ÖSSZESÍTETT ÉVES JELENTÉS január december 31.

Átírás

1 ÖSSZESÍTETT ÉVES JELENTÉS 28. január december március 5

2 TARTALOMJEGYZÉK FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 8 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Általános jellemzők Cégadatok Cégjellemzők Működési rendszer Számviteli rendszer Az Alap tevékenységi köre Az Alap irányító testülete és ellenőrzése Az Igazgatótanács Az Alap ellenőrzése Gazdasági-pénzügyi környezet Az Alap tagintézetei és azok betétállománya Az Alap díjbevételei Fedezettségi mutató Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Saját tőke Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez Betétbiztosításból származó és egyéb bevételek Működési költségek, ráfordítások Pénzügyi eredmények Rendkívüli eredmények Kiegészítő adatok Létszám- és bérgazdálkodás éven túli lejáratú jogok, kötelezettségek Üzleti jelentési kötelezettség A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Az értékpapír portfolió bemutatása és a vagyonkezelők munkájának értékelése Az eredmény alakulásának összegző értékelése A saját tőke és az eredmény alakulása az OBA megalakulásától napjainkig Magyarázatok a 28. évi terv és tény adatok közötti lényegesebb eltérésekhez 34 2

3 2. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK ÉS TÁJÉKOZTATÓ ADATOK Az OBA intézményi kommunikációja A folyamatban lévő felszámolásokkal kapcsolatos események Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a Rákóczi Hitelszövetkezet f.a Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. Alaprészjegy II. és Célrészjegy tulajdonosok pótlólagos kártalanítása a Pénzügyminisztérium megbízásából Jogi ügyek Peres eljárások Egyéb kötelezettségvállalások A 28. évi informatikai fejlesztésekről Nemzetközi tevékenység Az Alap Igazgatótanácsa által meghatározott feladatok és azok teljesítése 4 3. ÜZLETI TERV Megtakarítási és állampapír-hozam várakozások 29-re Kiemelt célok 29-ben Magyarázatok a 29. évi költségvetési terv egyes soraihoz 43 FÜGGELÉK 47 3

4 Adószám: KSH szám: Országos Betétbiztosítási Alap MÉRLEG ESZKÖZÖK ssz Megnevezés / E Ft 27 Ellenőrzés 28 hatása 1 A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK I.1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 I.2 Vagyoni értékű jogok 5 I.3 Szellemi termékek I.4 Immateriális javakra adott előlegek 7 I.5 Immateriális javak értékhelyesbítése 8 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK II.1 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok II.2 Berendezések, felszerelések, járművek II.3 Beruházások 12 II.4 Beruházásokra adott előleg 13 II.5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 14 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B FORGÓESZKÖZÖK I KÉSZLETEK I.1 Anyagok 18 I.2 Kereskedelmi áruk I.3 Közvetített szolgáltatások 2 I.4 Készletre adott előlegek 21 II. KÖVETELÉSEK II.1 Tagintézetekkel szembeni követelések II.1.a díjkövetelések II.1.b Alapra átszállt követelések II.1.c visszterhes kötelezettségvállalás utáni díjak 26 II.1.d egyéb követelések tagintézetekkel szemben 27 II.2 Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés 28 II.3 Betétesekkel szembeni követelések 29 II.4 Állammal szembeni követelések 3 II.5 Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK III.1 Állampapírok III.2 Egyéb értékpapírok 34 IV. PÉNZESZKÖZÖK IV.1 Pénztár, csekkek IV.2 Bankbetétek C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:

5 Adószám: KSH szám: Országos Betétbiztosítási Alap MÉRLEG FORRÁSOK ssz Megnevezés / E Ft 27 Ellenőrzés 28 hatása 39 D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE II. TARTALÉK III. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 43 IV. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK 45 F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 47 II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II.1 Tagintézetekkel szembeni kötelezettségek 49 II.2 Rövid lejáratú hitelek 5 II.3 Betétesekkel szembeni kötelezettségek II.4 Állammal szembeni kötelezettségek 52 II.5 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK (PASSZÍVÁK ) ÖSSZESEN:

6 Adószám: KSH szám: Országos Betétbiztosítási Alap EREDMÉNYKIMUTATÁS ssz. Megnevezés / E Ft 27 Ellenőrzés 28 hatása 1 1 Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek 3 3 Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek 4 4 Egyéb betétbiztosítási bevételek I. Betétbiztosításból eredő bevételek ( ) II. Egyéb bevételek III. Nem betétbiztosításból eredő bevételek 8 IV. Pénzügyi műveletek bevételei V. Rendkívüli bevételek 1 5 Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások 11 6 Betétesek megbízásából behajtott követelésekkel kapcsolatos ráfordítások 12 7 Állami garanciával biztosított betétek kifizetésével kapcsolatban felmerült ráfordítások 13 8 Egyéb betétbiztosítási ráfordítások 14 VI. Betétbiztosításból eredő ráfordítások ( ) 15 VII. Egyéb ráfordítások VIII. Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások 17 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai X. Rendkívüli ráfordítások 19 9 Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás XI. Működési költségek (9+1-11) A. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (I+II+III+IV+V-VI-VII-VIII-IX-X-XI)

7 Adószám: KSH szám: Megnevezés / E Ft 27 Országos Betétbiztosítási Alap CASH - FLOW KIMUTATÁS Ellenőrzés hatása 28 Változás E Ft % T.évi összetétel 1. Mérleg szerinti eredmény* ,9% ,54% 2. Elszámolt amortizáció ,33% -158,46% 3. Elszámolt értékvesztés,%,% 4. Céltartalék képzés és felh. különbözete,%,% Befektetett e. értékesítésének különbözete ,%,% 6. Szállítói kötelezettségek változása ,29% 393,26% 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezetts. vált ,96% 83,44% 8. Passzív időbeli elhatárolások vált ,99% -2,2% 9. Vevőkövetelések változása ,3%,73% 1. Forgóeszközök (vevő és peszk.n.) v ,41% 2323,86% 11. Aktív időbeli elhatárolások változása ,6% 4167,58% I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW ÖSSZ: ,58% 68,69% 12. Befektetett eszközök beszerzése ,% 31,31% 13. Befektetett eszközök eladása ,%,% II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW ÖSSZ: ,44% 31,31% 14. Részvénykibocsátás bev. (tőkebev.)** 15-15,%,% 15. Hitel és kölcsön felvétel,%,% 16. H.l. kölcsön és elh. betétek törlesztése,%,% 17. Véglegesen kapott pénzeszköz,%,% 18. Részvénybevonás (tőkeleszállítás)**,%,% 19. Hitel és kölcsön törlesztése,%,% 2. H.l. nyújtott kölcs. és elhelyezett betétek,%,% 21. Véglegesen átadott pénzeszköz,%,% 22. Alapítókkal szembeni köt. változása,%,% III. PÉNZÜGYI CASH-FLOW ÖSSZ: 15-15,%,% IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA ,7% 1,% 7

