Berhida Város Önkormányzat Közös Önkormányzati Hivatal 8181. Berhida, Veszprémi u. 1-3. TÁJÉKOZTATÓ a 2014. évi költségvetési tervről Az Ötv. 90. (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24.. (1) bekezdésében előírt kötelezettségnek megfelelően kerül előterjesztésre a 2014. évi költségvetési koncepció összeállítására tett javaslat. A költségvetési koncepció a 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 26.. ának megfelelően, a Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló T 12415 számú törvény javaslat, annak általános indoklása, valamint az Állami Számvevőszék költségvetési törvényjavaslatról készült véleményezése alapján került összeállításra. A 2014. évi költségvetési koncepciót a hatályos jogszabályok alapján az előző évek gyakorlatától, szabályozásától eltérően polgármesternek egy hónappal korábban, október 31-ig kell benyújtani a képviselő-testületnek. A tervezés jelenlegi szakaszában a feltételek nem teljes körű ismerete mellett kell meghatározni a koncepcionális célokat, mivel a költségvetési törvény tervezetéhez, illetve a költségvetési törvény végrehajtását megalapozó ágazati törvények és kapcsolódó egyéb jogszabályok jelentős része jelenleg is kidolgozás alatt van. A gazdaságpolitika célja továbbra is az államadósság csökkentése, a költségvetési hiány 3 % alatt tartása, a foglalkoztatás bővítése, kiegyensúlyozott gazdasági növekedés biztosítása. A Munkahelyvédelmi Akcióterv, a közfoglalkoztatási programok kiterjesztésének eredményeképpen pozitív tendencia figyelhető meg a munkaerőpiacon: a foglalkoztatottak és az aktívak száma jelentősen megemelkedett. A 2013-tól beinduló folyamatok tovább erősödhetnek, 2 %-os GDP növekedés prognosztizálható. A pedagógusbér-emelés, a rezsicsökkentés, a foglalkoztatottság bővülése, ezáltal pedig a reáljövedelmek emelkedése következtében a háztartások fogyasztási kiadása várhatóan 1,9 %-
kal növekszik jövőre. Amennyiben ez megvalósul, a belső kereslet egyre nagyobb mértékben fog hozzájárulni a gazdaság növekedéséhez. A 2014. évi költség vetési törvényjavaslat az alábbi főbb szempontokra épül: - a Népesedéspolitikai program kapcsán egyrészt a családtámogatások rugalmasabbá tételével összefüggésben többletforrásokat tartalmaz a költségvetés, másrészt a családi adókedvezmény igénybevételének kiterjesztésével számottevő járulékbevétel-csökkenéssel is számol a tervezet. Tartalmazza továbbá a diákhiteltartozások részleges elengedésének pénzügyi hatásait is; - a nyugdíjak és nyugdíjszerű ellátások továbbra is megőrzik reálértéküket, a várható infláció mértékével emelkednek, a nyugdíjkiadások emellett figyelembe veszik a létszámváltozásból fakadó többleteket is; - a közoktatásban a köznevelési törvényben elfogadott szempontok alapján és módon illetményalap-növelésre kerül sor 2014-ben; - a közfoglalkoztatás terén a Start-munkaprogram lehetőségei bővülnek, az előző évhez képest többletforrás kerül biztosításra a költségvetésben a foglalkoztatás növelése érdekében, mindezek mellett új programok is indulnak; - a Munkahelyvédelmi Akcióterv keretében bevezetett foglalkoztatást segítő kedvezmények továbbra is biztosítottak maradnak; - az egészségügy területén a gyógyító-megelőző ellátásnál több mint 50 milliárd forintos többletforrás áll rendelkezésre a 2013. évhez képest; - az uniós források maximális felhasználását segítik egyrészt a 2014-2020 programidőszakban rendelkezésre álló új pénzeszközök, valamint az előző programidőszak által biztosított források, részben az önerő biztosításán keresztül; - a kamatkiadások csökkennek az előző évhez képest, amely elsősorban a piaci hozamcsökkenés következménye; - a lakásépítési