Közhasznúsági jelentés 4. számú melléklete Főszerpaprika Kutató-Fejlesztı Nonprofit Közhasznú Kft. Kalocsa ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE 2011. év 1
I. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK 1. Társaság bemutatása Alapító: a Magyar Állam, képviseletében a tulajdonosi jogokat az állami vagyonról szóló törvény (2007.évi CVI. tv.) 3. -a alapján az állami vagyon felügyeletéért felelıs miniszter gyakorolja, aki e feladatát a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zártkörően Mőködı Részvénytársaság (1133 Budapest, Pozsonyi út 56. cg: 01-01-045784) (MNV Zrt.) útján látja el. Tulajdonosi szerkezet: 100 %-ban állami tulajdon. Jegyzett tıke összege: 91.000 eft. KSH számjele: 20754000-7219-572-03 Adószáma: 20754000-2-03 Cégjegyzékszáma: 03-09-118376 Fıbb tevékenységi körei: 72.19.08. Egyéb természettudományi mőszaki kutatás-fejlesztés 01.28.08. Főszer-aroma-, narkotikus, gyógynövény termesztés 01.13 08. Gyümölcs, főszernövény termelése 01.30.08. Növényi szaporítóanyag termesztése 01.64.08. Vetési célú magfeldolgozás 10.84.08. Főszer, ételízesítı gyártása 47.11.08. Élelmiszer jellegő bolti vegyes kiskereskedelem 52.10.08. Tárolás, raktározás 71.20.08. Mőszaki vizsgálat elemzés 82.92.08. Csomagolás Társaság szervezeti felépítése: Székhely : 6300 Kalocsa, Obermayer tér 9. Telephely: 6300 Kalocsa Bátyai út 54. Fióktelep: 6728 Szeged-Öthalom, Külterület 7. Honlap: www.fuszerpaprikakutato.hu Társaság ügyvezetıje: Timár Zoltán 6900 Makó Váradi u. 29. Felügyelı Bizottság: 1. Nagy Béla FB elnök 2011.04.06-ig 2. Komor István 2011.04.04-2011.05.34-ig 3. Telekné Mátyus Elma FB tag 2011.05.31-ig 4. Dr. Bóta Zoltán FB tag FB tag 5. Kissné Számadó Valéria FB tag 2011.06.01-tıl 2011.12.06-ig 6. Fehér Adrienn FB elnök 2011.06.01-tıl 7. Halasi János FB tag 2011.12.07-tıl Könyvvizsgálat: BETA-AUDIT Kft., Benedek József okl. könyvvizsgáló 2011.05.31-ig Szám és Könyvvizsgáló Céh Kft 2011.06.01-tıl A társaság nevében eljáró könyvvizsgáló Papp József, MKVK tagsági száma: 001300 2
A Társaságnál a Gt. 172.. 1. bekezdése értelmében taggyőlés nem mőködik, ennek hatáskörét az Alapító gyakorolja. A mérleg és eredmény kimutatás kiállításáért felelıs: Hernádi Károlyné Regisztrációs száma: PM rsz: 118952 A Társaság képviseletére és a beszámoló aláírására jogosult személyek: Timár Zoltán ügyvezetı igazgató Hernádi Károlyné gazdasági vezetı 2. Vagyoni helyzet alakulása Eszközök és források állományának megoszlása %-ban. Eszközök 2011. nyitó e Ft Arány % 2011. záró e Ft Arány % Befektetett eszközök 401 070 85 390 479 80 Forgóeszközök 70 090 15 100 404 20 Aktív idıbeli 136 0 9 0 elhatárolások Eszközök összesen 471 296 100 490 892 100 Források 2011. nyitó e Ft Arány % 2011. záró e Ft Arány % Saját tıke 424 375 90 418 134 85 Kötelezettségek 32 036 7 55 089 11 Passzív idıbeli 14 885 3 17 669 4 elhatárolások Források összesen 471 296 100 490 892 100 A Társaság vagyona összességében nıtt 19 596 e. Ft- tal. A befektetett eszközök aránya 5 %-kal csökkent, míg a forgóeszközök aránya 5 %-kal nıtt, az aktív elhatárolások aránya %- ban nem értékelhetı. A források záró állományának összege azonos az eszközökkel, belsı arányaiban és összetételében a saját tıke 6 241 e.ft-tal, 5 %-kal csökkent, míg a kötelezettségek aránya 4 %-kal növekedett, a passzív idıbeli elhatárolások 1 %- os növekedést mutat. A vagyoni helyzet mutatói: (e. Ft-ban) 1. Forgóeszközök és a befektetett eszközök aránya 2010. év 2011.év Forgóeszközök 70090 100 404 -------------------------------------- ----------- = 17,48 % --------------- = 25,72 % Befektetett eszközök 401070 390 479 2. Tárgyi eszközök és az immateriális javak használhatósága 2010. év 2011. év Tárgyi e.+ immat.j. nettó értéke 400870 390279 ------------------------------------------------ ---------- = 70,75 % ----------- = 67,51 % Tárgyi e.+ immat. j. bruttó értéke 566648 578 176 3
