A Budajenői Vízművek Kft. 2013. évi pénzügyi terve Előzmények A Budajenői Vízművek Kft. 2013. évre készült jelen Üzleti terve a 2013. évre vonatkozó adók (körmű adó, közszolgáltatói adó), a 2011. évi CCIX. törvény a víziközmű-szolgáltatásról (Vksztv.) jogszabályban meghatározott felügyeleti díj fizetés és a 2013. október 31. sorra kerülő vagyonátadás költségeivel összhangban került összeállításra. A Vksztv. alapján a 2013. évben szolgáltatási díjemelést nem lehetett végrehajtani. Az üzleti terv bázisát a 2012. év tényadatai képezték. A tervezés során először a naturáliák kerültek meghatározásra, majd ezt követően került sor az érvényben lévő díjak és egységárak, illetve a pontosan, vagy közelítőleg ismertté vált fajlagos költségek alapján a várható nettó bevételek és költségek kiszámítására. A tervezés során változatlan telepi létszámmal kalkuláltunk. A tervben a 2013. év júliusától tervezett 10 %-os lakossági díj csökkentés hatásait még nem került figyelembe vételre, amely az előzetes becslések alapján 2 800 E Forint. Bevételek A 2013. év bevételi tervben évi 63,5 E m 3 lakossági és 3 E m 3 nem lakossági értékesített szennyvízmennyiséggel kalkuláltunk. A 2013. évre tervezett nettó árbevétel a két ügyfél kategóriában összesen nettó 44 714 E Forintot tesz ki. Az egyéb tevékenység bevételei a következő fő tételekből tevődnek össze: - Ügyviteli díj: 186 E Forint - Műszaki átvétel: 177 E Forint - Tervjóváhagyás, tervellenőrzés: 83 E Forint - Csatorna bekötés fejlesztés: 2.800 E Forint Az egyéb bevételek: - Kamat, késedelmi kamatok várható összege: 78 E Forint - Fizetési felszólítások várható bevétele: 237 E Forint 2013-ra nem tervezünk saját teljesítményt. 2013. évre 1 494 E Forint rendkívüli bevételt tervezünk, ami a CSF-ből beruházott, átadásra kerülő vagyonelemek könyvszerinti értéke. Kiadások A 2013. évi üzleti tervben az alábbi fő nettó költségekkel kalkuláltunk. ANYAG JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK - Villamos energia: A tisztítótelep és a szennyvízátemelők várható energiaszükséglete: 6 099 E Forint. A 2012. évinél alacsonyabb naturáliában tervezett energia-felhasználás oka, hogy a 2012. évhez képest alacsonyabb kiszámlázott (fogyasztás csökkenés) szennyvízmennyiséggel kalkuláltunk. 1/6
- Üzemanyagok: A 2013. évre tervezett 273 E Forint összeg a 2012. évi 274 E Forinttal gyakorlatilag megegyezik. - Különféle alapanyagok: Különféle alapanyagok a 2013. tervben: tisztítószerek, javításhoz, állagfenntartáshoz szükséges anyagok, oltások, védőital 140 E Forintra csökkent 2012. évi 221 E Forinthoz képest. - Vegyészeti anyagok: A szennyvíztisztítási technológiában felhasznált vegyszerek költsége 998 E Forint, ami a 2012. évi 1 846 E Forint tény értékhez képest a felére csökkenést jelent. A költség csökkentése a 2012-ben megvalósult Zenon nagy karbantartás során felhasznált extra mennyiségű vegyszer szükséglet miatt lehetséges. A gyors tesztes mérések számát is csökkentettük. - Vásárolt víz: Alacsonyabb felhasználandó mennyiséget terveztünk 2013. évre, mivel a 2012. évben kimagasló 235 E Forint - volt az ivóvíz fogyasztás a membrán nagy karbantartás és műszaki meghibásodás miatt, így 162 E Forint az éves tervezett költség. - Irodaszer, szerszámok, alkatrészek: 2013. évben a minimálisan szükséges irodaszerekre terveztünk 25 E Forintot a 2012. évi 58 E Forinthoz képest. Szerszám beszerzés a korábbi évek beszerzései miatt ebben az évben nem terveztünk. - Munkaruha, védőruha: A telepi dolgozók részére szolgáltatott