8 Független könyvvizsgálói jelentés 8

9 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET január december Általános jellemzők Cégadatok Név: ORSZÁGOS BETÉTBIZTOSÍTÁSI ALAP Forma: egyéb szervezet: sui generis szervezet Adószám: KSH szám: Alapítás ideje: Jogelőd: -. Jegyzett tőkéje: = alapításkor: E Ft = üzleti év végén: E Ft Tevékenysége: - főtevékenység: Betétbiztosítás - kiegészítő tevékenységei: -. Hálózat: = központ: 127 Budapest, Csalogány u = telepek: Cégjellemzők Beszámoló aláírására jogosult: Dr. Székács Péter Igazgatótanács: Dr. Király Júlia, Keller László, Dr. Nyers Rezső, Farkas István, Varga Antal Felügyelő Bizottság: -. Könyvvizsgáló: Audit Service Kft. (Dr. Serényi Iván) Könyvvitelért felelős személy: Nemes Erzsébet 127 Budapest, Csalogány u Reg.sz.: Jogi képviselet: Dr. Gálfalvi Géza Működési rendszer A működési, tulajdoni viszonyokat az évi CXII. törvény szabályozza, a működés az ebben rögzítettek szerint történik. A napi forgalom megfigyelése, rögzítése számítógépes program-rendszerrel történik (Microsoft Navision program), amely a bevitt adatok zárt feldolgozását biztosítja. 1 Ez egy rövidített beszámoló. Az OBA igazgatótanácsa által jóváhagyott teljes anyag megtekinthető az OBA székhelyén. 9

10 Számviteli rendszer Könyvvezetés pénzneme: forint Könyvelési rend: kettős könyvvitel Üzleti év: 28. január december 31. Eredménykimutatás típusa: összköltség eljárás Eredménykimutatás változata: A Mérleg változata: A Mérlegkészítés cégi időpontja általában: 29. január 31. Mérlegkészítés cégi időpontja mérlegtételenként: egyes mérlegtételeknél rögzített Könyvvizsgálati zárás időpontja: 29. február 2. A hitelesítés tartalmi alapja: éves beszámoló A kötelező beszámolás formája: egyéb beszámoló, típusa: betétbiztosítási alapok részére előírt, 214/2. (XII. 11.) Korm. rendelet szerinti Mérleg tagolása: - felvett új tételek: nincsenek - összevont tételek: nincsenek Eredménykimutatás tagolása - felvett új tételek: nincsenek - összevont tételek: nincsenek Az Alap tevékenységi köre Az OBA fő feladata, hogy a tagintézeteknél elhelyezett betétek befagyása esetén a Hpt. 15. (1) bekezdése értelmében tizenöt napon belül megkezdje a betétesek részére az Alap által biztosított betétek utáni kártalanítás kifizetését Az Alap irányító testülete és ellenőrzése Az Igazgatótanács A Hpt. 11. (1) bekezdése szerint az Alap irányító szerve az Igazgatótanács, amelynek tagjai a Magyar Nemzeti Bank (MNB) alelnöke, a Pénzügyminisztérium (PM) államtitkára, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) Felügyeleti Tanácsának elnöke és a hitelintézetek érdekképviseleti szervezetei által kijelölt két személy, továbbá az Alap ügyvezető igazgatója. Az Igazgatótanács tagjai közül évenként elnököt és alelnököt választ. 28-ban az elnöki teendőket Dr. Király Júlia, az MNB alelnöke, az alelnöki feladatokat pedig Dr. Nyers Rezső, a Magyar Bankszövetség főtitkára látta el Az Alap ellenőrzése A Hpt a értelmében az Alap pénzügyi-számviteli ellenőrzését az Állami Számvevőszék végzi. 1

11 1.2. Gazdasági-pénzügyi környezet A magyar gazdaság 28-as teljesítménye mögött a gyorsan romló nemzetközi pénzügyi környezet miatt bekövetkező sokkhatások húzódnak meg. A pénzügyi világválság és a forint elleni spekuláció nyomán az államháztartási és a külső pénzügyi hiány gyorsított csökkentése vált szükségessé. 28-ban a GDP kb. 3,3%-át kitevő deficit várható. Az infláció főleg a világpiaci energia- és mezőgazdasági árak esése, illetve a magas bázis miatt 28-ban éves átlagban 6,1%-os volt. A fogyasztók megtakarítási hajlandósága emelkedik. Ez részben a kényszer - a hitelek nehéz hozzáférhetősége és költségesebbé válása -, részben az érdekeltség - a betéti kamatok és hozamok magasak következménye. A növekedés a bankszektorban mérséklődő nyereséget hozott. Mindeközben megállt a devizában elszámolt hitelek térhódítása mind lakossági, mind vállalati körben Az Alap tagintézetei és azok betétállománya A tagintézetek száma Az Alapnak 28 elején 192 tagja volt, ezen belül 34 bank és szakosított hitelintézet (ebből 2 lakástakarék-pénztár), 153 takarékszövetkezet és 5 hitelszövetkezet. Az Alap tagjainak száma a 28. év folyamán összességében 14 darabbal csökkent. Az év folyamán 4 kereskedelmi bank szűnt meg, 2 takarékszövetkezet kereskedelmi bankká alakult, valamint 1 takarékszövetkezet beolvadt egy másik takarékszövetkezetbe. Az Alapnak 28. december 31-én így 178 hitelintézet volt a tagja, ebből 32 kereskedelmi bank és szakosított hitelintézet (ezen belül 2 lakástakarék-pénztár), 141 takarékszövetkezet és 5 hitelszövetkezet Takarékszövetkezet és 1998-tól hitelszövetkezet összesen Bank és 1997-től lakástakarék-pénztár összesen Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele A hitelintézeteknél elhelyezett díjbevallásokon alapuló összes megtakarítási állomány 28. év elején milliárd forintot tett ki, ami 1 76 milliárd forintos (13%-os) növekedést jelent az egy évvel korábbihoz képest. A megtakarítások 1 76 milliárd forintos állománynövekedésén belül a betéti termékek átlag alatt növekedtek (1%), ezen belül a takarékbetétek 3%-kal csökkentek. Az állomány növekedésében továbbra is meghatározó volt a banki értékpapír állomány (kötvények) közel 29%-os 11