3. Tıke ellátottság 2010. év 2011.év Saját tıke * 100 424375 418 134 --------------------- ---------- = 90,04 % ------------ = 85,18 % Összes forrás 471296 490 892 4. Befektetett eszközök fedezettsége 2010. év 2011.év Saját tıke * 100 424375 418 134 ----------------------- ---------- = 105,81 % ------------ = 107,09 % Befektetett eszközök 401070 390 479 5. Kötelezettségek aránya 2010. év 2011.év Kötelezettségek 32036 55 089 ---------------------- -------- = 6,8% ------------ = 11,23 % Összes forrás 471296 490 892 6. Mőködési biztonsági aránymutató 2010. év 2011.év Saját tıke + Hosszú lej. köt. 424375 418 134 ------------------------------------ ---------- = 1324,68 %----------- = 759,02 % Rövid lejáratú kötelezettség 32036 55 089 Pénzügyi helyzet mutatói (e. Ft) A Társaság likviditása a tárgyidıszak elsı felében folyamatosan biztosított volt a bevételek és kiadások ütemezése miatt. Az év második felében már nehézségekkel küzdöttünk, 1. Fizetıképesség (likviditási gyorsráta) 2010. év 2011.év Pénzeszközök+ Követelések 14951 22 534 ---------------------------------------- -------- = 46,67 % ---------- = 40,91 % Rövid lej. kötelezettségek 32036 55 089 2. Likviditási ráta 2010. év 2011.év Forgóeszközök + Aktív idıb. elh.. 70226 100 413 ------------------------------------------ -------- = 219,20 % ----------- =182,28 % Rövid. lejáratú kötelez. 32036 55 089 3. Vevık- szállítók aránya 2010. év 2011.év Vevık 3941 12 320 --------- ------- = 39,27 % --------- = 35,19 % Szállítók 10035 35 009 4
3. A számviteli politika kivonatos ismertetése A Társaság a 2000. évi C. törvény elıírásainak megfelelıen saját számviteli politikájában, szabályzataiban, írásban rögzítette adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelı, a törvény végrehajtását, meghatározó módszereket és eszközöket. Így többek között mit tekint az értékelés szempontjából lényegesnek, jelentısnek, továbbá a törvényben biztosított választási, minısítési lehetıségek közül mit és milyen feltételek fennállása esetén alkalmaz. A Társaság a törvény elıírásainak megfelelıen rendelkezik az alábbi szabályzatokkal: Számviteli politika Értékelési szabályzat Leltározási szabályzat Pénzkezelési szabályzat Számlarend A számviteli törvény 14 (7) bekezdésében foglalt értékhatárok melyek a saját elıállítású termékek önköltségének megállapítását szabályozzák nem teszik szükségessé az önköltség számítási szabályzat elkészítését. A saját elıállítású készletek önköltségét a Társaság utókalkulációval a szőkített önköltségbıl állapítja meg. A 2000. évi C. törvény, valamint a közhasznú szervezetekrıl szóló 1997. évi CLVI. tv. idıközi módosításait figyelembe véve a Társaság szabályzatain átvezette (pontosította) az indokolt változásokat, illetve beszámolója készítésénél figyelembe vette. A Társaság 2006. január 01-tıl az államilag elismert növényfajták, fajtafenntartó nemesítésének költségeit aktiválja, a számviteli politikában rögzített elvek szerint. A Társaság vagyonában, gazdasági tevékenységében bekövetkezett változásokat a kettıs könyvvitel szabályai szerint számolja el és mutatja ki könyveiben. Számviteli mérlegét a törvény 8-9. -ainak elıírásai szerint annak 1. sz. melléklet A változata, eredmény kimutatását a törvény 2. számú melléklete szerint, összköltség eljárással készített eredmény kimutatás A változata szerint készíti el. A Társaság, mőködési formájából eredıen közhasznú eredménykimutatást is készít a vállakozási és közhasznú tevékenységek bevételei és ráfordításai, valamint a tevékenységek eredményeinek elkülönített kimutatása érdekében. A mérlegbeszámoló készítésének zárónapja a Társaság számviteli politikája szerint március 01. 5
