Éves jelentés. Tartalomjegyzék. 2 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés Tények és adatok 4. 2 Fogyasztóvédelem és ismeretterjesztés 7

Átírás

1 Tartalomjegyzék 1 Tények és adatok 4 2 Fogyasztóvédelem és ismeretterjesztés 7 3 Az OBA vezetése és működése 11 4 Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele 13 5 Az OBA díjbevételei és fedezettségi mutatója 17 6 Pénzügyi mérleg 21 7 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 45 8 A folyamatban lévő felszámolásokkal kapcsolatos események 59 9 Nemzetközi tevékenység Mérlegkimutatás A évekre szóló középtávú stratégia Impresszum 84 Éves jelentés OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

2 1 Ügyfél-elégedettség Tények és adatok A DRB Bankcsoport ügyfeleinek küldött és feldolgozott elégedettségi kérdőívek vissza-érkezési aránya 9% (2014-ben 7%). A válaszok alapján látható, hogy a betétesek véleménye a kártalanítással összefüggő legfontosabb peremfeltételek kapcsán javultak 2014-hez képest, ilyen formában az önhibájukból bajba került betétesek ügyfélélménye és tapasztalása visszaigazolja a törvény által megfogalmazott betétbiztosítási védelem ígéretét (ti. rövid időn belül magas összegig pénzükhöz jutnak). Ezek alapján a betétbiztosítási szolgáltatás kapcsán a betétesek legnagyobb része a kártalanítás gyorsaságával (20 munkanapos maximális jogi időkeret) volt megelégedve: 91 % (2014: 81%). A 100 ezer eurós kártalanítási értékhatárral szintén magas az elégedettség: 75% (2014: 73%) Az OBA kártalanítási szolgáltatásával: 68% (2014: 68%) A DRB Bankcsoport betéteseinek kártalanításának 20 munkanapja alatt (a hétvégéket is beleértve): 7100 hívás érkezett call centerünkbe. Az év során az OBA 106 milliárd forintot fizetett ki kártalanításként. Az év során 73 ezer betétest kártalanítottunk. magánszemély: 64 ezer jogi személy: 9 ezer A DRB Bankcsoport OBA kártalanítása által leginkább érintett városok (betétesek száma) A DRB Bankcsoport 73 ezer betétesének 95,5 százaléka öt munkanapon belül a pénzéhez jutott. EU-s jogszabályváltozás Július 3-ától az Európai Unió betétbiztosítási irányelvének módosítása megjelent a hazai jogszabályokban is. Ennek két legfontosabb, betéteseket érintő újdonsága az önkormányzatok védelme, valamint a magánszemélyek pótlólagos, 50 ezer eurós védelme: Önkormányzatok védelme: a korábbi magyar szabályozástól elérően az 500 ezer euró (kb. 150 millió forint) mérlegfőöszszegű önkormányzatokra ezt követően kiterjed az OBA kártalanítása. Pótlólagos lakossági védelem: az élethelyzetekből (pl. lakásértékesítés) fakadó, úgynevezett ideiglenesen megugró számlaegyenlegre is kiterjed az OBA védettsége. Az ideiglenesen megugró számlaegyenlegekre a 100 ezer eurós védelmen felül további 50 ezer eurós védelem jár, a védelem a számlanyitástól számított 3 hónapon belüli időtartalomra vonatkozik. A DRB Bankcsoportban 28 ország állampolgárai helyeztek el betétek: Amerikai Egyesült Államok, Ausztrália, Ausztria, Belgium, Egyesült Királyság, Észtország, Franciaország, Ghána, Hollandia, Horvátország, Irán, Kanada, Kína, Litvánia, Luxemburg, Macedónia, Málta, Marokkó, Németország, Oroszország, Panama, Románia, Seychelle-szigetek, Spanyolország, Svájc, Svédország, Szerbia, Szlovákia 4 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

3 2 Fogyasztóvédelem és ismeretterjesztés Ügyféltájékoztatás A év az érintett (kártalanított) betétesek száma, valamint a kifizetett kártalanítás összege tekintetében is a legnagyobb esetet hozta az OBA számára. A jogilag négy elkülönült banknak számító DRB Bankcsoport kötelező jellegű (belső szabályzatokban előírt) kommunikációs feladatokat adott, valamint ezen túlmenően proaktív ügyféltájékoztatási teendőket is igényelt. Kártalanítási tájékoztatás Kötelező hirdetmények A törvényi szabályozás előírja az OBA számára, hogy a kártalanítás megkezdéséről részletes tájékoztatást adjon az ország két legnagyobb napilapjában. A két napilap (Magyar Nemzet és Népszabadság) mellett a DRB bankcsoport fiókhálózatának régiós érintettsége miatt számos 13 megye napilapjában jelentek meg az OBA hirdetményei. Call center 2015 év során 13 ezer hívást fogadtunk és válaszoltunk meg (a kártalaníts 20 munkanapja során 7 ezret). Média A rendszeres tájékoztatók és interjúk mellett hétvégi helyi média road-show-ra mentünk Kaposvár és Pécs, valamint Eger és Miskolc városok rádióit és televízióit meglátogatva. 6 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

4 Honlap A honlapon csak 2015 márciusában 22 ezer felhasználó közel 123 ezer oldalletöltést produkált. Közösségi média A évi kártalanításokat (Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet, valamint a Tisza Takarékszövetkezet) követően nem alakultak az érintett betétesek által önszerveződő Facebook csoportok. Az OBA a saját Facebook és Twitter oldalain tájékoztatta az érdeklődőket a kártalanításról. A megkérdezettek 60%-a (2013-ban: 31%) hallott már arról, hogy a magyarországi székhelyű hitelintézeteknél elhelyezett bankbetéteket betétbiztosítás védi, 40% azonban továbbra sem tudja, hogy létezik a betétbiztosítás, illetve a bankokban elhelyezett betétek meghatározott összegig védettséget élveznek. (Emlékeztetőül: a kutatás kizárólag a bankkapcsolatokkal rendelkezőket kérdezte.) A betétbiztosítás értékhatárának ismerete 2013 év végi 8%-ról a ös kártalanításokkal összefüggő kommunikáció hatására is 12%-ra emelkedett, ezzel további feladatokat adva az OBA-nak. Oktatási együttműködések és konzultációk, konferencia részvétel Ismertség kutatás és fióki próbavásárlások Az év második felében lakossági ismertségkutatást végeztettünk. A ös kártalanítások nyilvánosságának köszönhetően az OBA, mint intézmény és a betétbiztosítás, mint speciális fogyasztóvédelmi szolgáltatás minden korábbinál nagyobb közfigyelmet kapott. Ennek köszönhetően szinte valamennyi vizsgált aspektusban javultak a lakosság általános (felszíni) ismeretei, azonban a betétbiztosítás tartalmi elemeivel kapcsolatosan a korábbi kutatások idején mértekhez hasonló eredmények születtek. Az OBA csatlakozott a PénzSztár nevű, középiskolások pénzügyi versenyének programjához, illetve felkérést kapott a Nyugat-Magyarországi Egyetem 2016-os nyári, szintén középiskolásoknak szóló szabadegyetemi táborában való előadói részvételre. A Miskolci Egyetem, a Nyugat-Magyarországi Egyetem, valamint a Corvinus Egyetem betétbiztosítási témakört választó PhD hallgatóival folytattunk konzultációt, továbbá adatcserével támogattunk a magyar betétbiztosítási iránt érdeklődő nemzetközi kutatásokat. Ezen kívül felkérésre előadást tartottunk a Nyugat-Magyarországi Egyetem pénzügyszakos hallgatói, a Budapesti Gazdasági Főiskola Pénzügyek a mindennapokban kurzusának hallgatói, valamint a Corvinus Egyetem Befektetések és Vállalati Pénzügyek Tan-szék hallgatói számára. Az OBA ügyvezetője részt vett a Magyar Közgazdasági Társaság éves Közgazdász Vándorgyűlésének Magyarország a bankunióban című panelbeszélgetésén. 8 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

5 3 Az OBA Az OBA vezetése és működése Az OBA vezetése Az OBA tevékenységi köre Az OBA fő feladata a Hpt (1) bekezdése alapján, hogy az OBA a Felügyeletnek a Hpt. 33. (1) bekezdése vagy a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvény 17/T. (5) bekezdése alapján hozott határozatának közlése, vagy felszámolási eljárás kezdeményezése esetén a bíróság felszámolást elrendelő végzésének közzététele időpontját követő napon (a továbbiakban: a kártalanítás kezdő időpontja) megkezdi és húsz munkanapon belül befejezi a betétesek részére a kártalanítás kifizetését. A pénzügyi közvetítőrendszer egyes szereplőinek biztonságát erősítő intézményrendszer továbbfejlesztéséről szóló évi XXXVII. törvény 132. (7) bekezdése szerint a Szanálási Alap operatív feladatait is az OBA munkaszervezete látja el, az OBA ügyvezető igazgatójának irányításával. Az Igazgatótanács Az Igazgatótanács tagjai közül évenként elnököt és alelnököt választ ben az elnöki teendőket dr. Windisch László, az MNB pénzügyi szervezetek felügyeletéért és fogyasztóvédelemért felelős alelnöke, míg az alelnöki feladatokat Lontai Dániel, az SZHISZ igazgatóságának elnöke látta el. Az OBA Igazgatótanácsának tagjai Orbán Gábor, államtitkár (Nemzetgazdasági Minisztérium) Dr. Windisch László, alelnök (Magyar Nemzeti Bank) Dr. Balog Ádám, alelnök (Magyar Nemzeti Bank) Dr. Kovács Levente, főtitkár (Magyar Bankszövetség) Lontai Dániel, igazgatósági elnök (Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szövetsége) Varga Antal, ügyvezető igazgató (Országos Takarékszövetkezeti Szövetség) Fekete-Györ András, ügyvezető igazgató (OBA) Az OBA ellenőrzése A Hpt a értelmében az OBA pénzügyi-számviteli ellenőrzését az Állami Számvevőszék végzi. Az OBA tagintézetei 2015 év végén: 81 Takarékszövetkezet 30 Bank 4 Lakástakarék 1 Hitelszövetkezet Az OBA aktuális tagintézeti listája a honlapon megtekinthető: 10 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