12 növekedése, azonban ez csak kisebb mértékben befolyásolta a különböző megtakarítási formák belső aránya miatt a teljes megtakarítási állomány növekedését. Az egyéb betétek súlyaránya a tavalyi évhez képest valamivel csökkent, de továbbra is meghatározó (8%-ot meghaladó), miközben a takarékbetétek súlya évről-évre csökkenő tendenciát mutat. 1. sz. táblázat Megtakarítások összege és a főbb hitelintézeti szektorok közötti megoszlása Megnevezés Megtakarítás-állomány Mrd Ft 27 nyitó 28 nyitó Változás 27. év =1% Bankok és lakástakarék-pénztárak 28 nyitó Megoszlás %-ban Szövetkezeti hitelintézetek és hitelszövetkezetek Betétek Ebből: takarékbetét egyéb betét Értékpapír Fizetendő kamat ÖSSZESEN A biztosított betétállomány (díjalap) 914 milliárd Ft-os (8,8%) növekedését vizsgálva érdekes tendencia bontakozik ki. A három betétosztályon belül (28-ban -1 millió Ft közötti, 1-6 millió Ft közötti és 6 millió Ft feletti osztályokat különböztetünk meg) az 1 millió Ft alatti betétek,7%-kal nőttek, míg a 6 millió Ft feletti betétek esetében a növekedés 1%-os, ezzel meghaladta a biztosított betétállomány növekedését! Ezzel ellentétben az átlagos betétnagyság 832 E Ft-ról 659 E Ft-ra (21%) csökkent. Ennek oka, hogy a biztosított betétek darabszámának 37%-os változásán belül az 1 millió forint alatti betétosztályban a betétek darabszáma 41%-kal nőtt. A betétosztályonkénti darabszám alakulását kiválthatta a díjkulcs egységesítése. A tagintézetek közül kevesebben végezték el a betétesenkénti összevonást, mivel már nem befolyásolja a díjfizetést. Az 1 és 6 millió Ft közötti betétosztályba tartozó betétek szintén növekedést mutatnak (6,8%). Kis mértékben, de tovább nőtt a betétek koncentrációja a legalacsonyabbtól a legmagasabb betéti osztály javára (6,6 millió Ft feletti betétek) és elérte a 61%-ot. A középső osztályba tartozó betétek aránya,4 százalékponttal csökkent. A változások azonban különbözőképpen érintik az egyes hitelintézeti szektorokat. A koncentráció a bankszektor esetében a legszembetűnőbb. A bankoknál elhelyezett betétek 65,5%-a a legmagasabb betéti osztályba sorolódik. A szövetkezeti szektor esetében ugyanakkor az alsó és középső betétosztályokba esik a betétek csaknem 75%, tehát a betétek OBA védettsége ebben a szektorban továbbra is kedvező, bár az előző évhez képest az arány csökkent Megtakarítások védettség szerinti megoszlása A betétbiztosítás létezése óta tapasztalt biztosított megtakarítások folyamatos növekedése mellett, az OBA által biztosított betétek összege immár a harmadik egymást követő évben csökkent. Az OBA által biztosított betétek aránya a 25. évi csúcsnak számító 82,3%-ról 28. elejére 73,9%-ra csökkent. 12

13 2. sz. táblázat (adatok százalékban) Megnevezés OBA biztosított 27 nyitó 28 nyitó Állam által garantált Nem biztosított OBA biztosított Állam által garantált Nem biztosított Betétek 83,1,9 16 8,7 19,3 Ebből: takarékbetét 89,4 9,4 1,2 91,2 7,5 1,3 egyéb betét 82,6,3 17,1 79,4,3 2,3 Értékpapír 3,8 1, ,8,8 63,4 Fizetendő kamat 67,9 2, ,5 37,5 ÖSSZESEN 76,8,9 22,3 73,9,7 25,4 Megfigyelhető, hogy 28-ra az értékpapír állomány közel 29%-kal növekedett az előző évihez képest, ezzel együtt az OBA-védettség aránya csak 5%-kal növekedett. A betétek OBA biztosított részaránya tovább csökkent 3 százalékponttal a nem biztosított betétek javára. Megtakarítások védettség szerinti alakulása az elmúlt években 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % Nem biztosított állomány Állam által garantált OBA által biztosított 13

14 Megtakarítások védettség szerinti megoszlása a 28. év elején (bankok és lakástakarék-pénztárak) 3. sz. táblázat (adatok százalékban) Bankok és lakástakarék-pénztárak Megnevezés OBA Állam által Nem biztosított garantált biztosított Összesen Betétek 78,4, Ezen belül: takarékbetét 83,6 15,6 1,8 1 egyéb betét 78,3,3 83,4 1 Értékpapír 31,4,8 67,9 1 Fizetendő kamat 58,3,3 41,5 1 ÖSSZESEN 28. év elején 71,8,6 27,6 1 ÖSSZESEN 27. év elején 74,9,9 24,2 1 Megtakarítások védettség szerinti megoszlása a 28. év elején (szövetkezeti hitelintézetek és hitelszövetkezetek) 4. sz. táblázat (adatok százalékban) Szövetkezeti hitelintézetek és hitelszövetkezetek Megnevezés OBA Állam által Nem biztosított garantált biztosított Összesen Betétek 96,7 1,2 2,1 1 Ezen belül: takarékbetét 95,4 3 1,6 1 egyéb betét 97,5,1 2,4 1 Értékpapír 9,8,4 8,8 1 Fizetendő kamat 85,3 12,8 1,9 1 ÖSSZESEN 28. év elején 95,8 1,3 2,9 1 ÖSSZESEN 27. év elején 95,8 1,6 2, Az Alap kártalanítási kötelezettségének alakulása Az OBA által biztosított megtakarítás állomány növekménye a teljes, korábban már bemutatott 1 76 milliárd forintot kitevő megtakarítási állománynövekményből 914 milliárd forintot tett ki. Az OBA ezen elméleti kártalanítási kötelezettségének 8,8%-os növekményét csökkenti a kártalanítás személyenkénti, illetve hitelintézetenkénti megállapított értékhatára, amely 24. május 1-je óta 6 millió forint, valamint az 1 millió forint feletti betétrészre vonatkozó 1%-os önrész. Ezt figyelembe véve az OBA tényleges kártalanítási kötelezettsége 28-ra 473 milliárd forinttal növekedett és milliárd forintot tett ki. Az egyre szűkülő állami garanciát is figyelembe véve, a hitelintézeti megtakarítások 38,5%-ára terjed ki az OBA és elenyésző részben az állam kártalanítási, illetve garanciális kötelezettsége. Ebből 37,8%-ot tesz ki az OBA biztosítás és,7%-ot az állam garanciális kötelezettsége. 14

