NYILVÁNOS. Általános forgalmi adó változás január. SAP-megoldások. SAP Business One 2007A és 8.8 kiadás december

Átírás

1 NYILVÁNOS Általános forgalmi adó változás január SAP-megoldások SAP Business One 2007A és 8.8 kiadás december

2 Ikonok Ikon Jelentés Figyelmeztetés Példa Megjegyzés Javaslat Szintaxis Tipográfiai konvenciók Írásmód Mintaszöveg Mintaszöveg MINTASZÖVEG Mintaszöveg MINTASZÖVEG Mintaszöveg <Mintaszöveg> Leírás A képernyőn megjelenő szavak vagy karakterek. Ezek közé tartoznak a mezőnevek, képernyőcímek, nyomógombok, illetve a menünevek, elérési útvonalak és beállítások. Kereszthivatkozások más dokumentációra. Hangsúlyos szavak vagy kifejezések a törzsszövegben, ábrák és táblák címe. A rendszer elemeinek neve. Ezek közé tartoznak a beszámolónevek, programnevek, tranzakciókódok, táblanevek és a programozási nyelvek egyes kulcsszavai, ha azok törzsszövegben bukkannak fel, például SELECT és INCLUDE. A képernyőn megjelenő szövegek. Ezek közé tartoznak a fájl- és könyvtárnevek és azok elérési útvonala, az üzenetek, a forráskód, a változók és paraméterek neve, valamint a telepítő, frissítő és adatbáziseszközök neve. A billentyűzet billentyűi, például a funkcióbillentyűk (mint az F2) vagy az ENTER. Pontos felhasználói bevitel. Olyan szavak vagy karakterek, melyeket pontosan úgy kell bevinni a rendszerbe, ahogyan a dokumentációban szerepelnek. Változó felhasználói bevitel. A csúcsos zárójelek közötti szavakat és kifejezéseket a megfelelő bevitellel kell helyettesíteni december Oldal: 2 / 14

3 Tartalom Bevezető... 4 Meghatározás - törvényi vonatkozások... 4 Adókódbeállítások az SAP Business One rendszerekben... 5 Adómértékek változtatása a SAP Business One rendszerekben... 7 Az adóváltoztatás végrehajtása meglévő adókódokhoz új adómérték felvétele módszerével... 8 Előkészítés... 8 A változtatás végrehajtása... 8 Működtetés a változás után... 8 Származtatott bizonylatok kezelése... 8 Előlegkezelés... 8 Részfizetések... 9 Határozott időre szóló elszámolásos ügyletek (Folyamatos teljesítésű) számlái... 9 Számlahelyesbítés, sztornózás... 9 ÁFA Riportolás... 9 Az adóváltoztatás végrehajtása új adókódok felvételének módszerével Előkészítés A változtatás végrehajtása Működtetés a változás után Származtatott bizonylatok kezelése Előlegkezelés Részfizetések Határozott időre szóló elszámolásos ügyletek (Folyamatos teljesítésű) számlái Számlahelyesbítés, sztornózás ÁFA Riportolás Szerzői jogok és védjegyek Felelősséget kizáró nyilatkozat december Oldal: 3 / 14

4 Bevezető Ez a dokumentum segítséget nyújt az ügyfelek és partnerek számára az általános forgalmi adó százalékok változása eseténi tevékenységek kezelésében az előkészületektől a végrehajtáson át a üzemeltetésben. A dokumentum többféle ajánlást nyújt a kezelésre figyelembe véve az érvényes magyarországi törvényi szabályozásokat és az SAP Business One nyújtotta lehetőségeket melyek közül a felhasználónak kell kiválasztania a saját alkalmazási környezetére vonatkozó optimális megoldást. Meghatározás - törvényi vonatkozások január 1. (fordulónap) -i hatállyal az általános mértékű áfa kulcs 25%-ról 27%-ra emelkedik. forrás: a évi CLVI. Törvénnyel módosított évi CXXVII. Törvény 2011 december Oldal: 4 / 14

5 Adókódbeállítások az SAP Business One rendszerekben 1. Az SAP Business One rendszerben az alábbi helyeken lehet előzetes adókód beállításokat tenni és az esetleges beállítások módosításait is itt kell végrehajtani: a. Cikktörzs Értékesítés és Beszerzés fülön Az itt beállított adókódokat fogja a rendszer működésekor bekínálni a rendszer az értékesítés és beszerzés oldalon. b. Partnertörzs Pénzügy fülön Az itt beállított adókódot fogja a rendszer alkalmazni az értékesítési és beszerzési dokumentumokon felülbírálva a cikkhez beállított default adókódokat c. Számlakeret Számla részleteiben Egy adott főkönyvi számlához is meghatározhatunk adókódot és elő is írhatjuk, hogy csak ezt az adókódot fogadja ela rendszer az adott számlához december Oldal: 5 / 14