munkaruha, védőruha költségei: 80 E Forint, ami a 2012. évi 68 E Forint - tény értékhez képest növekedést mutat, mert 2013- ban várható komolyabb elhasználódás, 2012. évben alig volt szükséges a csere. - Egyéb anyagköltség: 2013. évre nem terveztünk. - Tárgyi eszköz fenntartás - karbantartások és hibaelhárítások: Fenntartási munkák költsége: 4 211 E Forint, amely alacsonyabb a tavalyi 4 776 E Forint költségnél, mivel nem terveztünk hálózatmosatásokat, csak átemelő mosatásokat és duguláselhárítást végeztetünk. - Posta, nyomda, telefon, internet, adatátvitel költség: A számlalevelek, egyenlegközlők, kamatközlők, fizetési felszólítók posta- és nyomdaköltsége illetve a telefon, internet, adatátvitel költsége: 618 E Forint 2013-ban, alacsonyabb a 2012. évi 643 E Forint költségnél. - Leolvasási költség: A 2012. évi 832 E Forinttal szemben 862 E Forint, bár a leolvasók díja nem kerül emelésre 2013-ban, de a mérőhelyekkel kapcsolatos, esetlegesen szükséges műszaki, illegális kivizsgálásokra is terveztünk. - Köztisztasági költségek, szemétszállítás: A tervezett költség 2013-ban 286 E Forintra nő a 2012. évi 215 E Forintról. A kommunális szemétszállítás díja emelkedett a hulladék lerakási díj miatt is. - Önellenőrzés, mérések, hatósági kötelezések: Kötelezően akkreditált laborral tervezetten végeztetett havi gyakoriságú szennyvízminőségi vizsgálatok, továbbá az évi kétszeri monitoring kút mérések, a hatósági kötelezések teljesítésének költsége: 484 E Forint 2013-ban, szemben a 2012. évi 607 E Forinttal. - Oktatási költség: 2013. évben a telepi dolgozók részére tervezetten előírt oktatási kötelezettség nincs. - Tanácsadói díj: A Zenon Systems Kft. részére fizetett technológiai tanácsadói díj 2 800 E Forint, mely nem változott a 2012. évhez képest. - Iszapkezelés-elhelyezés: Az iszapkezelés és az -elhelyezés tervezett költsége 502 E Forint 2013-ra a 2012. évi 605 E Forinttal szemben. - Jogi szolgáltatás: A 2012. évi díj nem változott, 2013-ra maradt 360 E Forint. - Egyéb igénybevett szolgáltatások: A 2012. évi 7 643 E Forintról 2013-ban 5 607 E Forintra csökkentésre került, melynek a legnagyobb része a Fővárosi Vízművek Zrt. által végzett szolgáltatások költsége. 2/6
- Különféle nem anyagi jellegű szolgáltatások: 2013. évre 7 300 E Forintra emelkedik csak a Zenon Systems Kft.-nek fizetendő koncessziós díj a 2012. évi 6 900 E Forint különféle nem anyag jellegű szolgáltatás költségről, amelyből 6 800 E Forint volt a Zenon Systems Kft.-nek fizetett koncessziós díj. - Pénzintézetnek fizetett jutalék: A 2013. évre tervezett költség 480 E Forint kis mértékben a 2012. évi 449 E Forint költség felett van. Figyelembe vettük a bevezetett banki tranzakciós adót. - Hatósági eljárás és illetékek: A fizetési meghagyások, végrehajtások költségére 420 E Forint, a tervezett mederhasználati díj költségére 183 E Forint, illetve baleseti adóra 7 E Forintot terveztünk 2013-ra a 2012. évi 244 E Forint összköltséggel szemben. - Felügyeleti díj (MEH): A 2012. évben csak fél évre kellett fizetnünk 42 E Forintot, 2013-ban a teljes évre a fogyasztói egyenérték kalkuláció alapján 96 E Forintot. - Vagyonbiztosítás: A 2012. évi díj 244 E Forintról 2013-ra 184 E Forintra csökkent a tervezett összeg. Figyelembe vettük a bevezetett 10%-os biztosítási adót. - Gépjárművek biztosítása: A 2013-as díjak csökkentek a 2012. év 41 E forinthoz képest 36 E Forintra. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK - Bérköltség: 2 fős teljes munkaidős telepi üzemeltetői létszámmal kalkulált személyi jellegű ráfordítások 2013-ban 5 270 E Forintra csökkentek a 2012. évi 5 661 E Forintról, a törvényi változások miatt az alkalmazottak a Munka Törvénykönyvében meghatározott pótlékokat kapják. - Egyéb személyi jellegű költség: Egyéb törvényi változások miatt a béren kívüli juttatások megvonása történt, ezért jelentősen csökkentek 2013-ban az egyéb személyi jellegű költségek 89 E Forintra a 2012. évi 473 E Forintról. - Bérjárulékok: A 2013. évi bér- és személyi jellegű költségek csökkenése miatt 1 531 E Forintot terveztünk a 2012. évi 1 673 E Forinttal szemben. ÉRTÉKCSÖKKENÉS: Saját tulajdonú tárgyi eszközök értékcsökkenése 2013. évben 1 502 E Forintra csökkent a 2012. évi 2 071 E Forintról. CÉLTARTALÉK: Céltartalékot nem terveztünk a 2013. évre sem. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK - Adóként fizetett vízterhelési díj: A 2013. évre alacsonyabb szennyvízmennyiség miatt terveztük 470 E Forintra a vízterhelési díjat a 2012. évi 572 E Forinttal szemben. - Közműadó: 2013-ban bevezetett adó, az Önkormányzat tulajdonában lévő csatornahálózat után fizetendő 125 Ft/m díjat kell Társaságunknak 2 775 E Forint értékben megfizetni. - Iparűzési adó: A 2012. év 553 E Forinthoz képest 2013-ra 563 E Forintra terveztünk a befizetendő adót. Az adó alapja a nettó árbevétel és az anyagköltség különbsége. A növekedés oka, hogy a bevétel csökkenés kisebb mértékű, mint az anyag költség csökkenés, így az adó alap nőtt a 2012. évhez képest. - Innovációs járulék: A 2012. évi 118 E Forinttal szemben 120 E Forintot terveztünk. Az adó alapja a nettó árbevétel és az anyagköltség különbsége. A növekedés oka, hogy a bevétel csökkenés kisebb mértékű, mint az anyag költség csökkenés, így az adó alap nőtt a 2012. évhez képest. - Teljesítményadó: 2013-ban 26 E Forint maradt a Társaság tulajdonában levő kisteher gépjárműre. - Értékvesztés: Az előző évek intenzív kintlévőség kezelési tevékenységeink eredményeként a 2013. évben 800 E Forintot terveztünk értékvesztésre a 2012. évi 1 181 E Forinthoz képest. - Különféle egyéb ráfordítások: Különféle egyéb ráfordítást nem terveztünk a 2013. évre, szemben a 2012. évi 84 E Forinttal. ÜZEMI EREDMÉNY: A fentiek alapján a tervezett Üzemi eredményt 2 916 E Forintra terveztük a 2012.évi 1 513 E Forinthoz képest. 3/6
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE: A 2013. évre 204 E Forintot terveztünk pénzügyi műveletek eredményére a 2012. évi 590 E Forint helyett az új adók és kötelezettségek miatt romló likviditási helyzetre való tekintettel. - Kamatbevétel pénzintézetektől: Kamatbevétel csökkenést terveztünk a 2013. évre 204 E Forintot a fentiek alapján. - Pénzintézetnek fizetett kamat: Pénzintézetnek nem terveztünk kamatfizetést a 2013. évre. SZOKÁSOS EREDMÉNY: A 2013. évre 3 120 E Forint szokásos eredményt terveztünk, ami magasabb a 2012. évi 2 103 E Forintnál. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY: A 2013. évre 2 373 E Forint rendkívüli eredményt (veszteség) terveztünk a fentiek alapján a 2012. évi 197 E Forint eredményhez képest. - Rendkívüli bevételek: A 2013. évre 1 494 E Forint rendkívüli bevételt terveztünk, ami a CSF bevételből finanszírozott beruházások könyv szerinti értéke. 2012-ben 197 E Forint rendkívüli bevételt realizált a Társaság. - Rendkívüli ráfordítások: A 2012. évi 0 Forinthoz képest a 2013. évre rendkívüli ráfordításra 3 867 E Forintot terveztünk, ami a Budajenő Község Önkormányzatának a 2013. évben a Vksztv. alapján átadandó víziközmű vagyonelemek könyv szerinti értéke. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: A 2013. évre 747 E Forint adózás előtti eredményt terveztünk a 2012. évi 2 300 E Forinttal szemben. - Társasági, közszolgáltatói adó: A társasági nyereségadó és a közszolgáltatói adóra 306 E Forint tervezve, ez nem sokkal kevesebb a 2012. évinél. A növekedés oka a 2013-ban életbe lépő közszolgáltatói adó. ADÓZÁS UTÁNI EREDMÉNY: A fentiek alapján 441 E Forintra tervezve, szemben a 2012. év 1 968 E Forinttal. A 2011. évi CCIX. törvény a víziközmű-szolgáltatásról (79. ) rendelkezik a vízközmű vagyonelemek önkormányzati tulajdonba adásáról, amelyek 2013. október 31.-ig kell megállapodni Budajenő Község Önkormányzatával. Továbbá a 2011. évi CCIX. törvény 7. (3) szerint az üzemeltetési szerződés megszűnése esetében a víziközmű szolgáltató a tulajdonában álló rendszerfüggetlen víziközmű elemet legfeljebb könyv szerinti értéken az ellátásért felelős részére írásban megvételre felajánlja. Ha az ellátásért felelős települési önkormányzat 30 napon belül az ajánlatot nem fogadja el, a vételi jog átszáll az államra. 4/6
Budajenői Vízművek Kft. 2013. évi üzleti terve 2012. tény 2013. terv Lakossági árbevétel 41 053 40 467 Lakossági alapdíj 1 193 1 288 Lakossági VTD 1 088 1 257 Lakossági locsolási kedvezmény -324-316 Nem lakossági árbevétel 1 710 1 897 Nem lakossági alapdíj 59 62 Nem lakossági VTD 52 59 Egyéb tevékenység bevétele 3 397 3 246 ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 48 228 47 960 EGYÉB BEVÉTELEK 827 315 Saját teljesítmény értéke 135 0 BEVÉTELEK ÖSSZESEN 49 191 48 275 Villamos energia 6 112 6 099 Üzemanyagok 274 273 Különféle alapanyagok 221 140 Vegyészeti anyagok 1 846 998 Vásárolt víz 235 162 Irodaszer, szerszámok, alkatrészek 58 25 Munkaruha, védőruha 68 80 Egyéb anyagköltség 27 0 Tárgyi eszköz fenntartás - karbantartások és hibaelhárítások 4 776 4 211 Posta költség, Nyomda költség, Telefon, internet, adatátvitel 643 618 Leolvasási költség 832 862 Köztisztasági költségek, szemétszállítás 215 286 Önellenőrzés, mérések, hatósági kötelezések 607 484 Oktatási költség 23 0 Tanácsadói díj 2 800 2 800 Iszapkezelés-elhelyezés 605 502 Jogi szolgáltatás 360 360 Egyéb igénybevett szolgáltatások 7 643 5 607 Különféle nem anyagi jellegű szolgáltatás 6 900 7 300 Pénzintézetnek fizetett jutalék 449 480 Hatósági eljárás és illetékek 244 610 Felügyeleti díj (MEH) 42 96 Vagyonbiztosítás 244 184 Gépjárművek biztosítása 41 36 ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 35 265 32 213 Bérköltség 5 661 5 270 Egyéb személyi jellegű költség 473 89 Bérjárulékok 1 673 1 530 ÖSSZES SZEMÉLYI JELLEGŰ 7 807 6 890 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 2 071 1 502 Céltartalék 0 0 Adóként fizetett vízterhelési díj 572 470 Közműadó 0 2 775 Iparűzési adó 553 563 Innovációs járulék 118 120 Teljesítményadó 26 26 Értékvesztés 1 181 800 Különféle egyéb ráfordítások 84 0 EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 2 534 4 754 ÜZEMI EREDMÉNY 1 513 2 916 5/6
Budajenői Vízművek Kft. 2013. évi üzleti terve 2012. tény 2013. terv Kamatbevétel pénzintézetektől 590 204 Pénzintézetnek fizetett kamat 0 0 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 590 204 SZOKÁSOS EREDMÉNY 2 103 3 120 Rendkívüli bevételek 197 1 494 Rendkívüli ráfordítások 0-3 867 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 197-2 373 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 2 300 747 Társasági, közszolgáltatói adó 332 306 ADÓZÁS UTÁNI EREDMÉNY 1 968 441 6/6