15 Kártalanítási és garanciális kötelezettség a hitelintézeti megtakarításokra 5. sz. táblázat (adatok százalékban) Megnevezés Összes megtakarítás megoszlása védettségi típusok szerint Az OBA esetében a mindenkor érvényes kártalanítási, illetve állami garanciális kötelezettség aránya a biztosított*, illetve garantált állományon belül Kártalanítási, illetve garanciális kötelezettség aránya a teljes OBA tagintézeti megtakarítás állományon belül Biztosítási év elején *A biztosított állomány egyenlő az OBA díjalapjával OBA által biztosított 44,2 68,3 7,9 73,9 77,3 79,9 81,4 82,1 82,3 8,7 76,8 73,9 n.a *. 48, 45, 39,8 35,8 35,1 49,6 48,5 56,6 55,1 51,1 51,1 n.a. 32,8 31,9 29,4 27,7 28, 4,4 39,8 46,6 44,5 39,2 37,8 Állam által garantált 32,5 1, 7,7 7,2 6,3 4,7 3,6 2,8 2,1 1,5,9,7 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 32,5 1, 7,7 7,2 6,3 4,7 3,6 2,8 2,1 1,5,9,7 Nem biztosított, illetve garantált állomány 23,3 21,7 21,4 18,9 16,4 15,4 15, 15,1 15,6 17,8 22,3 25,4 Összesen 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, n.a. 42,8 39,6 36,6 33,3 32,7 44, 42,6 48,7 46, 4,1 38,5 15

16 1.3 Az Alap díjbevételei Az Alap saját bevételi forrása (Hpt ) az egyszeri csatlakozási díj, a tagintézetek által teljesített rendszeres, illetve rendkívüli befizetések, az Alap befektetéseinek hozama, a Felügyelet által a hitelintézetektől beszedett bírságok összegének nyolcvan százaléka, továbbá az Alapra átszállt követelésekből megtérülő hányad, amely forrásokat az Alap által felvett hitelek egészíthetnek ki. a) Csatlakozási díj Azok a hitelintézetek, amelyek betétgyűjtés végzésére engedélyt kaptak, a tagintézetté váláskor egyszeri csatlakozási díjat kötelesek az Alapnak fizetni. A csatlakozási díj a tagintézet jegyzett tőkéjének,5 százalékával megegyező összeg. 28-ban ilyen jogcímen bevétel nem volt. b) Éves díjfizetés Az éves díjfizetési kötelezettség felső határa a tagintézetnél a tárgyévet megelőző év december 31-én elhelyezett, az Alap által biztosított betétállomány 2 ezreléke (Hpt (1)-(2) bekezdés). Ezt a törvényi korlátot az Alap egyszer sem használta ki teljes mértékben. A betétbiztosítási díj átlagos kulcsa 2-24 között jelentősen csökkent, azt követően két évig alacsony szinten stagnált, ez évtől az OBA Igazgatótanácsának határozata alapján egységes,9 ezrelékes díjkulcsot vezettünk be. Ezáltal az átlagos díjkulcs megegyezik a díjkulcscsal. Az alábbi táblázat szektoronkénti bontásban szemlélteti, hogy a fizetendő díj hogyan viszonyul az adott hitelintézeti szektoron belül fennálló elméleti kártalanítási kötelezettséghez (fajlagos díj). 6. sz. táblázat 28. évi fajlagos díj alakulása 27. évben fizetett díj* (millió Ft) 28. évben fizetett díj* (millió Ft) 1 Ft elméleti kártalanítási kötelezettségre jutó díj (Ft) Hitelintézet Bank ,34,2 Takarékszövetkezet ,48,9 Lakás-takarékpénztár 78 19,36,11 Hitelszövetkezet 2,6 1,28,12 Mindösszesen ,35,18 *Az adatok nem tartalmazzák a kedvezményes, az emelt díj, valamint az előző évek miatti korrekcióból adódó eltéréseket. c) Emelt díj és díjkedvezmény Az éves díjfizetési kötelezettség mellett az Alap emelt és kedvezményes díjat állapíthat meg. Az Alap akkor vet ki emelt díjat, ha a tagintézet nem felelt meg az előírt fizetőképességi mutatónak, esetleg különösen kockázatos tevékenységet folytatott. (Hpt (6) és (7) bekezdése). Emelt díjat a 28. év folyamán nem állapított meg az Igazgatótanács. Kedvezményes díjat igényelhetnek azon tagintézetek, amelyek tagjai a Hpt (1) bekezdésében említett, a Felügyelet engedélyével rendelkező önkéntes betétbiztosítási, illetve intézményvédelmi alapnak. 28-ban díjkedvezményt egyetlen tagintézetünk sem vett igénybe. 16

17 1.4 Fedezettségi mutató A betétbiztosító intézmények vagyoni helyzetének, feltöltöttségének nemzetközileg elfogadott mutatója a fedezettség, amely egyazon időpontban az Alap likvid eszköz állományát veti össze az Alapnak a tagintézeteknél lévő elméleti kártalanítási kötelezettségével. Hitelintézeti csőd esetén a betétesek kártalanítására rendelkezésre álló vagyon alapvetően két bevételi forrásból származik: egyrészt a tagintézetek által a tárgyévben befizetett betétbiztosítási díjakból, másrészt a felhalmozott díj állampapírba való befektetésének hozam bevételéből. Folyamatosan nőtt a betétesek kártalanítására rendelkezésre álló OBA vagyon, egyrészt a befektetések inflációt meghaladó hozamának, másrészt annak köszönhetően, hogy 2. óta nem volt hitelintézeti csőd Magyarországon. A vagyon piaci értéke 69 milliárd forintot tett ki 27/28. év fordulóján. Az OBA fedezettségi mutatója az előző évhez képest kis mértékben 1,19%-ra növekedett, mivel a növekvő kártalanítási kötelezettség mellett a megtakarítások egy jelentős hányada nem került a betétbiztosítás hatálya alá, illetőleg bővült az OBA vagyona is. 7. sz. táblázat Megnevezés A fedezettségi mutató alakulása között (év eleji adat milliárd Ft-ban) 23. évi tény 24. évi tény 25. évi tény 26. évi tény 27. évi tény 28. évi tény 28. évközbeni változás miatt* OBA kártalanítási kötelezettség OBA vagyona** 37,4 44,3 51,5 57,8 63, ,6 Fedezetségi mutató % 1,17 1,26 1,13 1,13 1,19 1,2,95 Átlagos díjkulcs (ezrelék)***,21,2,2,19,18,9,9 * Az oszlopban található adatok tájékoztatásul szolgálnak a Hpt. évközbeni módosítása miatti biztosítási kártalanítási összeghatár 13 M Ft-ra emelkedésének következtében, a kártalanítási kötelezettség jelentős emelkedésére. Az OBA kártalanítási kötelezettség összegének adata képzett adat a rendelkezésünkre álló 27. december 31-i betétadatokból. Az OBA vagyona 28. december 31-i adat. **Az OBA - a tárgyévet megelőző év végén meglévő (tárgyévi nyitó) - értékpapírban megtestesülő likvid eszközeinek kamattal növelt piaci értéke *** Az átlagos díjkulcs adata - a mérlegadattól eltérően - nem tartalmazza a díjeltérítések (emelt, illetve kedvezményes díjkulcsok) hatását 17