6 4 Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele Az OBA vezetése és működése A hitelintézeteknél elhelyezett összes megtakarítási állomány év elején milliárd forintot tett ki, ami az egy évvel korábbi állományhoz képest 954 milliárd forint (5,5%-os) növekedést mutat, ez a biztosított betéteknél 192 milliárd forint növekedést jelent, ami a megtakarításokon belül döntően a nem biztosított állomány arányának növekedését jelzi. A megtakarítások hitelintézeti típusonkénti megoszlását tekintve az előző évekhez képest növekedett a bank és lakástakarék-pénztári szektorban elhelyezett betétek aránya, a teljes állomány 93,3%-át, míg a szövetkezeti szektorban 6,7%-át helyezték el. Az egy ügyfélre eső átlagos biztosított betétösszeg E Ft, ami az előző évhez képest közel 1%-os csökkenést mutat. A hitelintézeteknél elhelyezett megtakarítások alakulása* 1. sz. táblázat (adatok milliárd Ft-ban) Megnevezés év elején év elején 2014=100 % Betétek ,8 Ebből: takarékbetét ,6 egyéb betét ,8 Értékpapír ,3 Fizetendő kamat ,0 ÖSSZESEN ,5 *A hitelintézetek Éves beszámolóját a tárgyévet követő év júniusában kapja meg az OBA, így a táblázatban az előző év beszámolóinak adatai szerepelnek (az 1.sz. és a 2. sz. táblázatban is). A megtakarítások védettség szerinti megoszlása Az OBA által biztosított betétek aránya 2,6 százalékponttal csökkenve, 2015 elején 67,8%-ot mutat, így továbbra is messze elmarad a évi 82,3%-os csúcstól. Megfigyelhető, hogy 2015-re további arányeltolódás következett be a nem biztosított állomány javára. Az értékpapír állomány növekedésén belül, az OBA védettség aránya 6 százalékpontot meghaladóan csökkent az előző évihez képest. Az állam által garantált értékpapírok arányának növekedését az egyik tagintézet eddig nem biztosítottként közölt, de valójában az állam által garantált kötvényállományának, állami garanciába történő átsorolása okozza. Figyelmen kívül hagyva a jelentésváltozásból adódó torzító hatást, megfigyelhető hogy tovább csökkent az OBA biztosított állomány aránya a nem biztosított állomány arányának javára. 12 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

7 Megtakarítások védettség szerinti megoszlása Kártalanítási és garanciális kötelezettség a hitelintézeti megtakarításokra Megnevezés OBA biztosított nyitó % Állam által garantált Nem biztosított OBA biztosított nyitó % Állam által garantált 2. sz. táblázat Nem biztosított Betétek 76,1 0,3 23,6 74,0 0,3 25,7 Ebből: takarék betét 92,0 4,2 3,8 91,5 4,7 3,8 egyéb betét 75,5 0,1 24,4 73,5 0,2 26,3 Értékpapír 30,1 0,3 69,6 24,1 17,7* 58,2 Fizetendő Kamat 58,1 0,7 41,2 48,0 1,8 50,2 ÖSSZESEN 70,4 0,3 29,3 67,8 2,4 29,8 * Az Eximbank állam által garantált kötvényállománya eddig nem biztosítottként került kimutatásra. Az OBA kártalanítási kötelezettségének alakulása Az OBA díjalapja, azaz a biztosított megtakarítás-állomány a teljes, korábban már bemutatott (1. számú táblázat) 954 milliárd forint megtakarítási állománynövekedéstől elmaradva 192 milliárd forinttal növekedett. Ezen belül az OBA kártalanítási kötelezettsége 2015-re 47 milliárd forinttal csökkent és milliárd forintot tett ki. Az állami garanciát is figyelembe véve a hitelintézeti megtakarítások 47,5%-ára terjed ki az effektív kártalanítási, ill. garanciális kötelezettség, amely az előző évi arányszámhoz képest 0,2 százalékponttal kevesebb. Megnevezés Összes megtakarítás megoszlása védettségi típusok szerint Az OBA esetében a minden-kor érvényes kártalanítási, illetve állami garanciális kötelezettség aránya a biztosított, illetve garantált állományon belül Kártalanítási, illetve garanciális kötelezettség aránya a teljes OBA tagintézeti megtakarítás állományon belül Biztosítási év elején OBA által biztosított Állam által garantált Nem biztosított, illetve garantált állomány 3. sz. táblázat (adatok %-ban) Összesen % ,3 2,1 15,6 100, ,7 1,5 17,8 100, ,8 0,9 22,3 100, ,9 0,7 25,4 100, ,0 0,5 30,5 100, ,9 0,4 27,7 100, ,3 0,4 26,2 100, ,2 0,4 25,4 100, ,6 0,3 26,1 100, ,4 0,3 29,3 100, ,8 2,8 29,8 100, ,6 100, ,1 100, ,1 100, ,1 100, ,8 100, ,0 100, ,6 100, ,0 100, ,5 100, ,7 100, ,9 100, ,6 2,8 0 48, ,5 2,1 0 46, ,2 1,5 0 40, ,8 0,9 0 38, ,3 0,7 0 43, ,6 0,4 0 45, ,1 0,4 0 51, ,0 0,4 0 52, ,4 0,3 0 50, ,4 0,3 0 47, ,7 2,8 0 47,5 14 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

8 5 Az OBA díjbevételei és fedezettségi mutatója Az OBA díjbevételei Az Alap saját bevételi forrása (Hpt ) az egyszeri csatlakozási díj, a tagintézetek által teljesített rendszeres, illetve rendkívüli befizetések, az Alap befektetéseinek hozama, az Alapra átszállt követelésekből megtérülő hányad, amely forrásokat az Alap által felvett hitelek egészíthetnek ki. a) Csatlakozási díj Azok a hitelintézetek, amelyek betétgyűjtés végzésére engedélyt kaptak, a tagintézetté válás kor egyszeri csatlakozási díjat kötelesek az Alapnak fizetni. A csatlakozási díj a tagintézet jegyzett tőkéjének 0,5 százalékával megegyező összeg ben nem volt új, csatlakozó tag. b) Éves díjfizetés Az éves díjfizetési kötelezettség felső határa a tagintézetnél a tárgyévet megelőző év december 31-én elhelyezett, az Alap által biztosított betétállomány kártalanítási kötele-zettség alá tartozó részének 0,3 százaléka [Hpt (2)]. A törvényi korlátot az Alap nem használta sohasem az elmúlt évek folyamán. Az Igazgatótanács évre a tagintézetek által fizetendő éves díj megállapításának alapjául szolgáló díjkulcsot a díjalap 0,14 százalékában határozta meg. A július 3-tól érvénybe lépő Hpt. változás szerint a díj alapja július 3-ig a biztosított megtakarítási állomány, azt követően pedig a kártalanítási kötelezettség. Az alábbi táblázat szektoronkénti bontásban szemlélteti, hogy a fizetendő díj hogyan viszonyul az adott hitelintézeti szektoron belül fennálló elméleti kártalanítási kötelezettséghez (fajlagos díj) évi fajlagos díj alakulása* 4.sz.táblázat (adatok millió Ft-ban) Hitelintézet évben fizetendő díj évben fizetendő díj 1000 Ft elméleti kártalanítási kötelezettségre jutó díj Ft Bank ,60 1,85 Takarékszövetkezet ,06 1,44 Lakástakarékpénztár ,00 1,40 Hitelszövetkezet ,12 1,45 Mindösszesen ,49 1,76 *Az adatok nem tartalmazzák a kedvezményes és az emelt díj miatti eltéréseket évben nem volt kedvezményes 16 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés díjfizetés. A kedvező állampapír piaci hozamalakulásnak köszönhetően a 2014/2015. év fordulóján az értékpapírok piaci értéke 9 milliárd forintot tett ki. A év végi értékpapír állomány piaci értéken az év folyamán a négy intézmény kártalanítása után 18 milliárd Ft volt.

9 Díjbefizetések (illusztráció) Bankok összesen: 12,1 0,01 Kereskedelmi és Hitelbank A fedezettségi mutató A betétbiztosító intézmények vagyoni helyzetének, feltöltöttségének nemzetközileg elfogadott mutatója a fedezettség, amely egyazon időpontban az Alap likvid eszköz ál-lományát veti össze az Alapnak a tagintézeteknél lévő elméleti kártalanítási kötelezettségével. A hitelintézeti csőd esetén a betétesek kártalanítására rendelkezésre álló vagyon alapvetően két bevételi forrásból származik: egyrészt a tagintézetek által a tárgyévben befizetett betétbiztosítási díjakból, másrészt a felhalmozott díj állampapírba való befekteté-sének hozam bevételéből. UniCredit OTP BANK MKB Bank Erste Bank Sberbank Raiffeisen Bank FHB Kereskedelmi Bank K&H Bank CIB Bank Budapest Bank A fedezettségi mutató alakulása között Megnevezés OBA kártalanítási kötelezettség év eleje év eleje év eleje év eleje 5. sz. táblázat (adatok milliárd Ft-ban) év eleje év eleje OBA vagyona * ,9 76, Fedezettségi mutató %** 1,1 1,03 0,96 0,88 1,2 0,1 Átlagos díjkulcs (ezrelék) 0,2 0,6 0,6 0,6 1,0 1,4 *Az OBA - a tárgyévet megelőző év végén meglévő (tárgyévi nyitó) - értékpapírban megtestesülő eszközeinek könyv szerinti értéke. **A mindenkori kártalanítási kötelezettséghez viszonyítva Az OBA kártlanítási kötelezettségének és fedezettségének alakulása bankok OTP LTP Pátria Takarékszövetkezet Fundamenta takarékszövetkezetek lakástakarék-pénztárak Szigetvári Takarékszövetkezet Szabolcs Takarékszövetkezet B3 Takarék szövetkezet Fókusz Takarékszövetkezet Pillér Takarékszövetkezet 3A Takarékszövetkezet hitelszövetkezetek 18 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

10 6 Pénzügyi mérleg Immateriális javak Az immateriális javak bekerülési értéke a várható hasznos élettartam - az alábbiakban meghatározott évekre leosztva kerül elszámolásra. Ezen belül: a vagyoni értékű jogok bekerülési értékének leírását 6 évben a szellemi termékekét 3 évben határoztuk meg. A fentiektől eltérően a kártalanítási kifizető rendszer évben elkészült szoftvert az Alap előreláthatóan 10 évig fogja használni, ezért a leírására 10 év alatt kerül sor. Az immateriális javak jelentős része az Alap által vásárolt vagy fejlesztett szoftverekből áll. Ezen eszközök könyvekbe való bekerülési értéke a beszerzési érték. Valamennyi eszköz esetében az egyedi értékelést alkalmazzuk. A szoftvereknél a társaság nem számol maradványértékkel, az értékcsökkenésüket bruttó értékre vetítve, lineáris módon számoltuk el az aktiválás napjától napra arányosan. A kis értékű immateriális javakat egy összegben azonnal értékcsökkenésként számolja el az Alap, a szellemi termékeknél az értékcsökkenés 33%-os kulccsal kerül leírásra. A év során egy jelentős beszerzés történt: az ERA OBA űrlap fejlesztése 901 E Ft összegben. Az immateriális javak állományának változása a tárgyévben: 6. sz. táblázat Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés nyitó Tárgyévi növekedések (aktiválás) Tárgyévi értékesítés - - Tárgyévi selejtezés 0 0 Tárgyévi értékcsökkenés záró OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

