Szöveges beszámoló a 2012. évi költségvetés végrehajtásáról, teljesüléséről 1. Feladatkör, tevékenység 1.1. Az intézmény törzskönyvi azonosító száma, honlapjának címe Az intézmény neve: Szekszárdi Törvényszék Címe: 7100 Szekszárd, Dózsa Gy. u. 2. Törzskönyvi azonosítója: 311531 Honlapjának címe: www.tolnabir.hu 1.2. Az intézménynél az ellátott tevékenységi kör, az év során teljesült feladatok, a szakmai feladatokban bekövetkezett változás, a szakmai működés értékelése Az ellátott tevékenységi kör az előző évekhez képest változatlan, a Szekszárdi Törvényszék, a törvényszék illetékességi területén működő városi és munkaügyi bíróságok az illetékességi körükbe tartozó területeken alaptevékenységként igazságszolgáltatási feladatokat látnak el. A bíróságok döntenek a polgári és gazdasági peres- és nem peres ügyekben, a családjogi, az öröklési, a szerződéses és szerződésen kívüli, valamint a munkaügyi vitákban. Felülvizsgálják a közigazgatási határozatok törvényességét. Bejegyzik és törlik a cégeket, nyilvántartják a társadalmi szervezeteket, alapítványokat. Elrendelik a bírósági határozatok végrehajtását. A bíróságok döntenek a közvádas és magánvádas ügyekben a vádlottak büntetőjogi felelősségéről. A bíróságok elnevezéséről, székhelyéről és illetékességi területének meghatározásáról szóló 2010. évi CLXXXIV. törvény módosította a megyei és városi bíróságok elnevezését. 2012. január 1-től a megyei bíróságok törvényszékként működnek tovább. Az elnevezés változása szervezeti változással nem járt, az ügyek intézésére kihatása nincs. 2011. év második félévében és 2012. évben több olyan jogszabályváltozás következett be, amely befolyásolta a bírósági ügyérkezést, illetve megváltoztatta a bíróságok közötti érkezések elosztását: a) Az egyes törvényeknek a bíróságok hatékony működését és a bírósági eljárások gyorsítását szolgáló módosításáról szóló 2010. évi CLXXXIII. törvény 124. -a 2011. március 1-jei hatállyal módosította a büntetőeljárásról szóló 1998. évi XIX. törvény 17. (5) bekezdését, ezzel a jogalkotó egyes bűncselekmények elbírálását kivette a megyei bíróságok székhelyén lévő helyi bíróságok kizárólagos illetékessége alól, így a közlekedési bűncselekmények, a foglalkozás körében elkövetett veszélyeztetés bűncselekményének esetén megszűnt a székhely bíróság kizárólagos illetékessége. b) Az egyes törvényeknek a bíróságok hatékony működését és a bírósági eljárások gyorsítását szolgáló módosításáról szóló 2010. évi CLXXXIII. törvény 165. (2) bekezdés f.) pontja 2011. szeptember 1. napjától kezdődően hatályon kívül helyezte a büntetőeljárásról szóló 1998. évi XIX. törvény 448. (1) bekezdését, ezzel a fiatalkorúak ügyeiben is megszűnt a székhely bíróságok kizárólagos illetékessége ez a Szekszárdi Városi Bíróságnál a fiatalkorú ügyek érkezésének több mint ötven százalékos csökkenését eredményezte. A
megye teljes érkezését vizsgálva az előző évhez viszonyítottan 26,7 százalékkal csökkent a fiatalkorú elkövetők ügyében érkezett ügyek száma. c) 2012. április 15. napján lépett hatályba a szabálysértésekről, a szabálysértési eljárásról és a szabálysértési nyilvántartási rendszerről szóló 2012. évi II. törvény, mely jelentősen befolyásolta a szabálysértési perek érkezését, azon belül is főként az elzárásra történő átváltoztatásokat; 2011. évhez viszonyítva közel duplájára emelkedtek az érkezett szabálysértési peres ügyek, ezen belül pedig megháromszorozódott a pénzbírság, helyszíni bírság, valamint közérdekű munka elzárásra változtatása. A Szekszárdi Törvényszék illetékességi területén működő helyi bíróságokon a befejezett átváltoztatási ügyek közel 70 százaléka elzárás volt. A megnőtt szabálysértési peres érkezésen belül közel 30 százalékkal csökkentek a tulajdon elleni szabálysértési peres ügyek, miután a vagyon elleni szabálysértési bűncselekmények értékhatárát a jogalkotó 20 ezer forintról 50 ezer forintra emelte. d) Szintén az egyes törvényeknek a bíróságok hatékony működését és a bírósági eljárások gyorsítását szolgáló módosításáról szóló 2010. évi CLXXXIII. törvény 101. -a 2011. március 1. napjától kezdődően, majd az igazságügyi és közigazgatási tárgyú törvények módosításáról szóló 2012. évi CXVII. törvény 16. a.) pontja 2012. augusztus 1. napjától kezdődő hatállyal módosította a polgári perrendtartásról szóló 1952. évi III. törvény 23. (1) bekezdésének a.) pontját, a törvényszék hatáskörébe tartozó vagyonjogi pereket érintően előbb 10 millió forintra, majd 30 millió forintra emelve a per tárgyának értékét. A hatásköri változás nem volt befolyással az ügyérkezés emelkedésére, miután mind első, mind másodfokon csökkentek a civilisztikai ügyszak érkezései és ezen belül is az érkezett vagyonjogi perek száma. e) Ugyancsak befolyásolta az egyes törvényeknek a bíróságok hatékony működését és a bírósági eljárások gyorsítását szolgáló módosításáról szóló 2010. évi CLXXXIII. törvény 118. -a a közigazgatási perek érkezését, miután 2011 március 1-jei hatállyal a Pp. 326. (12) bekezdését kiegészítette a q.), r.) és s.) pontokkal, melynek eredményeként több mint 50 százalékkal emelkedett az érkezett közigazgatási perek száma a Fővárosi Bíróság kizárólagos illetékességének megszűnése miatt. Kiemelkedő a mezőgazdasági, agrár-vidékfejlesztési, valamint halászati támogatással kapcsolatos perek száma, melyekben a jogszabály-módosítás eredményeként a termelő lakóhelye szerint illetékes közigazgatási bíróság jár el. Ügyérkezés 2012. évben a Szekszárdi Törvényszék ítélkezési területén működő bíróságokhoz 19227 ügy érkezett, nem számítva a cégbíróság egyéb ügyeit, a cégtörvényességi, valamint a végelszámolás iránti eljárásokat. Ez az ügymennyiség az előző évi, 2010. évhez viszonyított 18,4 százalékos ügyérkezési mérséklődéshez képest további 2,2 százalékos mérséklődést jelent. Valamennyi bírósági szint érkezése mérséklődött, így 1,0 százalékkal csökkent a helyi bíróságok, 25,5 százalékkal a munkaügyi bíróság, 8,9 százalékkal a törvényszéki I. fok, és 10,3 százalékkal a törvényszéki fellebbezett ügyek érkezése. Az érkezett ügyekből 403 ügy (2+401) csőd-, illetve felszámolási eljárás volt, ami az összes érkezés 2,1 százalékát jelenti, míg 4761 ügy érdemi cégügy volt, ami az összes érkezés 24,8 százalékát tette ki. Míg országos szinten 12,9 százalékkal emelkedett a cégeket érintő felszámolási eljárások száma (az Egyesített Feketelista adatai szerint 2011. évben országosan 19820, míg 2012. évben 22388 felszámolási eljárás indult cégek ellen,) addig a Szekszárdi Törvényszéken előző évhez képest 17,7 százalékkal 2