II. SPECIÁLIS RÉSZ: 1.1. A mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések A rövidlejáratú kötelezettségek közé került átrendezésre az Erste Bank által folyósított folyószámla hitel felhasznált része. 13 021 e Ft. Egyéb kötelezettségeink között szerepel: költségvetési befizetési kötelezettség 1 091 e. Ft, jövedelmekkel kapcsolatos munkabér kifizetési kötelezettség: 2 852 e. Ft, valamint járulék fizetési kötelezettség: 3 116 e. Ft. Egyéb követeléseink között kimutatjuk a be nem folyt: pályázati pénzt (HU-RO: 2 512 e Ft), Agrár támogatást: 2 211 e Ft., Áfa túlfizetést: 3 597 e Ft., Magánnyugdíj pénztári túlfizetést: 14 e Ft, a dolgozóknak nyújtott elılegeket ( 150 e Ft). Az értékelési tartalék sorát jelentıs összegő hiba miatt módosítani kellett: a bázis idıszakban helytelenül a piaci értékbecslés összege a valós értékelés során szerepelt (83 391 e. Ft), ez helyesen értékhelyesbítés értékelési tartaléka. 1.2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ INFORMÁCIÓK 1. Eszközök összetételének alakulása (eft) Eszközök 2010.dec.31. 2011. dec. 31. Változás Immateriális javak 154 398 157 079 +2 681 Tárgyi eszközök 246 472 233 200-13 272 Befektetett pénzügyi eszközök 200 200 0 Befektetett eszközök összesen: 401 070 390 479-10 591 Készletek 55 139 77 870 +22 731 Követelések 11 793 20 804 +9 011 Értékpapírok 0 0 0 Pénzeszközök 3 158 1 730-1 428 Forgóeszközök összesen: 70 090 100 404 +30 314 Aktív idıbeli elhatárolások 136 9-127 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 471 296 490 892 +19 596 a) Az immateriális javak könyv szerinti nettó értékének alakulása: (e. Ft) 2010.év 2011.év Változás Új beszerzés 48 140 +92 Kísérleti fejlesztés értéke- új fajták elıállítása 500 5 687 +5 187 Fajtafenntartó nemesítés 9 500 5 500-4 000 Összes növekedés: 10 048 11 327 + 1 279 Értékcsökkenés - 8 404-8 647-243 Változás: +1 644 +2 680 + 1 036 Saját elıállítású szellemi termékeink a növényfajták elıállításából származnak: Kísérleti fejlesztések záró állománya (114. fksz. e. Ft-ban): 2010.12.31. 2011.12.31. Unikal 0 2 000 RKFE 10-1 500 1 500 Délibáb F1 5 729 0 Szikra (új beadvány) F1 8 900 9 400 Felálló törzs 7 676 7 676 Csüngı törzs 7 675 7 675 Csípmentes törzs 4 692 4 692 Befejezetlen fejlesztések (Jedlik pályázatból) 1 820 1 820 Összesen: 36 992 34 763 6
Növényfajták Ráfordítások összesen Nemesítés (kísérleti fejlesztés, kutatás ráfordításai e. Ft-ban) 2010. év 2011.év Délibáb F1 0 2 187 Unikal 0 2 000 RKFE 10-1 500 1 000 Szikra (új beadvány) F1 0 500 Felálló törzs 0 0 Csüngı törzs 0 0 Csípmentes törzs 0 0 Új fajták elıállítása összesen: 500 5 687 Fajtafenntartás ráfordításai e. Ft 2010.év 2011.év Folklór 500 0 Favorit 500 0 Kalocsai 50 1 000 0 Szegedi 20 1 000 1 000 Globál 1 000 0 Kaldóm 1 000 1 000 Kalorez 1 000 500 KM cseresznye 0 1 000 Kalocsai 622 500 0 Szegedi 80 0 0 Szegedi 178 2 000 2 000 Kalóz 1 000 0 Kalmár 0 0 Összesen: 9 500 5 500 Saját elıállítású fajták aktivált értéke összesen: 10 000 11 187 Vásárolt szellemi termékek: 2010.év 2011.év Weboldal készítés - 140 Vírusírtó 48 - b) Ingatlanok A Társaság áttekintette az ingatlanok értéknyilvántartását és megállapította, hogy az érték helyesbítéssel módosított ingatlanok értéke az elızı évhez viszonyítva alig változhatott, így külsı értékbecslés igénybevétele nem volt indokolt. Figyelembe véve az elızı idıszak mőszaki adatait, avulást, inflációt, a mostani állapotnak megfelelı mőszaki adatokat két ingatlan piaci értéke 2011-ben a könyvvizsgáló értékelése alapján 1 482 e. Ft-tal nıtt (részletezve: Vetımag alapanyag tároló szín +732 e. Ft, Paprikaszárító épület + 750 e. Ft). Csökkenése 9 221 e. Ft., amelyet három ingatlan értékesítése miatt kellett kivezetnünk: két raktár értékesítés miatt 3 570 e. Ft, illetve 3570 e. Ft, telek értékesítésre jutó értékhelyesbítés kivezetése 2 081 e Ft. Ingatlanok nettó értékének csökkenése: - 3 263 eft. 7