11 Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök összetétele: Megnevezés Ingatlanok és kapcsolódóvagyoni jogok ELlenőrzés hatása" Változás 7. sz. táblázat ,17 - telek, telkesítés ,00 - épület, épületrész ,21 Berendezések, felszerelések, járművek - ügyviteltechnikai berendezés , ,74 - jármű ,00 - számítástechnikai berendezés ,32 - bútorok ,29 - egyéb 0 0 0,00 Beruházás ,00 Összesen: ,34 % Kiemelt állományváltozások (E Ft) Megnevezés nyitó növekedés csökkenés átsorolások 8. sz. táblázat BRUTTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Berendezések, felszerelések, járművek záró Befejezetlen beruházás 0 0 ÉRTÉKCSÖKKENÉS Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Berendezések, felszerelések, járművek NETTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Berendezések, felszerelések, járművek Befejezetlen beruházás A befejezetlen beruházásnak év elején nem volt állománya. A befejezetlen beruházások záró állományában szereplő E Ft értékű eszköz az üzembe helyezéssel egy időben kerül aktiválásra, az új kifizető rendszer (KIR3) részfejlesztése E Ft, Szerver virtualizációs berendezés E Ft, valamint Az eszközök értékcsökkenései között csak terv szerinti értékcsökkenés került elszámolásra. Tárgyi eszközök mutatók 9. sz. táblázat (adatok % ban) Megnevezés Változás Tárgyi eszközök részaránya a befektetett eszközök között: A tárgyi eszközök aránya az összes eszközön belül 12,34 39,37 27,03 0,01 0,02 0,01 Elhasználódás foka: 86,1 55,31-30,79 Befektetett pénzügyi eszközök Az Alap befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezik. Készletek Az Alap készletei között db OBA Betétbiztosítási Kártya (495 E Ft) és egyetlen üdülési jog szerepel (100 E Ft). 22 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

12 Követelések A követelések között tartja nyilván az Alap a tagintézetekkel szembeni díjköveteléseket (melynek értéke a fordulónapon nulla), az Alapra átszállt követelést, a hitelintézetekkel szembeni követelést, valamint az egyéb követeléseket. A követeléseket egyedileg értékeli az Alap, értékvesztés elszámolására az egyedi értékelés alapján kerül sor. Az OBA követeléseinek legnagyobb részét képezik a hitelezői követelésként megjelenő betétbiztosítási kiadások. Az Alap a kártalanítások kifizetésével kapcsolatos költségekből eredő követelések, vég- és felszámolás alatt lévő tagintézetre áthárított összege után nagyobb arányú értékvesztés elszámolását tartja indokoltnak, melynek mértéke elérheti a 100 %-ot, tekintettel arra, hogy a kártalanítások eddigi tapasztalatai alapján az f) kategóriába sorolt kártalanítással kapcsolatban kifizetett költségek nem térültek meg. A kártalanítással kapcsolatos költségek típusait az alap kártalanítási szabályzata tartalmazza. Az OBA a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. törvény (Hpt.), valamint a csődeljárásról és a felszámolási eljárásról szóló évi XLIX. törvény (Cstv.) rendelkezései alapján a végelszámolóval/felszámolóval szembeni hitelezői igényét az alábbiak szerint jelenti be: Kártalanításhoz kapcsolódó szakértői díjak Átutalással történt kifizetések lebonyolításának bankköltsége OBA Betétbiztosítási Kártyával történt kifizetések lebonyolításának költsége Postai kifizetési utalvánnyal történt kifizetések költsége A Hpt (2) bekezdésében előírt kötelező és egyéb közzétételek költsége Kártalanításra jogosultak értesítésének költségei Ügyfélszolgálati, és telefonköltség, mely költséget az ügyfélszolgálat híváslistája szerint számoljuk el. A kártalanítással kapcsolatban felmerült, igazolt költségeket az Alap, a nevére szóló számlák alapján kifizeti és elszámolja a végelszámolt/felszámolt hitelintézettel szembeni követelésként. Ezek a tételek a OBA eredmény-kimutatásában nem jelennek meg, hanem, mint követelésekre képzett értékvesztés összege jelenik meg ráfordításként. Vég és felszámolók által tett nyilatkozatok A hitelezői követelésként megjelenő betétbiztosítási kiadások megtérüléséről a felszámolók nyilatkoznak, amely nyilatkozatok alapján kerül kiszámításra az elszámolandó értékvesztés. Követelés jellegű tételeknél alkalmazott értékvesztés-elszámolási kulcsok: Megnevezés Felszámolás alatt Csőd alatt Egyezség alatt 10. sz. táblázat Kulcs egyedi egyedi egyedi A kártalanítás során felmerült betétkifizetések összege szerepel az Alapra átszállt követelések soron E Ft értékben, amely összegből a felszámoló biztosok a várható megtérülésről való nyilatkozatai alapján E Ft értékvesztésként került elszámolásra. A kártalanításban résztvevő ügynökbankoknak és a Postának átutalt kártalanítási öszszegeket a bankkivonattal egyező összegben, és az átutalással egyező napon az Alap, a tagintézettel szembeni követelésként számolja el, függetlenül attól, hogy a károsult az átutalt összeget átvette -e vagy sem. Az átutalás és az átvétel közötti időben az OBA, hitelintézetekkel szembeni követelést nem mutat ki, tekintettel arra, hogy az átutalt öszszegek felett a kártalanított betétes rendelkezik. A betétes által át nem vett kártalanított összegek visszautalásra kerülnek (elhalálozás, lakcímváltozás, téves cím stb. miatt). A betéteseknek az ügynökbankokkal történt megállapodás szerinti időpontig van lehetőségük a kártalanítás címén átutalt összegek felvételére. A megállapodásokban kikötött határidő után az OBA és az ügynökbank elszámolást folytat le és a fel nem vett betétek visszautalásra kerülnek. A TakarékBankkal kötött megállapodás szerint: Ha az ügyfél a kártalanítási összeget a kártalanítási eljárás kezdő időpontját követő hónaptól számított negyedik hónap utolsó munkanapjáig nem veszi fel, a Megbízott köteles annak fedezetét a Megbízó bankszámlájára visszautalni. A hitelintézetekkel szembeni követelés összege E Ft volt, amely összeg a TakarékBank által finanszírozott (a TakarékBank helyett kifizetett) kártalanítás amely összeget a TakarékBank évben térít meg az OBA és a TakarékBank között létrejött szerződés szerinti elszámolás alapján. 24 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

13 A követelések összetételének szerkezete: Megnevezés 2014 Elenőrzés hatása Tagintézetekkel szembeni követelések = tagintézettel szembeni díj követelések = tagintézettel szembeni díj követelések értékvesztése = betétkifizetés folytán átszállt követelések = betétkifizetés folytán átszállt követelések értékvesztése = betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek = betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek értékvesztse Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelések = hitelintézettel szembeni követelések (Takarékbank) = hitelintézettel szembeni követelések értékvesztése = kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása miatt = kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása miatt értékvesztése 11. sz. táblázat 2015 Változás ,8% ,0% ,0% ,7% ,9% ,7% ,2% ,0% ,0% % 0 0 0,0% 0 0 0,0% 0 0 0,0% Egyéb követelések: ,0% - Követelések áruszállításból és szolgáltatásból ,0% - Kamatmentes lakáskölcsönök ,0% - Adott előlegek ,0% - átsorolt tartozik adófizetési kötelezettség ,0% - egyéb követelések ,6% = még ki nem fizetett kártlanítás felszámolóval szembeni követelése ,0% = belföldi vevő követelés 0 0,0% = bérmentesítőgép feltöltése ,3% = peres követelés ,0% = bérelt garázs miatti óvadék ,0% A még ki nem fizetett, de várhatóan kifizetésre kerülő kártalanítások, felszámolóknak bejelentett követelések összege az egyéb követelések közé került átsorolásra E Ft értékben, amit intézményenként a 15/b táblázat tartalmaz. Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: Megnevezés Tagintézetekkel szembeni díj követelések értékvesztése Hitelintézeti felszámolóval szembeni követelés értékvesztése számviteli tv nyitó növekedés csökkenés visszaírás 12. sz. táblázat számviteli tv záró Összesen Összesen: ,7% 26 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

14 A felszámolókkal szembeni követelések összege tagintézetenként: Megnevezés Heves és Vidéke Tksz. betét Heves és Vidéke Tksz. járulékos költség Általános Közlekedési Hitelszövetkezet betét Általános Közlekedési Hitelszövetkezet járulékos költség Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár "f. a." Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár járulékos költség "f.a." Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet "f.a." Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet járulékos költség "f.a." Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet költség f.a, Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet költség f.a. OBA kártalanítás összege visszterhes kötelezettség értékvesztés nyitó értékvesztés záró megtérülés 13. sz. táblázat OBA kártalanítás könyv szerinti záró értéke könyv szerinti záró követelés Alba Takarékszövetkezet f.a. költség Széchenyi Hitelszövetkezet f.a. Széchenyi Hitelszövetkezet költség f.a. Széchenyi Kereskedelmi Bank f.a. Széchenyi Kereskedelmi Bank f.a. költség Tisza Takarékszövetkezet f.a. Tisza Takarékszövetkezet f.a. költség BRB Buda Regionális Bank "f.a." BRB Buda Regionális Bank "f.a." költség DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank "f.a." DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank "f.a." költség DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank "f.a." DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank "f.a." költség ÉRB Észak-Mo.-i Regionáis Bank "f.a." ÉRB Észak-Mo.-i Regionáis Bank "f.a." költség Alba Takarékszövetkezet f.a Összesen: OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

