Honvéd Önkéntes Kölcsönös nyilvántartási szám :11/Pk. 60362/96/7 Kiegészítő Egészségbiztosító Pénztár törzsszám :18080306 A 2009. évi beszámoló Kiegészítő melléklete
Általános információk A Honvéd Önkéntes Egészségbiztosító Pénztár (továbbiakban Pénztár) 1996. márciusában határozatlan időre alakult. Az Igazgatótanács létszáma 5 fő. Az Ellenőrző Bizottságé szintén 5 fő. A pénztár a tevékenységét székhelyén (1135 Budapest, Aba u. 4.) gyakorolja. A napi ügyintézést az ügyvezető igazgató vezetésével az ügyvezetői iroda látja el. A pénztár legnagyobb munkáltatói tagja a Honvédelmi Minisztérium. A pénztári vagyon 2009. évben saját és az MKB Nyrt., mint vagyonkezelő kezelésében volt, a letétkezelői tevékenységet a RAIFFEISEN Bank Zrt. látta el. 1. A számviteli politika lényeges elemei A Pénztár számviteli rendjét az alábbi jogszabályi előírások szerint alakította ki, szervezte és végezte: 2000. évi C. törvény a számvitelről, 1993. évi XCVI. törvény az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról, 252/2000. (XII.24.) Korm. rendelet az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól. 268/1997. Kormányrendelet az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól. A számviteli törvény és a kormányrendeletek lényegesen nem változtak, ezért a számviteli politikában érdemi változás nem történt. A pénztár működéséhez szükséges szabályzatok aktualizálása megtörtént. A Pénztár a számviteli elszámolás szempontjából: Lényegesnek tekinti minden, az Alapszabályban rögzített szolgáltatás teljesítését. A teljesítménymérés alapelveinek érvényesülése érdekében a befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok értékelésénél minden piaci információt a számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek tekint. Lényegesnek tekinti a befektetésekből származó nettó hozambevételek egyéni számlára történő felosztásánál a minden egész forintra kerekíthető összeget. Lényegesnek tekinti a biztosításmatematika alkalmazásához szükséges adatok meghatározásánál a szolgáltatás típusát, költségeit. Az éves beszámoló vonatkozásában minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások a működési, a fedezeti, illetve likviditási tartalékokat növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 50 millió Ft-ot, akkor az 50 millió Ft. 2
A pénztári alapok, szolgáltatások, portfólióállomány, taglétszám és a szolgáltatást igénybevevők korévenkénti alakulásának számszaki bemutatása 1. Pénztári alapok A) Fedezeti alap Sorszám Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg I. I. Egyéni számlák 001 Induló tőke nyitó állománya 0 002 Induló tőke tárgyévi változása 0 003 Induló tőke záró állománya 0 004 Tőkeváltozások nyitó állománya -215914 005 Tőkeváltozások tárgyévi változása 182880 006 Tőkeváltozások záró állománya -33034 007 Befektetett tartalék nyitó állománya 3020946 008 Befektetett tartalék tárgyévi változása 172300 009 Befektetett tartalék záró állománya 3193246 010 Likvid tartalék nyitó állománya 185189 011 Likvid tartalék tárgyévi változása -35716 012 Likvid tartalék záró állománya 149473 013 Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) 2990216 014 Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) 1 c 319469 015 Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12) 3309685 II. II. Szolgáltatási számlák 016 Induló tőke nyitó állománya 0 017 Induló tőke