B E L S Ő E L L E N Ő R Z É S I M U N K A T E R V 2012. É V R E Készült: az encsi Váci Mihály Gimnázium, Szakképző Isiskola és Kollégium belső ellenőrzési szabályzata alapján. A vezetőknek a 2012-es gazdasági évre szóló részletes, belső ellenőrzési feladataikra. Ellenőrzési feladatok: a munkafolyamatba épített ellenőrzési feladatokat minden dolgozó ismeri a részletes munkaköri leírásból, a vezetők az alábbi ellenőrzéseket kötelesek elvégezni. 1. / Költségvetés elkészítésének ellenőrzése: A takarékos gazdálkodás szem előtt tartásával a gazdasági vezető elkészíti az intézmény igényeinek megfelelő költségvetési tervet, az igazgatóval történt előzetes megbeszélés alapján. Az igazgató tételesen ellenőrzi, hogy a tételek, valóban a szükséges költségeket tartalmazzák-e, illetve összhangban van-e a tantárgy felosztással. A felügyelettel való költségvetéséi tárgyalást követően, a közgyűlés által jóváhagyott és intézményünk rendelkezésére bocsátott keretszám alapján a gazdaságvezető elkészíti a végleges költségvetést, melyet újra ellenőrzi az igazgató. Majd jóváhagyólag aláírja. Határidő: a költségvetési tárgyalása, illetve az átadási határidő előtt 2 munkanappal. 2. / A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése: A gazdasági központ köteles negyed-évenként részletesen tájékoztatni az igazgatót, a költségvetés teljesítéséről. A tájékoztatás alapdokumentuma a felügyelet részére elkészített negyedéves, féléves, III. negyedéves és éves beszámolók. E megbeszélésen az igazgató utasítást ad a gazdasági vezetőnek a következő negyedév gazdálkodási irányelveire, illetve konkrét takarékossági intézkedésekre. Ha a gazdasági vezető hatáskörét meghaladja az intézkedés, az igazgató személyesen ad ki utasításokat. Pl.a tanárok figyelmeztetése az anyagokkal való takarékosságra. Határidő: április, május, július, október. 1
3. / Létszám és bérgazdálkodás ellenőrzése: a. Az igazgató havonta figyelemmel kíséri a munkabér felhasználásának alakulását a tervezett előirányzathoz képest, a rendelkezésre álló pénzforgalmi jelentésből, és a bérkönyvelő által havonta elkészített analitikus (névszerinti) egyeztető nyilvántartás, bérfeladás-bérjegyzék feljegyzése alapján. Határidő: minden hónap 20. Létszámalakulás figyelemmel kísérése, ha a megüresedett állás hosszú ideig (4 hónapot meghaladóan) üres felül kell vizsgálni az okát és a bérmegtakarítás mértékét. Határidő: 4 havonta b. Túlórák, helyettesítések, korrepetálások megtartásának megfelelő adminisztrálása, rendelkezés szerint számfejtések ellenőrzése.. c. Sportköri foglalkozások megtartásának ellenőrzése Felelős: ig.h Határidő: április, december d. Sportköri foglalkozások beírásának ellenőrzése. e. IDB pénztárának ellenőrzése. Határidő: félévenként és rendezvények után. 4./ A számviteli bizonylati rend ellenőrzése: a. A vásárolt eszközök és anyagok készletnyilvántartó lapokra való felvezetése, azonnali felhasználás esetén a nyilvántartó füzetbe való felvezetése, az átvétel igazolásának ellenőrzése. 2
A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartás számszaki ellenőrzése, vagyis annak biztosítása, hogy az analitikus napló értékösszege és a vonatkozó eszköz, illetve készlet számla egyenlege megegyezzen. Felelős: egyéb anyagok és eszközök esetében a gondnok Határidő: április, szeptember, december b. Vállalkozók által végzett munkák megfelelő bizonylatolásának és a végzett munka valódiságának ellenőrzése. Határidő: a végzett munka befejezését követően. 5./ A költségvetési beszámoló valódiságának ellenőrzése: a. Leltározási, selejtezési, pénztárkezelési, belső ellenőrzési szabályzatok felülvizsgálata, módosításának elrendelése. Határidő: január vége. b. Gazdasági beszámolók ellenőrzése. Határidő: negyedévenként. e. A térítési díjak befizetésének az analitikus és főkönyvi könyvelés közötti egyezőség ellenőrzése. Sodexho által számlázott tételek ellenőrzése. Felelős: gondnok, gazd. üi.. 6./ Társadalmi tulajdon védelme: a. Eszközök, készletek megóvásáért, megőrzéséért felelősök: - szertárakban: szertáros, - szaktantermekben: szaktanterem felelős, - könyvtárban: könyvtáros, - tornateremben, sportudvaron: testnevelő tanárok, - raktárakban: raktáros. 3
A fenti helyiségek rendjének, tisztaságának, anyagraktár esetében egy két anyag szúrópróbaszerű ellenőrzése. Az anyagok szavatossági idejének ellenőrzése. Felelős: munkavédelmi felelős, gondnok Határidő: május, augusztus, október b. Az épület belső rendjének, tisztaságának ellenőrzése. A takarítók és karbantartók munkavégzésének ellenőrzése. Felelős: gondnok. Határidő: március, június, augusztus, december karbantartókat hetente c. Az udvar rendjének, tisztaságának ellenőrzése. Felelős: gondnok 7./ Munkaruha juttatás jogosságának ellenőrzése, szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartásának ellenőrzése. Határidő: félévenként. 8./ Tárgyi eszköz gazdálkodás ellenőrzése: Épület állapotának, állagának ellenőrzése, ennek alapján felújítási, karbantartási munkák tervezése., gondnok 9./ Energiafelhasználás ellenőrzése. a. A gáz takarékos felhasználását a termek hőfokának ellenőrzésével kell elvégezni. Figyelemmel kell kísérni a karbantartók által vezetett gázóra fogyasztás feljegyzéseit. 4
Felelős: gondnok, fűtési szezonban hetenként. b. Villamosenergia, víz felhasználásának ellenőrzése. Felelős:gondnok. Encs, 2012. január 05. Karsai Attila igazgató 5