18 1.5 Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez Immateriális javak a) Tartalma: szoftver b) Szerkezete 8. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 27 Ellenőrzés hatása 28 változás T.évi összet. E Ft % % Alapítás-átszervezés aktivált értéke,, Vagyoni értékű jogok,, Szellemi termékek ,43 1, - szoftver ,43 1, Immateriális javakra adott előlegek,, Immateriális javak értékhelyesbítése,, Összesen: ,43 1, c) Kiemelt állományváltozások: 9. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek szoftver ÉRTÉKCSÖKKENÉS Alapítás-átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek szoftver Immateriális javakra adott előlegek NETTÓ ÉRTÉK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek szoftver Immateriális javak állománymozgása mozgásnemenként 1. sz. táblázat Megnevezés / E Ft Immateriális javak NÖVEKEDÉS vétel CSÖKKENÉS értékcsökkenés

19 Immateriális javak számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása 11. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA TERV SZERINTI lineáris Tárgyi eszközök a) Tartalma: bérelt épület, berendezés, számítástechnika, jármű. b) Szerkezete: 12. sz. táblázat Megnevezés E Ft 27 Ellenőrzés hatása 28 változás T.évi összet. E Ft % % Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok ,33,77 - telek, telkesítés 3 3 1,,2 - épület, épületrész ,1,75 Berendezések, felszerelések, járművek ,33 99,23 - ügyviteltechnikai berendezés ,32 14,56 - jármű ,94 54,45 - számítástechnikai berendezés ,69 24,9 - bútorok ,72 3,1 - egyéb ,14 3,3 Összesen: ,26 1, c) Kiemelt állományváltozások: 13. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Berendezések, felszerelések, járművek Befejezetlen beruházás ÉRTÉKCSÖKKENÉS Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Berendezések, felszerelések, járművek NETTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Berendezések, felszerelések, járművek Befejezetlen beruházás

20 Tárgyi eszközök állománymozgása mozgásnemenként 14. sz. táblázat Megnevezés / E Ft Tárgyi eszközök NÖVEKEDÉS vétel CSÖKKENÉS eladás értékcsökkenés Tárgyi eszközök számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása 15. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA TERV SZERINTI lineáris egyösszegű Tárgyi eszközök mutatók 16. sz. táblázat Megnevezés 27 % 28 % változás % Eszközök részaránya: 26,11 29,13 111,57 Eszközök aránya:,3,2 66,67 Elhasználódás foka: 27,43 25,75 93,89 Tárgyi eszköz fedezettség.: , ,23 113,67 Tárgyi eszköz hatékonyság.: 9163, ,19 67, Befektetett pénzügyi eszközök a) Tartalma: részvények, lakásépítési kölcsönelszámolás. b) Szerkezete: 17. sz. táblázat Megnevezés E Ft 27 Ellenőrzés hatása 28 változás T.évi összet. E Ft % % Tartósan adott kölcsön ,27 1, - kamatmentes kölcsön ,27 1, Összesen: ,27 1, 2

21 c) Kiemelt állományváltozások, állományigazolások: Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: 18. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK Tartós részesedések Tartósan adott kölcsön ÉRTÉKVESZTÉS Tartós részesedések NETTÓ ÉRTÉK Tartósan adott kölcsön Befektetett pénzügyi eszközök állománymozgása mozgásnemenként 19. sz. táblázat Megnevezés / E Ft Befektetett pénzügyi eszközök NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS átsorolás (-) Készletek a) Tartalma: áru b) Szerkezete: 2. sz. táblázat Megnevezés E Ft 27 Ellenőrzés hatása 28 változás T.évi összet. E Ft % Anyagok,, Áruk - kereskedelmi áruk 1 1 1, 1, Összesen: 1 1 1, 1, Követelések a) Tartalma: tagintézetekkel szembeni követelés, hitelintézetekkel szembeni követelés, egyéb követelés 21

22 b) Szerkezete: 21. sz. táblázat Megnevezés E Ft 27 Ellenőrzés hatása 28 változás T.évi összet. E Ft % % Tagintézetekkel szembeni követelések ,23 95,67 = betétkifizetés folytán átszállt követelések ,83 176,5 = betétkifizetés folytán átszállt követelések é.v ,31-98,38 - visszterhes köt. váll. utáni díjkövetelések ,, - visszterhes köt. váll. utáni díjkövetelések é.v ,, = betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek = betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek é.v ,82 68, ,61-68,51 Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelések,, - kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása miatt - kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása miatt é.v , 4, , 8,17 Egyéb követelések: ,92 4,33 - Követelések áruszállításból és szolgáltatásból , 3,85 - Kamatmentes lakáskölcsönök ,98 2,98 - hitelintézet miatt MNB-vel szembeni követelés ,, - átsorolt tartozik adófizetési kötelezettség ,35,87 - egyéb követelések ,91,19 Összesen: ,82 1, Követelések állományigazolások 22. sz. táblázat Megnevezés / E Ft Vevők jelentésig kiegyenlített ki nem egyenlítettből = nem kifogásolt ki nem egyenlítettből = - 3 havi Követelések kapcsolt vállalkozással sz jelentésig kiegyenlített Különféle egyéb követelések ki nem egyenlítettből c) Kiemelt állományigazolások: Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: 23. sz. táblázat Megnevezés / E Ft számviteli tv számviteli tv nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Tagintézetekkel szembeni követelések Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelések Összesen

