2007. ÉVI KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉSE BUDAPEST, ÁPRILIS

Átírás

1 VITUKI KÖRNYEZETVÉDELMI ÉS VÍZGAZDÁLKODÁSI KUTATÓ INTÉZET KHT VITUKI KÖRNYEZETVÉDELMI ÉS VÍZGAZDÁLKODÁSI KUTATÓ INTÉZET KHT ÉVI KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉSE BUDAPEST, ÁPRILIS Székhely: H-1095 Budapest, Kvassay Jenı út 1. Postacím: H-1453 Budapest, Pf.27. Hungary Telefon: (36-1) ; (36-1) Telefax: (36-1) Telephely: H-1113 Budapest, Aga u. 4. Telefon: (36-1) Telefax: (36-1) Internet: Cégj. szám:

2 1. A TÁRSASÁG ADATAINAK ISMERTETÉSE A társaság cégneve: VITUKI Környezetvédelmi és Vízgazdálkodási Kutató Intézet Közhasznú Társaság A társaság rövidített cégneve: VITUKI Kht. A társaság közhasznú fokozata: kiemelten közhasznú A társaság székhelye: 1095 Budapest, Kvassay Jenı út 1. A társaság telephelye: 1113 Budapest, Aga u. 4. A társaság fióktelepei: 8600 Siófok, Vitorlás u Komárom, Jedlik u. 8. A társaság levélcíme: 1453 Budapest, Pf. 27. A társaság telefon száma: (36-1) ; (36-1) A társaság fax száma: (36-1) A társaság honlapja: Az Iratok a székhelyen az Igazgatási Osztályon fellelhetık. A társaság cégjegyzékszáma: A társaság adószáma: A társaság tırzstıkéje: eft A társaság éves forgalma: ~ MFt A társaság alapítója a Környezetvédelmi és Vízügyi Miniszter (1011 Budapest, Fı utca 44-50), mint a Magyar Állam tulajdonosi jogainak gyakorlója. A társaság alakulásának elızményei: VITUKI Kht.-t a Cégbíróság szeptember 1-én jegyezte be VITUKI Rt. általános jogutódjaként. Fı tevékenység Mőszaki kutatás, fejlesztés Fı tevékenységen belüli szakterületek: - vízrajzi szolgálat, - hidrológia-hidrogeológia, - hidraulika, - hidrobiológia-hidrokémia, - vízgazdálkodási szakágazati döntés-elıkészítés, szakértés, tanácsadás Közhasznú tevékenységi körei: - tudományos tevékenység, kutatás, fejlesztés - természetvédelem - környezetvédelem - fogyasztóvédelem - ár- és belvízvédelem ellátásához kapcsolódó tevékenységek - nevelés és oktatás, népességfejlesztés, ismeretterjesztés - az euro-atlanti integráció elısegítése. A Társaság a vízgazdálkodás területén az országban az egyetlen több tudományterületet összefogó kutatóbázis. Közhasznú tevékenységét a Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztériummal kötött szerzıdés alapozza meg. 1

3 Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztériummal megkötött közhasznú szerzıdés alapján VITUKI Kht. által mővelt területek VITUKI Kht évben jött létre a Vízgazdálkodási Tudományos Kutató Részvénytársaság átalakulásával, annak általános jogutódjaként. A tulajdonos a társaságot a szeptember 1-i cégbírósági bejegyzéssel alakította át közhasznú társasággá. Az alakulás célja olyan szervezeti forma létrehozása volt, mely a társadalom és az egyén közös szükségleteinek a kielégítését - nyereség és vagyonszerzési cél nélkül szolgálja és ennek érdekében üzletszerő gazdasági tevékenységet folytat. Rugalmasan igazodik a piaci viszonyokhoz, ugyanakkor megfelelı forma ahhoz, hogy a Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium, mint a közhasznú feladat ellátásáért felelıs szervezet megfelelı befolyással bírjon a végrehajtás során (1., 4., 4.a sz. melléklet). A beszámolási idıszakban VITUKI Kht. többek között alapvetı, az ország lakosságát közvetlenül érintı mőködési feladatokat látott el, mint például a felszíni vizek radioaktív szennyezettségének vizsgálata és a vízjelzı szolgálat (feladatonkénti részletezés 4., 4.a sz. melléklet). Ezen belül fontos feladata a nemzetközi környezetvédelmi, vízvédelmi egyezményekbıl, megállapodásokból eredı környezeti kötelezettségek teljesítése. A feladatok mővelésére biztosított mőködési támogatás: eft (bázis eft). Ennek keretében az alábbi területen mőködött a Kht.: - Medermorfológia és üledékvizsgálat a Szigetközben - Ökológiai kalibráció, vízminısítés - Kétoldalú vízminıség-védelmi határvízi egyezmények - Nemzetközi adatszolgáltatáshoz szükséges feladatok Duna-medencei nemzetközi vízminıségi monitoring rendszerekhez - Duna-védelmi Egyezmény egyezmény munkacsoportjával kapcsolatos szakértıi tevékenység - Duna-völgyi Regionális Riasztórendszer Országos Központjának mőködtetése és fejlesztése - NHP/OHP és a dunai országok hidrológusainak együttmőködése - Tisza-völgyi vízügyi fórum - Duna-védelmi Nemzetközi Bizottság Árvízvédelmi Szakértıi Csoportjában szakértıi feladatok ellátása - EU szintő ökológiai kalibráció - Hulladékgazdálkodási feladatok - Zajtérkép EU tagságunkkal elıtérbe kerültek a közösségi szabályozásból eredı állapotértékelési, információszolgáltatási, kormányzati kötelezettségek keretében végrehajtandó alábbi feladatok, melyekre eft (bázis: Ft) mőködési támogatást kaptunk: - Vízvédelmi EU jelentési kötelezettségek teljesítésének megalapozása - Veszélyes anyagok szabályozása - Levegı-tisztaság védelem - Zajtérkép 2