15 Kifizetett kártalanítások várható megtérülése Bank neve (fizetésképtelenség éve) BRB Buda Regionális Bank (2015) DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank (2015) DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank (2015) ÉRB Északmo-i Regionális Bank (2015) Tisza Takarékszövetkezet (2014) Széchenyi Kereskedelmi Bank (2014) Széchenyi Hitelszövetkezet (2014) Alba Takarékszövetkezet (2014) Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet (2014) Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet (2014) Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet (2012) Jógazda Takarékpénztár (2011) Általános Közlekedési Hitelszövetkezet (2010) Heves és Vidéke Takarékszövetkezet (1993) Kártalanítási összeg Várható megtérülés * (%) év januári nyilakozat alapján Tényleges megtérülés (már befolyt összeg) Várható megtérülés * (%) év januári nyilatkozat alapján évben várható megtérülés* 14. sz. táblázat (adatok millió Ft-ban) Eljárás teljes időszakában várható megtérülés* (%) Eljárás teljes időzakában várható megtérülés* , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Követelések értékvesztése Az értékvesztések elszámolása a felszámoló biztosok által a megtérülés becslése alapján készült. A várható megtérülésről minden egyes fel- vagy végelszámolt intézmény esetében kapott az OBA a felszámolótól a várható megtérülésre vonatkozó nyilatkozatot. Az értékvesztések alakulását mutatja be az 1. sz. melléklet táblázat. Tekintettel arra a tényre, hogy 2014 decemberében 3 intézmény és márciusban további 4 intézmény került vég-, illetve felszámolásra, a felszámolók nincsenek minden információ bir-tokában, ezért az óvatos becslésük ellenére is előfordulhat, hogy a megtérülések százaléka, a évi tényadatok alapján akár jelentősen is eltérhet a 2015.év végén, az elszámolt értékvesztések meghatározásakor figyelembe vett megtérülési százalékoktól. Az állami garanciával fedezett kártalanítások, - melyeket a Nemzetgazdasági Minisztérium az OBA bejelentése alapján megtérít - nem kerülnek be az értékvesztés kalkulációjába. Összesen*: átl: 41, átl: 21, átl: 39, OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

16 Az állami garanciával fedezett betétek OBA általi kifizetésének alakulása között Kifizetésre váró betétek: 15/a sz. táblázat 15/b sz. táblázat (adatok E Ft-ban Megnevezés Állami Garanciával fedezett betétek kártalanítási összege Állam által megtérített összeg Megnevezés Még ki nem fizetett kártalanítás Még ki nem fizetett kártalanítás tőke összege Még ki nem fizetett kártalanítás kamata Heves és Vidéke Tksz. betét 0 Heves és Vidéke Tksz. járulékos költség 0 Általános Közlekedési Hitelszövetkezet betét Általános Közlekedési Hitelszövetkezet járulékos költség Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár "f. a." Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár járulékos költség "f.a." Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet "f.a." Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet járulékos költség "f.a." Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet f.a Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet költség f.a, Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet f.a Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet költség f.a Alba Takarékszövetkezet f.a Alba Takarékszövetkezet f.a. költség Széchenyi Hitelszövetkezet f.a. 0 0 Széchenyi Hitelszövetkezet költség f.a. 0 0 Széchenyi Kereskedelmi Bank (kárenyhítés) f.a. * Széchenyi Kereskedelmi Bank (kárenyhítés) f.a. költség Tisza Takarékszövetkezet f.a Tisza Takarékszövetkezet f.a. költség BRB Buda Regionális Bank "f.a." BRB Buda Regionális Bank "f.a." költség DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank "f.a." DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank "f.a." költség DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank "f.a." DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank "f.a." költség ÉRB Észak-Mo.-i Regionáis Bank "f.a." ÉRB Észak-Mo.-i Regionáis Bank "f.a." költség Összesen: Heves és Vidéke Tksz. "f.a." betét *Rákóczi Hitelszövetkezet "f.a." *Reálbank "f.a." Általános Közlekedési Hitelszövetkezet betét " f.a." Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár "f. a." Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet "f.a." Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. Alba Takarékszövetkezet f.a. Széchenyi Hitelszövetkezet f.a. Széchenyi Kereskedelmi Bank f.a. Tisza Takarékszövetkezet f.a. BRB Buda Regionális Bank "f.a." DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank "f.a." DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank "f.a." ÉRB Észak-Mo.-i Regionáis Bank "f.a." Összesen: * Befejezett felszámolás, de a betétek a jelenlegi jogszabályok mellett nem évülnek el 32 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

17 A táblázatban szereplő összegek a felszámolóval szembeni követelésként, és a betétesekke szembeni kötelezettségként az egyéb követelések és az egyéb kötelezettségek között szerepenek a mérlegben. A táblázat adatai nem tartalmazzák a mérlegfordulónap és a mérlegkészítés napja közötti kifizetéseket, amely kártalanított összegek a 17. számú táblázatban kerültek bemutatásra. A befagyott betétállományból teljesített kifizetések tagintézetenként: Megnevezés Heves és Vidéke Tksz. betét Általános Közlekedési Hitelszövetkezet betét Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár "f. a." Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet "f.a." Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. Alba Tkarékszövetkezet f.a. Széchenyi Htelszövetkezet f.a. Széchenyi Kereskedelmi Bank f.a. Tisza Takarékszövetkezet f.a. BRB Buda Regionális Bank "f.a." DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank "f.a." DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank "f.a." ÉRB Észak-Mo.-i Regionáis Bank "f.a." Befagyott betétállomány Teljesített kifizetések tárgy évben 16. sz. táblázat Teljesített kifizetések összege összege összesen tőke kamat összesen tőke kamat Összesen A mérlegforduló napja és a mérlegkészítés időpontja közötti kifizetett összes tőke és összes kamat összegének bemutatása: 17. sz. táblázat (adatok: E Ft-ban) Megnevezés Heves és Vidéke Tksz. Betét "f.a." Általános Közlekedési Hitelszövetkezet betét "f.a." "Jógazda"Szövetkezeti Takarékpénztár "f.a." Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet "f.a." Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet "f.a." Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet "f.a." Mérlegfordulónap utáni bruttó kifizetés ( ) Mérlegfordulónap utáni kifizetett tőke ( ) Mérlegfordulónap utáni kifizetett kamat ( ) Alba Takarékszövetkezet "f.a." Széchenyi Hitelszövetkezet "f.a." Széchenyi Kereskedelmi Bank "f.a." Tisza Takarékszövetkezet "v.a." BRB Buda Regionális Bank "f.a." DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank "f.a." DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank "f.a." ÉRB Észak-mo.-i Regionális Bank "f.a." Összesen: Követelések mutatók 18. sz. táblázat (adatok %-ban) Megnevezés Követelések részaránya (Követelések/Mérlegfőösszeg) Követelések aránya ( Követelések/Forgóeszközök) 83,68 82,33 83,99 82,62 (A befagyott állományok változásának oka: állománycsökkenés esetén betétek hiteltörlesztéssel szembeni egyenlegesítése felszámoló kérésére, állománynövekedésnél pedig bírósági ítélet alapján történő betétek rögzítése. ) 34 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

18 Értékpapírok Az Alap a törvényi előírás alapján a tagintézetektől beszedett díjat magyar állampapírokban, ezen belül magyar államkötvényekben és diszkont kincstárjegyekben tartja. A nyilvántartás alapja a beszerzési érték. Az Alap a valós értékelés lehetőségével a tárgyév során nem élt. Szerkezete: Megnevezés 2014 Ellenőrzés 2015 változás 19. sz. táblázat hatása % Állampapírok ,59% - belföldi állampapírok ,59% = Magyar államkötvény ,60% = Diszkont kincstárjegy ,88% - Egyéb értékpapírok ,00% = MNB kötvény ,00% Összesen: ,59% Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása nincs, mert állampapírokban történik a befektetés. Az értékpapírokat a forgóeszközök között tartjuk nyilván. Az Értékpapírok állományának piaci- vételi és névértéke: Megnevezés sz. táblázat Beszerzési érték Névérték Piaci érték Auditált érték Magyar Államkötvény Diszkont Kincstárjegy Összesen Értékpapírok állománymozgás 20. sz. táblázat (adatok E Ft-ban Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés záró BRUTTÓ ÉRTÉK (könyv szerinti érték) Állampapírok belföldi állampapírok = Magyar Államkötvény = Diszkont Kincstárjegy egyéb értékpapírok = MNB kötvény 0 0 ÉRTÉKVESZTÉS 0 0 NETTÓ ÉRTÉK Állampapírok belföldi állampapírok = Magyar Államkötvény = Diszkont Kincstárjegy egyéb értékpapírok = MNB kötvény OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

19 Értékpapírok mutatók 22. sz. táblázat (adatok %-ban Megnevezés Változás Értékpapír részaránya a forgóeszközökön belül: Értékpapír aránya az összes eszközhöz viszonyítva: Pénzeszközök 14,17 16, ,3 14,12 16, ,3 Az Alap a pénzeszközök között tartja nyilván az MNB folyószámlán tartott, a működési költségek fedezetére fenntartott likvid eszközöket és a még folyamatban lévő kártalanításra felszabadított pénzeszköz összegét ( E Ft), a kártalanításra szolgáló és egyéb elkülönített bankszámlákon (9 345 E Ft), valamint a házipénztárban tartott készpénz állományt (359 E Ft). Az MNB-nél vezetett folyószámla egyenlege napi kamatozású. Aktív időbeli elhatárolások Az Alap az aktív időbeli elhatárolások között mutatja ki az értékpapírok után járó időarányos kamatokat E Ft értékben és a felsorolt működési költségeket E Ft összegben. A költségek aktív időbeli elhatárolásának tételei: E Ft értékben, mely kiadások kifizetése megtörtént a évben, de a évet illető költségek. Az elhatárolás tartalmaz jogtár és újság előfizetéseket, IADI évi tagdíjat, valamint az időarányos élet- és felelősségbiztosítás összegét E Ft összeg-ben. 15 E Ft évben fizetendő telefonköltség adójáruléka. A Microsoft Mo-Premier Standard Szolgáltatás a Microsoft termékek támogatási szerződéséből eredő 2016 évi költsége E Ft. Az Igazgatótanács 3/2015. (III. 3.) számú határozata alapján az OBA március 4-én ,- Ft összegű 3 hónapos futamidőre áthidaló kölcsön nyújtására szóló kölcsönszerződést kötött az MNB-vel, melynek fedezetét az állam készfizető kezességvállalása képezte. A tőke és kamat visszafizetésére a futamidő végén június 3-án egy összegben került sor. Az OBA Igazgatótanácsa a 13/2015. (V. 22.) számú határozatával jóváhagyta az OBA mint kibocsátó OBA 2022/A KÖTVÉNY elnevezésű, forint össznévértékű, június 3. lejárati nappal rendelkező, névre szóló, változó kamatozású, dematerializált és a Magyar Állam jogszabályi készfizető kezességvállalásával biztosított kötvényeinek (a továbbiakban: a Kötvények ) zártkörű forgalomba hozatal útján történő kibocsátását. Rövid lejáratú kötelezettségek A tárgyévben az Alap nem vállalt kezességet vagy egyéb visszterhes kötelezettséget. Az Alap a rövid lejáratú kötelezettségek között tartja nyilván az alábbi tételeket: 24. sz. táblázat Megnevezés Még ki nem fizetett betétesekkel szembeni kártalanítási kötelezettség Belföldi szállítók Adók, járulékok Önkéntes nugdíj és egészségbizt Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Összesen Hosszú lejáratú kötelezettségek 23. sz. táblázat Megnevezés Hosszú lejáratú kötelezettség Kibocsátott kötvény OBA2022/A Összeg A Magyar Nemzeti Bank ( a továbbiakban: MNB) a DRB Bankcsoportba tartozó tagintézetek tevékenységi engedélyét március 3-án vonta vissza, így a Hpt (1) bekezdése alapján beállt az OBA kártalanítási kötelezettsége. Az OBA értékpapírokban meglévő vagyona piaci értéken 11,9 milliárd Ft volt. Az Alap vagyona a négy hitelintézet betéteseinek kártalanítására nem nyújtott volna elegendő fedezetet. 38 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

