Bankismeretek 8-9. előadás. Lamanda Gabriella november 10.

Hasonló dokumentumok
Bankismeretek 9. előadás. Lamanda Gabriella április 20.

Lamanda Gabriella április 21.

Lamanda Gabriella március 28.

Bankismeretek 1. előadás

Bankismeretek 7. Lamanda Gabriella November 11.

Lamanda Gabriella március 31.

Bankismeretek 5. Lamanda Gabriella Március 16.

Vállalkozás Statisztikai Adatbázis

Bankismeretek 4. Lamanda Gabriella

Tartalomjegyzék. GÁL ERZSÉBET: Bankok, bankügyletek Miskolci Egyetemi Kiadó 2009

Bankügyletek 1-2. előadás. Lamanda Gabriella február 15.

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - MÉRLEG

KELER Zrt. Hitelintézeti MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák)

1. oldal, összesen: 5

Statisztikai számjel Cégjegyzék száma. KELER Zrt. Hitelintézeti MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák)

I/2. A konszolidált beszámoló készítése során alkalmazott értékelési, konszolidálási eljárások

KÖZGAZDASÁGTAN, MAKROÖKONÓMIA Dr. Nagy Gabriella Mária 2016.

15. Tőkemegfeleléssel kapcsolatos információk

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET

ESZKÖZÖK (aktívák) adatok: eft-ban

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: MÉRLEG év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Hitelintézetek és befektetési vállalkozások tőkekövetelményeinek változásai

MÉRLEG MÉRLEG KSH: Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet. Cg.:

ESZKÖZÖK (aktívák) KSH: Cg.: adatok: eft-ban. Kelt: május 25. a beszámoló aláírására jogosult személy(ek)

ESZKÖZÖK (aktívák) KSH: Cg.: adatok: eft-ban. Kelt május oldal, összesen: 6

Vállalatgazdaságtan A VÁLLALAT PÉNZÜGYEI. A pénzügyi tevékenység tartalma

Az ALTERA VAGYONKEZELŐ Nyrt. kockázatkezelési irányelvei

ESZKÖZÖK (aktívák) Kis-Rába menti Takarékszövetkezet KSH: Cg.: adatok: eft-ban. Kelt: Beled, május 27.

KSH: Cg.: PILLÉR Takarékszövetkezet

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: MÉRLEG év. ESZKÖZÖK (aktívák)

EREDMÉNYKIMUTATÁS I. (függőleges tagolás)

TEVÉKENYSÉGET LEZÁRÓ ÉVES BESZÁMOLÓ

Nyúl és Vidéke Takarékszövetkezet év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Befektetési vállalkozások könyvvizsgálóinak külön jelentése

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Mérleg

A bankok hitelezési tevékenységének szabályai és eljárásai Hitelintézetek ellenőrzése (GTUPZ204M)

ESZKÖZÖK (aktívák) KSH: Cg.: adatok: eft-ban. Kelt, Lövő, Április 28.

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság MÉRLEG

I/2. A konszolidált beszámoló készítése során alkalmazott értékelési, konszolidálási eljárások

Banki kockázatok. Kockázat. Befektetési kockázat: Likviditási kockázat

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: MÉRLEG év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Kockázatcsökkentési technikák. Mit tegyünk, hogy üzleti partnereink csőd és felszámolási kockázata ne hasson ránk?

Bankügyletek 1 3. előadás. Lamanda Gabriella február 27.

ESZKÖZÖK TERVEZÉSE millió Ft-ban Pénzeszközök MTB-nél lévő elszámolási számla

Éves Beszámoló. Budapest Bank Rt december 31. Budapest Bank Rt. Budapest Bank Csoport. Budapest, március 24.

Bankmérleg jellegzetességei

Nyúl és Vidéke Takarékszövetkezet év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Nyúl és Vidéke Takarékszövetkezet év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Dél-Zalai Egyesült TAKARÉKSZÖVETKEZET 8800 Nagykanizsa, Erzsébet tér 21. Záró mérleg

FHB FÖLDHITEL- ÉS ÉS JELZÁLOGBANK RT. RT évi, IFRS szerint konszolidált beszámoló

ESZKÖZÖK (aktívák) A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév

Lamanda Gabriella március 18.

a védelmi feladatokban részt vevő elektronikus hírközlési szolgáltatók kijelöléséről és felkészülési feladataik meghatározásáról

A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság I. félévi gyorsjelentése

HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u Cg.: MÉRLEG 2010.