e. Ft Értékelési tartalék 2011. évi nyitó állomány 83 391 2011. évi növekedés 1 482 Selejtezés miatti csökkenés - Értékesítés miatti csökkenés - 9 221 2011. évi záró állomány 75 652 c) Mőszaki berendezések, gépek, jármővek nettó érték változása: (e. Ft) 2010.év 2011.év Bruttó értéknövekedés: beszerzések + 359 + 570 Bruttó érték csökkenés: - 441-5 Értékcsökkenés -2 561-2 556 Nettó érték csökkenés -2 643-1 991 d) Egyéb gép-, berendezés nettó érték változása: 2010.év 2011. év Bruttó értéknövekedés: beszerzések + 74 e Ft + 208 Bruttó érték csökkenése: -2 044 e Ft - 20 Értékcsökkenés - 1 502 e Ft - 465 Nettó érték csökkenés: -3 472 e Ft - 277 Az eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének 2011. évi változását az 1. és a 2. számú melléklet tartalmazza. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó-nettó értékének alakulását a I.-II. tábla tartalmazza. e) A Tárgyi eszköz beruházások értéke 2011. évben 1 495 e. Ft volt. Ez az összeg tartalmazza a kis értékő tárgyi eszközök beszerzését 102 e. Ft- ot, amelyek a tárgyévben értékcsökkenésként egy összegben leírásra kerültek. Tárgyi eszköz beruházások értéke 2011-ben: e. Ft-ban Megnevezés Érték 125 Raktárbıvítés 718 1311 Targonca felújítás 315 1312 Altalajlazító 200 1314 Mőanyag láda 78 db 54 143 Riasztórendszer bıvítés 160 141 Kávédaráló 2db 10 143 Moiltelefon 4 db 6 1431 Multifunkciós készülék 17 143 Scanner 15 Összes tárgyi eszköz beszerzés 1 495 f) A befektetett pénzügyi eszközök állománya 200 e. Ft, a 2010-es évhez képest változatlan. Az elmúlt évhez viszonyítva nem változott az értékpapír piaci megítélése: Részesedés állomány összértéke 200 e Ft (Kalocsai Főszerpaprika Zrt.) 8
g) Forgóeszközök értéke 30 314 e. Ft-tal növekedett: Készletek (e Ft) 2010.év 2011. év változás Anyagok 1 374 1 430 + 56 Befejezetlen termelés 3 738 5 750 + 2 012 Késztermékek 28 913 51 039 + 22 126 Árúk 21 114 19 651-1 463 Összesen: 55 139 77 870-22 731 Követelések (e Ft) 2010.év 2011.év változás Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 3 941 12 320 + 8 379 ( 7. sz. melléklet szerint) Egyéb 7 852 8 484 + 632 Összesen : 11 793 20 804 + 9 011 Az anyagok kis mértékő emelkedését a még fel nem dolgozott nyerscsöves főszerpaprika mennyisége teszi ki. A késztermékek készletének emelkedését, ugyanakkor az áruk értékének csökkenését ugyanaz a tényezı idézte elı: az értékesítés kisebb arányban történt a visszavásárolt TIG-es készletekbıl, nagyobb arányban a saját készleteket értékesítettük. A saját készletek nagy mértékő növekedése részben a 2012-re áthúzódott vetımageladásoknak tudható be. Egyéb követeléseink kis mértékben növekedtek. Egyéb követeléseink az Agrárterületalapú támogatás (2 211 e. Ft), a HU-RO pályázat (2 512 e. Ft), az általános forgalmi adó ( 3 597 e. Ft), valamint a dolgozóknak adott elıleg ( 150 e. Ft) és a magán nyugdíjpénztári túlfizetés (14 e. Ft) összege. Nem volt lehetıségünk felesleges pénzeszközeinket értékpapírba fektetni, mivel pénzeszközeink egy része felhasználásra került kutatás-fejlesztésre, másik része a folyamatos mőködés biztosítása érdekében. Komoly likviditási problémáink adódtak, tartalékainkat kimerítettük, 2010. évrıl elmaradt kötelezettségeinket folyamatosan igyekeztünk teljesíteni a költségvetés felé. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) állománya szerint : Megoszlása, esedékesség szerint. 90 napon belül; 90-180 nap; 181-360 nap; 361 napon túli 12 320 e. Ft - - - - Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés összege: 90 napon belül; 90-180 nap; 181-360 nap 361 napon túli - - - 275 e. Ft A vevıkkel szembeni követelések összege a 90 napon belüli követelésekbıl adódik. A vevık és adósok együttes minısítése alapján a nyilvántartásba vételi érték 100 %-ban értékvesztést számoluk el. Az adósokat a szabályok szerint felszólítottuk a tartozásuk kiegyenlítésére. A 360 napon túli követelések behajtására a jogi intézkedéseket a leírást megelızıen megtettük. Vevıkövetelés állományunk 8 379 e. Ft-tal nıtt a 2010. gazdasági évhez viszonyítva. 9