20 A korábbi években a még ki nem fizetett kártalanítások között, kizárólag a már pénzügyileg is rendezett, a felszámolónak benyújtott hitelezői igény és az átutalást igazoló bankkivonat alapján elszámolt összegek szerepeltek évtől az ÁSZ jelentés javaslata alapján a mérleg fordulónapon fennálló még ki nem fizetett tartozások is kimutatásra kerültek, függetlenül attól, hogy azok még pénzügyileg nem kerültek rendezésre. Rövid lejáratú kötelezettségek mutatók 26. sz. táblázat (adatok %-ban) Megnevezés Változás Egyéb kötelezettségek - Még ki nem fizetett betétek intézményenként én: 25. sz. táblázat Likviditási mutató (Forgóeszköz/Kötelezettség): ,7 92,3 Megnevezés E Ft Még ki nem fizetett kártalanítás Még ki nem fizetett kártalanítás Likviditási mutató (Forgóeszköz/Kötelezetség): Heves és Vidéke Tksz. "f.a." betét 0 Rákóczi Hitelszövetkezet "f.a." Reálbank "f.a." Általános Közlekedési Hitelszövetkezet betét " f.a." Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár "f. a." Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet "f.a." Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet f.a Alba Takarékszövetkezet f.a Széchenyi Hitelszövetkezet f.a Széchenyi Kereskedelmi Bank f.a Tisza Takarékszövetkezet f.a BRB Buda Regionális Bank "f.a." DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank "f.a." DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank "f.a." Passzív időbeli elhatárolások Az Alap a passzív időbeli elhatárolások között mutatja ki azokat a kiadásokat, amelyek a tárgyidőszakot érintik, de csak a tárgyidőszakot követően kerültek pénzügyi rendezésre. Passzív időbeli elhatárolás tételei: 27. számú táblázat Megnevezés OBA díjpolitika szakfordítás havi jogi szolgáltatás Magyar Telekom havi internet és telefon Béren kívüli juttatás EHO különbözete Szanálási alap áttelhelt költsége korr évi jutalmak elhatárolása évi jutalmak SZOCHO elhatárolása Munkaszemüveg AV évi könyvvizsgálat díjának elhatárolása évi cafeteria elhatárolás OBA2022/A kötvény 2015.évi fizetendő banki díj ÉRB Észak-Mo.-i Regionáis Bank "f.a." Összesen * a Reálbank és a Rákóczi Hitelszövetkezet esetében már lezárult a felszámolás, míg a többi hitelintézmény fel-, illetve végelszámolása még nem fejeződött be. Összesen OBA 2022/A kötvény kamatfizetés elhat Mindösszesen OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

21 Saját tőke A tárgyévben a saját tőkében a változást az alábbi tétel okozta: - tárgyévi eredmény E Ft A tárgyévben képződött eredményt az Alap a tartalékba vezeti át 2016 januárjában. A saját tőke összetétele: Megnevezés 2014 Ellenőrzés hatása 2051 Változás 28. sz. táblázat Jegyzett tőke ,00% Tartalék ,01% Értékelési tartalék ,00% Mérleg szerinti eredmény ,92% Összesen ,77% A Tartalék változása az előző évi eredményből és az azt megelőző évek eredményt érintő helyesbítéséből (182 E Ft) származik. % Saját tőke változása: Tőkeelem Nyitás Növekedés Csökkenés Átkönyvelés 30. sz. táblázat Zárás Jegyzett tőke "Jegyzett, be nem fizetett tőke" - - Tartalék Eredménytartalék - - Lekötött tartalék - - Értékelési tartalék - - Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék Saját tőke Saját tőke tartalék számítása: Jogcímek 2014 Ellenőrzés hatása 29. sz. táblázat 2015 Saját tőke mutatók: 31. sz. táblázat (adatok %-ban) Megnevezés Változás Tartalék nyitó Tárgyévi változás Tartalék záró Tőke aránya: (Saját tőke /Mérleg főösszeg) Befektetett eszközök fedezettsége: Saját tőke/ Befektetett eszközök) 95,6 3,0-92, , , ,1 42 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

22 7 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Eredmény elszámolás tevékenységenként: 32. sz. táblázat Betétbiztosítás Vagyonkezelés Működés Összesen Megnevezés Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek Egyéb betétbiztosítási bevételek Betétbiztosításból eredő bevételek ( ) Egyéb bevételek Nem betétbiztosításból eredő bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások Betétesek megbízásából behajtott követelésekkel kapcsolatos ráfordítások Állami garanciával biztosított betétek kifizetésével kapcsolatban felmerült ráfordítások OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

23 Egyéb betétbiztosítási ráfordítások Betétbiztosításból eredő ráfordítások ( ) Egyéb ráfordítások Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Működési költségek ( ) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (I+II+III+IV+V- VI-VII-VIII-IX- X-XI) 32. sz. táblázat folytatása Betétbiztosításból eredő bevételek részletezése Az Alap eredmény-kimutatásában a tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek között kerül bemutatásra a tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevétel. A tárgyévben a tagintézeteknek a teljes betétállományuk 0,14 százalékát kellett díjként az Alap javára befizetniük. A díjbevétel 100%-a belföldről, forintban származik. (1 számú melléklet) A tárgyévben a fenti rendszeres díjakon felül E Ft származott az emelt díjbevételekből, amelyet az Igazgatótanács állapította meg 9 tagintézmény számára. A tárgyévben négy hitelintézetnek felszámolás miatt, huszonnyolc hitelintézetnek pedig beolvadás miatt szűnt meg az OBA tagsága. Működési költségek, ráfordítások A tárgyévben a működési költségek, ráfordítások az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés 2014 Ellenőrzés hatása Betétbiztosításból eredő ráfordítások - egyéb betétbiztosításból eredő ráfordítás Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások Egyéb ráfordítások Költségnemi költségek 2015 Változás 33. sz. táblázat E Ft % ,17% ,17% ,00% ,28% ,75% - anyag jellegű ,81% = anyagköltség ,16% = igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások = egyéb szolgáltatások - személyi jellegű ,51% ,88% ,46% - értékcsökkenés ,45% Összesen ,31% Tárgyévben az Alap nem kapott állami támogatást. 46 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

24 A kártalanítási kifizetésekhez kapcsolódó költségeket (lásd 17. táblázatban) az OBA tagintézetekkel szembeni követelésként számolja el és tartja nyilván, majd a hitelezői igénybejelentés során érvényesíti azt a fel-, vagy végelszámolt hitelintézettel szemben. Az OBA nevére érkező számlák azonban nem kerülnek az OBA eredmény-kimutatásában, mint betétbiztosításból eredő kiadások, hanem az értékveszés elszámolása alkalmával ráfordításként csökkenti a mérlegszerinti eredményt, tekintettel arra, hogy nem továbbszámlázott költségek. Megnevezés Egyéb szolgáltatások - OBA 2022/A kötvény kibocsátása költségei 2014 Ellenőrzés hatása 34. számú táblázat 2015 Változás év megosztása % % ,0% 96,78% = Jegyzési díj ,0% 80,88% = Fizető bank ügynöki díj ,0% 0,29% Megnevezés 2014 Egyéb ráfordítások - terven felüli értékcsökkenés - továbbszámlázott kiadás - PénzSztár verseny támogatása - önellenőrzési pótlék kamatadó miatt; kés.kam. Ellenőrzés hatása 2015 változás 35. sz. táblázat év megosztása ,0% 0,0% ,0% 0,0% ,0% 99,5% ,0% 0,4% - jármű káreseménye 0 0 0,0% - egyéb ki nem emelt ,5% 0,1% % = Forgalmazói díj = Keletkeztetési díj = Kif.diszpo kiadás ,0% 15,02% ,0% 0,11% ,0% 0,01% Összesen: ,3% 100,0% A követelés értékvesztése évben a felszámolás alatt lévő Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet számlázott díjkövetelése volt, amely összeg a felszámolás megkezdése miatt már nem került megfizetésre. A hitelezői igénybejelentés tartalmazza a meg nem fizetett díj összegét. Pénzügyi eredmények = Jogi díjak ,0% 3,69% = KELER és egyéb díj ,0% 0,00% - biztosítási díjak ,9% 2,0% - bankköltségek ,0% 1,2% a) Tartalma: pénzügyi bevételek, pénzügyi ráfordítások. b) Értékelése elszámolása: A nyilvántartás alapja: a könyvi érték A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. Valós értéken történő értékelés: nem került alkalmazásra. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. - hatósági díjak ,2% 0,0% Összesen ,4% 100,0% 48 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

25 c) Szerkezete: Megnevezés 2014 Ellenőrzés hatása Pénzügyi bevételek 2015 változás Kapott kamat ,2% Pénzügyi műveletek bevételei - devizakészlet árfolyamnyeresége - magyar állampapírok nyereségei = magyar államkötvény árfolyamnyeresége = magyar államkötvény kamatnyeresége = diszkont kincstárjegy árfolyamnyeresége ,8% ,0% ,8% ,8% ,6% ,1% = MNB kötvényhozam ,0% - egyéb értékpapírok árfolyamnyeresége ,0% - deviza határidős fedezeti ügylet nyeresége Összesen: 36. sz. táblázat ) ,0% ,6% Megnevezés 2014 Ellenőrzés hatása Pénzügyi ráfordítások Fizetett kamatok, kamat jellegű ráfordítások (hitel) Fizetett kamatok, kamatjellegű ráfordítások (OBA2022/A kötvényl) Pénzügyi műveletek ráfordításai - devizakészlet árfolyamvesztesége - magyar állampapírok veszteségei = magyar államkötvény árfolyamvesztesége = diszkont kincstárjegy árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások 37. sz. táblázat folytatása 2015 változás ,0% ,3% ,0% ,2% ,1% ,0% ,2% Összesen: ,6% Egyenleg ,1% Az egyéb pénzügyi ráfordítások a portfolió- és letétkezelői, a KELER díjakat, valamint a kiküldetések során elszámolt árfolyamveszteséget tartalmazzák. Rendkívüli eredményekdkívüli eredmények Rendkívüli eredmények elszámolására nem került sor. Létszám- és bérgazdálkodás Az átlagos statisztikai létszám alakulása: 38. sz. táblázat Fő fizikai létszám 0 0 nem fizikai létszám 7 9 Összes létszám 7 9 Az OBA igazgatótanácsa által jóváhagyott létszámkeret 9 fő év utolsó 2 hónapjában kibővült az OBA létszáma 1 fő kockázatkezelő-elemző munkatárs alkalmazásával. 50 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