Pénzügyi számítások. A cash flow kimutatás részei. Elektronikus_Pénzügyek01 1. Kockázattípusok. A cash flow elemzés célja. A) Cash flow kockázat

MÉRLEG. KSH: Cg.: Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet

Konszolidált Éves Beszámoló

MÉRLEG. KSH: Cg.: Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet

A Magyar Nemzeti Bank elnökének 19/2012. (X. 4.) MNB rendelete

Az OTIVA ellenőrzési tapasztalatai

A pénzügyi stabilitási statisztikák a növekvő nemzetközi követelmények tükrében november 29., Magyar Statisztikai Társaság

Balázs Árpád május 22.

Finanszírozás fogalma

Tárgyév adata december 31. Tárgyév adata december 31. A tétel megnevezése

Az ERGO Életbiztosító Zrt. üzleti jelentése április december 31.

Az OTP Bank Nyrt. mérlegének és eredménykimutatásának lényeges adatai


E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

Pénzintézetek CAMELS típusú elemzése

ESZKÖZÖK (aktívák) "Rábaközi" Takarékszövetkezet Csorna, Szent István tér 23. KSH: Cg

Konszolidált IFRS Millió Ft-ban

A Random Capital Zrt március 25. napjára összehívott éves rendes közgyűlésén az alábbi döntések születtek:

Az OTP Bank Nyrt. mérlegének és eredménykimutatásának lényeges adatai

Panelbeszélgetés szeptember 8. MKT Vándorgyűlés, Eger. Nagy Márton Alelnök, Magyar Nemzeti Bank

Az üzleti terv összeállításának lényegi kérdései. Zatykó Zsuzsanna Kontrolling Önálló Iroda irodavezető

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

KONSZOLIDÁLT MÉRLEG 2010.

CIB Faktor Zrt.-ből beolvadásos kiválás keretében változatlan fomában továbbműködő gazdasági társaság VAGYONMÉRLEG-TERVEZET

Közlemény a CIB Bank Zrt évi üzleti évére vonatkozó auditált éves beszámolójáról és konszolidált éves beszámolójáról

5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is

Könyvvizsgálati kockázat

Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. 1

HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u A. ép. 1/6. Cg.: MÉRLEG 2012.

Az IFRS9 hatása a vállalatok működésére

A HVB Jelzálogbank Rt. Gyorsjelentése

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

A TakarékBank. és a Magyar Takarékszövetkezeti Szektor. MKVK Pénz és Tőkepiaci Tagozat rendezvénye. Budapest, június 5.

Pénzügyi számítások. 7. előadás. Vállalati pénzügyi döntések MAI ÓRA ANYAGA. Mérleg. Rózsa Andrea Csorba László FINANSZÍROZÁS MÓDJA

MKVK Pénz- és Tőkepiaci Tagozat november 14.

Mikro-, kis-, és középvállalkozások aktuális finanszírozási lehetőségei. HaNgsúly a HitelkéPességeN

A vállalati pénzügyi döntések fajtái

- Limitemelés. - Kezességbeváltás. - Értékvesztés elszámolása

HITELINTÉZETEK ÉS PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK DECEMBER 31-i MÉRLEGE ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSA

A B C D EF C D EF C C BF A BC DE F D A E E E E D C C E DC C E E DC C C E D D E A D A E A

8. javított határidôs ügylet (boosted forward)

KSH: Cg.: TiszavasváriTakarékszövetkezet

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS SZENTLİRINC-ORMÁNSÁG TAKARÉKSZÖVETKEZET MÉRLEG

Az UNICREDIT BANK HUNGARY Zrt harmadik negyedévre vonatkozó konszolidált kockázati jelentése

Átírás:

Bankismeretek 8-9. előadás Lamanda Gabriella lamanda@finance.bme.hu 2015. november 10.

Miről volt szó? Aktív bankműveletek Hitelnyújtás Devizahitelezés problémaköre Lízing, faktoring

Miről lesz szó? Banki kockázatok

Banki kockázatok Kockázat: egy eseménynek egynél több lehetséges kimenetele létezik Bizonytalanság Probléma és veszély Valamennyi bankári cselekvés, még a nem cselekvés is, kockázattal jár Kockázatkezelés

Kockázatok kezelése Kockázatkezelés: A kockázat számszerűsítése (ok esemény hatás) és intézkedések összessége, melyek lehetnek: kármegelőző - bekövetkezési valószínűséget csökkentő, a kiváltó okokkal kapcsolatos - preventív vagy kárcsökkentő - negatív hatásokat csökkentő, okozatokkal kapcsolatos - korrektív Védelmi vonalak: tőke (hitel, működési, piaci) Tanulni kell az elszenvedett veszteségekből folyamatosan fejleszteni, javítani, tökéletesíteni e folyamatot