23 Behajtandó követelések összege tagintézetenként: 24. sz. táblázat Megnevezés követelés visszterhes értékvesztés értékvesztés könyv szerinti E Ft összege kötelezettség nyitó záró záró Heves és Vidéke Tksz Heves és Vidéke Tksz Rákóczi Hitelszövetkezet Rákóczi Hitelszövetkezet Iparbankház Rt Iparbankház Rt Iparbankház Rt Összesen: Vállalt kezesség, visszterhes kötelezettség összege tagintézetenként: 25. sz. táblázat Megnevezés E Ft követelés összege visszterhes kötelezettség értékvesztés nyitó Iparbankház Rt Iparbankház Rt Iparbankház Rt értékvesztés záró könyv szerinti záró Összesen: Alapra átszállt követelések tagintézetenként: 26. sz. táblázat Megnevezés E Ft Befagyott betétállomány összege Teljesített kifizetések tárgy Teljesített kifizetések összege évben összesen tőke kamat összesen tőke kamat Heves és Vidéke Takarékszövetkezet Iparbankház Rt. Rákóczi Hitelszövetkezet Összesen: Értékpapírok a) Tartalma: államkötvény, diszkont kincstárjegy, MNB kötvény. b) Szerkezete: 27. sz. táblázat Megnevezés 27 Ellenőrzés 28 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Állampapírok ,33 1, - belföldi állampapírok ,33 1, = magyar államkötvény ,78 95,41 = diszkont kincstárjegy ,63 4,59 Összesen: ,33 1, 23

24 Értékpapírok állománymozgás 28. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés záró BRUTTÓ ÉRTÉK Állampapírok belföldi állampapírok = magyar államkötvény = diszkont kincstárjegy ÉRTÉKVESZTÉS NETTÓ ÉRTÉK Állampapírok belföldi állampapírok = magyar államkötvény = diszkont kincstárjegy Értékpapírok állománymozgás mozgásnemenként 29. sz. táblázat Megnevezés / E Ft Értékpapírok NÖVEKEDÉS vétel CSÖKKENÉS eladás c) Kiemelt állományigazolások: Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: -. A vételi és névértékek eltérései: 3. sz. táblázat Megnevezés Beszerzési Beszerzési E Ft vételi érték névérték piaci érték auditált érték Magyar Államkötvény Diszkont Kincstárjegy Összesen: Értékpapírok mutatók 31. sz. táblázat Megnevezés 27 % 28 % változás % Értékpapír részaránya: 99,82 99,92 1,1 Értékpapír aránya: 96,56 96,24 99,67 Rövid távú likviditás III.: 53173,23 856,41 159,97 24

25 Pénzeszközök a) Tartalma: pénztár, bankszámlák. b) Szerkezete: 32. sz. táblázat Megnevezés 27 Ellenőrzés 28 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Pénztárak ,84,19 Bankbetétek ,79 99,81 Összesen ,62 1, Aktív időbeli elhatárolások a) Tartalma: bevételek miatt, költségek miatt. b) Szerkezete: 33. sz. táblázat Megnevezés 27 Ellenőrzés 28 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Bevételek aktív időbeli elhatárolása ,64 98,99 - bevétel elhatárolás ,16,7 - kamat elhatárolás ,56 98,92 Költségek ráfordítások aktív időbeli elhatár ,93 1,1 - költség elhatárolás ,93 1,1 Összesen ,74 1, Céltartalékok Céltartalék képzésére nem került sor Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettséggel az Alap nem rendelkezik Rövid lejáratú kötelezettségek a) Tartalma: betétesekkel szembeni kötelezettségek, egyéb kötelezettségek. 25

26 b) Szerkezete: 34. sz. táblázat Megnevezés 27 Ellenőrzés 28 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Tagintézetekkel szembeni kötelezettség,, Rövid lejáratú hitelek,, Betétesekkel szembeni kötelezettségek , 96,18 - egyéb betétbiztosítási kötelezettség , 96,18 Állammal szembeni kötelezettségek,, Egyéb rövid lejáratú kötelezettség ,51 3,82 - Szállítók ,74 3,8 - Költségvetéssel szembeni kötelezettség ,, = SZJA elszámolás ,, = TB járulék elszámolás ,, = egyéb adók elszámolása ,, - egyéb rövidlejáratú kötelezettség 19 19,,2 Összesen: ,58 1, Rövid lejáratú kötelezettségek állománymozgás 35. sz. táblázat Megnevezés / E Ft Tagintézetekkel szembeni kötelezettség Rövid lejáratú hitelek - jelentésig nyitott Betétesekkel szembeni kötelezettségek - jelentésig kiegyenlített egyéb betétbiztosítási kötelezettség Állammal szembeni kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások a) Tartalma: költségek, halasztott bevételek miatt. b) Szerkezete: 36. sz. táblázat Megnevezés 27 Ellenőrzés 28 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Bevételek passzív időbeli elhatárolása,, Költségek ráfordítások passív időbeli elh ,26 1, - költség elhatárolás ,26 1, Halasztott bevételek 2-2,, - térítésmentes eszközátvétel 2-2,, Összesen ,99 1, 26

27 Saját tőke a) Tartalma: jegyzett tőke, tartalékok, tárgyévi eredmény. b) Szerkezete: 37. sz. táblázat Megnevezés 27 Ellenőrzés 28 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Jegyzett tőke , 1,24 Tartalék ,44 95,16 Értékelési tartalék,, Mérleg szerinti eredmény ,9 3,6 Összesen ,74 1, Saját tőke lekötött tartalék számítása 38. sz. táblázat Jogcímek E Ft 27 Változás 28 Tartalék Egyéb tárgyévi változások Szabad rendelkezésű tartalék c) Állománymozgása: Lekötött tartalék számítása: -. Saját tőke változása: 39. sz. táblázat Megnevezés E Ft Jegyzett tőke Tartalék Tárgyévi eredmény Nyitó érték Növekedések tőkeemelés bejegyzéskor - előző évi MSZE átvezetése Záró érték

28 1.6 Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez Eredményelszámolás tevékenységenként: 4. sz. táblázat (adatok: E Ft) Megnevezés Betétbiztosítás Vagyonkezelés Működés Összesen 1 Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek 2 Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek 4 Egyéb betétbiztosítási bevételek I. Betétbiztosításból eredő bevételek ( ) II. Egyéb bevételek III Nem betétbiztosításból eredő bevételek IV Pénzügyi műveletek bevételei V Rendkívüli bevételek 5 Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások 6 Betétesek megbízásából behajtott követelésekkel kapcsolatos ráfordítások 7 Állami garanciával biztosított betétek kifizetésével kapcsolatban felmerült ráfordítások 8 Egyéb betétbiztosítási ráfordítások VI Betétbiztosításból eredő ráfordítások ( ) VII Egyéb ráfordítások VIII Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások IX Pénzügyi műveletek ráfordításai X Rendkívüli ráfordítások 9 Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás XI Működési költségek (9+1-11) A MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (I+II+III+IV+V-VI-VII-VIII-IX-X-XI)