tárgyévi változása 0 018 Induló tőke záró állománya 0 019 Tőkeváltozások nyitó állománya -3964 020 Tőkeváltozások tárgyévi változása -3132 021 Tőkeváltozások záró állománya -7096 022 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 023 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 024 Befektetett tartalék záró állománya 0 025 Likvid tartalék nyitó állománya 0 026 Likvid tartalék tárgyévi változása 0 027 Likvid tartalék záró állománya 0 028 Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25) -3964 029 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26) -3132 030 Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27) -7096 031 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) 2986252 032 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) 316337 033 Fedezeti alap záró állománya (15+30) 3302589 3
B) Működési alap Sorszám Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg 001 Induló tőke nyitó állománya 0 002 Induló tőke tárgyévi változása 0 003 Induló tőke záró állománya 0 004 Tőkeváltozások nyitó állománya 57914 005 Tőkeváltozások tárgyévi változása -1929 006 Tőkeváltozások záró állománya 55985 007 Befektetett tartalék nyitó állománya 22821 008 Befektetett tartalék tárgyévi változása 8449 009 Befektetett tartalék záró állománya 31270 010 Likvid tartalék nyitó állománya 33825 011 Likvid tartalék tárgyévi változása -12290 012 Likvid tartalék záró állománya 21535 013 Működési alap nyitó állománya (01+04+07+10) 114555 014 Működési alap tárgyévi változása (02+05+08+11) -5765 015 Működési alap záró állománya (03+06+09+12) 1 c 108790 C) Likviditási alap Sorszám Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg 001 Induló tőke nyitó állománya 0 002 Induló tőke tárgyévi változása 0 003 Induló tőke záró állománya 0 004 Tőkeváltozások nyitó állománya -1624 005 Tőkeváltozások tárgyévi változása 1195 006 Tőkeváltozások záró állománya -429 007 Befektetett tartalék nyitó állománya 34094 008 Befektetett tartalék tárgyévi változása 14215 009 Befektetett tartalék záró állománya 48309 010 Likvid tartalék nyitó állománya 9180 011 Likvid tartalék tárgyévi változása -8570 012 Likvid tartalék záró állománya 610 013 Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10) 39006 014 015 Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12) 1 c 2644 41650 4
3459869 Pénztári alapok együttesen Sorszám Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Nyitó Záró egyenleg egyenleg 1 2 c d 001 Fedezeti alap 2986252 3302589 002 Működési alap 114560 108790 003 Likviditási alap 41650 48490 004 Összesen 3142462 3459869 005 Indulótőke nyitó egyenlege 0 006 Tőkeváltozások nyitó egyenlege (+) -163588 007 Tartalékok nyitó egyenlege (+) 3306050 008 Pénztári alapok nyitó egyenlege 3142462 2. Szolgáltatások alakulása Sorszám PSZÁF kód 001 73EH1 002 73EH11 Megnevezés Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások Szolgáltatási kiadás (eft) a Szolgáltatás esetszáma (db) b 2523214 460152 2391521 405452 003 73EH1101 ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi 422783 16529 szolgáltatások kiegészítése 004 73EH1102 otthoni gondozás támogatása 0 0 005 73EH1103 gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi 13770 1922 szolgáltatása 006 73EH1104 közfürdő által nyújtott gyógykezelés 30 3 007 73EH1105 vak személyekkel kapcsolatos ellátások 0 0 ebből: vak személy részére vásárolt 008 73EH11051 speciális könyvek vételárának 0 0 támogatása 009 vakvezető kutyával összefüggésben 73EH11052 felmerült költségek támogatása 0 0 megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő 010 73EH1106 speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez 68 3 igazodó átalakításának költségtámogatása 011 73EH1107 sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása 49734 5709 012 73EH1108 szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések 211 24 5