csökkent az érkezett felszámolási eljárások száma. Országos szinten 17,0 százalékkal emelkedett a végelszámolási eljárások száma is (ugyancsak az Egyesített Feketelista adatait szerint 2011. évben országosan 22902, míg 2012. évben 26806 végelszámolási eljárás indult) azonban a Szekszárdi Törvényszék cégbíróságánál az érkezett végelszámolás iránti kérelmek száma 2012. évben előző évhez képest 10,1 százalékkal mérséklődött. 2012. évben Tolna megyében az előző évhez képest csökkent az új cégek bejegyzési kérelmének száma is: 20,1 százalékkal kevesebb új cég került bejegyzésre, mint 2011. évben. A csökkenések ellenére a cégbírósági érkezés kisebb mértékű emelkedésének oka a változásbejegyzési kérelmek közel 20 százalékkal magasabb érkezése volt. Az ügyérkezés bírósági szintenkénti megoszlásában az előző évhez képest kisebb átrendeződés volt tapasztalható. Az előző évhez képest arányában minimális mértékben emelkedett, és változatlanul meghatározó a helyi bíróságok érkezése. Jelentősen tovább csökkent a munkaügyi bíróság érkezett ügyeinek száma, 2012. évben arányuk az érkezéshez viszonyítva már csak 2,4 százalék volt (2006. évben ez az arány, még 5,7 % volt). Az előző évhez képest kisebb mértékben csökkent a törvényszéki fellebbezett ügyek érkezésének aránya: 2012. évben 5,9 százalék volt. Befejezés A megye bíróságai 2012. évben 18480 ügyet fejeztek be - nem számítva a cégbíróság egyéb ügyeit, a cégtörvényességi, valamint a végelszámolási eljárásokat -, ami 6,6 %- kal kevesebb, mint az előző évi összes befejezés. A befejezett ügyek közül, a szabálysértésekkel együtt 10196 ügy volt a peres befejezés, ami 4,7 %-kal magasabb mint az előző év azonos időszakának peres befejezése. Eredményességet fejezi ki, hogy a pereknek 92,5 %-a egy éven belül befejezést nyert, ezen belül közel 86,0 százalékuk 6 hónap alatt, míg közel 70 százalékuk pedig három hónap alatt. A peres ügyeknek 90,5 százaléka első fokon jogerőre emelkedik, ezen belül a civilisztikai ügyszakban 92,3 százalék, míg a büntető ügyszakban a befejezések 85,9 százaléka első fokon jogerőssé vált. A jogerőssé vált ügyek viszonylag magas aránya feltételezi, hogy az ítéletek bizonyítottak és megalapozottak, meggyőző erejük folytán a döntés ellen a peres fél nem folyamodik jogorvoslathoz, az első fokú határozatot tudomásul veszi. Időszerűség A Szekszárdi Törvényszéken, a törvényszék illetékességi területén működő városi és munkaügyi bíróságokon 2012. december 31. napján összesen 3946 ügy maradt folyamatban a cégbíróság érdemi ügyeivel együtt, ami 23,4 százalékkal több volt, mint az előző év azonos időszakában. A folyamatban maradt ügyből 3138 a peres ügyek száma, melyből 2012. évben 3,11 százalék éri el a két éven túli folyamatosságot, míg a perek 0,19 százaléka öt éven túli. Az ítélkezési munkára kihatással volt a 33/2012. (VII.17.) AB határozattal a hatályba lépésének napjára visszaható hatállyal megsemmisített, a bírák jogállásáról és javadalmazásáról szóló 2011. évi CLXII. törvény (a továbbiakban: Bjt.) 90. ha.) pontja, valamint 230. - a, melynek eredményeként Magyarország Köztársasági Elnöke a felső korhatár elérése miatt 2012. június 30-i hatállyal 5 bíróit tisztségéből felmentett. A felmentett bírákból 4-en vezetői státuszt töltöttek be. A létszámhelyzetből adódó nehézséget a törvényszék 3 vezetői státusz mielőbbi betöltésével és jó szervezéssel megoldotta. Korábbi évek tervszerű és fegyelmezett gazdálkodását követve az alaptevékenységi feladataink folyamatos ellátásához szükséges feltételeket (folyó működési kiadások) 3
maradéktalanul biztosítottuk. Különösen indokolt volt a fegyelmezett költségvetési gazdálkodás, mivel a dologi előirányzat a tényleges szükségletnek 70-80 %-át fedezte. Hasonló a probléma évek óta a külső személyi juttatásoknál is, az előirányzat hiánya minden évben szembetűnő. Az előirányzat csak 65 %-ban biztosította az ítélkezésben közreműködők, ülnökök, tanúk, valamint nem vállalkozó szakértők, fordítók kiadásait. A költségvetési gazdálkodásban további bizonytalanságot okozott az is, hogy a személyi juttatások megtakarításából 35.500 e Ft-ot zároltak, melyet csak év végén OBH elnökének engedélyével használhattunk fel. 1.3. Az intézményen belül a szervezeti és feladatstruktúra korszerűsítésére tett intézkedéseket. A Szekszárdi Törvényszék Szervezeti és Működési Szabályzatában az elmúlt évben jelentős változásokat nem fogalmazott meg a szervezet működésében és feladatstruktúrában. 2. Az előirányzatok alakulása 2.1. A költségvetési feltételek változásának hatása a feladatok teljesítésére, a kiadási megtakarítások bemutatása. A Szekszárdi Törvényszék 2012. évi eredeti költségvetési előirányzata 1.503.892 e Ft volt, ami a 2011. évi 1.393.349 e Ft eredeti előirányzathoz viszonyítva 110.543 e Fttal, közel 8 %-kal nőtt. A növekményt teljes egészében a 2012. január 1-től a legalacsonyabb bírói alapilletmény (illetményalap) 10 %-os növekedése, a kötelező előresorolások, valamint a titkári szorzószámemelés miatti többletkiadások (személyi juttatások és járulékai) fedezetének biztosítása jelentette. Az év során az eredeti és módosított kiemelt előirányzatok és felhasználásaik alakulását az 1. számú táblázat mutatja. 1. sz. táblázat: Előirányzatok alakulása ezer forintban: Megnevezés 1. Eredeti előirányzat 2. Módosított előirányzat 3. 4 Változás 4=3-2 Teljesítés 5. Kiadási megtakarítás/ Bevételi túlteljesítés 6=3-5 Személyi juttatások 1.055.676 991.585-64.091 990.617 968 Munkaadókat terhelő járulékok 261.516 261.181-335 260.919 262 Dologi kiadások 184.200 290.920 106.720 282.267 8.653 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadás 14 14 14 0 Működési kiadások 1.501.392 1.543.700 42.308 1.533.817 9.883 Intézményi beruházás 2.500 27.163 24.663 12.262 14.901 Felújítás - 3.446 3.446 846 2.600 Kiadások összesen 1.503.892 1.574.309 70.417 1.546.925 27.384 Működési bevétel 49.000 50.500 1.500 51.654 1.154 Felhalmozási saját bevétel 93 93 93 0 Költségvetési támogatás 1.454.892 1.498.458 43.566 1.498.458 0 Maradvány-felhasználás 25.258 25258 25.258 0 Bevételek összesen 1.503.892 1.574.309 70.417 1.575.463 1.154 Létszám 227 228 1 212