4 Az ifjúság nevelésébıl a miniszteri statútumból levezethetı feladatok ellátása eft (bázis: eft). Laboratóriumi mérések a környezet állapotáról eft (bázis: eft). A környezetállapot-értékelési feladatok, melyekre eft (bázis: eft) mőködési támogatás folyt be, a következı témaköröket ölelték fel: - Felszín alatti vizek fedıképzıdményeinek védelme a bányászati tevékenységekkel szemben - Környezetvédelmi monitoring rendszer mőködtetése, felszín alatti vízminıségi mérések tervezése, koordinálása, eredmények feldolgozása - Összehasonlító mérések szervezése a környezetvédelmi felügyelıségek laboratóriumai számára No elnyeletı oldatok vizsgálatára - Felszíni vizek radioaktív szennyezettségének vizsgálata - Vízrajzi feladatok, beleértve az Országos Vízjelzı Szolgálat mőködtetését is Kommunikáció a társadalommal témájú feladatok fedezete (szelektív hulladékgyőjtés stb. népszerősítése) eft (bázis: eft). A mőködés során a közhasznú tevékenységhez 17,25 %-os megosztási aránnyal számolva eft bevétellel (bázis: 42,00 %-os megosztási aránnyal számolva eft bevétellel) növekedett. A közhasznú eredmény levezetés a pénzügyi és rendkívüli tevékenység eredményét (bevétel-ráfordítás különbözetét) tartalmazza. A feladatok elvégzése során felmerülı költségek a következı táblázat szerint alakultak: adatok eft-ban KÖZHASZNÚ KÖLTSÉGEK Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Mindösszesen A központi költségvetési szervtıl, elkülönített állami pénzalapból kapott támogatások mértékét lásd az 1. sz. mellékletben. 2. SZÁMVITEL FİBB ELEMEI A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl és az azokban beállott változásokról december 31-i fordulónappal A típusú éves beszámolót készít. Eredmény kimutatását a Társaság a törvényben meghatározott Forgalmi költség (A változat) eljárással állapítja meg. Elkészíti 224/2000(XII.19) Korm. rendeletben a Számviteli Törvény szerint elıírt sajátos beszámolóját is. A Társaság értékhelyesbítéssel nem él, értékelési tartalékot nem képez. A Társaság élve a törvényben adott lehetıséggel a Mérleg Eszköz tábláját az I. Immateriális javak eszközcsoporton belül 4a. sorral bıvíti, ahol a befejezetlen K+F értéket tünteti fel. Ennek döntı indoka Nemzeti K+F pályázat sikeres végigvitele során létrejövı szellemi termékek teljesítmény-értékének bemutatása. Mérlegbeszámolójában a Saját tıke elemét képezı mérleg 3