013 73EH1109 014 73EH11091 015 73EH11092 016 73EH11093 egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén 1856330 380058 1109655 318956 742346 60994 3129 84 017 hátramaradottak segélyezése halál 73EH11094 esetén 1200 24 018 73EH11095 vizitdíj 0 0 019 73EH11096 kórházi ápolási díj 0 0 020 73EH1110 gyógyüdülés, egészségügyi üdülés 48595 1204 021 73EH12 Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások 131693 54700 022 73EH121 ebből: természetgyógyászati szolgáltatások 0 0 023 73EH122 rekreációs üdülés 0 0 024 73EH123 sporteszközök vásárlásának támogatása 0 0 025 73EH124 életmódjavítást elősegítő kúrák 103708 42540 026 73EH125 027 73EH126 gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása 0 0 27985 12160 3. Portfólióállomány Honvéd Egészségpénztár 2009.12.31. Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Összesen alap alap alap 001 71EDAA1 Portfolió összesen 3294812 49863 49669 3394344 002 71EDAA11 Bankszámlák és készpénz összesen 1700128 47308 36464 1783900 003 71EDAA111 Házipénztár (forint és valuta) 0 224 0 224 004 71EDAA112 Pénzforgalmi számla 142607 24362 2019 168988 005 71EDAA113 Befektetési számla 41 16 9 66 006 71EDAA114 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött 1557480 22706 34436 1614622 pénzösszeg 007 71EDAA12 Értékpapírok összesen 1594684 2555 13205 1610444 6
008 71EDAA121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 1311122 1245 10688 1323055 009 71EDAA12101 Magyar állampapír 1311122 1245 10688 1323055 010 71EDAA12102 Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) 011 71EDAA12103 Külföldi állampapír 012 71EDAA12104 013 71EDAA12105 014 71EDAA12106 015 71EDAA12107 016 71EDAA12108 017 71EDAA12109 018 71EDAA12110 Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalombahozott kötvény és egyéb értékpapír Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 019 71EDAA122 Részvények 264128 1310 2517 267955 020 71EDAA12201 021 71EDAA12202 022 71EDAA123 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon forgalomba hozott részvény Tőzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 264128 1310 2517 267955 7
023 71EDAA12301 024 71EDAA12302 025 71EDAA12303 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot Egyéb kollektív befektetési értékpapír 026 71EDAA124 Jelzáloglevél 19434 0 0 19434 027 71EDAA12401 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által 19434 0 0 19434 kibocsátott jelzáloglevél 028 71EDAA12402 Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 029 71EDAA13 Határidős ügyletek 030 71EDAA14 Opciós ügyletek 031 71EDAA15 Repo ügyletek 032 71EDAA16 Ingatlan 033 71EDAA17 Kockázati tőkealap-jegy 034 71EDAA18 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír 4. Taglétszám alakulása korévenként Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Év elején Tagsági viszony évközi