támogatások növekednek az Otthonteremtési program bővülésével és az árfolyamgát iránti érdeklődés növekedésével egyidejűleg; - végezetül a költségvetés a hiány tartását biztosító garanciális elemként 100,0 milliárd forintos extra tartalékot (Országvédelmi Alapot) tartalmaz. A 2014. évi költségvetés-politika legfontosabb célja az új Népesedéspolitikai program végrehajtása, és a családi adózás kiterjesztése, a foglakoztatás élénkítése, valamint a közszolgáltatások minőségének javítása. A Kormány szándéka, hogy a foglalkoztatási szempontból kritikus téli időszakban is biztosíthatóvá váljon az álláskeresők munkához, jövedelemhez juttatása. Így téli 2
közfoglalkoztatási program kerül kialakításra 2013. november 1. és 2014. április 30. között, valamint 2014. év végén. Ezt szolgálja a 2014. évben az előző évi előirányzatot 30,0 milliárd forinttal meghaladó forrás. Köznevelés, pedagógus-életpályamodell: Az Országgyűlés még 2013-ban vállalt garanciát a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény módosításával a pedagógusok új illetmény-előmeneteli rendszerének a pedagógus-életpálya teljes körű, ütemezett bevezetésére. Ennek értelmében első lépésként 2013 szeptemberében a várható teljes keresetnövekedés kiadásainak 60%-át, majd 2017 szeptemberéig bezárólag, a tanév indításakor, évente további 10-10%-át biztosítja a költségvetés a pedagógustársadalom anyagi megbecsülésének érdekében. 2014 az életpálya bevezetésének első teljes éve. A fenti jogszabályi kötelezettségekkel összhangban a tervezet mintegy 160 ezer pedagógus számára, összesen 153,4 milliárd forint többletkiadást javasol a köznevelés ágazatába az állami, önkormányzati és más intézményfenntartók támogatási előirányzataiba beépíteni, figyelemmel a 2014/2015. tanév indításától tovább növelt bérek jövő évi kifizetésének forrására is. Adó- és járulékpolitikai célkitűzések Az elmúlt években végrehajtott adószerkezeti átalakítások lezárultak. 2014-ben csak kisebb adóintézkedésekkel kell számolni, melyek a munkát terhelő adók további csökkentésére, a vállalkozói környezet javítására, valamint a gazdaság fehérítésére irányulnak. A költségvetési hatásokat illetően a legjelentősebb változások az alábbiak: A személyi jövedelemadó esetében a családi kedvezmény kiterjesztésével a Kormány lehetővé teszi, hogy a családosok a személyi jövedelemadóból igénybe nem vett kedvezményt az egyéni egészségbiztosítási járulékból és a nyugdíjjárulékból érvényesítsék. A személyi jövedelemadóból az adóalaphiány miatt nem érvényesített családi kedvezményt a magánszemélyek a 7%-os egyéni egészségbiztosítási járulékból és a 10%-os nyugdíjjárulékból családi járulékkedvezményként érvényesíthetik. A javaslat közvetlenül a személyi jövedelemadó bevételeket nem érinti, hanem a személyi jövedelemadóból adóalaphiány miatt érvényesíteni nem tudott kedvezményt csökkenti. Itt kell megemlítenünk a banki tranzakciós díjak nagymértékű emelkedését, mely már 2013 évben megduplázta a banki költségeket az előző évhez képest. 3
Uniós költségvetési kapcsolatok A kifizetések gyorsítása a 2014. évi költségvetésben egyértelműen nyomon követhető, a jelenleg futó programok mellett pedig már az új programozási periódus 2014. évben megnyíló forrásai is lehetőséget kínálnak az új célkitűzések támogatására. Korhatár alatti ellátások Az ellátások tervezése a 2014. évi költségvetési törvényjavaslatban a 2013. évi várható kiadásokra, a létszámban bekövetkező változásokra, valamint a nyugdíj várható emelkedésének mértékére figyelemmel történt. A korhatár előtti ellátások esetében az előirányzat 2013. évhez viszonyított csökkenését a jogosultak számának jelentős változása