6 d. Főkönyvi számla kijelölésekben (Adminisztráció Definíciók Pénzügy Főkönyvi számla kijelölések) az Értékesítés és Beszerzés fülön Az itt beállított adókódokat fogja a rendszer új cikk felvétele esetén bekínálni az értékesítés és beszerzés füleken található adókódokhoz (a.pont) e. Fuvar vagy kiegészítő költség - tételek beállításaiban (Adminisztráció Definíciók Általános Fuvar) az értékesítés és beszerzés oldali dokumentumokra vonatkozóan december Oldal: 6 / 14

7 Adómértékek változtatása a SAP Business One rendszerekben Az általános forgalmi adó mértékét az adókódok információiban az adódefiníció meghatározás képernyőn tudjuk meghatározni. Itt lehetőségünk van egy érvényességi dátumtól meghatározott adómértéket százalékos kulcsot beállítani. Az adómérték beállítására két lehetőségünk van: 1. Egy meglévő adókódhoz tartozó új adómértéket állítumk be. Ekkor a meglévő adókódhoz új érvényességi dátumtól új adómértéket viszünk fel. A rendszer új bizonylat felvitelekor illetve származtatásakor cél-ba illetve forrás-ból másolás esetén egyaránt a bizonylat könyvelési dátuma szerint érvényes ÁFA mértéket számítja fel. Ha tehát a 27%-os adómérték a fordulónapi dátummal kezdődik, akkor automatikusan csak a fordulónapnál későbbi könyvelési dátumú bizonylatokon alkalmazza rendszer az új adómértéket. Különösen fontos, hogy a könyvelési dátum szerint és nem az adódátum szerint, annak ellenére, hogy az adóriport ez utóbbi alapján kerül lekérdezésre. 2. Új adókódot új adómértékkel veszünk fel. Ebben az esetben egyértelműen új adókódokat rögzítünk és minden új adókódhoz beállítjuk az adómértéket. A gyakorlatban a fenti két módszer vegyesen is alkalmazható illetve mint később látható alkalmazandó. A supportáló partner feladata eldönteni, hogy mely megoldást vagy ezek milyen kombinációját alklamazza egy adott végfelhasználónál. A következőkben mindkét módszer szerinti javasolt eljárásrend megtalálható december Oldal: 7 / 14

8 Az adóváltoztatás végrehajtása meglévő adókódokhoz új adómérték felvétele módszerével Előkészítés Az előkészítés a ebben az esetben nem jelent különösebb beavatkozást. Az új adómértéket kell felvenni megfelelő kezdő érvényességi dátummal a releváns adókódokhoz. A 27 %-os adómértéket kell beállítani fordulónapi érvényességi dátummal a K20,B20,B20EU, B20SEU, B20T, B20F kódokhoz Mivel az adókódban is benne van a bevezetések jelentős számában az adómérték, most itt egy lehetőség ennek megszüntetésére. Ebben az esetben az új adókódok felvételének módszerét javasolt alklamazni. A változtatás végrehajtása Ez a módszer nem igényel különösebb változtatást. Inkább az ÁFA változás utáni működésben lehetnek kisebb félreértések a felhasználásban. Működtetés a változás után Az ÁFA változás után az éles működés alábbi eseteit érdemes végiggondolni. Ahol bármilyen módon a korábbi időszakból érintettek lehetnek a régi ÁFA kulcsok. Ezek alkalmazására és bevallására átmeneti szabályok érvényesek illetve a módosult xx65-ös bevalláson nyílik lehetőség. A követendő alapelv a teljesítés időpontja alapjáni ÁFA mérték felszámolás. Származtatott bizonylatok kezelése A származtatott bizonylatok esetében nincs teendőnk, azoknál a bizonylatoknál ahol adókódváltozás nincs csak adómérték változás a rendszer automatikusan az új adómértékkel számol. Azt hogy mely adómértéket használja az adómérték érvényességi dátuma szerint a bizonylat könyvelési dátuma alapján dönti el a program. Előlegkezelés A jelenleg érvényes és még a 2005/2006 évi ÁFA változáskor előírt technika szerint a régi ÁFA kulccsal kiszámlázott és megfizetett előleget az új ÁFA kulcs érvényességi időszakában is a régi ÁFA kulccsal kell a végszámlába bevonni. Ez azt jelenti, hogy a végszámla készítésekor különösen figyelni kell az ilyen előlegekre, az alábbiak szerint Ha az előleg azonos a végértékkel akkor a régi áfa kódokat alkalmazzuk a teljes végszámlában, ehhez fel kell vennünk egy új adókódot a régi adómértékkel és erre kell átírni a tétel(ek) adókódját. Ha az előleg több a végszámla értékénél akkor az előbb említett újonnan felvett adókódot alkalmazzuk a teljes végszámlában Ha az előleg kevesebb a végszámlánál, akkor a tételeket meg kell bontani az előleg nettó értékére és a hátralék nettó értékére és értelemszerűen az eltérő áfa kulcsokat kell alkalmazni, az előleg értékére a fentebb említett újonnan felvett régi adómértékűt, az e feletti értékre a normál adókódot. Alkalmazható egy egyszerűsítés ha felveszünk előlegdifferencia segéd cikke(ke)t árbevételszámlánként egyet -, ami nem készletezhető és a végszámlán -1 mennyiséggel felvisszük az új ÁFA kóddal az alkalmazott előleg értékében valamint felvisszük +1 mennyiséggel az alkalmazott előleg értékében a régi ÁFA kóddal. Ekkor nem tudjuk függő jóváírásba vonni később a végszámlát (csak a 2007 A kiadásban), viszont könnyebbé válik a számlázás december Oldal: 8 / 14