A 2012. évi eredeti előirányzatok közül a személyi juttatások előirányzata fedezetet nyújtott a törvény szerinti kifizetésekre, a dologi kiadások eredeti előirányzata meglehetősen szűkös forrást biztosított a működés, valamint az alaptevékenység tárgyi feltételeire. A dologi előirányzat hasonlóan a korábbi évekhez nem biztosította az infláció mértékét, az ÁFA növekedés vonzatát és a megnövekedett igazságszolgáltatási feladatok többletkiadásait. Az intézményi beruházás soron a 2011. évihez képest változás nem történt, az előirányzat tervezésére évek óta változatlan - 2.500 e Ft - összegben kerülhetett sor, ami csak kisebb, váratlan meghibásodások miatt jelentkező eszközbeszerzések megvalósítását biztosította. Felújítási előirányzatot a korlátozottan rendelkezésre álló források miatt 2012. évben az OBH elemi költségvetése tartalmazta, évközben átcsoportosítással került a fedezet az intézményhez felhasználásra. Működési bevételek közül 2012. évtől a bírságbevételek teljes körűen központosításra kerültek, a kieső 66.100 e Ft bírságbevétel költségvetési támogatással került kiváltásra. A bírságok beszedése, nyilvántartása, értékvesztés elszámolása, behajthatatlan követelések kivezetése továbbra is a Gazdasági Hivatal feladata maradt, azonban a befolyt bevételt kötelezően havonta a központi költségvetésbe be kell fizetni. A bírságbevételt kiváltó költségvetési támogatás szinkronban volt a prognosztizált éves bevétellel. A 2012. évi kiadások teljesítéséhez a működési bevételek mellett 1.454.892 e Ft támogatás állt eredeti előirányzatként rendelkezésre. Ez az összeg 176.643 e Ft-tal magasabb az előző évi eredeti előirányzatnál. A többlettámogatást a bírói és az igazságügyi alkalmazottak illetményalap-növelés és titkári szorzószám emelés miatti kiadástöbblet és a bírságbevétel támogatással történő kiváltása indokolta. A módosított költségvetési előirányzatot - kiadási oldalról 1.546.925 e Ft-tal, 98,3%-ra, - bevételi oldalról 1.575.463 e Ft-tal, 100,1 %-ra teljesítettük. A kiadási és a bevételi előirányzatok teljesítése alapján 2012. évben - a kiadási megtakarítás 27.384 e Ft, - a bevételi többlet 1.154 e Ft volt, így 28.538 e Ft előirányzat megtakarítás keletkezett. 2.2. Az I/2G., I/2H. és I/2K. mellékletek intézményre vonatkozóan. Mellékletek csatolva. 2.3. A főbb kiadási tételek feladatteljesítéssel összefüggő alakulása, részletezve a kiemelt tételeken belül elsősorban azon tételek esetében, ahol az előző évi tényadatokhoz, az eredeti, illetve a módosított előirányzathoz képest jelentős változás vagy eltérés tapasztalható. 2012. évben a Törvényszék rendelkezésére álló 1.574.309 e Ft előirányzatból 1.546.925 e Ft került felhasználásra, 27.384 e Ft pedig a 2013. évre áthúzódó kötelezettségek forrása. Tényleges költségvetési kiadások az előző évhez viszonyítva a 2. számú táblázat szerint alakultak: 5
2. sz. táblázat: Kiadások Vált. Kiadás megnevezése Teljesítés (ezer Ft) % 2011. év 2012. év Személyi juttatások 889.557 990.617 114,4 Munkaadókat terhelő járulékok 225.001 260.919 116,0 Dologi és egyéb folyó kiadások 301.286 282.267 93,7 Előző évi maradvány átadás - 14 - Működési kiadások összesen 1.415.844 1.533.817 108,3 Intézményi beruházás 30.820 12.262 39,8 Felújítás 75.468 846 0,1 Kiadás összesen 1.522.132 1.546.925 101,6 2012. évben az ítélkezési feladatok teljesítéséhez szükséges működési kiadásokra, továbbá beruházások, felújítások megvalósítására az előző évhez viszonyítva a felhasználás 1,6 %-kal, 24.793 e Ft-tal növekedett; a személyi juttatások és ahhoz kapcsolódó járulékok kifizetésének emelkedése 10 % fölötti volt, a többi kiadási tételnél csökkenés következett be. Az előző évhez képest jelentős csökkenés jelentkezett a felhalmozási kiadásoknál, mivel a bázis 2011. évben jelentős beruházási és felújítási munkák valósulhattak meg uniós és fejezeti forrásból. Az eredeti előirányzatnál a tényleges kiadás 2,9 %-kal több, melyhez az évközi előirányzat-módosítások biztosítottak fedezetet. Kiadásokon belül az eredeti előirányzathoz képest a személyi juttatások 6,2 %-os csökkenése mellett a dologi kiadások 53,2 %-os emelkedése figyelhető meg a személyi megtakarítás dologi hiányra történt átcsoportosításának következtében. Év közben folyamatosan figyelemmel kísértük az előirányzatok alakulását annak érdekében, hogy a kiemelt előirányzati sorokon rendelkezésre álljon a szükséges forrás. Ehhez a személyi juttatásokból és a munkaadókat terhelő járulékokból csoportosítottuk át forrást nagyobb részben dologi kiadásokra. A 2012. évi tényleges kiadások a módosított előirányzatnál 1,7 %-kal alacsonyabb összegben alakultak, mivel a tárgyévi kötelezettségvállalásokból 28.407 e Ft teljesítése 2013. évre húzódott át. 2.3.1. Az előirányzatok évközi változásai, a tényleges teljesítéseket befolyásoló tényezők. A kiegyensúlyozott költségvetési gazdálkodáshoz és az igazságszolgáltatás mint alapfeladat ellátás feltételeinek biztosításához az év közben jóváhagyott előirányzat módosítások is jelentősen hozzájárultak. Év közben az eredeti előirányzatok több alkalommal kormányzati, irányító szervi és saját hatáskörben módosultak, melynek következtében az eredeti előirányzat 2012. december 31-én 1.574.309 e Ft-ra módosult. A növekedés 70.417 e Ft, melyből kormányzati hatáskörben 14.719 e Ft, irányító szervi hatáskörben 30.440 e Ft, saját intézményi - hatáskörben 25.258 e Ft előirányzat-módosítás történt. Költségvetési támogatással járó módosítás 43.566 e Ft volt. A 2012. évi előirányzat-módosítások források szerinti levezetését a 3. számú táblázat szemlélteti. 6
3. sz. táblázat: Előirányzat-módosítások ezer forintban 2012. évi előirányzatmódosítások levezetése Kiadás Bevétel Támogatás Kiadásból személyi juttatás Eredeti előirányzat 1.503.892 49.000 1.454.892 1.055.676 Módosítás jogcímenként: - Kormány hatáskörben 14.719 14.719 11.590 - Irányító szervi hatáskörben 30.440 1.593 28.847 15.855 - Intézményi hatáskörben = kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás =2011. évi előirányzatmaradvány igénybevétele 25.258 25.258-92.047 511 Módosított előirányzat: 1.574.309 75.851 1.498.458 991.585 Kormányzati hatáskörben a 2012. évi bérkompenzáció végrehajtására 14.719 e Ft (11.590 e Ft személyi juttatás és 3.129 e Ft járulék) módosítás történt. A kompenzáció összege megduplázódott a 2011. évihez képest az adójóváírás teljes kivezetése miatt. Irányító szervi hatáskörben történt módosítások összesen 30.440 e Ft-tal növelték a 2012. évi gazdálkodási keretszámokat. Az előirányzat-módosítások a következő jogcímeken történtek: - Bjt. 174. (2) bekezdése értelmében a tényleges bírói gyakorlattal eltöltött legalább húsz év után OBT által hét bírónak adományozott címekkel járó pótlékok kifizetésére biztosított fedezet 3.581 e Ft előirányzat növekedést jelentett. - 846 e Ft - tal módosult költségvetésünk központi felújítási keret átcsoportosítása következtében, mely összeget a Szekszárdi Városi Bíróság épületének csapadékvíz elvezetési rendszerén végzett veszély elhárítási munkálatok fedezetére kaptunk. - A Törvényszéken 1 fő bírósági titkári álláshely 2012 június 15-ei hatállyal történő rendszeresítésével az álláshelyhez tartozó kiadások fedezetére 2.639 e Ft került átcsoportosításra. - Kedvező volt, hogy a 2012. évi bankszámla költség térítés kifizetéséhez 13.576 e Ft-ot biztosított az OBH elnöke, mivel a dolgozók ez irányú kiadásait évek óta nem tudtuk ellensúlyozni. - 1 db hivatali gépjámű beszerzéséhez 7.000 e Ft előirányzatátcsoportosítás biztosította a kiadás nagy részét. - Az e-szolgálati Jegy Rendszer kiépítéséhez kapcsolódóan 316 e Ft forrás került biztosításra kártyaolvasók és Smart kártyák beszerzésére. - Az OBH mellett működő munkacsoportok munkájának elismeréseként három munkacsoport tag díjazására járulékkal együtt 889 e Ft előirányzat átcsoportosítás történt. - Az év során realizált többletbevételből 1,593 e Ft-tal került módosításra - irányító szerv engedélyével a dologi (1.500 e Ft) és az intézményi beruházások (93 e Ft) kiadási előirányzata. Saját hatáskörben 25.258 e Ft előirányzat-módosítást a 2011. évben képződött előirányzat-maradványból hajtottuk végre, mely jóváhagyást követően a személyi 7