megszűnése Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén 1 2 3 4 5 6 7 a b c d e f z 001 74A01 16 0 0 002 74A02 17 0 0 003 74A03 18 15 6 0 0 0 21 004 74A04 19 94 63 2 0 0 155 005 74A05 20 208 141 7 0 0 342 006 74A06 21 237 150 21 0 0 366 007 74A07 22 311 187 18 0 0 480 008 74A08 23 533 193 17 0 0 709 009 74A09 24 621 184 30 0 0 775 010 74A10 25 854 139 20 0 2 971 011 74A11 26 1140 126 31 0 0 1199 012 74A12 27 1292 145 35 0 1 1358 013 74A13 28 1476 124 41 1 0 1558 014 74A14 29 1470 124 40 1 0 1539 015 74A15 30 1469 114 60 0 0 1523 016 74A16 31 1559 145 48 1 0 1655 Mód 8
017 74A17 32 1413 96 52 1 0 1456 018 74A18 33 1377 113 50 0 0 1440 019 74A19 34 908 152 52 1 0 1007 020 74A20 35 856 111 32 1 0 934 021 74A21 36 905 123 21 1 0 1006 022 74A22 37 874 67 32 0 0 909 023 74A23 38 1050 50 30 1 0 1039 024 74A24 39 877 45 34 1 0 887 025 74A25 40 920 53 35 0 0 938 026 74A26 41 832 44 33 0 0 843 027 74A27 42 726 41 25 1 0 741 028 74A28 43 692 20 30 2 0 680 029 74A29 44 639 32 23 2 0 646 030 74A30 45 550 22 32 2 0 538 031 74A31 46 587 30 26 0 0 591 032 74A32 47 603 24 16 1 0 610 033 74A33 48 504 25 25 0 0 504 034 74A34 49 576 17 18 0 0 575 035 74A35 50 515 12 21 2 0 504 036 74A36 51 622 25 13 0 0 634 037 74A37 52 644 16 23 4 1 632 038 74A38 53 611 22 17 0 0 616 039 74A39 54 678 21 25 3 0 671 040 74A40 55 475 13 25 3 0 460 041 74A41 56 486 18 16 2 0 486 042 74A42 57 392 8 14 2 0 385 043 74A43 58 317 3 52 3 0 265 044 74A44 59 249 6 30 1 0 224 045 74A45 60 207 3 28 2 0 180 046 74A46 61 139 3 28 1 0 113 047 74A47 62 121 4 23 0 0 102 048 74A48 63 97 0 10 1 0 86 049 74A49 64 65 1 4 0 0 62 050 74A50 65 48 1 5 0 0 44 051 74A51 66 29 3 6 1 0 25 052 74A52 67 16 0 1 2 0 13 053 74A53 68 17 0 6 0 0 11 054 74A54 69 9 0 2 1 0 6 055 74A55 70 5 0 1 0 0 4 056 74A56 71 5 0 1 0 0 4 057 74A57 72 1 0 0 1 0 0 058 74A58 73 1 1 059 74A59 74 3 3 060 74A60 75 1 1 061 74A61 76 2 2 062 74A62 77 1 1 063 74A63 78 0 0 064 74A64 79 1 1 065 74A65 8 0 0 0 066 74A66 81 0 0 067 74A67 82 0 0 068 74A68 83 0 0 9
069 74A69 84 0 0 070 74A70 85 0 0 071 74A71 86 0 0 072 74A72 87 0 0 073 74A73 88 0 0 074 74A74 89 0 0 075 74A75 9 0 0 0 076 74A76 91 0 0 077 74A77 92 0 0 078 74A78 93 0 0 079 74A79 94 0 0 080 74A80 95 0 0 081 74A81 96 0 0 082 74A82 97 0 0 083 74A83 98 0 0 084 74A84 99 0 0 085 74A85 10 0 0 0 086 74A86 Összesen 31925 3065 1287 46 4 33531 5. Szolgáltatások alakulása korévenként Sorszám PSZÁF kód Elhalálozás Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Kilépés Új igénybevétel Egyéb ok Év végén 1 2 3 4 5 6 7 a b c d e f g 001 74C01 Mindössz esen 356072 10408 460152 Szolgáltatás évközi megszűnése 002 74C1 Összesen 356072 106041 0 0 0 462113 003 74C101 16 Szolgáltatás 0 0 004 74C102 17 Szolgáltatás 0 0 005 74C103 18 Szolgáltatás 0 0 006 74C104 19 Szolgáltatás 0 13 0 0 0 13 007 74C105 20 Szolgáltatás 0 191 0 0 0 191 008 74C106 21 Szolgáltatás 87 829 0 0 0 916 009 74C107 22 Szolgáltatás 251 1373 0 0 0 1624 010 74C108 23 Szolgáltatás 880 2023 0 0 0 2903 011 74C109 24 Szolgáltatás 895 2133 0 0 0 3028 012 74C110 25 Szolgáltatás 1848 2868 0 0 0 4716 013 74C111 26 Szolgáltatás 3502 315 6652 014 74C112 27 Szolgáltatás 4650 4054 0 0 0 8704 015 74C113 28 Szolgáltatás 7507 418 11687 016 74C114 29 Szolgáltatás 11304 5823 0 0 0 17127 017 74C115 30 Szolgáltatás 14551 5278 0 0 0 19829 018 74C116 31 Szolgáltatás 16815 4694 0 0 0 21509 019 74C117 32 Szolgáltatás 19649 4299 0 0 0 23948 020 74C118 33 Szolgáltatás 18831 5044 0 0 0 23875 021 74C119 34 Szolgáltatás 20379 630 26679 10