29 1.6.1 Betétbiztosításból származó és egyéb bevételek a) Tartalma: tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevétel, egyéb betétbiztosítási bevétel, egyéb bevétel. b) Szerkezete: 41. sz. táblázat Megnevezés E Ft 27 Ellenőrzés hatása 28 változás T.évi összet. % E Ft % Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevétel ,29 96,12 - normál díjbevétel ,74 96,12 - emelt díjbevétel,, - díj visszatérítés ,, Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek,,,, Egyéb betétbiztosítási bevételek ,9 2,76 - követelés fejében átvett eszközök értékesítésének bevétele - betétbiztosításhoz kapcsolódó értékvesztések visszaírása,,,, - PSZÁF bírság ,98,54 - betétbiztosításból eredő egyéb bevétel , 2,22 Egyéb bevételek ,92 1,12 Összesen ,62 1, Működési költségek, ráfordítások a) Tartalma: költségnemi költségek, egyéb ráfordítások. b) Szerkezete: 42. sz. táblázat Megnevezés E Ft Költségnemi költségek 27 Ellenőrzés hatása 28 változás T.évi összet. % E Ft % - anyag jellegű ,57 31,35 = anyagköltség ,47 1,86 = igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások ,1 28,5 = egyéb szolgáltatások ,14 1,44 - személyi jellegű , 6,87 - értékcsökkenés ,33 6,29 Egyéb ráfordítások ,53 1,49 Összesen ,6 1, 29

30 1.6.3 Pénzügyi eredmények a) Tartalma: pénzügyi bevételek, pénzügyi ráfordítások. b) Szerkezete: 43. sz. táblázat Megnevezés E Ft Pénzügyi bevételek 27 Ellenőrzés hatása 28 változás T.évi összet. % E Ft % Kapott kamat ,85,18 Pénzügyi műveletek bevételei ,68 99,83 - magyar állampapírok nyereségei ,68 99,83 = magyar államkötvény árfolyamnyeresége ,69 18,98 = magyar államkötvény kamatnyeresége ,45 73,1 = diszkont kincstárjegy árfolyamnyeresége ,48 7,84 Összesen: ,69 1, Pénzügyi ráfordítások Fizetett kamatok, kamatjellegű ráfordítások ,, Pénzügyi műveletek ráfordításai ,74 99,63 - devizakészlet árfolyamvesztesége ,41, - magyar állampapírok veszteségei ,75 99,63 = magyar államkötvény árfolyamvesztesége ,24 99,51 = diszkont kincstárjegy árfolyamvesztesége ,,12 Egyéb pénzügyi ráfordítások ,83,37 Összesen: ,53 1, Egyenleg , Rendkívüli eredmények Rendkívüli eredmények elszámolására nem került sor. 1.7 Kiegészítő adatok Az éves beszámoló teljesebb értékeléséhez az alábbi kiegészítést adjuk: Létszám- és bérgazdálkodás Az átlagos statisztikai létszám alakulása: 44. sz. táblázat fő fizikai létszám nem fizikai létszám 7 7 Összes létszám 7 7 3

31 Kiemelt személyi jellegű ráfordítások: 45. sz. táblázat E Ft / év ösztönzési szociális költségtérítés egyéb Összes személyi jellegű Társadalombiztosítási kiadások munkaadói éven túli lejáratú jogok, kötelezettségek Üzleti jelentési kötelezettség Van. 1.8 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Az értékpapír portfolió bemutatása és a vagyonkezelők munkájának értékelése A tárgyév eleji értékpapír (nyitó) állomány könyv szerinti értéke E Ft volt, a tárgyév végén a mérlegben E Ft értékben tartottunk nyilván értékpapírokat (záró állomány). Ebből E Ft a magyar államkötvények és E Ft a diszkont kincstárjegyek záró állománya. A kezelt értékpapír állomány volumene 3,3%-kal növekedett a vizsgált évben. A vagyonkezelési tevékenység tárgyévi mérleg szerinti eredményre gyakorolt hatását szemlélteti a következő táblázat: 46. sz. táblázat (adatok: E Ft) Eredmény elem Bevétel Ráfordítás Eredmény Magyar államkötvények árfolyamnyeresége és árfolyamvesztesége Magyar államkötvények kamatnyeresége Diszkont állampapírok árfolyamnyeresége és árfolyamvesztesége MNB kötvény hozama Portfoliókezelői jutalék Letétkezelői díj Összesen Az Alap számára továbbra is kizárólagos befektetési terepnek számító hazai állampapírpiacon talán az eddigi legnehezebb év volt a 28-as év. A globális pénzügyi válság hatalmas hullámzást hozott a hazai piacokra, lefeleződött a tőzsdeindex, a forint 6 forintos sávban hullámzott, az állampapírok hozama is 6%-os sávban mozgott. 28. elején jelentős mértékben emelkedtek a hozamok a hazai állampapírpiacon. Az első negyedév nagy hozamemelkedést hozott, majd a következő fél év során stabilizálódott a piac, hogy ezt követően ősz végén ismét gyengülés jöjjön, az év utolsó hetei pedig ennek korrekcióját hozták. 31