juttatást 511 e Ft, a munkaadókat terhelő járulékokat 138 e Ft, a dologi kiadásokat 14.005 e Ft, a felhalmozási kiadásokat 10.604 e Ft összegben érintette. A költségvetés fő összegét befolyásoló előirányzat módosításokon túl saját hatáskörben a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításokra is szükség volt az alábbiak szerint: - személyi juttatások - 92.047 e Ft - munkaadókat terhelő járulékok - 7.882 e Ft - dologi kiadások 92.479 e Ft - intézményi beruházások 4.850 e Ft - felújítások 2.600 e Ft A személyi juttatásokon és munkaadói járulékok előirányzaton elért 99.929 e Ft megtakarításokból a dologi kiadások előirányzata 92.479 e Ft, az intézményi beruházások 4.850 e Ft, a felújítások előirányzata 2.600 e Ft összegben növekedett. A dologi kiadások jelentős részét évek óta a személyi juttatások és járulékok kiadási tételén keletkezett megtakarításból kell fedezni, jelentős összeget kellett bevonni a hiány finanszírozására. Az évközi előirányzat-módosítások és átcsoportosítások eredményeként a Törvényszék szakmai működésében és az üzemelési, fenntartási feladatok ellátásában fennakadás nem volt, azonban a beszerzéseknél a fontossági sorrendet, valamint a szigorú takarékossági szempontokat érvényesítettük. 2.3.2. A személyi juttatások előirányzatának alakulása, a létszámváltozások, illetve az ahhoz kapcsolódó személyi juttatási előirányzatok alakulása, az előző évhez viszonyított átlagilletmény (juttatás) változásával együtt, a végrehajtott létszámcsökkentés hatása illetményrendszerenként. Az alaptevékenység teljesített kiadásainak 64 %-át a személyi juttatások összege tette ki, mely az előző évhez képest mind összegében (+ 101.060 e Ft), mind arányában (+5,6 %) jelentősen növekedett. A pozitív irányú változást döntően az illetményalap 10 %-os emelése miatti besorolási bérek növekedése eredményezte, melyet a fizikai dolgozóknál is érvényre juttattunk. Az eredeti 1.055.676 e Ft előirányzat 35.500 e Ft zárolt összeget tartalmazott, melyet OBH elnökének engedélyével felhasználhattunk. Ennek köszönhetően év végén kiegyensúlyozottabbá vált gazdálkodásunk, valamennyi fizetési kötelezettségünknek eleget tudtunk tenni, a 2013. évet nem terhelte előző évről áthúzódó tartozásállomány. A személyi juttatások jogcímen a teljesítés összege alacsonyabb a módosított előirányzat összegénél, a 968 e Ft keretmaradvány kötelezettségvállalással terhelt, a december havi bérekkel fizetett 2013. január hónapban esedékes kompenzáció összegét tartalmazza. Az eredeti előirányzathoz viszonyítva 64.091 e Ft előirányzat-módosítás történt. A személyi juttatások módosított előirányzatának levezetését a 4. számú táblázat tartalmazza. 8
4. sz. táblázat: Személyi juttatások előirányzatának változása ezer forintban Eredeti előirányzat 1.055.676 Az évközi előirányzat-módosítások jogcímei 2012. évi bérkompenzáció 11.590 előző évi maradvány felhasználás 511 címadományozás 2.820 titkári álláshely létesítése 1.645 bankszámla költségtérítés kifizetésére 10.690 munkacsoport tagok munkájának elismerésére 700 átcsoportosítás személyi megtakarításból dologi kiadásokra - 84.597 átcsoportosítás intézményi beruházásra, felújításra - 7.450 Módosított előirányzat 991.585 Gazdálkodásunkat jelentősen befolyásolja a létszám alakulása, mivel a személyi juttatás- és járulék-megtakarítások fedezik a dologi kiadások hiányát. A december 31-ei záró engedélyezett és betöltött álláshelyek munkakörönkénti megoszlása a következő: 5. sz. táblázat: Álláshelyek munkakörönkénti megoszlása Munkakör álláshely engedélyezett betöltött Eltérés bíró 60 56 4 titkár 10 10 0 fogalmazó 10 5 5 felsőfokú tisztviselő 19 19 0 középfokú tisztviselő 94 73 21 írnok 12 33-21 fizikai 23 22 1 Összesen 228 218 10 Az üres álláshelyek száma a 2011. december 31-i állapothoz képest 6 fővel nőt, a bírák betöltetlen álláshelyei 4-gyel emelkedett. Előző év végén valamennyi bírói státusz betöltött volt, 2012. év végén 4 üres álláshellyel rendelkeztünk. Ebben szerepet játszott a bírák 2012. július 1-i nyugdíjaztatása, intézményünknél az általános öregségi nyugdíjkorhatár betöltése 5 bírót érintett. Fogalmazók üres álláshelye kettővel növekedett év végére, melynek oka az volt, hogy a szakvizsgák megszerzése után 2 fő fogalmazó titkári kinevezést kapott. Rendszeres személyi juttatások A személyi juttatásokon belül a rendszeres személyi juttatások eredeti előirányzata 965.896 e Ft volt, mely összeg tartalmazta a 227 fő engedélyezett létszámnak megfelelő, 391.600 Ft bírói illetményalap szerinti besorolási béreket a január 1-jei 9
kötelező előresorolásoknak megfelelően, továbbá a bírák 13. havi illetményének összegét. A Bjt. 181. (1) bekezdése és a 182. (1) bekezdése alapján a bíró részére adható kiegészítő és képzettségi pótlékot, továbbá az igazságügyi alkalmazott részére az Iasz. 120. -a alapján megállapítható képzettségi pótlékot nem fizettünk az OBH elnökének 42 014/2012. OBH számú levelében foglaltakra figyelemmel a felelős és takarékos gazdálkodás érvényesítése érdekében. A rendszeres személyi juttatásokra az előirányzatnál lényegesen, 140.655 e Ft-tal kevesebb (825.241 e Ft) kifizetés történt. A megtakarítást - az átmenetileg üres álláshelyeken felszabaduló személyi juttatás, - tartós bérmegtakarítás, - tartósan távollevők és helyetteseik személyi juttatás különbözete, valamint - a betegség miatti táppénzes időre ki nem fizetett bér eredményezte. Az előirányzaton megtakarított összeg finanszírozta a nem rendszeres és külső személyi juttatásokra biztosított előirányzaton felüli teljesítéseket (betegszabadság, túlmunka, munkába járás költségtérítése kifizetését, szakértői díjak, ülnöki tiszteletdíjak, tanúdíjak kifizetését, a felmentettek felmentési átlagkeresetét, szabadságmegváltását), valamint jelentős nagyságrendben kellett ebből kiegészíteni a dologi kiadások fedezetét. Előző évhez képest kedvezően változott, 7,5 %-kal, 57.336 e Ft-tal növekedett a rendszeres juttatások (illetmény) kifizetésének összege, mely kedvezően hatott az átlagbérek, átlagkeresetek alakulására. Ezt szemlélteti a 6. számú táblázat. 