indokolja, tekintettel a korhatár előtti öregségi nyugdíjak megszüntetéséről, a korhatár előtti ellátásról és a szolgálati járandóságról szóló 2011. évi CLXVII. törvényre. Az érintettek fokozatosan, egyre nagyobb számban elérhetik a vonatkozó nyugdíjkorhatárt, így öregségi nyugdíjra lehetnek jogosultak. Helyi önkormányzatok támogatása A 2014. évben az önkormányzatok finanszírozása a 2013. évtől bevezetett - megváltozott önkormányzati feladatellátáshoz igazodó - feladatalapú támogatási rendszerben történik. A finanszírozási struktúra alapjaiban nem tér el a 2013-ban kialakított és alkalmazott feladatalapú forrásallokációtól. Fontos ugyanakkor kiemelni, hogy az új támogatási rendszerrel kapcsolatosan a települések vezetői, az érdekszövetségek és egyéb fórumok folyamatos visszajelzéseket küldtek az érintett szaktárcáknak. Mint minden új rendszer, így az önkormányzatok átalakult finanszírozási struktúrája is finomhangolásra, igazításra szorult, ennek érdekében már a 2013. év közben történtek intézkedések a IX. fejezet szerkezetátalakítási tartalékának felhasználásával. Ezen az önkormányzatok igényein és visszajelzésein alapuló strukturális kiegyenlítést szolgáló kiegészítő támogatások a 2014. évben beépülnek az alapfinanszírozásba. A feladatátrendeződést követő finomhangolás megjelenik mind a köznevelésben, mind a szociális, a kulturális és az igazgatási ágazat támogatásaiban is. A köznevelési ágazatban az önkormányzatok fő feladata továbbra is az óvodai ellátás, amelyhez a központi költségvetés több elemű támogatással járul hozzá: - a jogszabályi előírások alkalmazásával biztosítja az óvodapedagógusok illetményét igazodva az Országgyűlés által elfogadott, 2013. év szeptemberétől 4
bevezetésre került pedagógusi életpálya előmeneteli rendszer többletköltségeihez. Figyelembe veszi továbbá a köznevelési törvény óvodai nevelésszervezési paramétereit (csoport átlaglétszám, foglalkozási időkeret, gyerekekkel töltendő kötött idő stb.), valamint a kereseteket meghatározó törvények kötelezően elismerendő elemeit; - emellett a 2014. évben is kötött felhasználású támogatás illeti meg az óvodát fenntartó önkormányzatokat az óvodai nevelést biztosító eszközök és felszerelések beszerzéséhez, a feladatellátásra szolgáló épület folyamatos működtetéséhez, valamint a társulás által fenntartott óvodákba bejárók utaztatásához is. Továbbra is önkormányzati feladat a gyermekétkeztetés, amelynek támogatásánál ugyanakkor a 2013. évben a szerkezetátalakítási tartalékból biztosított kiegészítő támogatás elveire építve a valós kiadásokhoz és az igényekhez jobban igazodó finanszírozás fog érvényesülni. Fontos módosulás, hogy a feladat támogatása a köznevelési ágazat helyett a jövőben a szociális ágazatnál jelenik meg igazodva ahhoz, hogy az ehhez kapcsolódó szabályozást és felelősségeket a gyermekvédelmi törvény határozza meg. A szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően továbbra is a pénzbeli ellátások, illetve az alapellátások biztosítása. A 2013. évben a szerkezetátalakítási tartalékból biztosított kiegészítő támogatások e területen is beépülnek a 2014. évi alapfinanszírozásba: a bölcsődei ellátás támogatása új alapokra helyeződik, az ehhez szükséges fedezetet biztosítja e többletforrás. Emellett új jogcímen a kistelepülések kiegészítő támogatást kaphatnak különböző szociális feladataik ellátásához, annak érdekében, hogy ellátási kötelezettségüknek megfelelően tudjanak eleget tenni. Az önkormányzatok kulturális feladatainak ezen belül a kulturális javak védelme, a muzeális intézmények, a közművelődés és a nyilvános könyvtári ellátás biztosításához a központi költségvetés a 2014. évben is önálló előirányzaton biztosít támogatást. Ennek célja, hogy a rendelkezésre álló, megnövelt források célzottan jussanak el e területhez. Emellett a központosított előirányzatok között továbbra is lehetőség lesz az önkormányzati fenntartású könyvtárak állománygyarapítására, a közművelődési tevékenység érdekeltségnövelő támogatására. Az önkormányzatoknál maradó feladatok nagyobb részét továbbra is a klasszikus 5
értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatási feladatok, településüzemeltetés, közvilágítás, helyi adóztatás stb.) teszik ki. E helyi közügyek ellátását a költségvetés a 2014. évben is az általános működési támogatások címen támogatja, melynek keretében az önkormányzati hivatal fenntartásához és a településüzemeltetés költségeihez járul hozzá a központi költségvetés. Az önkormányzatokat megillető egyes költségvetési támogatásokat csökkenti az ún. beszámítás, ugyanakkor az idei évinél differenciáltabb módon. Az első év tapasztalatai alapján az alacsony helyi adóbevételi potenciállal rendelkező településeket ilyen módon a csökkentés egyáltalán nem érinti; e felett pedig sávosan növekvő mértékben terheli beszámítás az önkormányzatokat. Berhida Város Önkormányzata a 75 %-os beszámítási sávba esik. A helyi adókból származó bevétel továbbra is teljes egészében az önkormányzatok saját bevétele marad, és helyben járul hozzá a feladatokhoz. Mindezek mellett az esetleges egyedi működési problémák kezelésére a IX. fejezet nagy összegű tartalékot tartalmaz, amelyből az önkormányzati törvény előírásainak megfelelően kiegészítő támogatást kaphatnak az érintett települések. Az állami kiadások csökkentése céljából a 2014. évi költségvetés koncepció szintű összeállításakor a következő előírások figyelembe vételére került sor: - a szellemi tevékenység végzésére (számlás foglalkoztatás) előirányzat csak indokolt esetben tervezhető. - Ésszerű takarékosság követelményének érvényesítése céljából felül kell vizsgálni az egyes kiadások alakulását, rangsorolni kell a feladatokat annak érdekében, hogy a megtervezett előirányzat a megfelelő helyekre koncentrálódjék. - A költségtakarékos költségvetési gazdálkodás, a közpénzekkel történő felelős gazdálkodás feltétlenül indokolttá teszi, hogy a közfeladatok ellátása során az állam minden szerve törekedjen az indokolatlan kiszervezések mellőzésére. A figyelembe vett lakosságszám 6118 fő, 44 fővel több mint az előző évben. Az óvodai ellátottak október 1-i létszáma 213 fő volt (Süni, Hétszinvirág, Vilonyai tagóvoda). A 2014. évi költségvetés készítése előtt fokozottan kell vizsgálni az olyan megtakarítási lehetőségeket, amelyek átmeneti kiadás többlettel nem járnak annak érdekében, hogy a gazdálkodás zavartalansága biztosítható legyen. 6
A központi bérintézkedések valójában nem ismeretesek. Jelenleg tárgyalás alatt áll, hogy a minimálbért 98.000,- Ft-ról 103.000,- Ft-ra, a középfokú garantált bért 114.000,- Ft-ról 120.000,- Ft-ra emelik-e. 2014-ben 6. éve nem történt központi béremelés a közszféra nagy részében. Ez alól 2013. év szeptemberétől kivételt képeznek az óvodapedagógusok és a területi ellátást biztosító védőnők. Az óvodapedagógusok 2013. szeptemberében átlagosan 44 %-os béremelésben részesülnek, mely 3 éven keresztül tovább fog emelkedni. Ennek oka, hogy a Köznevelési törvényben meghatározott bértábla és illetményalap eltér a közalkalmazotti törvényben rögzítettektől. Az óvodapedagógusok esetében az illetményalap folyamatosan változik, amennyiben a minimálbér változik, ezen kívül 2013 szeptember 1. és 2017. augusztus 31 között a %-os mérték is folyamatosan nő. Meg kell jegyezni, hogy átlagbéralapú támogatásról van szó, mely országos átlagot