Értékpapírok és pénzeszközök állománya (e Ft) 2010 12.31. 2011.12.31. Változás Értékpapírok 0 0 0 Pénzeszközök 3 158 1 730-1 428 Állományváltozás 3 158 1 730-1 428 Bankbetétünk nem volt, a pénzeszközünk nagy része (1 600 e. Ft) bankszámlán volt. Aktív idıbeli elhatárolások állománya: Összetétele : e. Ft-ban 2010.év 2011.év változás Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 0 0 0 Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhat. 136 9-127 Összesen: 136 9-127 2011. évi összetételét a 3. és 8. számú melléklet tartalmazza. 2. Források összetételének alakulása (e. Ft) 2010. 12.31. 2011. 12.31. Változás Jegyzett tıke 91.000 91.000 0 Tıketartalék 280 960 284 830 + 3 870 Lekötött tartalék 40 862 34 763-6 099 Eredménytartalék -72 079-69 609 + 2 470 Értékelési tartalék 83 391 75 652-7 739 Mérleg szerinti eredmény 241 1 498 +1 257 Saját tıke összesen 424 375 418 134-6 241 Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 Rövid lejáratú kötelezettségek 32 036 55 089 +23 053 Kötelezettség összesen 32 036 55 089 +23 053 Passzív idıbeli elhatárolás 14 885 17 669 + 2 784 + 19 596 FORRÁSOK ÖSSZESEN 471 296 490 892 a) Saját tıke összege 418 134 e. Ft, ebbıl 1 498 e. Ft a 2011. évi nyereség összege. b) hosszúlejáratú hitelállomány 2011. december 31-én nem volt. Rövid lejáratú kötelezettségek alakulása (eft): 2010.12.31. 2011.12.31. Változás - Szállítók ( 9.sz. melléklet ) 10 035 35 009 +24 974 - Jövedelemmel kapcsolatos elszámolások 7 939 5 955-1 984 - Kölcsönök és hitelek miatti kötelezettség 10 232 13 021 + 2 789 - Egyéb kötelezettségek 3 830 1 104-2 726 Összesen: 32 036 55 089 + 23 053 A szállítói állományt a 2011. december hónapban felmerült 2012. évre áthúzódó kiegyenlítéső üzletviteli szolgáltatások díjai, alvállalkozói és közüzemi szolgáltatói díjak, valamint főszerpaprika termeltetésbıl (vetımag elıállításhoz) fennmaradó tartozásaink teszik ki. A folyószámlahitel igénybevett részének miatt keletkezett növekedés a hitelállományunkban. 10
d) A passzív idıbeli elhatárolások (e Ft) 2010.12.31. 2011.12.31. változás A passzív idıbeli elhatárolások állománya 14 885 17 669 + 2 784 A passzív idıbeli elhatárolások állományának összetétele: 2010.év 2011.év változás e. Ft Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 500 260 240 Költségek, ráfordított passzív elhatárolása 405 4 129 + 3 724 Halasztott bevételek: ( 6.számú melléklet) 13 980 13 280-700 Összesen: 14 885 17 669 + 2 784 A passzív idıbeli elhatárolások részletezését a 4. 5. mellékletek tartalmazzák. Javaslat az adózott eredmény felhasználására: Az adózott eredményt : 1 498 e. Ft-ot a Társaság eredménytartalékba helyezi. Értékvesztések alakulása: Félkész termékek értékvesztése: Félkész termékre és befejezetlen termelésre értékvesztést 2011. évben nem számoltunk el. Vetımag készlet értékvesztése: Vetımagkészletünkbıl 2011. évben minıségromlás miatt került sor leértékelésre, illetve selejtezésre. Ennek értéke 1 911 e. Ft, amelybıl hasznosítható ırlemény alapanyagként 18 e. Ft értékő. 2011. gazdasági évben a készletek minıségének felülvizsgálata után a jelenlegi készlet állomány mind mennyiségileg, mind minıségileg a valós állapotot mutatja. Követelések értékvesztése: 2011. évi nyitó állomány 126 e. Ft Tárgyévi értékvesztés 275 e. Ft Visszaírás 126 e. Ft 2011. évi záró állomány 275 e. Ft Az értékvesztések alakulását a X. tábla tartalmazza. 11