6. sz. táblázat: Illetmények és keresetek alakulása foglalkozási csoportonként Foglalkoztatási csoport megnevezése átlag létszám 2011 2012 átlagbér átlagkereset átlag létszám átlagbér átlagkereset Változás 2012/2011 (%) átlagbér átlagkereset fő Ft/fő/hó Ft/fő/hó fő Ft/fő/hó Ft/fő/hó Ft/fő/hó Ft/fő/hó bíró 57 616 184 621 446 55 647 438 669 030 105,1% 107,7% titkár 5 288 317 294 017 7 353 940 360 571 122,8% 122,6% fogalmazó 6 163 903 166 014 6 168 500 182 222 102,8% 109,8% felsőfokú tisztviselő 16 312 057 314 318 15 349 239 358 333 111,9% 114,0% középf. tisztv., irnok 105 172020 177228 105 196375 210238 114,2% 118,6% fizikai alkalmazott 20 125883 131275 21 139952 155944 111,2% 118,8% teljes munkaidős összesen 209 302010 306948 209 324854 340377 107,6% 110,9% részfoglalkozásúak 4 217979 234312 3 291833 311694 133,9% 133,0% Törvényszék összesen 213 300432 305583 212 324387 339971 108,0% 111,3% A keresetek alakulásában az évek óta tapasztal stagnálást követően 2012. évben pozitív változás következett be, törvényszéki szinten 11,3 %-kal növekedtek keresetek az illetményalap - költségvetési törvényben szabályozott - 10 %-os emelkedésének köszönhetően. A keresetnövekedés minden foglalkoztatási csoportban megfigyelhető, azonban munkakörönként eltérő mértékű. 10
A bírák összességében átlagkeresetüket tekintve 7,7 %-os növekedést tapasztalhattak 2011-ről 2012-re. A 10 % alatti változást a bírák korösszetételének változása indokolja (idősebb bírák helyére fiatalabb bírák kerültek). Legnagyobb mértékben (22,6 %-kal) a titkárok keresete emelkedett, mivel az illetményalap emelésen felül bértáblájuknál a fizetési fokozatokhoz tartozó szorzószám is emelkedett. Fizikai alkalmazottak 11,2 %-os átlagbér emelkedése az OBH elnökének ajánlására 2012. január 1-től végrehajtott illetményemelés eredménye. Átlagbérhez képest a kereset a fogalmazó, középfokú tisztviselő, írnok és fizikai munkakörökben dolgozóknál növekedett legerőteljesebben, mivel az adó- és járulékváltozások ellentételezését szolgáló bérkompenzáció leginkább őket érintette. Keresetük kedvező változása ellenére továbbra sem éri el a KSH által közölt nemzetgazdasági szinten mért 2012. 1-12 hó közötti 223.000 Ft bruttó átlagkeresetet. Nem rendszeres személyi juttatások A nem rendszeres személyi juttatások kifizetése előző évhez viszonyítva 34,9 %-kal, összegében 30.265 e Ft-tal magasabb. A növekedés legnagyobb részben a munkavégzéshez kapcsolódó juttatások (+ 26.479 e Ft) és költségtérítések kiadási jogcímeken (+ 4.562 e Ft) jelentkezett. Munkavégzéshez kapcsolódó juttatásokon belül a OBH elnökének engedélye alapján 2012. december hónapban a bírák és igazságügyi alkalmazottak részére normatív jutalom kifizetésére került sor. A jutalom kifizetéséhez valamennyi kötelezettség teljesítésén felül rendelkeztünk bérmegtakarítással. Ennek megfelelően az OBH elnökének 42.016-12/2012. OBH sz. levele és vezetői értekezlet döntése alapján pénzjutalom kifizetésére került sor az alábbiak szerint: 2012. december 1-én állományban lévők részére - kivéve a tartós távollevőket, felmentési idejüket töltő dolgozókat - bruttó 75.000 Ft. Időarányos juttatásban az év közben belépők, gyesről visszatérők, szülési szabadságon, fizetés nélküli szabadságon lévők és a részmunkaidősök a ledolgozott munkaidejük alapján részesültek, amely összesen 15.136 e Ft + munkaadói járulék kiadást jelentett. Céljutalomban és teljesítményhez kötött jutalomban 15 fő részesült összesen 3.337 e Ft összegben a következők szerint: - a sajtószóvivői és sajtótitkári feladatokat a hivatali munkája mellett ellátó 2 fő bíró a tényleges tevékenységéért a 8/2012. (IV. 25) OBH utasítás 17. -a alapján összesen 294 e Ft céljutalomban részesült, - Az OBH mellett működő munkacsoportok többletmunkájának elismeréseként három munkacsoport tag díjazására 700 e Ft összegben került sor, - Európai jogi szaktanácsadói hálózatról szóló 2009. évi 1. sz. szabályzat 13. - ban meghatározott mértékben 2 fő európai szaktanácsadó bíró részére 195.800 Ft/fő teljesítményhez kötött jutalom kifizetése történt, 11
- 8 fő nyugdíjba vonulás során részesült 1.951,5 e Ft jutalomban, többletteljesítmények és a több évtizedes munka került jutalom formájában elismerésre.. Bérkompenzációra 11.346 e Ft kifizetés történt, mely 5.374 e Ft-tal magasabb volt a 2011. évinél. Szabadságmegváltás 4.337 e Ft többletkiadást jelentett, mely a nyugdíjba vonulás miatt ki nem adott szabadság pénzbeli megváltásával kapcsolatos. Jubileumi jutalomra az előző évhez hasonló összegű, 20.680 e Ft kifizetés történt. Költségtérítések 50.483 e Ft kiadást jelentettek. Ezen belül a cafetéria rendszerben biztosított juttatások képezik a legnagyobb kiadást 62,9 %-os részaránnyal és 31.749 e Ft összeggel. Dolgozók körében a választható elemek közül az Erzsébet utalvány és a SZÉP kártya vendéglátásra igényelt összege a legnépszerűbb juttatási forma, a kereten belül 75, 3 %-ot képvisel. A cafetérián felül irányító szerv által biztosított keretből nettó 30.000,- Ft/fő/év hozzájárulással (összesen 11.000 e Ft-tal) segíteni tudtuk a bírák és igazságügyi alkalmazottak illetményük pénzintézethez történő utalása miatt keletkező többlet költségek ellentételezését. Időarányos juttatásban az év közben belépők, valamint nem gyermeknevelés miatt fizetés nélküli szabadságon lévők részesültek. Szociális és temetési segélyre felmerült 1.556 e Ft kiadás az átmenetileg nehéz helyzetbe került dolgozók megsegítését szolgálta. A kifizetés az egyéb juttatásokról szóló 2005. évi 2. számú szabályzat alapján, az abban rögzített mértékben és feltételeknek megfelelően történt. A nem rendszeres juttatásokat jogszabályokban és belső szabályzatokban, illetve OBH elnökének engedélyével teljesítettük. Külső személyi juttatások A külső személyi juttatások eredeti előirányzata 19.466 e Ft, a módosított előirányzat 48.296 e Ft, mely a teljesítéssel megegyező. Az eredeti előirányzat és tényleges szükséglet közötti különbséget (28.830 e Ft) a rendszeres személyi juttatások megtakarításából pótoltuk. A teljesítés 38,6 %-kal 13.459 e Ft-tal magasabb az előző évinél, elsősorban a 17.882 e Ft összegű felmentési időre járó átlagkereset kifizetése miatt. (2011. évben 4.176 e Ft kiadás merült fel e jogcímen). Az eredeti előirányzat - korábbi évekhez hasonlóan - nem biztosított elegendő forrást az ítélkezésben közreműködő szakértők, ülnökök díjaira, valamint a tanúk költségtérítésére sem. A tényleges kifizetés 10.752 e Ft-tal haladta meg e jogcímek kiadásaira biztosított előirányzatot. A személyi juttatások jogcímen a teljesítés összege alacsonyabb a módosított előirányzat összegénél, a 968 e Ft keretmaradvány kötelezettségvállalással terhelt, a december havi bérekkel fizetett 2013. január hónapban esedékes kompenzáció összegét tartalmazza. 12