022 74C120 35 Szolgáltatás 19110 5868 0 0 0 24978 023 74C121 36 Szolgáltatás 18553 4813 0 0 0 23366 024 74C122 37 Szolgáltatás 12486 4542 0 0 0 17028 025 74C123 38 Szolgáltatás 11498 2995 0 0 0 14493 026 74C124 39 Szolgáltatás 11957 3036 0 0 0 14993 027 74C125 40 Szolgáltatás 11250 3113 0 0 0 14363 028 74C126 41 Szolgáltatás 12618 2855 0 0 0 15473 029 74C127 42 Szolgáltatás 10378 302 13398 030 74C128 43 Szolgáltatás 10248 2908 0 0 0 13156 031 74C129 44 Szolgáltatás 9268 2374 0 0 0 11642 032 74C130 45 Szolgáltatás 8228 1536 0 0 0 9764 033 74C131 46 Szolgáltatás 7375 1662 0 0 0 9037 034 74C132 47 Szolgáltatás 6952 1341 0 0 0 8293 035 74C133 48 Szolgáltatás 5957 1152 0 0 0 7109 036 74C134 49 Szolgáltatás 5428 1505 0 0 0 6933 037 74C135 50 Szolgáltatás 6457 1051 0 0 0 7508 038 74C136 51 Szolgáltatás 5069 96 6029 039 74C137 52 Szolgáltatás 5625 1123 0 0 0 6748 040 74C138 53 Szolgáltatás 5305 92 6225 041 74C139 54 Szolgáltatás 6271 1437 0 0 0 7708 042 74C140 55 Szolgáltatás 6942 1045 0 0 0 7987 043 74C141 56 Szolgáltatás 6335 1253 0 0 0 7588 044 74C142 57 Szolgáltatás 7075 902 0 0 0 7977 045 74C143 58 Szolgáltatás 4704 1085 0 0 0 5789 046 74C144 59 Szolgáltatás 4752 614 0 0 0 5366 047 74C145 60 Szolgáltatás 3431 72 0 0 0 3503 048 74C146 61 Szolgáltatás 2799 77 0 0 0 2876 049 74C147 62 Szolgáltatás 2547 96 0 0 0 2643 050 74C148 63 Szolgáltatás 1699 17 0 0 0 1716 051 74C149 64 Szolgáltatás 1385 76 0 0 0 1461 052 74C150 65 Szolgáltatás 924 2 0 0 0 926 053 74C151 66 Szolgáltatás 662 89 0 0 0 751 054 74C152 67 Szolgáltatás 481 8 561 055 74C153 68 Szolgáltatás 321 47 0 0 0 368 056 74C154 69 Szolgáltatás 282 282 057 74C155 70 Szolgáltatás 147 25 0 0 0 172 058 74C156 71 Szolgáltatás 114 11 0 0 0 125 059 74C157 72 Szolgáltatás 96 1 0 0 0 97 060 74C158 73 Szolgáltatás 36 2 0 0 0 38 061 74C159 74 Szolgáltatás 69 6 129 062 74C160 75 Szolgáltatás 0 8 0 0 0 8 063 74C161 76 Szolgáltatás 0 14 0 0 0 14 064 74C162 77 Szolgáltatás 54 1 0 0 0 55 065 74C163 78 Szolgáltatás 0 0 066 74C164 79 Szolgáltatás 29 29 067 74C165 80 Szolgáltatás 0 0 068 74C166 81 Szolgáltatás 0 0 069 74C167 82 Szolgáltatás 6 1 0 0 0 7 070 74C168 83 Szolgáltatás 0 0 071 74C169 84 Szolgáltatás 0 0 072 74C170 85 Szolgáltatás 0 0 073 74C171 86 Szolgáltatás 0 0 11
074 74C172 87 Szolgáltatás 0 0 075 74C173 88 Szolgáltatás 0 0 076 74C174 89 Szolgáltatás 0 0 077 74C175 90 Szolgáltatás 0 0 078 74C176 91 Szolgáltatás 0 0 079 74C177 92 Szolgáltatás 0 0 080 74C178 93 Szolgáltatás 0 0 081 74C179 94 Szolgáltatás 0 0 082 74C180 95 Szolgáltatás 0 0 083 74C181 96 Szolgáltatás 0 0 084 74C182 97 Szolgáltatás 0 0 085 74C183 98 Szolgáltatás 0 0 086 74C184 99 Szolgáltatás 0 0 087 74C185 100 Szolgáltatás 0 0 Szöveges értékelés 1. A Pénztár alkalmazottainak létszám és béralakulása Éves szinten a pénztárban 15 fő teljes munkaidős és 1 fő részmunkaidős dolgozott. A létszámban az év során változás nem történt. Részükre 2009. évben 64977 eft jövedelmet fizettünk ki. Az éves jövedelem magában foglalja a 2009. évi béreket, prémiumokat és jutalmakat. A kifizetések a 2009. évi tervszinten belül maradtak. A pénztári alkalmazottak felkészültség és iskolai végzettség tekintetében megfelelnek az elvárásoknak, az alkalmazotti létszám az elvégzendő feladatokhoz elegendő. A pénztár tisztségviselőinek tiszteletdíja: A tisztségviselők létszáma nem változott. A részükre kifizetett tiszteletdíj összege 13545 eft. Az egy fő munkáltatói képviselnek 2009. júniustól az EB szavazati joga megszűnt, ezért tiszteletdíjban sem részesül. 