5 szerinti eredmény -bıl elkülönítetten mutatja ki a vállalkozási és a közhasznú tevékenység eredményét. Az eredmény bázisév adata az analitika alapján kerül felvételre, a Beruházások sor értékének azonos összegő csökkentése mellett. A Társaság a törvény elıírása alapján könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság a Számviteli Törvény elıírásait alkalmazva az elızı évekétıl eltérı értékelést nem alkalmazott: A lekötött tartalékban a K+F aktivált értékének a törvény által szabályozott módon megfelelı összeg került kimutatásra. E felett az érték tartalmazza a pályázatokon elnyert támogatások olyan munkarészeinek költségeit, melyek jövıben teljesülı munkarészekhez kapcsolódnak. A Társaság itt mutatta ki lekötött tartalékként az ISO 9001 szabvány bevezetésére nyilvántartott eft értéket. A Társaság kétesnek tekinthetı vevı követeléseit egyedileg értékelve értékvesztést számolt el eft (bázis eft) értékben, terven felüli értékcsökkenést számolt el a piacképesség megszőnése miatt kivezetett eszközeire eft értékben. Speciális a Nemzeti K+F program keretében folyó K+F tevékenység mérlegben történı elszámolása. Az elnyert pályázatokon a mérleg fordulónapjáig be nem érkezett, de mérlegkészítésig befolyt támogatás összege aktív idıbeli elhatárolásként kerül kimutatásra. A szerzıdések módosítása miatt még el nem számolt teljesítmények értéke is befejezetlen K+F-ként kerül bemutatásra a mérlegben. Mivel a project szakmai eredmény orientált, a saját rész teljesítmény értékének szigorúan vett önköltsége befejezetlen K+F-ként, az e feletti rész folyó évi ráfordításként került elszámolásra. Az Európai Unióban elnyert EU5 Kutatási Keretprogram munkálatainak elszámolása a közvetlen költségek között történik, de a saját-, valamint a még el nem számolt teljesítményrészek is K+F-ként kerülnek kimutatásra. Ennek súlya miatt a mérleg, eszköz oldalán külön soron jelenítjük meg a befejezetlen K+F értéket. Az eszközök befektetett eszköz/forgóeszköz besorolását a Társaság a várható használati idı alapján határozza meg. A társaság a befektetett eszközökre az értékcsökkenési leírást bruttó értékbıl lineáris módon számol el, a mőszaki elhasználódás alakulásának figyelembevételével. A társaság az értékcsökkenési leírást az üzembe helyezés napjával kezdi elszámolni, bruttó érték alapján, napokban számolva, a mőszakilag indokolt maradványértéket nyilvántartva. (A maradványérték 0, ha a hasznos idıtartam végén valószínősíthetıleg nem jelentıs.) A 100 eft alatti értéket meg nem haladó összegben beszerzett eszközöket a Társaság egy összegben leírja. Terven felüli értékcsökkenést számol el, ha a - befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszőntetik, - szellemi termék értéke tartósan lecsökken, vagy feleslegessé válik, 4

6 - vagyoni jog korlátozottan, vagy egyáltalán nem érvényesíthetı, - tárgyi eszköz feleslegessé válik. A terven felüli értékcsökkenés elszámolását a mindenkori piaci érték figyelembevételével kell meghatározni év folyamán ilyen kötelezettség nem keletkezett. Értékvesztést a Társaság egyedi értékelés alapján számol el, visszaírásra is egyedi értékelés alapján kerülhet sor. Alkalmazott szabályzatok: Számviteli Politika és Értékelési Rend Számlarend Önköltségszámítási Szabályzat Leltározási Szabályzat Pénztárkezelési Szabályzat Fentiektıl a Társaság a év során fıkönyvében nem tért el, a szabályzatok a Számviteli Törvény elıírásaitól eltérı értékelési módot nem írnak elı. A beszámoló elkészítése során az alapelvek betartása változatlanul fennállt. A beszámolóban az egyéb bevételek nem közhasznú támogatásként befolyt bevételeket a vállalkozási-közhasznú tevékenység arányában felosztva mutatja be a Társaság. A Társaság rendkívüli eredményére folyamatosan hatást gyakorol a támogatásokból beszerzett vagy ajándékba kapott eszközök tárgyévi értékcsökkenésével egyezı értékben elszámolt rendkívüli bevétel. A VITUKI Kht. tevékenységének önellenırzésekor - jelentıs összegő a hiba : ha a hiba feltárásának évében, a különbözı ellenırzések során, egy adott üzleti évet érintıen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentıs összegő a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenırzések során ugyanazon évet érintıen megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfıösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot; - megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló a hiba: ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke a saját tıke értékét lényegesen (20 % növekedést vagy csökkenést okozva) megváltoztatja, és ezért a már közzétett a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztıek év folyamán a Társaság ilyen hibát nem tárt fel. 5