Munkaadókat terhelő járulékok A munkaadókat terhelő járulékok kiemelt előirányzatának teljesítése a személyi juttatások függvényében alakult a 7. számú táblázat szerint. 7. sz. táblázat: Munkaadókat terhelő járulékok alakulása ezer forintban Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesített kiadás 2011. 2012. Kiadási megtakarítás Munkaadókat terhelő járulékok 261.516 261.181 225.001 260.919 262 Munkaadókat terhelő járulékok 260.919 e Ft összegben merültek fel, a megelőző időszak adatához képest 16-%-os növekedést mutatnak. A személyi juttatások kifizetésének növekedésével 13 %-kal magasabb SZOCHO befizetés kapcsolódott, továbbá a cafetéria után fizetendő 10 %-os EHO 2012. évtől történő bevezetése 3.778 e Ft-tal növelte a kiadások idei szintjét. Táppénz hozzájárulás 1.955 e Ft volt, mely 113 e Ft-tal alacsonyabb az előző évinél. Az évközi előirányzat-módosítások összességében kevésbé befolyásolták az eredeti előirányzatot, lényegében az eredeti előirányzat elegendő volt a kötelezettségek teljesítésére. Az előirányzaton év közben 7.744 e Ft megtakarítás keletkezett, melyet a dologi kiadások teljesítéséhez átcsoportosítás útján felhasználtunk. 2.3.3. A dologi kiadások előirányzata változásának bemutatása, feltüntetve a takarékossági intézkedéseket is. A dologi kiadások előirányzatának teljesítése a 8. számú táblázat szerint alakult. 8. sz. táblázat: Dologi előirányzat alakulása ezer forintban Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesített kiadás 2011. 2012 Kiadási megtakarítás Dologi kiadások 184.200 290.920 301.286 282.267 8.653 A dologi kiadások eredeti előirányzata 184.200 e Ft volt, 4 %-kal kevesebb, mint 2011-ben. Az eredeti előirányzatból a működőképesség megőrzését nem lehetne biztosítani. Az évközben végrehajtott előirányzat növekedések következtében a módosított előirányzat 290.920 e Ft-ra változott. A dologi kiadások előirányzatának növekedése 157,5 %. A 106.720 e Ft előirányzatnövelésből 90.965 e Ft előirányzatok közötti (személyi- és járulék-megtakarítás) átcsoportosításból, 14.005 e Ft a 2011. évi maradványból, 250 e Ft irányító szerv pótelőirányzatából, 1500 e Ft többletbevételből származott. A tényleges teljesítés az előző évhez képest 6,3 %, 19.019 e Ft csökkenést mutat. A csökkenésben szerepet játszott az előző évi maradvány-felhasználás csökkenése; 13
2011. évben 28.741 e Ft jelentett pótlólagos forrást a maradvány, 2012. évben ez felére, 14.005 e Ft-ra csökkent. E mellett a takarékos, ésszerű gazdálkodásnak nagyobb szerepe volt a kiadások csökkenésében, amivel az infláció, ÁFA, adó emelés hatását ellensúlyozni tudtuk. A dologi kiadások kiadás-nemenkénti alakulását az előző évhez viszonyítva a 8. számú táblázat szemlélteti. 8. sz. táblázat: dologi kiadások kiadás-nemenkénti alakulása 2011-2012. Kiadási tétel megnevezése Teljesített kiadás ezer Ft Változás Részarány a 2011. 2012. % % Készletbeszerzés 18.286 18.565 101,5 6,6 Kommunikációs szolgáltatások 1.791 1.768 98,7 0,6 Szolgáltatási kiadások 173.963 156.701 90,1 55,5 Vásárolt közszolgáltatások 51.128 49.373 96,6 17,5 Általános forgalmi adó 40.162 37.415 93,2 13,3 Kiküldetés, reprezentáció 2.942 2.811 95,5 1,0 Egyéb dologi kiadások 415 684 164,8 0,2 Különféle költségv. befizet. - - - - Adók, díjak, befizetések 12.599 14.950 118,7 5,3 Dologi kiadások összesen 301.286 282.267 93,7 100,0 Készletbeszerzésre 18.565 e Ft-ot fordítottunk, mely 1,5 %-os növekedést jelent az előző évi teljesítéshez képest. Nőt az irodaszer, nyomtatvány beszerzésre fordított összeg, mivel megtakarításunk terhére biztonságos ellátás érdekében I. negyedéves felhasználásnak megfelelő másolópapírt vásároltunk. A szakmai könyv, folyóirat és egyéb információhordozó eszköz beszerzésre a növekvő árak mellett - 256 e Ft-tal kevesebb kiadás merült fel. Meglátásunk szerint elértük azt a szintet, ami már tovább nem csökkenthető a közlönyök, pótlapok, folyóiratok és szakkönyv beszerzése területén, anélkül, hogy az a munka rovására ne menjen. 2013. évben várhatóan emelkedni fog szakkönyvekre fordítandó kiadás az új Btk. és Ptk. bevezetésével. Hajtó- és kenőanyagra 13 %-kal többet költöttünk, mint az előző évben, melyet az üzemanyagok és kenőanyagok árának folyamatos növekedése okozta. A gépjárműveink száma 1 új személygépkocsi beszerzéssel 2012. év végére 4-re változott. Futásteljesítményük 110.249 km volt, ami 8,3 %-os csökkenés 2011. évhez képest. A megtett km-ek számának csökkenése a jobb koordináció, szervezettség eredménye. 2013. évre a gépkocsipark fiatalodott, irányító szerv 7.000 e Ft támogatásával, valamint saját maradvánnyal kiegészítve új személygépkocsi beszerzésére nyílt lehetőségünk. A gépkocsik átlagos életkora 3 év alatti lett. A két legrégebbi, 2004. évi beszerzésű és legmagasabb futásteljesítményű (250.000 km-t meghaladó), magas fenntartási költséget igénylő személygépkocsit értékesítettünk 2013. I. negyedévében. Jelenleg 3 darab a hivatali gépkocsik állománya, mellyel megítélésünk szerint biztosítható az alapfeladat ellátása. 14
Kisértékű tárgyi eszközök beszerzésére az előző évinél 2.217 e Ft-tal kevesebbet fordítottunk, mivel a viszonyítás évében magas volt a teljesítés az uniós támogatásból beszerzett kisértékű irodai eszközbeszerzések miatt. Kommunikációs szolgáltatásoknál összességében 1,3 %-os volt a kiadás csökkenése. A kiadások csökkenéséhez hozzájárult a mobilszolgáltatóval kötött előnyös szolgáltatói szerződés, mellyel a telefonközpontokba beépített adapter megyén belüli bíróságok között ingyenes telefonbeszélgetéseket biztosít. A vonalas telefonbeszélgetéseknél alkalmazott magánbeszélgetések megtérítésének is visszatartó ereje van a telefonköltségek alakulásában. Szolgáltatási kiadások közel 10 %-kal, 17.262 e Ft--tal csökkentek. A csökkenésben szerepet játszott az ingatlanok karbantartásra fordított kiadás jelentős csökkenése. 2012. évben 14.413 e Ft-tal kevesebb összeget tudtunk fordítani a bírósági épületek karbantartására, állagmegóvására forráshiány miatt. A 28 % részarányt képviselő közüzemi díjak infláció alatti mértékben, 0,8 %-kal, 343 e Ft-tal haladták meg az előző évi kiadásokat. Üzemeltetési, fenntartási szolgáltatási kiadások (94.249 e Ft) 4,5 %-kal csökkentek. E kiadásokon belül a legnagyobb részarányt (49,3 %) jelentő postai kiadások a díjtételek emelkedése mellett 1.861 e Ft-tal alacsonyabban alakultak. Valamennyi bíróságon 2012. évtől bérmentesítő géppel történik a küldemények feladása, ami gyorsabbá és egységesebbé teszi a feladási díjak megállapítását. Jelentős tételt jelent 21.309 e Ft összeggel a vagyonvédelemmel kapcsolatban felmerülő kiadás, ami az áremelkedés hatására 2.017 e Ft-tal növekedett az előző évhez képest. Takarításra előző évi nagyságrendben költöttük, a közbeszerzéssel kiválasztott cég a pályázatában vállaltak alapján szolgáltatási árat nem, vagy csak minimális mértékben tud emelni. A szerződés 2010. évi megkötése óta