takar. Berhida viszonylatában sajnos ezen átlagtól felfele térünk el, ami azt jelenti, hogy nem elegendő az átvett állami támogatás- mivel az óvodapedagógusaink többsége hosszú ideje van a pályán, ezért magasabb a bérük -, ezért önkormányzati kiegészítésre van szükség a törvény által előírt kötelező béremelés végrehajtásához. A védőnők a 2013 év folyamán átlagosan 25 %-os béremelésben részesültek, mely november hónaptól tovább emelkedik jogszabályváltozás, illetve a finanszírozás változás következtében. A fentiek figyelembevételével javasoljuk, hogy az előző két közalkalmazotti kör kivételével mivel ott nagyarányú központi béremelés történt a közalkalmazotti kör többi területén az Önkormányzat ellentételezésként saját hatáskörben biztosítson 8.000,- Ft/hó/fő Erzsébet utalványt 2014. január 1-től december 31-ig az alábbiak szerint: - szociális és gyermekjóléti területen foglalkoztatott közalkalmazottak, - köznevelési területen foglalkoztatott középfokú, alapfokú munkakörben dolgozó közalkalmazottak, - kulturális, közművelődési területen foglalkoztatott közalkalmazottak, - város- és községgazdálkodási, zöldterület-kezelési, köztemető fenntartási (városüzemeltetési), ingatlanüzemeltetési területen foglalkoztatott közalkalmazottak részére. 7
Összehasonlításul az alábbi táblázat adatai szolgálnak. Verzió létszám (fő) havi összeg 12 havi járulék+ adó Összes kiadás Növekedés 2013-hoz képest 1. 86,5 5 000 5 190 000 1 852 830 7 042 830 2013 évi alap 2. 63,5 8 000 6 096 000 2 176 272 8 272 272 1 229 442 Jól látható, hogy - 2013 évben 7.042.830,- Ft-ba került a közalkalmazotti kör 12 havi 5000 Ft/fő Erzsébet utalvány juttatásának finanszírozása. - A fentiekben javasolt, központi béremelésből kimaradt közalkalmazotti kör részére juttatott 8.000 Ft/havi Erzsébet utalvány biztosítása esetén (2. verzió) alig több mint 1 millió Ft összegű a többlet előirányzat igény, ami elfogadható mértékű. A 2014. évi költségvetési koncepció 2. számú melléklete az utóbbi verziót tartalmazza. Közfoglalkoztatás: A Kormány 2013. október 15-én döntött a téli átmeneti közfoglalkoztatás 8 órában történő megvalósítása felől. Az előterjesztés összeállításáig az alábbi információk állnak rendelkezésünkre az új típusú közfoglalkoztatás tárgyában: 1.) A közfoglalkoztatás maximális időtartama: 2013. november 1. 2014. április 30. 2.) A közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó képzés maximális időtartama: 2013. december 1. 2014. március 31. 3.) Közfoglalkoztatás napi munkaideje: A Kormány döntése értelmében a téli átmeneti közfoglalkoztatás 8 órás közfoglalkoztatás keretében kell, hogy megvalósuljon, a rendelkezésre álló források ennek megfelelően kerülnek leosztásra. 4.) A közfoglalkoztatók a közfoglalkoztatási szerződéseket a foglalkoztatás teljes időtartamára, az ütemezett belépéstől kezdődően, lehetőség szerint 2014. április 30. napjáig kössék meg. A közfoglalkoztató a hatósági szerződésben vállalja, hogy azon közfoglalkoztatottak esetében, akik munkaerő-piaci képzésben vesznek részt, a felnőttképzési szerződésben meghatározott időtartamban biztosítja képzésen való részvételüket. A képzés végeztével, (amennyiben az a közfoglalkoztatásnál korábban 8
