I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A társaság bemutatása: A társaság neve: Mohácsi Hıszolgáltató Kft. Székhelye: 7700 Mohács, Liszt Ferenc u. 22. Cégjegyzék száma: 02-09-061690 Adószáma: 11003746-2-02 Statisztikai száma: 11003746 3530 113 02 Tevékenységi kör TEÁOR szerint: 3530 Gız- és melegvíz ellátás 3511 Villamosenergia-termelés 4322 Víz-, gáz-, főtésszerelés A beszámoló aláírására feljogosított személy: Szekó Józsefné (Mohács, Drágffy J. u. 3/D) mb. ügyvezetı igazgató A Mohácsi Hıszolgáltató Kft. 1993. január 01-én, a Mohács Városi Önkormányzat újonnan alakult, egyszemélyes Kft-jeként kezdte meg mőködését. A társaság induló tıkéje 1.000.000,- Ft volt, a jelenlegi mőködtetett 88.700 eft jegyzett tıke az alapító által apportálás útján, alaptıke emelésként teljes egészében rendelkezésre bocsátott vagyonból alakult ki. Az alapító a jegyzett tıkén kívül összesen 61.750 eft értékő tıketartalékot is biztosított, amely az évek során 50.770 eft-ra csökkent. A jegyzett tıke a tárgyév során nem változott. A társaság nettó árbevétele 466.021 eft, amely túlnyomó részben a lakossági illetve közületi távhı és melegvíz ellátásból, kisebb részben javítási, karbantartási munkavégzésbıl, vállalkozás jellegő tevékenységbıl, valamint 164.512 eft villamos energia értékesítésbıl származik. 1
A társaság vezetése: A társaság ügyvezetıje Keresztény Lajos, 2009. június elején elhunyt, a tulajdonos önkormányzat Szekó Józsefnét, volt felügyelı bizottsági tagot bízta meg a társaság vezetésével. A könyvelést és a beszámoló készítését Berki Lajos (7700 Mohács, Brand E. u. 1/B) regisztrált mérlegképes könyvelı végezte, regisztrációs száma: 152609 A társaság könyvvizsgálója: Faddi László (7621 Pécs, Mária u. 20/2) bejegyzett könyvvizsgáló, engedély száma: 001550 Társaság Felügyelı Bizottságának tagjai: - Dr Csizmadia Csaba - Kovács László - Pávkovics Gábor Részükre a társaság 2009. évben tiszteletdíjat nem fizetett ki. A társaság 2009. évben a könyvvizsgáló illetve a felügyelı bizottság tagjai részére sem elıleget, sem kölcsönt vagy hitelt nem adott, illetve nem nyújtott. A társaság Keresztény Lajos volt ügyvezetı részére az elmúlt évek eredményes gazdálkodás után, a tulajdonos által meghatározott összegő prémium került kifizetésre. 2. Az alkalmazott számviteli rendszer és a beszámoló típusa Könyvvezetés módszere: kettıs könyvvitel Könyvelési eljárás: költségnem könyvelés A társaság a készletekrıl évközben folyamatos nyilvántartást vezet és a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jeleníti meg. 2
A beszámoló választott formája: Alkalmazott mérleg a számviteli törvény szerint: A típusú Alkalmazott eredmény kimutatás: összköltség eljárással készített A típusú A beszámoló összevontsága: egyszerősített éves beszámoló A beszámolási idıszak: Kezdete: 2009. január 01. Vége: 2009. december 31. Mérleg fordulónapja: 2009. december 31. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel. A mérleg készítésének idıpontja: 2010.02.28. A mérlegkészítés pénzegysége: ezer HUF Jelen kiegészítı melléklet a SZT 16.. (5.) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. A társaság számviteli politikájának fontosabb döntéseinek ismertetése: A társaság a számviteli politikájának elve, hogy a számviteli rendszer a hatályos szabályozásnak, a vezetési és a tulajdonos információs igényeinek a költség haszonelv szem elıtt tartásával megfeleljen, a kimutatások a gazdálkodó vagyoni, pénzügyi és jövedelmezıségi helyzetérıl megbízható és valós képet adjanak. A felmerült költségeket elsıdlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelı tagolásával biztosítja, hogy mind a külsı, mind a belsı információk rendelkezésre álljanak. A 6-7 számlaosztályt nem nyitotta meg. A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtıl, a rendes üzleti meneten kívül esnek, nincsenek összefüggésbe a szokásos vállalkozási tevékenységgel. 3