26 Az átlagos bérek, jövedelmek, kiadások alakulása: 39. sz. táblázat Ft / fő / hó nem fizikai dolgozók átlagjövedelem Összes átlagbér Az OBA a belső szabályzata alapján cafeteria juttatásban részesíti a munkavállalókat. Kiemelt személyi jellegű ráfordítások: 40. sz. táblázat Megnevezés ösztönzési szociális költségtérítés tiszteletdíj Az értékpapír portfolió bemutatása és a vagyonkezelők munkájának értékelése A tárgyévi nyitó értékpapír állomány könyv szerinti értéke E Ft volt, a tárgyév végén pedig a mérlegben E Ft értékben tartottunk nyilván értékpapírokat (záró állomány). Az Alap vagyonát képező értékpapír állományból E Ft a magyar államkötvény és E Ft a diszkont kincstárjegy. Az értékpapír állomány értéke 95,5%-a államkötvényekben volt. A portfolióállomány értéke 91,6%-kal emelkedett a bázis időszakhoz viszonyítva. A portfolióállomány záró értékének alakulását a tagdíjbevételek befektetése és annak hozamai növelték. A kártalanítási kifizetéseket a kötvénykibocsátás fedezte. A portfolió állományának összetétele: Értéknap Fix kamatozású kötvény Diszkont kincstárjegy 41. számú táblázat (adatok könyv szerinti értéken E Ft-ban) Pénzeszközök, követelések és kötelezettségek Portfolió összes eszközérték Nyitó ( ) Megoszlás % 94,06 5,94 0,00 100,00 Záró ( ) Megoszlás % 95,54 4,46 0,00 100,00 Eszközérték én - betegszabadság reprezentációs kiadás megbízási díj (kötvénykibocsátás szabályzata) Összes személyi jellegű kifizetés Szociális hozzájárulási adó Bérjárulékok: - céges SZJA, EHO Összes adó és bérjárulék Mindösszesen éven túli lejáratú jogok, kötelezettségek Az elmúlt évek alatt felszámolás alá került hitelintézetek kártalanításai során még fennmaradó ki nem fizetett betétek összege E Ft. a évben kibocsátott OBA2022/A kötvényből származó tartozás: E Ft. 52 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

27 A vagyonkezelési tevékenység tárgyévi mérleg szerinti eredményre gyakorolt hatását szemléltetik a következő táblázatok: 42. sz. táblázat (adatok: E Ft-ban) Eredményelem Bevétel Ráfordítás Eredmény Magyar állam kötvények árfolyamnyeresége és árfolyamvesztesége Magyar államkötvények kamatnyeresége Diszkont állampapírok árfolyamnyeresége és árfolyamvesztesége Portfoliókezelői jutalék Letétkezelői jutalék KELER díj Összesen A nettó hozam alakulása Megnevezés Vagyonkezelő 43. sz. táblázat (adatok piaci értéken E Ft-ban) Átlagos lekötött tőke Bruttó hozam Ft Bruttó hozam % 4,34 Referenciahozam % 4,34 Nettó hozam Ft Nettó hozam % 4,34 Portfoliókezelési díjak Letétkezelési díj 397 Keler díj Díjak összesen Díjak a hozam %-ában 0,97% Díjak az átlagos lekötött tőkére vetítve 0,04% ÁKK január - december hónapokban elért bruttó hozama 793 millió forint, mely összeg tartalmazza a papírokban lévő felhalmozott kamatot és az értékelési különbözetet is. A december 31-i portfolió állományban lévő felhalmozott kamat 309 millió Ft volt, míg az értékelési különbözet öszszege 8 millió Ft veszteség. A CMAX index 4,34% volt az időszakban. Az OBA hozama az ÁKK val kötött szerződés értelmében a CMAX-hoz van igazítva, így a kettő között nincs eltérés. Az egy napra eső átlagos lekötött tőke értéke 20,453 millió Ft volt. A vagyon és letétkezeléssel kapcsolatos költség 7,7 millió Ft-ot az átlagos lekötött tőkére vetítve 0,04%-ot tett ki. A kötvényhozamok 2015 elején kezdetben csökkentek, majd - elsősorban a hosszabb lejáratokon az év utolsó harmadában emelkedtek A hosszú hozamok emelkedésében szerepet játszott az erős hazai gazdasági növekedés és az enyhülő deflációs nyomás. Tárgyévben külföldi állampapírba történő befektetés nem volt. Az eredmény alakulásának összegző értékelése Az év folyamán 4 új intézmény betéteseinek E Ft került kifizetésre kártalanítás jogcímen felszámolás miatt és további 2014 és a korábbi években indult vég- illetve felszámolási eljárás alá vont 8 intézmény betéteseinek pedig E Ft. A változás főbb összetevőit a következő táblázat mutatja be: Megnevezés 2014 Ellenőrzés hatása Betétbiztosításból eredőbevételek Nem betétbiztosításból eredő bevételek sz. táblázat (adatok E Ft ban) változás E Ft változás % ,6% ,2% Egyéb bevételek ,8% Pénzügyi műveletek bevételei ,6% Bevételek összesen ,4% Betétbiztosításból eredő ráfordítások Nem betétbiztosításból eredő ráfordítás ,2% ,0% Egyéb ráfordítások ,3% Pénzügyi műveletek ráfordításai ,6% Ráfordítások összesen ,6% Működési költségek ,8% Ráfordítások és működés iköltségek összesen ,7% Mérleg szerinti eredmény ,9% 54 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

28 A mérleg szerinti eredmény alakulását a bevételek és a ráfordítások növekedése befolyásolta. A beszámolóban bemutatott intézmények közül 4 intézmény esetében 2015 évben is mintegy 106 Mrd Ft került kártalanítás jogcímén kifizetésre. A veszteség jellegű eredmény a kifizetett kártalanításból eredően, várhatóan teljes egészében meg nem térülő ráfordításból és a vártnál jobb portfolió kezelési eredményből adódik, ami javító hatással volt a veszteség alakulására a tárgyévben is. A kártalanítás teljesítéséhez az OBA kibocsátotta a 107,7 Mrd névértékű OBA 2022/A kötvény, amihez a kapcsolódó 170 millió Ft nagyságrendű költség merült fel, mint veszteség növelő tényező. Az év során emelkedett a díjbevétel mértéke is, ami javította az eredményt, hiszen 2 Mrd Ft-tal több díjbevétel volt, mint az előző évben. A következő grafikon az OBA eredmény-kimutatás szerinti összes bevételeit és összes ráfordításait mutatja be az 1993-as megalakulástól 2015-ig. Az OBA bevételei és ráfordításai A saját tőke és az eredmény alakulása az OBA megalakulásától napjainkig Eredmény Saját tőke A grafikon vizsgálatához figyelembe kell venni azt, hogy a saját tőke halmozottan tartalmazza a megelőző évek eredményét és a tárgyévi eredményt is, így növekedésének mértékét az eredmény hullámzása befolyásolja. Az eredmény 1998-tól tapasztalható hullámzását 2004-ig a Realbank Rt.-vel szembeni követelés felszámolásból történő megtérülési kilátásainak alakulása, a további években pedig döntően az állampapír-piaci hozamok változása indokolja. A évben a viszszaesés az Általános Közlekedési Hitelszövetkezet betéteseinek kártalanításából adódó kifizetés miatt következett be, a év eredményét a Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár engedélyének visszavonása befolyásolta, évben pedig a Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet végelszámolása, ill. felszámolása miatt bekövetkezett kárta-lanítás csökkentette évben nem volt engedély visszavonás, de az állampapírokon keletkező hozam jelentősen kisebb volt, mint évben évben pedig minden korábbinál jelentősebb nagyságrendű kártalanítási kifizetések történtek mind a 6 kártalanított hitelintézet esetében és az elszámolt értékvesztés több, mint 57 Mrd Ft-tal csökkentette a saját tőkét, bevételek pedig 20 Mrd Ft-al növelték azt évben folytatódott az előző év eseménysorozata, újabb 4 intézmény betéteseinek kártalanítása történt meg közel 106 Mrd Ft összegben, amelyet az OBA kötvénykibocsátás bevételéből fedezett. A felszámolói becslések alapján mintegy 88 Mrd Ft értékvesztés került elszámolásra ráfordításként. Összességében a bevételek és kiadások eredőjeként a saját tőke évben 55 Mrd Ft-al csökkent. 56 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