nem történt áremelés. Vásárolt közszolgáltatásokon belül az igazságszolgáltatásban közreműködők (ülnök, szakértő, kirendelt védő, ügygondnok, tolmács) részére 41.460 e Ft kifizetés történt, 5.728 e Ft-tal kevesebb, mint az előző évben. E kiadások nehezen tervezhetők, nagyságrendjét az ügyek összetétele, szerkezete határozta meg. Évek óta egyre nehezebb a költségvetésünkből fedezetet biztosítani az önálló bírósági végrehajtók számára az emelkedő végrehajtási költségek állam általi megelőlegezésére. Jogszabályban előírt fizetési kötelezettség teljesítése érdekében minden évben jelentős összeget kell (személyi juttatások megtakarításából) fordítanunk a végrehajtók benyújtott igényeinek kielégítésére. A költségvetésben biztosított 2.780 e Ft eredeti előirányzatot 4.849 e Ft-tal kellett kiegészítenünk munkadíjuk rendezésére. Az általános forgalmi adó kiadások 6,8 %-kal, 2.747 e Ft-tal csökkentek, ami a dologi és felhalmozási kiadások jelentős csökkenésének vonzata. Kiküldetés, reprezentáció kiadások 2.811 e Ft kiadást eredményeztek, amely tételnél belföldi kiküldetésre 1.872 e Ft, reprezentációs kiadásokra 939 e Ft került felhasználásra. Reprezentációs kiadásokat jelentősen az előző évi kiadás felére visszaszorítottuk azért is, mivel 2012. évtől a reprezentációs kiadásokat magas befizetési kötelezettség terheli. 15
Egyéb dologi kiadásokra az év során 684 e Ft-ot fizettünk ki. Itt kerültek többek között elszámolásra a büntető ügyekben felmentettek költségeinek megtérítése, továbbá a vagyonrendezési eljárás díja. Adók, díjak befizetése 18,7 %-kal (2.351 e Ft-tal) növekedett. Jelentősen 3.520 e Ft-ról 6.826 e Ft-ra nőt a rehabilitációs hozzájárulás, mivel a megváltozott munkaképességű dolgozók foglalkoztatásában csökkenés következett be. Ezen kívül biztosítási díjaknál, cégautó adónál is nagyobb kiadás merült fel a gépkocsik számának növekedése miatt. Összegezve a dologi kiadások alakulását megállapítható, hogy a működéshez szükséges kiadások fedezete az eredeti előirányzaton felül a személyi juttatások és járulékok előirányzatai megtakarításából átcsoportosítással, előző évi maradványból és többletbevételből állt rendelkezésünkre, mint előirányzat. A személyi juttatások előirányzaton képződő megtakarítás előre nem tervezhető, ezért nem nyújt biztos fedezetet a dologi kiadások finanszírozására. A takarékossági intézkedések A dologi kiadásaink csökkentése érdekében továbbra is törekedtünk a racionális gazdálkodás biztosítására, a működéshez szükséges kiadások fedezete érdekében fontos volt, hogy a korábbi években meghozott takarékossági intézkedéseket fenntartsuk és bővítsük. Ilyenek voltak: - bérmentesítő gépek beállításával a postai kedvezményrendszer bővülése, - hivatali gépkocsik kiküldetése esetén minden alkalommal a postázandó küldemények gépkocsival szállítása, - magáncélú telefonhasználat, nyomtatóhasználat munkáltató részére történő megtérítése, - állandó karbantartási szerződések fenntartása, - a hosszú távú szolgáltatási szerződések díjtétel emelésének minimalizálása személyes tárgyalások útján, - a bírósági épületek éjszaka automata áramtalanítása, kivéve a folyamatosan üzemelő informatikai és irodai berendezéseket, gépeket, - a hivatalos iratok készítése során meghatározott betűfajta és betűméret, sorköz és oldalbeállítás alkalmazása, - Kapos-Color Print Kft-vel kötött szerződés fenntartása a multifunkciós másoló-nyomtató berendezésekre, - Telenor Magyarország Zrt-vel kötött szolgáltatási szerződés fenntartása a forgalmi díj visszatérítés kikötése mellett, - kétoldalas nyomtatás bevezetése az irodai papírfelhasználás csökkentése érdekében, - Bírósági határozatok szaklap éves szintű megrendelése 50 %-os kedvezményt, 1 millió Ft megtakarítást eredményez. 2.3.4. A felhalmozási kiadások előirányzatának alakulása, az eredeti előirányzathoz képest a változás okai, a megvalósított és folyamatban lévő beruházások összefoglalása. A felhalmozási kiadások előirányzatának teljesítése a 9. számú táblázatban foglaltak szerint alakult. 9. sz. táblázat: Felhalmozási kiadások alakulása ezer forintban 16
Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesített kiadás 2011. 2012 Kiadási megtakarítás beruházás 2.500 27.163 30.819 12.262 14.901 felújítás 0 3.446 75.469 846 2.600 összesen: 2.500 30.609 106.288 13.108 17.501 Intézményi beruházásra és felújításra összesen 13.108 e Ft-ot fordítottunk. A felhalmozási kiadások összességében a 2011. évihez képest jelentősen, 93.180 e Fttal csökkentek, annak 12,3 %-a. Mind a beruházási, mind a felújítási kiadásoknál csökkenés következett be. A csökkenést az okozta, hogy a bázis évben több, jelentősnek számító beruházás és felújítás valósult meg: TIOP-3.3.1/A-10/1-2010- 0013 sz. pályázat keretében sikerült megvalósítani Szekszárdi Városi Bíróság és a Szekszárdi Munkaügyi Bíróság épületének komplex akadálymentesítését, maradványból és fejezeti keretből pedig a Szekszárdi Városi Bíróság villanykorszerűsítését, a Paksi Városi Bíróság tetőfelújítását, Bonyhád Városi Bíróság fűtési rendszerének biztonságossá tételét. A felhalmozási kiadásokon belül az intézményi beruházás 2012. évi eredeti előirányzata 2.500 e Ft volt, évek óta azonos nagyságrendű. Évközben végrehajtott előirányzat módosítások következtében december 31-én az intézményi beruházási kiadások előirányzata 27.163 e Ft-ra változott. A módosított előirányzatból felhasználtunk 12.262 e Ft-ot, melyből az alábbi beruházások valósultak meg: - végrehajtói program vásárlása 127 e Ft, - NETASQ tűzfal program 1.104 e Ft, - SPLÍT klíma 272 e Ft, - hivatali személygépkocsi vásárlás (Skoda Superb) 10.655 e Ft, - parkoló radar beszerzése 104 e Ft. A fel nem használt 14.901 e Ft maradvány kötelezettségvállalással terhelt (lsd.: 3.14.3.4. pont). Felújítás előirányzatán 846 e Ft felhasználás realizálódott, melyre forrást évközben a fejezeti felújítási keret átcsoportosítása biztosította. A pótelőirányzatból a Szekszárdi Városi Bíróság épületének csapadékvíz elvezetési rendszerén végzett veszély elhárítási munka valósult meg. Évvégén a személyi megtakarításból 2.600 e Ft-tal növelni tudtuk a forrást halaszthatatlan épület felújítási munkák elvégzése miatt, ezáltal a felújítás előirányzata 3.446 e Ft-ra változott. A fel nem használt 2.600 e Ft kötelezettségvállalással terhelt (lsd.: 3.14.3.4. pont). Központi pályázati fejlesztésekből vagy saját pályázati forrásból megvalósuló eszközbővülés 2012. évben központi pályázati fejlesztésekből három projekt kapcsán jelentős fejlesztések valósultak meg az informatika területén. Ennek köszönhetően az alábbi eszközbővülés valósult meg: 17