befejeződik) a közfoglalkoztatási szerződés értelmében a közfoglalkoztatott folytatja a munkavégzést a támogatás befejezéséig. A közfoglalkoztatási szerződésnek tartalmaznia kell, hogy a közfoglalkoztatott köteles a képzést elvégezni. Amennyiben a közfoglalkoztatott önhibájából nem teljesíti a képzést, úgy a közfoglalkoztatónak azonnali hatállyal meg kell szüntetnie a közfoglalkoztatott közfoglalkoztatási jogviszonyát. 5.) A támogatás mértéke A bérköltség támogatás mértéke minden támogatástípus esetén a közfoglalkoztatottnak járó bér 100%-a. A képzésben részt vevők részére a képzés időtartama alatt kizárólag közfoglalkoztatási bér (bruttó 75 500 Ft) adható. 6.) A programok során 1 havi bérköltség előleg kifizetése engedélyezett. 7.) A téli közfoglalkoztatást kiegészítő képzési program képzési elemének finanszírozása a uniós források bevonásával, a Társadalmi Megújulás Operatív Program (TÁMOP) 2.1.6 Újra tanulok kiemelt projekt keretében valósul meg, a hatályos támogatási szerződés kiegészítésével. A képzések napi 6 órás oktatás formájában történnek, amely a foglalkoztatás 8 órás intenzitásához igazodva 6+2 órában valósul meg. A téli közfoglalkoztatást kiegészítő képzési program öt pillérre épülő szerkezetet alkot, a tanfolyamok az alábbi csoportokra bonthatóak: - alapkompetenciákat biztosító képzés, - alapfokú iskolai végzettség (7. vagy 8. osztály) megszerzésére irányuló képzés, - OKJ-s képzés, - program akkreditációs tanúsítvánnyal rendelkező (betanító) képzés - hatósági jellegű képzések. Berhida esetében várhatóan 188 fő fog képzéssel kombinált közfoglalkoztatási formában részt venni 2013. november 1-től 2014. április 30-ig. Továbbá 37 fő (32+ 3+2 fő) pedig képzés nélküli közfoglalkoztatásban vesz részt ugyanezen időszak alatt. Ez Veszprém megyében az egyik legnagyobb volumenű közfoglalkoztatási projekt, mely nem kis terhet fog ráróni adminisztrációjában és munkaszervezésében az Önkormányzatra. A költségvetés tervezett adatainak ismeretében előzetes bevételi és kiadási számítást végeztünk, amelyek tájékoztató jellegűek, változtatásukra, pontosításukra, meghatározásukra lehet számítani, figyelembe véve, hogy a Parlament most tárgyalja azokat. 9
Egyre inkább az valószínűsíthető, hogy a kötelező alapfeladatok biztosítása, az önkormányzati működőképesség fenntartása érdekében átgondolt gazdálkodásra van szükség. A számítások során olyan egyeztetéseket végeztünk el, amelyek az intézményi igények tekintetében a működés biztonságát szavatolják, illetve figyelembevételre kerültek a 2013. évi 9 havi tapasztalati adatok, a jogszabályok által meghatározott kötelezően ellátandó feladatok, illetve a már meghozott Képviselő-testületi döntések jövő évi kihatásai. Azon bevételi elemeket, amelyek változtatásához testületi döntés szükséges, az idei évi adatokat vettük figyelembe. Éppen ezért ezen számításokat a Képviselő-testületi koncepcióban elfogadandó gazdasági tartalmú döntések befolyásolhatják. A gazdasági adatok elemzése konkrét pénzügyi helyzet ismeretében lesz célszerű. Összefoglalva: Megállapíthatjuk, hogy az Önkormányzat a 2013. évi eredeti állami támogatási összeghez képest 27.311 ezer Ft-tal magasabb támogatásban részesül. Ez elsősorban az óvodapedagógusok béremelésének fedezetéül nyújtott támogatásemelkedésnek köszönhető. Továbbá az önkormányzati általános feladatokat érintő, támogatást csökkentő beszámítási korlát számítása (a 0,5 %-nak a 75 %-a vonódik le) következtében is van egy kis támogatás növekedés. Csökkent viszont a Közös Hivatal finanszírozásának alapjául szolgáló elismert hivatali létszám. A 10.000 fő alatti városok esetében csökkentették az elismert hivatali létszámot, a községekét és nagyközségekét pedig megemelték. Itt meg kell említeni, hogy a 2013 évitől eltérően a székhely település kapja a támogatást, nem osztják meg lakosságszám arányában a közös hivatalt alkotó települések között. Csökkent a gyermekjóléti feladatokra nyújtott támogatás mértéke: előző években lakosságszám alapú volt, 2014-ben a 0-17 évesek száma alapján finanszíroznak. A 2014 évi költségvetési koncepció bevételi és kiadási oldalának összevetése során 43.433 ezer Ft összegű hiány mutatkozik. A 2014. évi költségvetési koncepció és gazdasági program kialakításához a következő területeken indokolt állásfoglalás: 1.) Kiadások a.) A kiadási terven látható, hogy nagyon szűk keret áll az Önkormányzat rendelkezésére. A kötelező személyi juttatás, illetve járulék tervezésén túl a dologi kiadás növekedéssel csak a feladatváltozások esetében számoltunk. 10