Kockázatok tág értelmezésben Csoportosítás (számtalan kockázati tipológia létezik): Stratégiai kockázatok Üzleti kockázatok Pénzügyi kockázatok

Pénzügyi kockázatok típusai Hitelkockázat (országkockázat, koncentrációs kockázat): A hiteladósok részben vagy egészben nem fizetik vissza kötelezettségeiket azok esedékessé válásakor Piaci kockázat: Pénzügyi/piaci változók (kamatlábak, árfolyamok) ingadozása volatilitása befolyásolja a bank befektetéseinek értékét és a mérlegtételeken realizált hozam mértékét

Pénzügyi kockázatok típusai Működési kockázat: Nem megfelelő, illetve meghiúsult belső folyamatok, emberi és rendszerbeli hibák, valamint külső események következtében lép fel Likviditási kockázat:annak kockázata, hogy a bank nem vagy csak veszteség árán képes eleget tenni aktuális kötelezettségeinek Milyen veszteség? pótlólagos források ára, likvid eszközök kedvezőtlen feltételek melletti értékesítése Szabályozási/Jogi kockázat: Szabályozói háttér változása (jogszabályok értelmezése és betartása), nem jogszerű működés

Hitelkockázat A hiteladósok részben vagy egészben nem fizetik vissza kötelezettségeiket (hitel és kamatai) azok esedékessé válásakor A hitelképességet (bonitás) a hitel elbírálásakor felmérik Koncentrált hitelezés nagykockázat-vállalás A hitelkockázat különleges fajtája az országkockázat

Hitelkockázat kezelése Forrása a hitelnyújtás folyamata Kritikus lépések Lépések: Ügyfélminősítés Fedezetértékelés Hitelmonitoring Ügyletminősítés

Ügyfélminősítés háztartások Lakossági ügyfelek esetén: Munkaviszony Jövedelmi helyzet Hitelintézeti kapcsolatok Családi állapot Egyéb Scoring/Besorolás kockázati kategóriákba

Ügyfélminősítés - vállalatok Objektív szempontok Likviditás Tőkeszerkezet Jövedelmezőség Adósságszolgálat Egyéb Szubjektív szempontok: Tulajdonosok és menedzsment Piaci kilátások Egyéb Iparági adatok Besorolás kockázati kategóriákba

Ügyfélminősítés Likviditás a vállalat eleget tud-e tenni azonnali fizetési kötelezettségeinek (milyen forrásból és milyen formában); azonnali és rövid lejáratú kötelezettségei és követelései milyen viszonyban állnak egymással (időtáv, összegszerűség) Tőkeszerkezet saját és idegen források, kötelezettségek aránya Jövedelmezőség adózott eredmény, profit alakulása Adósságszolgálat bevételek (bejövő pénzáramok) és kiadások (kimenő pénzáramok) alakulása; bevételek mint a törlesztés alapját képező jövedelemforrás elemzése Egyéb ami az iparág szempontjából fontos lehet pl. szezonalitás Tulajdonosok és menedzsment átlátható tulajdonosi struktúra, tulajdonosok és menedzsment viszonya, szakmai kvalitások és tapasztalatok, utódlás Piaci kilátások piaci részesedés, piac telítettsége, verseny erőssége, fejlődési potenciálok Egyéb korábbi tapasztalatok pl. egy beruházás sikeressége

Ügyfélminősítés Minősítési kategória Pontszám határok I. Osztályú adós 80-100 % II. Osztályú adós 60-79 % III. Osztályú adós 50-59 % IV. Osztályú adós 40-49 % V. Osztályú adós 0-39 % OBJEKTÍV/ SZUBJEKTÍV A B C D E A B C D E AA Feltétel nélkül AB Kiemelkedően AC Átlagosan AD AE BA Kiemelkedően BB Átlagosan BC Átlagosan BD BE CA Átlagosan CB Korlátozottan CC Korlátozottan CD CE DA DB DC DD DE EA EB EC ED EE

Fedezetértékelés Követelmények a fedezetekkel szemben: Értékesíthetőség/Likviditás Értékelhetőség Érvényesíthetőség Értékállóság Fedezetek típusai: Előre rendelkezésre bocsátott: ingatlan, ingóság, pénzügyi eszköz Előre nem rendelkezésre bocsátott 3. fél kötelezettségvállalása

Ügyletminősítés Mérlegelési szempontok: Tőke- és kamattörlesztési késedelem Ügyfélminősítés eredménye Fedezetek értékváltozása Minősítési kategóriák: Probléma mentes Minősített (a valószínűsíthető veszteség alapján) Különfigyelendő Átlag alatti Kétes Rossz értékvesztés, céltartalék