A vállalkozás analitikus nyilvántartást vezet a készletekrıl, a vevıi követelésekrıl és a szállító tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegő kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintı gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszőrésére aktív és passzív idıbeli elhatárolás számlát alkalmaz a társaság. A mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek és eljárások az elızı évihez képest nem változtak. Amortizációs rendszer: A tárgyi eszközök értékcsökkenése lineáris leírással, a várható élettartam figyelembevételével történik. Értékcsökkenést negyedévente, az üzembe helyezés napjától a kivezetés napjáig számolunk el. Az 100 eft alatti egyedi értékő eszközöket egy összegben amortizáljuk. A maradványérték megállapításától eltekintünk, ha nem jelentıs összegő, ha az egy évi értékcsökkenés értékét nem éri el. Értékvesztés elszámolása és visszaírása: Értékvesztést a társaság eszközeinél akkor számol el, ha az eszközök könyvszerinti értéke tartósan (legalább egy éven át) és jelentısen (száz ezer forintot, vagy az eszköz könyvszerinti értékét 5 %-kal meghaladóan) magasabb mint a vizsgált eszköz piaci érték, valamint, ha a eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé vált, megrongálódott, illetve rendeltetésének megfelelıen nem használható. Ha az értékvesztés elszámolásakor észlelt negatív jelenségek kedvezıen megváltoznak, akkor újraértékelés mellett az értékvesztés visszaírása is lehetséges a könyvszerinti érték összegéig. Értékhelyesbítés elszámolása: A vállalkozás év végén nem élt a befektetett eszközöknél a Számviteli Törvény által megengedett, a mérlegben piaci értéken való szerepeltetésével, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékelési tartalék nem szerepel. 4
Jelentıs és lényeges tételek határainak szabályozása: Jelentıs összegőnek minısül az egy évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tıke változásai abszolút értékben együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérleg fıösszegének 1 %-át, vagy a 20 millió forintot meghaladja. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának minısülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelızı év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 10 %-kal változik. Követelések A társaság a fizetési határidın túli követeléseket az általános szabályokon túl akkor írhatja le hitelezési veszteségként, ha a követelés várhatóan behajtható összege a tízezer forintot nem haladja meg. Adósonként kis összegő követelések esetében nem kíván élni a csoportos értékvesztés elszámolásának lehetıségével. 3. A bázis- és tárgyidıszak adatainak összehasonlíthatóságát biztosító megoldások A beszámolóban össze nem hasonlítható adatok nincsenek. A tárgyidıszakban feltárt jelentıs összegő elızı idıszakra vonatkozó hibák és önrevíziók a beszámolóban nincsenek. Az értékelési eljárások változtatásának nincs hatása a mérlegre. Állományi létszám: - fizikai 20 fı - szellemi 5 fı Összesen 25 fı - teljes munkaidıs: 24 fı - részmunkaidıs 1 fı Összesen: 25 fı 5
Bérköltség: - fizikai 44.726 eft - szellemi 19.869 eft Összesen 64.595 eft - teljes munkaidıs: 63.722 eft - részmunkaidıs 873 eft Összesen: 64.595 eft A személyi jellegő ráfordítások 17,9 %-kal, haladta meg az elızı évben kifizetettet. 2009. évben átlagosan 6 %-os bérfejlesztésre került sor. Társasági adó alapját módosító tételek Adóalapot növelı tétel a Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés (32.912 eft), adóalapot csökkentı tétel a Társasági adó törvény szerint elszámolt értékcsökkenés (32.912 eft), a képzett fejlesztési tartalék (25.278 eft), a befizetett helyi iparőzési adó (2.309 eft), valamint a társaság által fizetett alapítványi támogatás összege (150 eft). Befektetett eszközök, értékcsökkenés (eft) bruttó érték nettó érték 2008. ÉCS Immateriális javak 580 267 145 Ingatlanok 55.810 34.531 1.258 Mőszaki berend. gép, jármő 136.038 30.720 29.811 Egyéb berend., felszerelés 842 789 53 100 eft alatti tárgyi eszköz 1.645 1.645 Összesen: 194.915 66.307 32.912 6
Kutatás, fejlesztés költségei A társaság 2009. évben kutatás, kísérleti fejlesztés címén költséget nem számolt el. Általános vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet A társaság a rábízott eszközöket, berendezéseket úgy tudta mőködtetni, hogy a fı tevékenység végzése a lakossági távhı és melegvíz ellátásban fennakadás, szolgáltatás kiesés nem volt. A szolgáltatás további zökkenımentes végzése a jövıben is több oldalról biztosított. Az elmúlt években megoldódott a lakossági fogyasztás mérése, amely lehetıvé tette az arányos fogyasztói költségviselést. A korábbi években üzembe helyezett 2 db gázmotornak köszönhetıen, az ország legolcsóbb