b.) A személyi juttatások esetében az előzőekben javasolt közalkalmazotti körre 8000 Ft/hó Erzsébet utalvány biztosítását javasoljuk. c.) Felújítási keretben a hivatal esetében tárgyi eszköz felújítás került tervezésre, 200 ezer Ft, illetve a Veszprémi úti járda felújítására 5.500 ezer Ft. Egyéb esetekben a pénzmaradvány felújítási, felhalmozási maradványát ha a költségvetés egyensúlyi helyzete lehetővé teszi - ugyanezen célra lehet kijelölni. A felújítási igényekről a 2013. évi koncepció kialakításánál nem javasolunk döntést hozni. d.) Felhalmozási, beruházási feladatok meghatározása, a fontossági sorrend kialakítása, szintén a pénzeszközök szorításában alakítható. A koncepció az óvodafejlesztési TÁMOP pályázat 2014 évre áthúzódó 2.226 ezer Ftos összegét, a rendezési terv felülvizsgálatának, elkészítésének 2014 évre eső 6.985 ezer Ft-os összegét, a Hivatal esetében 300 ezer Ft-os tárgyi eszköz beszerzést, továbbá a Péti úti temetőben járdaépítést 1.200 ezer Ft összegben tartalmaz. e.) Céltartalékként a közmű vagyonkezelési díj került tervezésre. 2.) Bevételek vonatkozásában: a.) Helyi adózásban kíván-e más adónemet is bevezetni az önkormányzat? - Az iparűzési adó 2 %-os mértéke 2013-ban nem módosítható. Azt még nem tudjuk, hogy adóinkat érinti-e negatívan a gazdasági környezet módosulása. - Az építményadónál jelenleg csak a 2013 évi valorizációs szint áll rendelkezésre 1.722,9 Ft/m2. - A kommunális adónál jelenleg csak a 2013 évi valorizációs szint áll rendelkezésre 26.628 Ft/adótárgy. Helyi adó ügyekben a 2013. évben kell a helyi rendeleteket elfogadni ahhoz, hogy kihirdethető és januártól bevezethető legyen. b.) Át kell gondolni az ingyenes vagy kedvezményes önkormányzati ingatlanok hasznosítását, illetve bérbeadását. Az önkormányzat által bérbe adott ingatlanok esetében a bérleti díjak az inflációs mértékével növelhetők, melynek éves átlaga 2,4 %, amennyiben a szerződés ezt tartalmazza. 11
Összegzés Javasoljuk az önkormányzati feladatok rangsorolásánál figyelembe venni azt, hogy jelenleg sok a bizonytalanság. A konkrét számadatok ismerete nélkül csak koncepcionálisan lehet dönteni. Hiánnyal nem lehet tervezni a költségvetést, illetve a hiányt valamilyen bevétellel le kell fedni. A hitel felvétel a Stabilitási törvény előírásai alapján szigorú feltételekkel vehető csak fel a 2014-as évben (csak engedéllyel). A jelenleg rendelkezésre álló információk alapján pénzmaradvány ad csak majd lehetőséget a felújítási, beruházási igények megvalósítására. Az azonban kiemelendő, hogy a folyamatban lévő pályázatok önrészének fedezetéül is az szolgálhat. Jelenleg 2 nagyobb pályázatunk van folyamatban. A Kisfürdőnél lévő kultúrpark kialakításának II. üteme, illetve az óvodai pedagógusok továbbképzésével kapcsolatos TÁMOP pályázatunk. A jövő évi költségvetés kialakítását teljes körű központi információ hiányában várhatóan januárban tudjuk elvégezni. A most kialakított koncepció alapján indul meg a tervező munka, mindezek további előkészítést, testületi részdöntést igényelnek a költségvetési rendelettervezet kidolgozásához. Kérjük, hogy a 2014. évi költségvetési koncepció kialakításához a javaslatokat szíveskedjenek megtenni. Berhida, 2013. október 18. Pergő Margit polgármester Dr. Cseh Tamás jegyző 12