2. A pénztári taglétszám alakulása 2008.12.31 2009.12.31 Változás fő % Tagdíjfizető 26 635 28 576 1 941 7,29% Nem fizető 5 290 4 955-335 -6,33% Taglétszám 31 925 33 531 1 606 5,03% Kilépett, átlépett 2 209 1 287-922 -41,74% Elhunyt 52 46-6 -11,54% Egyéb megszűnés 0 4 4 - Új belépő,átlépő 4 243 3 065-1178 -27,76% Megállapítható, hogy a tagdíjfizető taglétszám a fordulónappal 2063 fővel nőtt. A kilépettek száma az előző évhez képest jelentősen, 922 fővel csökkent. 12
A belépők száma az előző évhez képest 1200 fővel kevesebb, de a szüneteltetők és a kilépések számának csökkenése ezt kompenzálta. Az ügyvezetés továbbra is keresi az új munkáltatói szerződések megkötésének lehetőségét, amely várhatóan a létszám növekedésében is megmutatkozik. A pénztár korösszetétele gyakorlatilag nem változott. 3. Az egészségpénztár szolgáltatások alakulása A szolgáltatási esetszám továbbra is dinamikusan, 29,5%-kal nőtt, a rájuk kifizetett összeg gyakorlatilag ugyanilyen arányban Az egy esetre jutó kifizetés összege az előző évhez képest 10 Ft-tal csökkent, 5483 Ft. A gyógyszerekre és gyógyászati segédeszközökre fordított összeg az egészségkártya bevezetése óta dinamikus növekedést mutat, ami valószínűleg a leegyszerűsödött vásárlásoknak köszönhető. Örvendetes a sportszolgáltatások növekedése, amelyek döntően uszoda- és sportpálya bérletekből tevődnek össze. Ez elősegíti a prevenció és a rekreáció előtérbe kerülését. Ugyanide tartoznak az életmódjavítást elősegítő kúrák, amelyek az egészséges táplálkozással és életmóddal függenek össze. 2009-ben megszűnt a rövid életű vizitdíj, így ez már nem terhelte a tagok számláját. A kártyával igénybevett szolgáltatások meghaladták a 288 ezer darabot, ez az előző évhez képest 110 ezerrel több. A pénztár korévenkénti szolgáltatás igénybevétele a korfához hasonlóan változatlan. 4. Alapok alakulása Megállapítások: a) A fedezeti alap összességében 316 Mft-os növekedést mutat. Fontos tényező, hogy az alap tőkeváltozásával szemben az előző évi 221506 eft értékvesztéssel szemben csak 41082 eft-ot számoltunk el. A növekmény a többi része döntően az adó-visszatérítésből származik. Összességében látható, hogy a tagok a befizetéseiket és realizált hozamukat felhasználják. b) A működési alap záró állomány 108790 eft, amely az év folyamán 5765 eft csökkenést jelent.14560 eft, az év során 4,5 Mft-tal csökkent. Ebből 8 eft a részvényekre jutó értékvesztés. A működési alap befektetett és likvid eszköze együttesen 52,8 Mft. Ez bőven elegendő a biztonságos működéshez. c) A likviditási tartalék záró állománya 41650 eft, ami szükség esetén szintén rendelkezésre áll. Itt az értékvesztés 667 eft. Az alapok összességében a hosszú távú pénzügyi tervnek megfelelően alakultak. 5. A 2009. évi gazdálkodást meghatározó főbb tényezők Egységes tagdíj összege: 6.000,- Ft. A tagdíjak tartalékonkénti megoszlása a következő: 13