29 8 A folyamatban lévő felszámolásokkal kapcsolatos események Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. A Takarékszövetkezet felszámolási záró mérlegét a Concordat Kft. felszámolója már szeptember 16-án benyújtotta az Egri Törvényszék felé jóváhagyásra. A jóváhagyás azonban a mai napig nem történt meg, mert az egyes hitelezők a mérleggel kapcsolatban észrevételt tettek, amelyekre a felszámoló válaszolt is. Az észrevételek közül a november 20-val beadott hitelezői észrevételre megküldött válaszról a Törvényszék még nem döntött. A döntés után a felszámoló véleménye szerint a mérleg jóváhagyható. A záró mérleg alapján az OBA névleges követelése 100%-ban megtérülhet. Általános Közlekedési Hitelszövetkezet f.a október 28-i keltezésű Fővárosi Törvényszéki végzés alapján az V. közbenső mérleg alapján a d kategóriába sorolt követelések 13,11%-os mértékben kiegyenlítésre kerülnek. Az OBA több mint 3 milliárd forintos hitelezői igénye alapján ez 418 millió forintos összeget jelent, mely novemberében megérkezett az OBA folyószámlájára. Az V. közbenső mérleg szerint a felszámoló szervezet a felszámolási eljárás befejezését első félév végére tervezi, figyelemmel a folyamatban lévő peres eljárások elhúzódására. A januárjában kapott felszámolói tájékoztató levélben a jövőre nézve összességében 10% körüli megtérülést céloznak az OBA által bejelentett hitelezői igényekre. Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár f.a. A Felszámoló január 6-án kelt tájékoztatása alapján a felszámolási eljárásban készült IV. számú közbenső mérleget, mely 2015 májusában került benyújtásra, a Fővárosi Törvényszék még nem hagyta jóvá, ezért nem történt meg a vagyonfelosztási javaslat szerinti d kategóriás hitelezői igények további 2,06%-os mértékű kifizetése. A Törvény-szék várhatóan 2016 február elején hoz döntést. Ez a további 2,06%-os megtérülés az OBA számára 186 millió forintot jelent. A felszámolási eljárás V. sz. közbenső mérlegét február 13. napjával, mint fordulónappal elkészíti a felszámoló, melyben részletes tájékoztatást ígér a megtérülés mértékéről februárjáig a felszámoló már millió Ft-ot megtérített az I-III. közbenső mérlegek alapján. Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. A felszámoló tájékoztatása szerint a III. számú közbenső mérleg benyújtása folyamatban van. Az abban szereplő vagyonfelosztási javaslat jogerős bíróság általi jóváhagyását követően az OBA 496,276 millió Ft részkielégítésre számíthat. A III. számú közbenső mérleg fordulónapját követő 5 éves intervallumra vetítve a felszámoló becslése szerint várhatóan további 1%-os lesz a megtérülés évek folyamán millió Ft már befolyt a felszámolásból, ami valamivel több, mint 13%-os megtérülést jelent az OBA hitelezői igényéhez viszonyítva. A legutóbbi tájékoztató szerint várható megtérülést is figyelembe véve az összes megtérülés is csak várhatóan 15,6% lesz. Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet v.a. A végelszámolás január 22-én indult, majd február 13-i kezdő nappal a Fővárosi Törvényszék elrendelte a Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet felszámolási eljárását. A kapcsolódó hitelezői igény beadására a felszámolás kezdő napjától 60 nap állt rendelkezésre, az OBA március 3-án benyújtotta a felszámoló felé a hitelezői igényét. A felszámoló által adott január 14-i keltezésű tájékoztató alapján 2016-ban az OBA felé nagyságrendileg millió Ft átutalása, míg ötéves időintervallumban összességében összességében mintegy millió Ft megtérülés várható. Ez utóbbi az OBA követelését tekintve több mint 22%-os megtérülést jelentene. 58 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

30 Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. A Fővárosi Törvényszék július 25. napjával a 23.Fpk /8 sz. végzésével elrendelte a takarékszövetkezet felszámolását. A szeptember 10-én kelt I. sz. közbenső mérlegben az OBA hitelezői igényének részbeni, 20,42%-os mértékű kiegyenlítéseként millió forint kifizetésére tettek javaslatot. A felszámoló december 17-én kelt tájékoztatása szerint a évben elkészítendő újabb közbenső mérleg alapján a megtérülést várhatóan 8 milliárd Ft értékben, hozzávetőlegesen 16-17%-ban becsüli meg a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet pesszimista becslése alapján összességében a Magyar Állam és az OBA hozzávetőlegesen 25 milliárd Ft értékben számíthat megtérülésre a teljes felszámolási eljárásra vetítve. Alba Takarékszövetkezet f.a. A szeptember 16-án indult az intézmény felszámolása decemberében küldte meg a felszámoló a Takarékszövetkezet I. számú felszámolási közbenső mérlegét, mely alapján az OBA részére millió Ft kifizetést javasolt. A januári felszámolói tájékoztató szerint a évben készítendő újabb közbenső mérleg alapján a megtérülést várhatóan millió Ft értékben, hozzávetőlegesen 14-15%-ban becsülték meg. Az I. számú közbenső mérlegben foglalt hitelezői kifizetésen túlmenően, a teljes felszámolási eljárásra vetítve hozzávetőlegesen még millió Ft megtérülésre számíthat az OBA. DRB Bankcsoport A Magyar Nemzeti Bank visszavonta a március 3-án jogerőre emelkedett H-JÉ-I-47/2015. sz. határozatában a Dél-Dunántúli Takarék Bank Zrt. (székhelye: 7400 Kaposvár, Berzsenyi u. 44.), H-JÉ-I-45/2015. sz. határozatában a DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank Zrt. (székhelye: 7800 Siklós, Felszabadulás u ), H-JÉ-I-46/2015. sz. határozatában az ÉRB Észak-magyarországi Regionális Bank Zrt. (székhelye: 3525 Miskolc, Dózsa György út 12.) és H-JÉ-I-44/2015. sz. határozatában a BRB Buda Regionális Bank Zrt. (székhelye: 2051 Biatorbágy, Baross Gábor u. 5.) tevékenységi engedélyét és kezdeményezte a nevezett OBA tagintézetek felszámolását. Ennek következtében a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. törvény (Hpt.) alapján az OBA március 4-én megkezdte és 20 munkanapon belül befejezte a betétesek részére a kártalanítások kifizetését. BRB Buda Regionális Bank f.a. A január 14-én kelt tájékoztató levélben az OBA a felszámoló által elismert követelése tekintetében 10%-os megtérülést valószínűsít a felszámolási eljárás elkövetkező egy évében. A felszámolás teljes időtartama alatt a hitelezői igényünk további 15-20%-os megtérülése várható, azaz a teljes felszámolási eljárás alatt az OBA elismert követelésének mindösszesen 25-30%-os megtérülését valószínűsítik. Széchenyi István Hitelszövetkezet f.a. A Fővárosi Törvényszék december 4-én rendelte el a hitelszövetkezet felszámolását. A felszámoló január 13-i keltezésű felszámolói tájékoztató szerint az I. számú közbenső mérleg készítése folyamatban van. A vagyonfelosztási javaslatban előreláthatólag 7,5-9%-os részleges hitelezői kielégítésre tesznek javaslatot, így az OBA millió Ft értékű megtérülésre számíthat. A felszámolási eljárás elkövetkező 5 éves időszakában amely időszak várhatóan a teljes felszámolási eljárást magába foglalja mindösszesen hozzávetőlegesen millió Ft értékű megtérülésre számíthat az OBA. Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. v.a. A Fővárosi Törvényszék december 5-én rendelte el a bank végelszámolását. A felszámoló által adott január 14-i tájékoztató szerint az OBA követelésének 40-45%-os megtérülése valószínűsíthető. A év folyamán az elkészítendő közbenső mérleg alapján a bejelentett és elismertként nyilvántartásba vett követelés 15%-os megtérülése, majd a felszámolás teljes időtartama alatt (előzetes terveik szerint 3-4 év) to-vábbi 25-30%-os megtérülést prognosztizálható. Tisza Takarékszövetkezet f.a. A Magyar Nemzeti Bank december 10-én rendelte el a takarékszövetkezet végelszámolását, ezt követően a Fővárosi Törvényszék február 04-én elrendelte a takarékszövetkezet felszámolását. A január 13-án kelt végelszámolói tájékoztató szerint a június hónapjáig kívánják elkészíteni az első közbenső mérleget, amely alapján várhatóan millió forint öszszegben kerülhet sor az OBA hitelezői igényének kielégítésére. A felszámolási eljárás kezdetétől számított 5 éves intervallumban a tájékoztatás szerint várhatóan legalább 75%-os összegben megtérülhet az OBA követelése. 60 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

31 DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank f.a. A felszámoló január 12-én kelt tájékoztatója szerint a tevékenységet lezáró beszámoló átvétele megtörtént január 4-én, ezt követően a közzétételre is sor kerül. A felszámolás első évében várható megtérülés az OBA részére millió Ft, valamint a felszámolás 5. évéig várható megtérülés további millió Ft lehet. DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank f.a. A január 12-i keltezésű felszámolói tájékoztató szerint az I. sz. közbenső mérleg jogerős bíróság általi jóváhagyását követően várhatóan 20-25% közötti részkielégítést tudnak nyújtani az OBA részére. A közbenső mérleget várhatóan II. negyedévében fogják megküldeni a hitelezők részére. Az I. számú. közbenső mérleg fordulónapját követő 5 éves intervallumra vetítve pedig várhatóan további 3-5%-os megtérülést becsülnek. ÉRB Észak-magyarországi Regionális Bank f.a. A felszámoló januári tájékoztatása szerint az első közbenső mérleg elkészítése márciusára várható, amely alapján az OBA hitelezői igényének millió Ft értékű kielégítése várható. A felszámolási eljárás kezdetétől számított 5 éves időintervallumban pedig várhatóan 40%-ban megtérülhet az OBA követelése. Magyarázat a 63. oldal táblázatához * a hitelezői igénybejelentések meg történtek. ** bejelentésre került a meg nem fizetett tagdíj is Jógazda Szöv. Tak. Pénztár esetében: ; Soltvadkert esetében: ,- Ft; és az Orgovány Tksz esetében pedig ,- Ft összegben *** Lezárult felszámolás Az OBA bejelentett követelései a kártalanított hitelintézetek felszámolói felé december Hitelintézet neve Bejelentett követelés összege* 45. sz. táblázat (adatok Ft ban) ÉRB * Észak-Mo a hitelezői igénybejelentések Regionális meg történtek d) Bank "f. a." 305 ** bejelentésre került a meg nem fizetett tagdíj is Jógazda Szöv.Tak.Pénztár esetében: ; Soltvadkert esetében: , f) Ft; Összesen átl: 46, és az Orgovány Tksz esetében pedig ,- Ft összegben 62 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés Besorolása Várható megtérülés az eljárás teljes időszakában % Kifizetett követelés* összege Tényleges, márt befolyt megtérülés Még várható kötelezettség Heves és Vid. Tksz. f.a d) f) Iparbankház Rt. "f.a. *** d) Realbank Rt. "f.a."*** d) f) Rákóczi Hitelszöv. f.a. *** d) Ált. Közlekedési Hit.szöv. f.a. Jógazda Szöv. Tak. pénztár f.a. Soltvadkert és Vid. Tksz. f.a. Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet "f. a." Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet "f.a." f) d) 13, f) d) 2, f) d) 15, f) d) 22, f) d) 53, e) Alba Takarékszövetkezet "f.a." d) 59, Széchenyi István Hitelszövetkezet "f.a." f) d) 33, f) Széchenyi Bank "f.a." d) Tisza Takarékszövetkezet "v.a." BRB Buda Regionális Bank "f.a." DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank "f.a." DRB Dél-Dunántúli regionális Bank "f.a." f) d) f) d) f) d) 17, f) d) f)