7 3. SAJÁT TİKE ALAKULÁSA A VITUKI KHT ÉVI KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS A saját tıke alakulása évben az alábbiak szerint alakult (adatok eft-ban) Megnevezés Növekedés Csökkenés Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény SAJÁT TİKE MÉRLEGTÉTELEK A KÖZHASZNÚSÁG TÜKRÉBEN A mérlegben az aktív idıbeli elhatárolások bevétel elhatárolása az elıre fizetett bérleti díj, a költségek elhatárolásának döntı hányadát, a mőködésbıl adódó költségeket tartalmazza. A passzív idıbeli elhatárolás bevételei és halasztott bevételei az állami és EU támogatások törvényi elıírás szerint elhatárolt összegét tartalmazza. Befektetett eszközök A közhasznú tevékenységet is szolgáló immateriális javak és tárgyi eszközök változását a 3. sz. melléklet szemlélteti Támogatásból beszerzett eszközök (adatok eft-ban) Megnevezés számítástechnikai eszközök program SPS rendszer kisebb eszközök AOX mérımőszer Összesen Támogatásból beszerzett eszközök forrása (adatok eft-ban) Megnevezés Széchenyi terv OM Alapkezelı Ig. - - OTKA - - KAC-KöM MTA - - EU-5 keretprogramok OM-MOKKA NATO - - Összesen

8 Aktivált K+F teljesítmények (adatok eft-ban) ÖSSZEG ÖSSZEG Anyagköltség 97 - Anyagjellegő egyéb költség Anyagjellegő összesen Bérköltség Személyi jellegő egyéb költség TB járulék Személyi jellegő összesen Egyéb költség ÖSSZESEN ben a társaság aktivált saját teljesítményként eft anyagjellegő ráfordítást, 715 eft személyi jellegő ráfordítást, mint állomány csökkenést tart nyilván, eredményre gyakorolt hatás eft. Befejezetlen K+F alakulása (adatok eft-ban) Befejezetlen K+F ebbıl Nemzeti K+F-hez kapcsolódó ebbıl EU5 keretprogram A VITUKI Kht év folyamán több pályázaton nyert állami támogatást, elszámolási kötelezettséggel, melyet a törvényi elıírás szerint egyéb ill. rendkívüli bevételként kell elszámolni. Megnevezés Megítélt támogatás (eft) Folyósított támogatás (eft) Közhasznú szerzıdések Széchenyi OTKA Nemzeti Kutatásfejlesztési Hivatal ICSSZEM támogatás EU támogatás Összesen

9 5. EREDMÉNYKIMUTATÁS A VITUKI KHT ÉVI KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS A bevételek Megbízók szerinti bontását a 2. sz. melléklet tartalmazza. A VITUKI Kht. mőködésének biztosítására Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium a megkötött szerzıdés alapján évben 723 eft-ot (bázis eft) folyósított. Az elızı idıszakról áthúzódó fedezetet felhasználva eft (bázis eft) értékő közhasznú feladatot teljesített a Társaság, a folyamatos munkavégzést én (bázis eft) pénzügyi fedezet biztosította. A közhasznú eredménylevezetésnél a közvetett költségek felosztását a tárgyévben eseti jelleggel jelentkezı ingatlanértékesítéshez kapcsolódó kivezetett érték bevételarányos megosztásával számította a társaság, a valódiság elvét követve. A megosztásnál kivezetés értékét figyelmen kívül hagyva a vállalkozási eredmény eft-ra, a közhasznú eredmény eft-ra változna. A mérleg szerinti eredmény változatlanul eft. 6. LÉTSZÁM ADATOK A társaság átlagos statisztikai állományi létszáma 2006-ban 233 fı, 2007-ben 233 fı. Ebbıl a fizikai teljes munkaidıs állománycsoportba 18 fı, a szellemi teljes munkaidıs állománycsoportba a menedzsmentet is ideszámítva 196 fı. A részfoglalkozásban foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma 19 fı volt. A munkabér megoszlása MEGNEVEZÉS eft eft Tudományos (menedzsmenttel) Egyéb mőszaki, gazdasági NEM FIZIKAI ÖSSZESEN Fizikai Részmunkaidıs, nyugdíjas Állományon kívüli ÖSSZESEN A felügyelı bizottsági tagok és az üzletvezetés részére a üzleti évben tevékenységük után járó összeg: eft eft Felügyelı Bizottság Üzletvezetés Az Auditconsult Könyvvizsgáló Kft. könyvvizsgálati díja eft a évben. Fenti személyek részére a társaság elıleget, kölcsönt, más juttatást nem folyósított. Budapest, április 29. Kari Attila ügyvezetı igazgató 8

10 9