32 28 negyedik negyedéve rendkívüli volatilitással, a kockázatos befektetések árának a csökkenésével ezzel párhuzamosan az állampapír hozamok drasztikus csökkenésével telt. A negyedév folyamán a reálgazdaság teljesítménye is romlott. Az éves teljesítményeket tekintve az RMAX index 8,45%-os növekedéssel jelentősen túlszárnyalta a 2,59%-ot növekedő MAX indexet. Összességében a 28-as év volt az eddigi legnehezebb év a hazai állampapírpiacon. Év végére konszolidálódott a helyzet, pluszban teljesítettek az állampapírok. A három portfoliókezelőnk a teljes portfolióra bruttó 2,5%-os hozamot ért el. 28-ban a vagyonkezelési tevékenység millió Ft-tal növelte a mérleg szerinti eredményt. A portfoliókezelés eredményét csökkentette a letétkezelőnek fizetett díj, mely a KELER díjat is magában foglalta. A tárgyévben a Pioneer 2,85%, míg a CIB 2,23%, az OTP pedig 2,46% hozamot ért el, a MAX-C azonos időszaki értéke 3,3% volt. A külföldi állampapírba történő befektetéseket portfoliókezelőink az előző évekhez hasonlóan kockázatosnak ítélték, így nem fektettek be a befektetési irányelvek által egyébként lehetővé tett külföldi állampapírokba Az eredmény alakulásának összegző értékelése A tárgyévben az OBA E Ft eredményt ért el, amely millió Ft-tal alacsonyabb a 27. évi mérleg szerinti eredménynél. A változás főbb összetevőit a következő táblázat mutatja be. 47. sz. táblázat Megnevezés 27 Ellenőrzés 28 Változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Betétbiztosításból eredő bevételek ,48 4,28 Egyéb bevételek ,92,46 Pénzügyi műveletek bevételei ,69 178,69 Bevételek összesen ,13 219,42 Betétbiztosításból eredő ráfordítások,, Egyéb ráfordítások ,53,14 Pénzügyi műveletek ráfordításai ,53 11,31 Ráfordítások összesen ,92 11,44 Működési költségek ,45 8,98 Ráfordítások és működési költségek összesen ,21 119,42 Mérleg szerinti eredmény ,9 1, A mérleg szerinti eredmény a tagintézetek befizetéseinek csökkenése és a pénzügyi műveletek ráfordításainak emelkedése miatt alacsonyabb az előző évinél. (Ez utóbbin belül az államkötvények árfolyamvesztesége millió Ft volt.) A betétbiztosításból eredő bevételek 4%-os csökkenése számottevő a pénzügyi eredményhez és az egyéb bevételekhez viszonyítva. Oka a díjmérték csökkenése. Díjkedvezmény igénybevételére nem került sor. A PSZÁF bírságokból eredő bevétel az előző évi 4%-át sem érte el. A pénzügyi műveletek bevételei közel 6%-kal csökkentek az előző évhez viszonyítva. A pénzügyi műveletek ráfordításai közel négyszeres emelkedést mutattak a fentebb írt árfolyamveszteségek miatt. 32

33 A következő grafikon az OBA eredmény kimutatás szerinti összes bevételeit és összes ráfordításait mutatja be az 1993-as megalakulástól 28-ig. Az OBA bevételei és ráfordításai Bevételek E Ft Ráfordítások E Ft A saját tőke és az eredmény alakulása az OBA megalakulásától napjainkig 8 7 Eredmény E Ft Saját tőke E Ft A grafikon vizsgálatához figyelembe kell venni azt, hogy a saját tőke halmozottan tartalmazza a megelőző évek eredményét és a tárgyévi eredményt is, így növekedésének mértékét az eredmény hullámzása befolyásolja. 33

34 Az eredmény 1998-tól tapasztalható hullámzása 24-ig a Realbank Rt-vel szembeni követelés felszámolásból történő megtérülési kilátásainak alakulását, a további években pedig döntően az állampapírpiaci hozamok változását reprezentálja. 1.9 Magyarázatok a 28. évi terv és tény adatok közötti lényegesebb eltérésekhez A tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek a tervezett felett 4,2%-kal valósultak meg. Az egyéb betétbiztosítási bevételek a tervezetthez képest közel háromszorosával túlteljesültek. Ezen belül a nehezen tervezhető felügyeleti bírságok OBA-t illető része jelentősen a terv alatt teljesült (1 E Ft-tal szemben E Ft 57%-ban). Az egyéb bevételeink között a mobiltelefonok dolgozóknak kiszámlázott összege 241 E Ft, a tárgyi eszközök értékesítéséből származó bevételek összege 6 E Ft, a biztosítási díj utáni késedelmi kamat bevétel 79 E Ft melyekből a tárgyi eszköz értékesítés nem tervezett összeg. Egyéb késedelmi kamatbevétel a tervezettnek (illetve a felszámoló által jelzett összegnek) megfelelően teljesült 429 E Ft értékben a Rákóczi Hitelszövetkezet d kategóriás hitelezői igény kielégítéséből eredően. Értékvesztés visszaírásból eredő bevétel a megtérülés miatt szintén a Rákóczi Hitelszövetkezet felszámolásából E Ft összegben. Jelentős tétel volt az egyéb bevételek között könyvelt f kategóriás hitelezői igényünk kielégítése, amely a Rákóczi Hitelszövetkezet felszámolásának lezárásával összefüggésben folyt be 85 millió Ft értékben. Szintén jelentős mértékű nem tervezett bevétel a Heves és Vidéke Takarékszövetkezet felszámolása során visszaírt értékvesztés a felszámoló nyilatkozata alapján, összegszerűen 23,3 millió Ft. A Realbank és az Iparbankház törlése a cégnyilvántartásból megtörtént, az előbbi kivezetése könyveinkből már megtörtént, míg az utóbbit 28-ban vezettük ki a könyveinkből. Értékvesztések leírása korábban megtörtént. A pénzügyi műveletek bevételeit és ráfordításait együtt célszerű vizsgálni, mivel mind a bevételek, mind a ráfordítások tervezésénél a portfolió várható eredményét terveztük. A tervezéskor a következő feltételezésekkel éltünk: a portfolió éves átlagos állományának piaci értéke 7 milliárd Ft, amelyben a befizetett díjakon felül a portfolió visszaforgatott hozama is figyelembe volt véve; nem számoltunk hitelintézeti csőd miatti kifizetéssel, illetve ebből következő tőkekivonással; az MNB betétlekötést 115 millió Ft-os átlagos betétállománnyal terveztük 7,5% betéti kamattal. A fenti feltételezéseken kívül a portfoliókezelőink hozamvárakozása alapján 7,3%-os hozamot terveztünk. A hozam végül 2,66%-on teljesült. A portfolió éves átlagos állománya piaci értékének a tervezettnél kedvezőtlenebb alakulása miatt, továbbá a befizetett díjak összege, valamint a visszaforgatott hozam összességében azt eredményezte, hogy a pénzügyi műveletek, ezen belül a portfoliókezelés bevétele 87%-ban valósult meg. A pénzügyi műveletek ráfordításain belül elsőként a Magyar Államkötvények árfolyamvesztesége jelenik meg, mely terveinkhez képest 6 E Ft-tal szemben E Ft-ban realizálódott. Diszkont Kincstárjegyek árfolyamvesztesége tervezetlenül E Ft volt. Második tervezett tétel a portfoliókezelői és a letétkezelői jutalék, melynek elmaradása az előbbinél a benchmark alatti teljesítés következménye. 34