- Cégbírósági és céginformációs rendszerek továbbfejlesztése című EKOP- 1.1.1.-07-2009-001. számú projekt keretében 1 db switch-et kaptunk, 67 e Ft nyilvántartási áron került üzemeltetésre átadásra. - A Civil szervezetek bejegyzésének és nyilvántartásának, valamint a csődés felszámolási eljárások modernizációja megnevezésű EKOP-1.1.5-2008- 0001 számú projekt keretében leszállított eszközökből 14 db számítógép és 14 db monitor került 2.383 e Ft nyilvántartási áron üzemeltetésre átadásra, a többi eszköz az OBH nyilvántartásában szerepel befejezetlen beruházásként. - Az ügyfélkapcsolatok elektronizálása egyes bírósági eljárásokban megnevezésű EKOP-1.A.1.-08/B-2009-0002 azonosító jelű projekthez kapcsolódóan 1 db switchet átvettünk, üzemeltetésre való átadása még nem történt meg. Saját pályázati forrásból eszközbővülés nem történt. 2.4. A bevételek alakulása, jellege, típusai bemutatása, rendszerezése. 2.4.1. A többletbevétel alakulása, a tervezettől való eltérés okai. A kiadások forrása - 1.498.458 e Ft költségvetési támogatás, - 51.654 e Ft saját működési bevétel, - 93 e Ft felhalmozási bevétel és - 25.258 e Ft előző évi előirányzat-maradvány volt, így összesen 1.575.463 e Ft forrás állt rendelkezésre. Az eredeti 1.503.892 e Ft bevételi előirányzathoz képest 71.571 e Ft-tal több forrást jelentett. A növekmény 43.566 e Ft támogatásból, 25.258 e Ft előirányzatmaradványból, 2.654 e Ft működési bevételből, 93 e Ft felhalmozási bevételből származott. Működési bevételek Működési bevételek a 10. számú táblázat szerint alakultak. 10. sz. táblázat: Működési bevételek alakulása ezer forintban Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesített bevétel 2011. 2012 Bevételi többlet Működési bevétel 49.000 50.500 149.356 51.654 1.154 A saját bevételek a kiadások 3,3 %-ára adott fedezetet, 2011. évben ez az arány 10 %- ot tett ki. Az elmúlt időszakhoz képest a működési bevételek elszámolásában jelentős változás történt, ezt mutatja a bevételek erőteljes, 65,4 %-os csökkenése is. A 2012. január 1-jével hatályba lépő szabályozás alapján a bíróságok által beszedett bírságbevételek a központi költségvetés bevételét képezik. Emiatt a saját bevételek tervszáma már 66.100 e Ft-tal alacsonyabb összegben került megállapításra. A 18
bírságbevételt kiváltó költségvetési támogatás szinkronban volt a prognosztizált éves bevétellel. A bevétel beszedéséért továbbra is intézményünk a felelős, azonban a beszedett bírságbevételeket havonta át kell utalni a központi költségvetés megfelelő számlájára. 2012. évben befolyt bírságbevétel összege 67.706 e Ft volt, melyet havonta határidőben átutaltuk a kijelölt számlára. Bírság bevételek központosításával bevételi többlet nagyságrendje lényegesen lecsökkent. A működési bevételek előirányzata 49.000 e Ft, amelyet 51.654 e Ft beszedésével 102,3 %-ra teljesítettünk. 2.654 e Ft többletbevételből 1.500 e Ft előirányzatosítása megtörtént, lehetővé téve a beruházások amúgy is alacsony előirányzatának növelését. Többletbevétel a közhatalmi bevételeknél (igazgatási szolgáltatási díjakból) keletkezett, a 36.000 e Ft tervszámhoz képest 5,4 %-os a növekmény. Egyéb saját működési bevételeknél lemaradás mutatkozik, a teljesítés nem éri el az előirányzatot. Lemaradás mutatkozik az önálló végrehajtók munkadíj visszatérülésében, a 2012. évben átutalt 7.629 e Ft munkadíjukból 184 e Ft e Ft, előző évekből származó 70.183 e Ft követelésünkből 1.603 e Ft e Ft térült vissza. Megállapítható, hogy a behajtási arány nagyon alacsony. Bérleti díjból 5.655 e Ft realizált bevétel a tervezett összeg alatt alakult. A Szekszárd, Augusz Imre u.1-3. sz alatti bírósági épület földszintjén levő hét üzlethelyiségből év közben átlagosan hármat nem tudunk hasznosítani a bérleti szerződések vállalkozó részéről történő gyakori felmondása miatt. Postai díjkedvezménynél éreztette hatását a 4 új bérmentesítő gép beállítása a vidéki bíróságokon, a kedvezményből 3.583 e Ft e Ft bevétel származott. Költségvetési támogatás A költségvetési támogatás a 11. számú táblázatban foglaltak szerint alakult. 11. sz. táblázat: Költségvetési támogatás alakulása ezer forintban Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat 19 Teljesítés eltérés 2011. 2012 Költségvetési támogatás 1.454.892 1.498.458 1.322.476 1.498.458 0 A költségvetési támogatás eredeti előirányzata az évközi előirányzat módosításokkal 43.566 e Ft-tal növekedett. Módosítások: - a bérkompenzációra 14.719 e Ft - címpótlékokra 3.581 e Ft - felújításra keretátadás 846 e Ft - titkári álláshely létesítésére 2.639 e Ft - bankszámla költség térítésére 13.576 e Ft - gépjárműbeszerzésre 7.000 e Ft - e-szolgálat Jegy Rendszer kiépítésére 316 e Ft
- munkacsoport tagjainak díjazására 889 e Ft Évközi módosításokkal december 31-én a módosított támogatási előirányzat 1.498.458 e Ft-ra nőt, ami folyósításra is került. A költségvetési támogatás az előző évhez képest 13,3 %-kal növekedett és a kiadások 96,9 %-ára adott fedezetet. Felhalmozási bevételek Felhalmozási bevételt nem terveztünk, azonban év közben feleslegessé vált tárgyi eszközök értékesítéséből 93 e Ft bevétel realizálódott. Az értékesítés az eszközök nyilvántartási ára felett történt. A bevétel felhasználását az OBH elnöke intézményi beruházásokra engedélyezte. 2.4.2. A bevétel tervezettől való elmaradásának okai. 2012. évben a működési bevételi előirányzatot teljesíteni tudtuk, bevételi lemaradás nem volt. 2.4.3. A követelés állomány alakulásának bemutatása (lejárat szerint). Behajtási problémák, a behajtás érdekében tett intézkedések, az elszámolt értékvesztés, illetve a behajthatatlan követelések állományának nagysága. Igazságügyi követeléseknél összesen 2012. december 31-én 565.552 e Ft adósállományt tartunk nyilván 11.131 adóst érintően. Az adósságállomány 41.734 e Ft-tal, az adósok száma 484 fővel emelkedett. Az adósságállományból 445.504 e Ft a hátralékos követelés az alábbiak szerint: - Folyamatos működésű adósok 399.457 e Ft ebből: legfeljebb 90 napos lejáratú adós 30.764 e Ft 91-180 napos 18.831 e Ft 181-360 napos 31.387 e Ft 360 napon túli 318.475 e Ft - Folyamatos működésükben korlátozott adósok 46.047 e Ft ebből: felszámolás alatt levő 30.902 e Ft végelszámolás alatt lévő 8.405 e Ft jogutód nélkül megszűnt 6.740 e Ft A törvényszék mérlegében csak az igazgatási szolgáltatási díjbevétel (bűnügyi költség, elővezetési költség, állam által előlegezett költség) megfizetésével összefüggő adósállomány mutatható ki, a pénzbírsággal érintett adósállomány a Magyar Államkincstár mérlegében szerepel. A fenti 565.552 e Ft - adósságállományból az igazgatási szolgáltatási díj megfizetését elmulasztó adósságállomány 377.325 e Ft, ebből a bizonytalan megtérülés miatt elszámolt értékvesztés 282.484 e Ft, így a mérlegben kimutatott adósállomány év végén valós értéken 94.841 e Ft e Ft, mely 30 %-os, összegében 38.953 e Ft csökkenést tartalmaz az előző évhez képest. A csökkenést nem a fizetési 20