2.1. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó általános információk A társaság eredmény kimutatását a számviteli törvény 2.sz. melléklete szerint, összköltség eljárással készített eredmény kimutatás A változata szerint készíti el 2009. január 01-tıl. 2.2. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ INFORMÁCIÓK 1.A 2010. és 2011. évi A változatú eredmény kimutatás adatainak összehasonlítása e. Ft-ban Tétel megnevezése 2010.12.31. 2011.terv 2011.12.31. Bevételek 202 355 227 095 228 619 Értékesítés nettó árbevétele Saját termeléső készletek áll.növek. Saját elıállítású eszközök aktiv. értéke Egyéb bevételek Pénzügyi mőveletek bevételei Rendkívüli bevételek 100 787 37 928 10 000 51 900 245 1 495 102 370 81 025 0 43 700 0 0 102 842 70 675 11 187 43 011 168 736 Kiadások 202 114 226 132 227 121 Saját termeléső készletek állománycsökk. Anyagi jellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások 45 562 65 434 70 906 14 717 4 601 823 71 68 644 71 732 67 457 14 400 1 499 2 400 0 46 537 88 819 66 607 14 439 8 587 2 057 75 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY + 241 + 963 + 1 498 A Társaság 2011. évi eredményét 2010. évhez viszonyítva a kiadások 25 007 e Ft-os növekedése és a bevételek 26 264 e Ft-os növekedése idézte elı, így a mérleg szerinti eredmény 1 498 Ft, az elızı évi + 241 e. Ft-tal szemben. Az értékesítés nettó árbevétele a tervhez képest 0,47 %-kal nıtt. A saját termeléső készletek állomány csökkenése a 2010. évihez képest 975 e Ft-tal nıtt. A tevékenységünk anyagköltségeinek az elızı idıszakhoz viszonyított növekedését, 23 385 e. Ft-ot (+35,74 %) a felvásárolt nyers főszerpaprika (tervhez viszonyított növekedése: - 23,82 %) mennyiségének növekedése idézte elı. Az eladott áruk beszerzési értéke azért nıtt 24,59 %- kal, mert a vetımag értékesítésünk megoszlásában áttolódott a vásárolt vetımag eladás felé. A bevételek alakulását a III. tábla mutatja be. A költségek és ráfordítások alakulását a IV. tábla tartalmazza. Egyéb ráfordításokban 2011-ben bekövetkezett növekedések jelentısebb okai: Értékesített ingatlanok nyilvántartási értéke 1234 e Ft, késedelmi kamatok (szállítói) 205 e Ft, selejtezések, tárgyi eszközök használhatatlanná válása: 4 776 e Ft, vevıi követelésekre elszámolt értékvesztések 275 e Ft, költségvetés felé elszámolt adók (rehabilitációs járulék, szakképzési hozzájárulás, késedelmi pótlékok késedelmesen befizetett járulékok után) 1 409 e Ft, természetbeni juttatások után fizetendı járulékok 551 e Ft, önkormányzati adó 67 e Ft. MVH kárenyhítési hozzájárulás 61 e Ft, kerekítések (számlákban szereplı 1 és 2 Ft-ok miatt) 8 e. Ft. 12
Egyéb bevételek részletezése 2011. december 31. Fıkönyvi szám Megnevezés Összeg e. Ft 9611-12 Telek és 2 db raktár eladás, 11 080 961 Értékesített immat. tárgyi 11 080 eszk. 9633 Utánvételi díjak átterhelése 7 9634 Bérleti díjak/szolg.lak, iroda 186 9635 Bérleti díjak/raktár 358 963 Egyéb bevételek összesen 552 9663 Köv. elsz. értveszt. 126 visszaírás 96711 KHT TÁMOG. KUT. 23 000 KTGEK ELLENTÉT. 96715 Iparjogi pályázat bevétele 1 198 967162 HU-RO határon átnyúló fólia alatti fősz.p. ellenáll.p. 2 217 9671 Kutatási tevékenység, 26 415 támogatás összesen 96725 Földalapú növ. term. tám. 4 342 96727 Alapsz.szántóföldi célp. tám 487 9672 Egyéb támogatások 4 829 összesen 9691 Különféle egyéb bevételek/k 9 969 Különféle egyéb bevételek 9 összesen 96 Egyéb bevételek összesen Eredmény kimutatás tétele: 43 011 e. Ft Rendkívüli ráfordításaink és bevételeink alakulása: A rendkívüli ráfordításokat a Dél-alföldi Regionális Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság által megítélt - üzemi balesetet szenvedett Mészáros Zsolt részére - folyamatosan történı társadalombiztosítási ellátáshoz való hozzájárulás összege teszi ki 2011. évben 75 e. Ft értékben. Rendkívüli bevételeink között szerepel a támogatási forrásból megvalósult tárgyieszköz beszerzések 2011. évi elszámolt értékcsökkenés arányos részének visszavezetése, amely 700 e. Ft. A leltározás többlete 36 e. Ft-ot jelent. 2. 2010. és a 2011. év adatainak összehasonlítása a közhasznú eredménykimutatás szerint (eft) 2010. tény 2011. terv 2011. tény Közhasznú tevékenység összes bevétele 108 008 119 107 120 744 Közhasznú célú támogatás 20 000 20 000 23 000 Pályázatos támogatás 6 565 14 900 3 415 Közhasznú tevékenység árbevétele 64 611 70 000 53 495 Egyéb bevétel 13290 3 800 6 788 Aktivált saját termeléső termék 3 542 10 407 34 046 Közhasznú tevékenység összes ráfordítása 130 631 124 439 137 327 Anyagjellegő ráfordítások 49 203 53 473 64 045 Személyi jellegő ráfordítások 64 530 57 104 52 849 13