Ügyletminősítés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Állomány (Mrd ft) Értékvesztés/c t. min-max (%) Értékvesztés min (Mrd ft) Értékvesztés max (Mrd ft) 2.600 0 0 0 200 1-10 2 20 100 11-30 11 30 Kétes 50 31-70 15,5 35 Rossz 50 71-100 35,5 50 Összesen 3.000 64 135

Hitelmonitoring Hiteladós tevékenységének nyomon követése Ismételt minősítések, értékelések időben felismerni a megtérülést veszélyeztető tényezőket védelmi vonalak

Likviditási kockázat Annak kockázata, hogy nem vagy csak veszteség árán képes az intézmény aktuális kötelezettségeinek eleget tenni Szélsőséges formája: bankostrom

Likviditási kockázat kezelése Pénzáramok mérése és tervezése lejárati tábla/létra (treasury) Bázis pozíció a következő időszak bejövő és kimenő pénzáramai (esedékes követelések és kötelezettségek) Várható likviditási igény (többlet vagy hiány) korrigálni a bázis pozíciót múltbeli tapasztalatok alapján

Likviditás hiány kezelése Saját eszközök bevonása Bankközi piac Jegybank Lender of Last Resort

Működési kockázat Nem megfelelő, illetve meghiúsult belső folyamatok, emberi és rendszerbeli hibák, valamint külső események következtében lép fel BIS Folyamat- és rendszerbeli hibák Emberi tényező munkatársak, alkalmazottak és vezetők Külső tényezők Emberi tényező / 3. fél Természeti és környezeti hatások

Működési kockázat Belső csalás Külső csalás Munkahelyi biztonság, munkáltatói gyakorlat Ügyfelek, üzleti gyakorlat megsértése, termékekkel kapcsolatos hibák Fizikai eszközök sérülése Rendszerhiba Végrehajtás és folyamatkezelés

Működési kockázat kezelése Veszteség adatok gyűjtése veszteség mértéke, bekövetkezés helye és ideje, felelősök Külső adatforrások HunOR Önértékelés interjúk az érintettség felmérésére Kockázati indikátorok: betörések száma/hó, hibás tranzakciók száma/hó, Forgatókönyvek potenciális veszélyek feltárása

Hasznos Zh2: QAF 16 terem 2015. december 2. 14:15 14:35 Pótzh: Nincs csoportbontás Struktúra: 10 igaz/hamis vagy feleletválasztós kérdés 3-5rövid (1-2 mondatban kifejthető ismertetés) 1 esettanulmány jellegű feladat Tananyag: bankműveletek (aktív és semleges), befektetések, banki kockázatok Mindkét zh pótolható a rontás lehetősége mellett Időpont: 2015. december 9. QAF 16 14:15 1. zh pótlása 14:40 2. zh pótlása Struktúra megegyezik a normál zh-k felépítésével

Hasznos milyen kockázatok? Egy tavalyi felmérés melynek célja a bankokat veszélyeztető legfontosabb kockázati tényezők összegyűjtése volt eredményei: A régióban (KKE) általában a csalás és a bűnözés, valamint a lakossági értékesítési gyakorlat jelentette a legfőbb problémát. Másrészről Közép- Kelet Európában kevésbé okoz fejtörést a túlzott szabályozás, és a világ bármely más pontjához képest kevesebb félelmet jelent a piaci szereplők számára a kamatlábak érzékenysége. Mindemellett a felmérés elkészítése óta ugyan történtek változások, azonban a régióban legkevésbé a politikai megrázkódtatástól tartanak a válaszadók.

Hasznos milyen kockázatok? A Bank a kormány 4 évvel ezelőtti intézkedéseire reagálva két új konstrukcióval jelent meg a piacon. Az egyik termék, egy tengerentúli vállalati részvényekből összeállított portfólió mely kezdetben nagy érdeklődésnek örvendett, a gazdasági válság hatására jelentős értékvesztést kellett, hogy elkönyveljen. A konstrukciót megvásárló valamennyi ügyfél a befektetett tőke több, mint 75 százalékát elvesztette. A veszteséget a bank teljes egészében ügyfeleire kívánta hárítani. Az ügyfelek összefogtak és beperelték a Bankot, arra hivatkozva, hogy az tudatában volt a várható piaci tendenciáknak, ennek ellenére vételre kínálta és ajánlotta a szóban forgó értékpapírokat Az ügyfelek a pert megnyerték. A bíróság döntése értelmében Banknak a keletkezett veszteség 90 százalékát viselnie kell.

Köszönöm a figyelmet! 28