9 Részfizetések Tekintettel arra, hogy az adófelszámolási elv a teljesítés időpontjának függvényében írja elő eldönteni, hogy milyen adómértéket használjunk, ebből az következik, hogy a fordulónap utáni fizetendő részletek már egy megvalósult teljesítés részletei ezért azok a kiadott vagy befogadott számla áfaelőírásai szerint változatlanok kell hogy maradjanak. Ha a részletekre vagy elszámolásokra számla kerül kiadásra, akkor abban már a könyvelési dátumnak megfelelő új adómértékeket kell használni. Határozott időre szóló elszámolásos ügyletek (Folyamatos teljesítésű) számlái Itt a teljesítés dátuma a vezérlő elv azaz a dokumentumok könyvelési dátuma. Ha egyben bocsátunk ki ilyen számlát az ÁFA változás előtti és utáni időszakra akkor a tételt is meg kell bontanunk ÁFA szempontjából. Ha a fordulónap előtti könyvelési dátummal viszünk fel ilyen számlát, akkor fel kell vennünk egy segéd adókódot, aminek az adómértéke 27%. A számla elkészítésekor a fordulónap utáni időszakot lefedő számlarészre ezt kell használni. A fordulónap előttire pedig a normál adókódot, amire a rendszer a 25% adómértéket számolja fel. Ha a fordulónap utáni könyvelési dátummal viszünk fel ilyen számlát, akkor szintén fel kell vennünk egy segéd adókódot, aminek az adómértéke 25%. A számla elkészítésekor a fordulónap utáni időszakot lefedő számlarészre a normál adókódot kell használni, amire a rendszer a 27% adómértéket számolja fel. A fordulónap előttire pedig a segéd adókódot használjuk. Bejövő számlák esetén nyilván elfogadjuk a szállító beállításait. Számlahelyesbítés, sztornózás A számlahelyesbítés és stornózás esetén is a teljesítés dátuma a vezérelv. Stornózást az eredeti dátummal tesszük meg és használjuk az eredeti ÁFA kódokat. Helyesbítést is az eredeti dátummal kezeljük és így itt is értrelemszerűen marad az ÁFA kód. ÁFA Riportolás Az adómérték változtatás technikájánál ügyelnünk kell arra hogy az adókód alapján nem fogjuk tudni eldönteni, hogy milyen ÁFA %-kal kapjuk meg az adólistát, csak a dátumok alapján. Az adólisták adódátumra kérhetők le, ezért mindenképp kerüljük az olyan adólistákat, ahol a lekérdezési dátum alapján eltérő adómértékű tételek kerülhetnek egy listába ez elsősorban azoknál a tételeknél lehetséges ahol a a bizonylat adódátuma nem azonos a könyvelési dátumával. Ez a listákon a könyvelési dátum megfelelő szeparációjával küszöbölhető ki december Oldal: 9 / 14

