ÜZLETI TERV. Kiegészítő melléklete

Átírás

1 Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht Szécsény. Rákóczi út 90. ÜZLETI TERV Kiegészítő melléklete Szécsény május 06. Bagó István Ügyvezető igazgató

2 Az üzleti terv kalkulációja során a 2008 évben felmerült tényleges költségeket vettük alapul hozzátéve azon információkat amelyek a működés során felmerültek ezek alapján egy hónapra lebontva készítettük el a kalkulációt. Nyersanyag költségek: Az elmúlt évben a ténylegesen felhasznált nyersanyag költség alapján került meghatározásra. Víz és áram költségek: Az ÉMÁSZ a DALKIA Kft és a II Rákóczi Ferenc iskola számlái alapján a 2008 éves adatok átlagos havi költségét tartalmazzák. Tisztítószerek költségei: A felhasználás nem felelt meg az érvényes előírásoknak a kalkulációban a szükséges felhasználáshoz megfelelő előírás szerepel. Nyomtatvány költségek: A felhasznált nyomtatvány és irodaszerek alapján került meghatározásra. Üzemanyag költségek: A tényleges felhasználás alapján kalkulált. Egyéb anyagok költségei: Az éven belül elhasználódó eszközök és karbantartási anyagok költségeit tartalmazza. Bérleti díjak: A társaság által fizetett helységbérleti díjakat tartalmazza. Karbantartási költség: A más vállalkozóval végzett karbantartások költségei / gépkocsi, eszközök javítása / valamint a szükséges tisztasági festés. Hirdetési költségek: A felmerült éves költség alapján hónapra vetítve. Posta-telefon költségek: Alapja a tényleges felmerült költségek. Igénybevett szakszolgáltatások költségei: A könyvelési, szakorvosi, munkavédelmi szolgáltatások költségeit tartalmazza. Szemétszállítás költségei: Alapja az elmúlt év. Egyéb igénybevett szolgáltatások költségei: A fentiekben nem felsorolt egyéb szolgáltatások költségei. Hatósági díjak: A tényleges adatok alapján.

3 Bankköltségek: A tényleges költségek alapján hozzákalkulálva a jövő évre azt a tényt, hogy a készpénzforgalom csökkentésre kerül. Biztosítási díjak. Az érvényben lévő díjak alapján. Bér- és járulékai: a 2008 évben felmerült költségek alapján és a szükséges két ember hozzákalkulálásával és a minimál bér változás. Az adagok alapján a 2. számú táblázatban súlyozott átlag arát számoltuk. A szükséges ár meghatározásánál a 2008 évben ténylegesen elkészített adag mennyiség egy hónapra vetített átlagát vettük. A 2009 évre ezen költségeket csak az inflációval növeltük. Az 1. számú táblázat tartalmazza a kalkulácót. Ezek alapján javasoljuk az anyagnorma- és a rezsi- díj arányának módosítását mivel mindaz a 2008 éves adatokból jól látható az érvényben lévő arány nem fedi a valóságot. A társaság veszteségének megszüntetéséhez az előállítási költség cca. 40 %-os díjemelése szükséges. A nyersanyag költség az infláció várható értékével 6,3 %-kal számolunk. A rezsi díj lényege eleme a bérköltség ami az érvényes minimálbér előírások alapján nem igazán csökkenthető.

4 1. számú táblázat Étkezési költségek Havi értékek Éves adatok alapján becsült 6,3 % inflációval számolva kerekítve Nyersanyag költségek tényleges alapanyag felhasználás Víz, áram költségek Tisztítószerek költsége Nyomtatvány költség Üzemanyag költség Egyéb anyagok költségei Bérleti díjak Karbantartási költségek Hirdetés, reklám költségei Posta-telefon költségek Igénybevett szakszolgáltatások költségei /könyvelés,munkavédelem,orvos/ Szemétszállítás költségei Egyéb igénybevett szolgáltatások Hatósági díjak Bankköltségek Biztosítási díjak Bérköltség és járulékai Egyéb ráfordítások Összes költség nyersanyag költségen kívül:

5 O szaldohoz szükséges arányok Rezsidíj alapja Alapanyag felhasználási norma szükséglet Havi bevétel szükséglet Alkalmazott árak 2008 alapján havi átlag adag Súlyozott átlag adag ára ,1 Anyag ár tényleges ,9 Rezsi ár tényleges ,2 Javasolt emelés 1, , ,1 334

6 Vállalási ár összesen Bölcsőde Óvoda 2008 évi tényleges adag Általáno s iskola egésznap os Általános iskola menza Gimnáz ium egészna pos 2. számú táblázat Gimázi um menza Felnőtt Összesen 477,5 434,2 543,3 360,8 543,3 360,8 397,5 Január Február Március Április Május Június Július augusztus szeptember Október november december Összes adag évi árak Áfásan Anyagár Rezsiár Nettó áfa 477,5 434,2 543,3 360,8 543,3 360,8 397,5 nélkül Anyagár 304,2 276,7 347,5 231,0 347,5 230,0 250,8 Rezsi ár 173,3 157,5 195,8 130,8 195,8 130,8 146,7 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,63 Bevételi adatok Súlyozott 444,1 bázisár Anyagár 282,9 Rezsi ár 161,2