32 9 Nemzetközi tevékenység Nemzetközi tevékenység A betétbiztosítást érintő szabályváltozásokkal, korábban megkezdett szerepvállalásokkal, valamint külföldi partnerszervezeti kezdeményezésekkel összefüggésben az OBA 2015-ben is a nemzetközi szakmai élet aktív szereplője volt ben az OBA nemzetközi tevékenysége az alábbi témákra koncentrálódott: A globális betétbiztosítási szabvány felülvizsgálatában való szakértői részvétel Az EU Betétbiztosítási Irányelvből fakadó feladatokban (főként a határon átnyúló kártalanításokkal kapcsolatos eljárásrendek kidolgozásában) való aktív részvétel A nemzetközi szakmai szervezetekben való részvétel (IADI, EFDI) A szanálási kollégiumot érintő régiós intézményi kooperációban való részvétel Bilaterális alapú tapasztalatcserében való részvétel Ad hoc felkérések és látogatások 1) A globális betétbiztosítási szabvány felülvizsgálatában való részvétel Az év során került sor az Financial Stability Board (FSB) által 2014-ben elfogadott globális betétbiztosítási szabványok felülvizsgálatára és értékelési módszertanának átdolgozására. Az ügyvezető igazgató képviseletében az OBA részt vett abban a munkacsoportban, amely 2016 elejére mindkét feladatot elvégezte. 2) Az EU Betétbiztosítási Irányelvből fakadó feladatokban (főként a határon átnyúlló kártalanításokkal kapcsolatos eljárásrendek kidolgozásában) való aktív részvétel A határon átnyúló kártalanításokkal kapcsolatos egységes európai jogi-, ügyviteli- és kommunikációs eljárásrend kidolgozása érdekében az EFDI (Betétbiztosítók Európai Fóruma) által 2014-ben elindított munkacsoportjai az év során számos alkalommal ülésezett. A nagy volumenű, 28 nemzeti jogrendbe átültethető munka jelentős kapacitásokat kívánt. Az OBA-t a kommunikációval foglalkozó csoport vezetőjeként az intézmény kommunikációs vezetője, a jogi albizottságot társ-elnöklő vezető jogásza, továbbá a technikai munkacsoport tagjaként a szervezet informatikai munkatársa képviselte. Az év során két alkalommal került sor az EFDI Bankuniós munkacsoportjának ülésére, melyek a bankhelyreállítás és szanálás, a felügyeleti alternatív intézkedések és a betétbiztosítás módszertani és finanszírozási kapcsolatának, továbbá az EU Bizottság által 2015 év végén előterjesztett Európai Betétbiztosítási Alap (EDIS) nyilvános koncepciójának szakmai megvitatására került sor. 3) A nemzetközi szakmai szervezetekben való részvétel (IADI, EFDI) Január 5-én került sor az IADI Európai Regionális Bizottságának (ERC) ülésére, valamint ezt követően a Kríziskommunikáció és a közösségi média kapcsolata c. technikai szemináriumra. Az ülésen az OBA-t a kommunikációs vezető képviselte, aki felkérésre a szemináriumon ismertette a legutóbbi hazai kártalanításokkal kapcsolatban szerzett közösségi média használati tapasztalatokat. Január án került sor Varsóban az IADI (Betétbiztosítók Nemzetközi Szövetsége) három éves stratégiai tervének megvitatására, valamint a szervezet küldetésének és tevékenységének megvitatására, különös tekintettel a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottsággal közös globális szabványok felülvizsgálatára. A Végrehajtótanács tagjaként az OBA-t az ügyvezető igazgató képviselte. 64 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

33 A Világbank (Worldbank) és a lengyel Betétgarancia Alap (Bank Guarantee Fund) aktuális betétbiztosítási kihívások témájában tartott konferenciájára február 26-án került sor. Az eseményen az IADI elnöki tisztét betöltő Jerzy Pruski felkérésére az OBA ügyvezetője ismertette az elmúlt időszak magyar kártalanítási tapasztalatait. Április között Tajpejben (Tajvan) került sor az IADI Ázsiai Regionális Bizottságának határokon átnyúló kríziskezelés és bankszanálás témakörében tartott nemzetközi konferenciájára, valamint a társintézmény alapításának 30. évfordulója megünneplésére. A konferencia egyik panel levezető elnökének az OBA ügyvezetőjét kérték fel, aki bevezető beszédében ismertette az ázsiai országok képviselői számára az európai szabályozást és gyakorlatot. Az EFDI működési szabályaival, szervezeti felépítésével és tevékenységével kapcsolatos felülvizsgálati bizottság munkájában a magyar álláspontot az év során az ügyvezető képviselte. Az aktuális európai kártalanításokkal kapcsolatos tapasztalatok, valamint a technológiai kihívásoknak való megfelelés és azok alkalmazása témájában három alkalommal ülésezett az EFDI kommunikációs munkacsoportja, amit az OBA kommunikációs vezetője elnökölt. November 19-én Londonban került sor az Európai Bankhatóság (EBA) kockázati díjfizetéssel kapcsolatos nemzeti tapasztalatok cseréjére szolgáló szemináriumára. Az esemény magyar résztvevője az OBA kockázatkezelési vezetője volt. 4) A szanálási kollégiumot érintő régiós intézményi kooperációban való részvétel Az év során kétszer került sor a Magyar Nemzeti Bank kezdeményezésére a régiós társzervezetek részvételével zajlott OTP szanálási kollégium ülésére. Az üléseken a hazai betétbiztosítást az ügyvezető igazgató képviselte. 5) Bilaterális alapú tapasztalatcserében való részvétel Július én a Koszovói Betétbiztosítási Alap (DIFK) három fős delegációja érkezett tanulmányútra az OBA-hoz. A látogatás fő témája az OBA kártalanítást támogató kifizető rendszere (KIR3.0), valamint az ezzel összefüggő technológiai és szabályozási környezet megismerése volt. 6) Ad hoc felkérések és látogatások A Nemzetközi Valuta Alap (IMF) delegációja szeptember 14-én gazdaságpolitikai konzultáció keretében látogatást tett az OBA-ban. A látogatás során a évi kártalanításokkal összefüggő vagyoni helyzet, a kifizetésekkel kapcsolatos helyzetértékelés, valamint a betétbiztosítási és bankszanálási irányelvekkel összefüggő jogszabályok implementálási állapota merült fel témaként. 66 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

34 1o Mérlegkimutatás Mérlegkimutatás Adószám: Országos Betétbiztosítási Alap MÉRLEG A változat ESZKÖZÖK KSH szám: ssz Megnevezés / E Ft Bázis év Ellenőrzés Tárgy év hatása A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK I.1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 4 I.2 Vagyoni értékű jogok I.3 Szellemi termékek I.4 Immateriális javakra adott előlegek 0 7 I.5 Immateriális javak értékhelyesbítése 0 8 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés II.1 10 II.2 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Berendezések, felszerelések, járművek II.3 Beruházások II.4 Beruházásokra adott előleg 0 13 II.5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 14 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 15 B FORGÓESZKÖZÖK I KÉSZLETEK I.1 Anyagok 0 18 I.2 Kereskedelmi áruk I.3 Közvetített szolgáltatás 0 20 I.4 Készletre adott előlegek 0 21 II. KÖVETELÉSEK II.1 Tagintézetekkel szembeni követelések 23 II.1.a díjkövetelések II.1.b Alapra átszállt követelések II.1.c 26 II.1.d 27 II.2 visszterhes kötelezettségvállalás utáni díjak egyéb követelések tagintézetekkel szemben Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés 28 II.3 Betétesekkel szembeni követelések 0 29 II.4 Állammal szembeni követelések II.5 Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK III.1 Állampapírok III.2 Egyéb értékpapírok 0 34 IV. PÉNZESZKÖZÖK IV.1 Pénztár, csekkek IV.2 Bankbetétek C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

35 Adószám: KSH szám: Adószám: KSH szám: Országos Betétbiztosítási Alap MÉRLEG A változat FORRÁSOK ssz Megnevezés / E Ft Bázis év Ellenőrzés Tárgy év hatása D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE II. TARTALÉK III. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 43 IV. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK 45 F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II.1 Tagintézetekkel szembeni kötelezettségek 49 II.2 Rövid lejáratú hitelek 50 II.3 Betétesekkel szembeni kötelezettségek II.4 Állammal szembeni kötelezettségek 52 II.5 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK ÖSSZESEN Országos Betétbiztosítási Alap EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG 'A' ssz Megnevezés / E Ft Bázis év Ellenőrzés Tárgy év hatása Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek 3 3 Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni juta-lékbevételek 4 4 Egyéb betétbiztosítási bevételek I. Betétbiztosításból eredő bevételek ( ) 6 II. Egyéb bevételek III. Nem betétbiztosításból eredő bevételek IV. Pénzügyi műveletek bevételei V. Rendkívüli bevételek Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos 0 0 ráfordítások 11 6 Betétesek megbízásából behajtott követelésekkel 0 kapcsolatos ráfordítások 12 7 Állami garanciával biztosított betétek kifizetésével 0 kapcsolatban felmerült ráfordítások 13 8 Egyéb betétbiztosítási ráfordítások VI. Betétbiztosításból eredő ráfordítások ( ) 15 VII. Egyéb ráfordítások VIII. Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai X. Rendkívüli ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás XI. Működési költségek ( ) A. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (I+II+III+IV+V- VI-VII-VIII-IX-X-XI) OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés

36 évekre szóló középtávú stratégia Középtávú intézményi célkitűzések Kártalanítási képesség fenntartása,továbbfejlesztése Európai Uniós jogszabályi megfelelés Láthatóság Kártalanítási folyamat összehangolása Együttműködési megállapodások megkötése a határon átnyúló kártalanításokkal kapcsolatban Ügyféltudatosság növelése pénz elhelyezésekor Technikai/technológiai feltételek biztosítása A határokon átnyúló kártalanításhoz szükséges adatmigráció feltételeinek megteremtése Oktatási, kutatási együttműködések kialakítása, továbbfejlesztése Ügyfél tájékoztatási képesség továbbfejlesztése Nemzetközi pénzügyi beszámolási sztenderdek (IFRS) feltételeinek a megteremtése Összevont szervezet feladatainak megismertetése Pénzügyi stabilitás intézményeivel való kapcsolat fejlesztése EBA stressz tesztre történő felkészülés és kialakítása Uniós viszonylatban egy lépéssel mások előtt szemlélet fenntartása (cross-border contingency planning) A kártalanítási szervezetek integrációjával kapcsolatos új jogszabályok minél gyorsabb lekövetése Uniós célszintnek való időarányos megfelelés Működő megoldások (nemzetközi) felkutatása 72 OBA éves jelentés 2015 OBA éves jelentés