Megneve zés Alaptagdíj 2 008. Alaptagdíj 2009. Töb bletbefiz etés Fedezeti tartalék 91,9% 91,9% 98,0% M űkö dési tartalék 8,0% 8,0% 2,0% Lik vidítási ta rtalék 0,1% 0,1% Összesen 100,0% 100,0% 100,0% A tagdíj tartalékonkénti megoszlás az előző évhez képest nem változott. Az Pénztár2009. áprilisától 20%-os részesedést vásárolt az E2K Kft-ben, amely a szolgáltatói számlák elektronikus továbbítását végzi. A részesedés vételára 6 Mft volt, amely teljes egészében a működési alap terhére került kifizetésre. A PSZÁF a műveletet engedélyezte. A Pénztár 2009. évi gazdálkodásában egyéb a pénzügyi tervben nem nevesített jelentős esemény nem történt. A Pénztár az Alapszabályban meghatározott tagdíjfizetés elmulasztásából fakadóátcsoportosításon kívül átcsoportosítást nem hajtott végre. A Pénztár határidős ügyletet nem kötött. A Pénztár bevételeinek, kiadásainak és eredményének tárgyévi alakulása az alábbi: tartalék bevétel kiadás tárgyévi e. fedezeti 2 765 277 2 628 776 136 501 működési 202 562 206 394-3 832 likviditási 5 773 130 5 643 összesen 2 973 612 2 835 300 138 312 A bevételek 392 Mft-tal, míg a kiadások 587 Mft-tal haladták meg a tervezettet. A kiadások túllépése döntően a fedezeti tartalékon a szolgáltatások volumenének növekedéséből származik. 6. Munkáltatói tagi kötelezettségvállalások és ezek teljesülése A munkáltatói tagok 2009-ben a szerződésben vállalt tagdíj-hozzájárulás fizetési kötelezettségeiknek mind összegben, mind határidő tekintetében eleget tettek. 7. Eszközök és források alakulása A pénztár a mérlegtételek értékelése során a Számviteli politikának megfelelően járt el. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését az üzembe helyezés negyedévét követő hó első napjától, lineáris módszerrel számolta el. A használt amortizációs kulcsok a következők: 14
Vagyoni értékű jogok 16 % Szellemi termékek 33 % Gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % Számítástechnikai és ügyviteli eszközök 33 % Járművek 20 % A pénztár a 100.000,- Ft alatti beszerzési értékű tárgyi eszközöket kis értékű tárgyi eszközként, beszerzéskor egy összegben számolja el. Terven felüli értékcsökkenést 2009. évben a Pénztár nem számolt el. 8. Eszközök és Források alakulása Nettó érték változása (eft-ban) Nyitó Növekedés Csökkenés Zá ró Imma teriális ja vak 916 158-494 580 Felújítá sok 3 8 785 0-800 37 985 Gé pek, berendezések, járművek 1 2 767 1 458 4 441 9 784 Ös szesen 5 2 468 1 616 3 147 48 349 A növekedése szoftver és informatikai eszközök beszerzéséből keletkezett. A csökkenések az elszámolt értékcsökkenést tartalmazzák. Befektetett pénzügyi eszközök Megnevezé s N yitó (eft) Záró (eft) B efe ktett pénzügyi esz közök 855 220 502 409 R észesedés ek 0 6 000 A lkalmazottaknak adott kölcsönök* 7 656 8 304 Értékpapírok 847 564 488 105 * Lakáscélú támogatás Az értékpapírok államkötvények és egy jelzáloglevél. Forgóeszközök Követelések Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) K övetelések 8 903 12 187 Tagdíjk övetelések 8 681 11 402 Egyéb köve telések 222 785 A követelések három tételből állnak: - követelések tagoktól: 3855 eft, 15