Értékcsökkenési leírás 12 689 11 262 12 610 Egyéb ráfordítások 3 639 200 6 097 Pénzügyi mőveletek ráfordítása 570 2 400 1 651 Rendkívüli ráfordítások 0 0 75 Közhasznú eredmény -22 623-5 332-16 583 Vállalkozási tevékenység bevétele 48 785 39 344 61 338 Vállalkozási tevékenység ráfordításai 25 921 33 049 43 257 összesen Anyagjellegő ráfordítások 16 231 18 259 24 774 Személyi jellegő ráfordítások 6 376 10 353 13 758 Értékcsökkenési leírás 2 028 3 138 1 829 Egyéb ráfordítások 962 1 299 2 490 Pénzügyi mőveletek ráfordítása 253 0 406 Rendkívüli ráfordítások 71 0 0 Vállalkozási tevékenység eredménye 22 864 6 295 18 081 Mérleg szerinti eredménye 241 963 1 498 3. Aktivált saját teljesítmények értéke (eft) Saját Hozam Értékesítés Aktivált saját termeléső bevétel önköltsége teljesítm. értéke termék felh. (582.-3) (586) (58) Közhasznú tevékenység (581) Palántanevelés 704 1 041 157 180 Fp. elit termesztés 222 0 0-222 Fp. nemesítés 6 571 213 81-6 439 Mezei leltár - 1 006 0 1 006 Vetımagüzem 2 669 45 517 14 514 28 334 Összesen: 10 166 47 777 14 752 22 859 Saját elıáll. eszk. akt. értéke 0 11 187 0 11 187 Összesen: 10 166 58 964 14 752 34 046 Vállalkozási tevékenység Búza termesztés 1 538 3 545 3 545-1 538 Repce termesztés 445 4 023 4 024-446 Fp. szárítóüzem 889 7 077 6 390-202 Fp. ırlıüzem 1 216 2 588 2 077-705 Öko búza, kukorica 496 999 999-496 Mezei leltár - 4 666-4 666 Összesen: 4 584 22 898 17 035 1 279 MINDÖSSZESEN: 14 750 81 862 31 787 35 325 Export tevékenység A Társaság 2011. évben 1 567 e. Ft értékben értékesített exportra az alábbi bontásban: EU-n belül Szlovákia Szerbia Románia EU-n kívül Horvátország Összesen: 703 e Ft 265 e Ft 15 e Ft 584 e Ft 1 567 eft 14
Környezetvédelem A környezetvédelmi elıírásokat a Társaság betartja. Veszélyes anyagokat, (vegyszer, növényvédıszer) és hulladékait megfelelıen kezeli, tárolja. A kutatási munkához valamint a laborvizsgálatokhoz szükséges vegyszereket felhasználásukat közvetlenül megelızıen szerzi be Társaságunk és maradéktalanul fel is használja a vásárolt mennyiséget. Veszélyes hulladékokat elıállító üzemmel nem rendelkezünk. A kutatáshoz, szántóföldi növénytermesztéshez, vetımagelıállításhoz az elıírásoknak megfelelı összetételő és mennyiségő vegyi anyagok kerülnek felhasználásra, szakember irányításával. A megüresedett csomagolóanyagok visszaszállítása az értékesítı telephelyére történik. Az ırlemény és vetımag csomagoláshoz használt anyagok után a környezetvédelmi termékdíjat a Társaság bevallja és megfizeti. A talajba veszélyes anyag, hulladék nem kerül. A nyers csöves paprika feldolgozásához felhasznált mosóvíz elvezetése zárt rendszerben, az elıírásoknak megfelelıen történik. 2011. évi pályázatokkal, támogatásokkal kapcsolatos információk: Az elızı évi kutatási-fejlesztési tevékenység finanszírozására a HU-RO áthúzódó pályázat keretében elszámoltunk és kiutaltak 2 217 e. Ft-ot 2011. év folyamán. A pályázat önrésze 10,05 %. A maximálisan lehívható támogatási összeg 86 057., amely négy szakaszban számolható el. 2012-re húzódik a záró elszámolás. Ez mellett 2011. évben elnyert Iparjogi pályázat keretében 1 198 e Ft. támogatási pénz kiutalása történt meg. Az MNV Zrt. részérıl kaptunk a már felmerült kutatási, nemesítési és fajtafenntartási költségeink megtérítéseként 20 000 e Ft-ot. A Vidékfejlesztési Minisztériumtól főszerpaprika nemesítési elızı évi feladatokra elszámoltunk és kiutaltak 3 000 e. Ft-ot. Területalapú támogatásra a 2010. évet megilletı 3 337 e. Ft-ot utalták ki 2011. év folyamán, 2011.