szolgáltatói között tartják nyilván, amely egyben megoldja a főtımő villamos energia ellátását, valamint a termelt többlet energia értékesítésre került, melybıl 164.512 eft nettó árbevétele keletkezett a társaságnak. Egyszerősített éves beszámoló elemzése Eredmény kimutatás A társaság belföldi értékesítés nettó árbevétele 10,1 %-kal haladták meg az elızı évit, amely egyrészt árváltozásból, másrészt az értékesített villamos energia volumenváltozásából keletkezett. Az egyéb bevételek összege 8,4 %-kal növekedett az elızı évihez képest, amely a lakosságot érintı távhı támogatás és lakhatási támogatás növekedése eredményezett. Az anyagjellegő ráfordítások 1,0 %-os csökkenését jelentısen befolyásolta, hogy a társaság évközben szolgáltatót váltott, így a gız elıállításához felhasznált földgázt olcsóbban tudja beszerezni. 7
A személyi jellegő ráfordítások 17,9 %-kal emelkedett az elızı évihez képest, melyet 6,0 %-os béremelés és az év végén kifizetett 13. havi bér és jutalom eredményezett. A 9,8 %-os bevétel növekedés mellett a ráfordítások csak 1,9 %-kal emelkedtek, az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 40.977 eft-tal emelkedett az elızı évihez képest. A szokásos vállalkozási eredmény és az adózás elıtti eredmény közötti különbséget a pénzügyi mőveletek eredménye (5.593 eft) és a negatív rendkívüli eredmény okozza (-350 eft) A társaságot a 2009. évi eredménye után 3.651 eft társasági adó és 2.022 eft társasági különadó fizetési kötelezettség terheli, adókedvezményt nem vehet igénybe. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A társaság szempontjából meghatározó jelentıségő tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezéskor) megtervezett értékcsökkenés elszámolásában változás nem történt. A vállalkozás tevékenységébıl veszélyes hulladék nem keletkezett. A mérlegben nem szereplı környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem várhatók. A társaságnak hosszúlejáratú kötelezettségei nincsenek. A mérlegben kimutatott kötelezettségek futamideje minden esetben 1 évnél rövidebb. A társaságnak nincs sem zálogjoggal, sem egyéb joggal biztosított kötelezettsége. A társaságnak hátrasorolt kötelezettsége nincs. Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek. Lekötött tartalék: A társaság az adózás elıtti eredményébıl 25.278 eft fejlesztési tartalékot képzett. 8
Mérlegelemzés mutatószámok alapján - Tıkeerısség: Saját tıke 326.087 eft ------------------------------------ x 100 = ---------------- x 100 = 90,8 % Mérleg fıösszeg 359.134 eft - Mérleg szerinti eredmény aránya: Mérleg szerinti eredmény 44.883 eft ----------------------------------- x 100 = --------------- x 100 = 13,8 % Saját tıke 326.087 eft - Saját tıke növekedésének aránya: Saját tıke 326.087 eft ------------------------------- x 100 = ---------------- x 100 = 367,6 % Jegyzett tıke 88.700 eft - Befektetett eszközök fedezete: Saját tıke 326.087 eft ------------------------------------ x 100 = ---------------- x 100 = 491,8 % Befektetett eszközök 66.307 eft - Pénzeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek aránya: Likvid pénzeszközök 146.059 eft ---------------------------------- x 100 = ----------------- x 100 = 2537,1 % Rövid lejáratú köt. 5.757 eft - Idegen tıke alakulása: Kötelezettségek 5.757 eft --------------------------------- x 100 = ----------------- x 100 = 1,6 % Mérleg fıösszeg 359.134 eft 9
- Likviditási mutató: - Likviditási gyorsráta: Forgóeszközök 230.083 eft --------------------------------- x 100 = ----------------- x 100 = 3996,6 % Rövid lejáratú köt. 5.757 eft Forgóeszközök - készletek 223.643 eft ------------------------------------ x 100 = ----------------- x 100 = 3884,7 % Rövid lejáratú kötelezettség 5.757 eft - Árbevétel arányos eredmény: Üzemi (üzleti) eredmény 45.313 eft ------------------------------------ x 100 = ------------------ x 100 = 9,7 % Ért. Nettó árbevétele 466.021 eft - Eszközök megtérülési rátája: Ért. Nettó árbevétele 466.021 eft ------------------------------------- x 100 = ----------------- x 100 = 129,8 % Eszközök összesen 359.134 eft - Idegen tıke alakulása: Kötelezettségek 5.757 eft ------------------------------------ x 100 = ----------------- x 100 = 1,8 % Saját tıke 326.087 eft Mohács, 2010.04.10. Szekó Józsefné vállalkozás vezetıje-képviselıje 10