10 Az adóváltoztatás végrehajtása új adókódok felvételének módszerével Előkészítés Az előkészítés a változtatás megtervezését jelenti, össze kell állítani az átállítási tevékenységeket és azok időzítését. Az előkészítés lépései az új adókód alkalamzása esetén a következők: 1. Fel kell venni az új adókódokat és azok adómértékeit Kód Név Kategória EU Érvényesség Kulcs Nem levonható % B27 Előzetesen felszámított ÁFA - 27% Előzetes ÁFA No B27EU EU Fordított ÁFA 27% - Előzetesen felszámított Előzetes ÁFA Yes B27F Külföld Fordított ÁFA 27 % - Előzetes Előzetes ÁFA No K27 Fizetendő ÁFA 27% Fizetendő ÁFA No B27T Előzetesen felszámított Telefon 27% (70% visszaig) Előzetes ÁFA No A 2. pontban említett beállításokat amennyiben változtatást igényelnek feljegyzést kell készíteni hogy a változtatás végrehajtásakor minél gyorsabban és hibamentesebben dolgozhassunk. Az ÁFA bejegyzések változtatásait az alábbi táblázati szerkezetbe javasolt felvinni i adóváltoztatások Hely Azonosító Régi kód Új kód Cikktörzs - Értékesítés Cikktörzs - Beszerzés Cikk1 Cikk2... Cikk1 Cikk2 Üzleti Partner - ÁFA kód ÜP ÜP 1. Számlakeret - Számla részletei - Alapértelmezett ÁFA kód Főkönyvi számla 1. Főkönyvi számla kijelölések - értékesítés (ÁFA kód - Cikk) Főkönyvi számla kijelölések - értékesítés (ÁFA kód - Szolgáltatás) Főkönyvi számla kijelölések - beszerzés (ÁFA kód - Cikk) Főkönyvi számla kijelölések - beszerzés (ÁFA kód - Szolgáltatás)... Fuvar - Fizetendő ÁFA Fuvar 1. Főkönyvi számla Fuvar 2. Fuvar - Előzetesen felszámított ÁFA Fuvar Fuvar december Oldal: 10 / 14

11 3. A nagyobb mennyiségű módosítást manuálisan nehéz illetve időigényes végrehajtani. Ezekhez javasolt inkább a Data Transfer Workbench vagy az MS Excel-es adatexport segítségét igénybe venni. Két ilyen terület van a cikktörzs és a partnertörzs. Elsősorban a cikktörzs esetében jellemző, hiszen a partnertörzsbe ritka gyakorlat az ÁFA kód beállítás. A cikktörzs ÁFA kód módosításához az oitems objektumhoz töltsük ki az Items.xlt-ben a (RecordKey (A) ; ItemCode (B); PurchaseVATGroup (EK); SalesVATGroup (FO) A kiadás) (ItemCode (A); PurchaseVATGroup (BO); SalesVATGroup (F) 8.8 kiadás) oszlopokat a megfelelő módosolással. Ezek után a változtatás végrehajtásakor gyorsan lehet elfogadni a DTW-vel a módosításokat. A változtatás végrehajtása Az adómérték változást azelőtt kell végrehajtani, mielőtt az első olyan tételt kívánjuk a rendszerbe rögzíteni, mely érintett az új 2012 január 1-től él, ez egy vasárnap, ráadásul az új év első napja így elég javasolt előtte való nap zárás után vagy aznap reggel nyitás előtt az összegyűjtött beeállításokat végrehajtani. A változtatás végrehajtásának javasolt lépései új adókódok alkalmazása esetén a következők: 2011 december Oldal: 11 / 14