évet megilletı részbıl kiutalásra került 2 132 e. Ft, valamint a gázolaj felhasználás költségeinek ellentételezésére 481 e. Ft kiutalása történt meg az elızı évrıl. III. Tájékoztató rész Átlagbér alakulása: Állománycsoport Átlag létszám (fı) 15 Bérköltség 2011 (eft) Átlagbér eft/fı/év Tény Terv Havidíjasok 12 28 228 - - Fizikaiak 11 13 863 - - Összesen 23 42 091 1 830 1.955 Egyéb bérek /v. - 2 735 - - tisztségviselık Mindösszesen: 44 826 1 949 - A Társaság a 2011. évre a tulajdonos által engedélyezett bérszínvonalat (1.955 e. Ft/fı/év) nem lépte túl. Bérköltségen felül az állományba tartozó dolgozóknak kifizetett egyéb személyi juttatások. (e. Ft) 2010.év 2011.év változás Nemesítık díja 447 329-118 Fajtajutalék 2 652 2 038-614 Étkezési hozzájárulás 2 203 2 609 + 406 Saját gépjármő használat 1 334 1 170-164 Betegszabadság 377 187-190
Munkába járás költségei 951 1 077 + 126 Napidíjak 36 13-23 Végkielégítés - - - Beiskolázási támogatás 20 40 + 20 Vállalkozást terhelı táppénz 65 133 + 68 Egyéb /reprezentáció, hőségjutalom 545 747 + 202 Összesen: 8 630 8 343-287 Egyéb személyi jellegő (e Ft) 2010.év 2011.év változás Állományba tartozó 8 630 8 343-287 Állományon kívüli: 799 793-6 Egyéb személyi jellegő összesen: 9 429 9 136-293 Személyi kifizetések az állományba tartozó dolgozóknál együttesen 2011. évben 363 e. Ft /fı/ év jövedelmet jelentettek. Az egyéb rovatban hőség jutalom 601 e. Ft, valamint 62 e. Ft reprezentációs költség szerepel és 84 e. Ft szabadságmegváltás. Állományon kívüliek részére történı kiadások között szerepel 629 e. Ft nemesítıi díj, valamint 164 e. Ft mezıgazdasági idénymunka közterhe. Az állományba nem tartozók egyéb személyi jellegő kifizetéseibıl 2011-ben átkerült a bérköltségek közé a választott tisztségviselık és az egyszerősített foglalkoztatás bérköltsége. Állományba tartozók egyéb személyi jellegő ráfordításaiban bekövetkezett változás okai: A bérköltségek és a járulékok változását elıidézte a létszám csökkenése, ami - 1 fıt jelent. Az állományba tartozók személyi jellegő költségei a 2010. évhez képest összességében alig változtak : -3,32 %. Részleteiben a jelentısebb eltérések: a kifizetett fajtajutalék 23,15 %-kal kevesebb az elızı évinél a csökkenı vetımag eladás következtében, az étkezési hozzájárulás 18,43 %-kal emelkedett a fizikai dolgozók részére juttatott többlet kifizetés miatt (jutalom jelleggel). A saját gépjármőhasználat 12,29 %-os mértékben csökkent a kevesebb kiküldetés hatására (pl. nyugdíjba vonulás miatt). Felügyelı Bizottság tagjainak, valamint a könyvvizsgáló javadalmazása 2011. évben : 2011. 05. 31-ig 2011.06.01- Felügyelı Bizottság elnöke 60 000 Ft/hó 60 000 Ft/hó Felügyelı Bizottság tagjai 50 000 Ft/hó 50 000 Ft/hó Könyvvizsgálat 66 780 Ft/hó + ÁFA 750 000 Ft/év+ Áfa A választott tisztségviselık juttatásai csökkentek 715 e. Ft-tal, azaz 34 %- kal 2011-ben. Díjazásuk és megbízásuk részletezve a Közhasznúsági jelentés 6. pontjához készült V. táblázatban. Lekötött tartalék, eredménytartalék és tıketartalék változásai 2011. évben (e. Ft) Eredménytartalék Lekötött tartalék Tıke tartalék 2011. évi nyitó állomány - 72 079 + 40 862 280 960 2011. évi változás: - 3 870 + 3 870 L. tart. kut.fejl.-re/kerekít. +2 229-2 229 2010. évi eredmény + 241 2011. évi záró állomány - 69 609 + 34 763 284 830 16
Változások bemutatása jogcímenként: Kutatás-fejlesztési tevékenység költségek változása: Kutatás-fejlesztésre lekötve: 2 229 e. Ft 34 763 e. Ft 2011. december 31-vel feloldva 3.870 e. Ft - Támogatásból megvalósult beruházás értékének lekötött tartalékba történı helyezésébıl Mérlegen kívüli kötelezettségünk: A Kft tulajdonában lévı Kalocsa belterület 2955. hrsz- ú ingatlant forgóeszközhitel fedezetére 2008. 03.03. napján bejegyzett 35 000 e. Ft keretbiztosítéki jelzálogjog terheli. Kalocsa, 2012. május 4. A 2011. évi beszámolót készítette: Hernádi Károlyné mérlegképes könyvelı PM rsz.:118952 Timár Zoltán ügyvezetı igazgató 17