- követelések munkáltatóktól: 7547 eft, - továbbszámlázott tranzakciós díj: 785 eft. A hátralék nagyobb része a tagdíjat nem fizető és ezt nem is jelző - egyéni tagok számláján halmozódott fel. Őket felszólítottuk, és ha éven túlra nyúlik a hátralékuk, kiléptetjük őket. A munkáltatói hátralék az olyan tagok után halmozódott fel, akik Pénztárunkhoz nem jelezték a munkáltatótól történő kiválásukat. Ennek rendezése folyamatos, a munkáltatókkal az adatpontosítás érdekében rendszeres kapcsolatban állunk. Értékpapírok (forgatási célú) Pénzeszközök M eg nevezés N yitó (eft) Záró (eft) Értékpapírok 1 100 081 1 122 34 0 R észvények 505 951 309 71 4 K incs tárjegyek 593 704 494 92 7 Államk ötvények 224 642 359 45 7 R észvények érté kvesztés e -224 216-41 75 8 Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) B /IV. Pénzesz közök 1 1 31 772 1 784 154 P énztárak 411 224 Pénztári els zámolási betétszám la 2 25 320 168 988 E lkülönített betétszá mla 41 320 Lekötött betét 9 06 000 1 614 622 Az elszámolási betétszámlán a 2009. év decemberében előre befizetett tagdíjak halmozódtak fel, de mivel a folyószámlakamat magas, így a pénztártagok hátrányt nem szenvedtek. A lekötött betétek növekményét a kamatnyereség miatt döntően a lejárt DKJ-k és MÁK-ok megkapott visszavásárlási értékéből képeztük. Aktív elszámolás a tagokkal 2009. évben tagjainknak 66074 eft-ot fizettünk vissza a kilépések és az átlépések elszámolásakor. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Megnevezés N yitó (eft) Záró (eft) Joga lap nélkü li szolgáltatás vis szafize tése 446 296 Előlegek 1 328 0 Függő kia dások 52 0 V agyonkeze lőknek á tadott pénzes zközök 36 66 16
Eszközök összesen: 3.469.801 eft Források M eg nevezés Nyitó (ef t) Záró (eft) Saját tők e -1 63 587 15 426 Tartalék ok 3 3 06 051 3 444 443 K ötelezet tségek 7 843 9 932 -ebből : egyéb pass ziv pü. els zámolás ok 619 99 Források összes en 3 1 50 307 3 469 801 A 99 eft passzív időbeli elhatárolás a be nem azonosított bevételeket tartalmazza. A kötelezettségek között került kimutatásra 6801 eft tagokkal szembeni kötelezettségünk. A szállítókkal szemben 3032 eft a kötelezettségünk. Ezek a befogadott és lekönyvelt, de ki nem egyenlített számlák. 9. Átcsoportosítás 2009. évben a fedezeti alap hozamaiból a működési és likviditási alapra -a jogszabályok és a belső szabályzók adta lehetőséggel élve- átcsoportosítottunk összesen 1904 eft-ot. Ezek az összegek a tagdíjat nem fizető, tagviszonyukat nem felfüggesztő tagok után keletkeztek. 10. Kiegészítő vállalkozási tevékenység bemutatása A pénztár szerződésben áll a Groupama-Garancia Biztosító Zrt.-vel. Ennek keretében anyagainkban propagáljuk szolgáltatásaikat, valamint kimenő anyagainkra és az internetes honlapunkra felkerült a logójuk, elérhetőségük. Reklámozunk még a honlapon szolgáltató cégeket is. A pénztár 2009.áprilisától 20%-os tulajdonnal rendelkezik az E2K Kft.-ben. A vételáron kívül 2009-ben egyéb költség illetve bevétel nem merült fel. A szolgáltatók reklámozásából eredő díjak havonta kerültek számlázásra, míg a Groupama-Garancia Zrt. a szerződött díjat két tételben fizette ki. A kiszámlázott összeg maradéktalanul befolyt. A reklámbevételek összege 3593 eft, ennek hozama 124 eft volt. A bevétellel szemben felmerült kiadások 2 eft-ot tettek ki, amely az arányos vagyonkezelői díjakat tartalmazzák. A kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye mindezek alapján 3715 eft. Összességében megállapítható, hogy a kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele a működési alap kb.1,8%-a. A működési tartalék a kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye nélkül is a finanszírozható, vagyis a pénztár működési tartalékára lényeges hatással nem volt. Budapest, 2010.03.31. ---------------------------------- Dr. Németh András IT elnök 17