12 1. Rendszer mentés végrehajtása 2. Beállítások módosítása (b,c,d,e pont az előző bekezdésben) 3. Cikk ÁFA adatok módosítása DTW-vel, XLS importtal vagy manuálisan az előző bekezdés a) pontja szerint. 4. Rendszermentés végrehajtása Fontos, hogy ha visszamenőleges dátummal akarunk bármilyen módosítást végrehajtani a dokumentumainkon, akkor a régi adókodbeállításokra a dokumentumon manuálisan vissza kell állni. A változtatás időpontjának kiválasztásában ezt is célszerű figyelembe venni. Működtetés a változás után A változtatás végrehajtása után az éles működés alábbi eseteit érdemes végiggondolni. Ahol bármilyen módon a korábbi időszakból érintettek lehetnek a régi ÁFA kulcsok. Ezek alkalmazására és bevallására átmeneti szabályok érvényesek illetve a módosult xx65-ös bevalláson nyílik lehetőség. A követendő alapelv a teljesítés időpontja alapjáni ÁFA mérték felszámolás. Származtatott bizonylatok kezelése Ha olyan célbizonylatot akarunk léterehozni amely olyan bázison alapul, amely még a korábbi időszakból más adókóddal rendelkezik és a célbizonylaton meg kell változtatnunk az adókódot, akkor az alábbi lehetőségeink vannak: Ha új adókódot használunk és az már hozzá van rendelve a bizonylat cikkeihez: Manuálisan megváltoztatjuk az adókódokat a célbizonylaton Felhasználódefiniált értékkel (korábban: formázott keresés) változtatjuk meg az adókódot, melyet az adókód mezőre illesztünk. Előlegkezelés 1. SELECT T0.VatGroupPu; FROM OITM T0; WHERE T0.ItemCode=$[$38.1.0] szállítói esetben, 2. SELECT T0.VatGroupSa; FROM OITM T0; WHERE T0.ItemCode=$[$38.1.0] vevői esetben A jelenleg fellelhető és még a 2005/2006 évi ÁFA változáskor előírt technika szerint a régi ÁFA kulccsal kiszámlázott és megfizezetett előleget az új ÁFA kulcs érvényességi időszakában is a régi ÁFA kulccsal kell a végszámlába bevonni. Ez azt jelenti, hogy a végszámla készítésekor különösen figyelni kell az ilyen előlegekre. A következő megoldások lehetségesek: Ha az előleg azonos a végértékkel akkor a régi áfa kódokat alkalmazzuk a teljes végszámlában Ha az előleg több a végszámla értékénél akkor a régi áfa kódokat alkalmazzuk a teljes végszámlában Ha az előleg kevesebb a végszámlánál, akkor a tételeket meg kell bontani az előleg nettó értékére és a hátralék értékére és értelemszerűen az eltérő áfa kulcsokat kell alkalmazni. Alkalmazható egy egyszerűsítés ha felveszünk előlegdifferencia segéd cikke(ke)t árbevételszámlánként egyet -, ami nem készletezhető és a végszámlán -1 mennyiséggel felvisszük az új ÁFA kóddal az alkalmazott előleg értékében valamint felvisszük +1 mennyiséggel az alkalmazott előleg értékében a régi ÁFA kóddal. Ekkor nem tudjuk függő jóváírásba vonni később a végszámlát (csak a 2007 A kiadásban), viszont könnyebbé válik a számlázás december Oldal: 12 / 14

13 Részfizetések Tekintettel arra, hogy az adófelszámolási elv a teljesítés időpontjának függvényében írja elő eldönteni, hogy milyen adómértéket használjunk, ebből az következik, hogy a fordulónap utáni fizetendő részletek már egy megvalósult teljesítés részletei ezért azok a kiadot vagy befogadott számla áfaelőírásai szerint változatlanok kell hogy maradjanak. Ha a részletekre vagy elszámolásokra számla kerül kiadásra, akkor abban már a könyvelési dátumnak megfelelő új adómértékeket kell használni. Határozott időre szóló elszámolásos ügyletek (Folyamatos teljesítésű) számlái Itt is a teljesítés dátuma a vezérlő elv. Ha egyben bocsátunk ki ilyen számlát akkor a fordulónap utáni részre az új áfa kódot a fordulónap előttire a régit kell használni. Bejövő számlák esetén nyilván elfogadjuk a szállító beállításait. Számlahelyesbítés, sztornózás A számlahelyesbítés és stronózás esetén is a teljesítés dátuma a vezérelv. Stornózást az eredeti dátummal tesszük meg és használjuk az eredeti áfa kódokat. Helyesbítést is az eredeti dátummal kezeljük és így itt is értelemszerűen marad az áfa kód. ÁFA Riportolás A fentiek szerinti eljárás esetén az ÁFA riportolásban semmilyen változtatás nem indokolt, mert az elkülönített adókódokon megfelelően elkülönítve fog megjelenni az adótartalom, minden esetben december Oldal: 13 / 14

14 Szerzői jogok és védjegyek Copyright 2008 SAP AG. Minden jog fenntartva. A jelen dokumentumra a címen található szerzői jogok és védjegyek aktuális verziója vonatkozik. Felelősséget kizáró nyilatkozat A termék egyes összetevői a Java technológián alapulnak. Ezen összetevők kódjának bármilyen módosítása kiszámíthatatlan és súlyos működési zavarokat okozhat, ezért szigorúan tilos, akárcsak ezen összetevők visszafordítása. A termékkel szállított minden Java forráskód kizárólag az SAP támogatási szolgálata által használható, és semmilyen módon nem módosítható december Oldal: 14 / 14