ÖSSZESÍTETT ÉVES JELENTÉS január december 31.

Átírás

1 ÖSSZESÍTETT ÉVES JELENTÉS január december

2 TARTALOMJEGYZÉK 1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Általános jellemzők Cégadatok Cégjellemzők Működési rendszer Számviteli rendszer Az Alap tevékenységi köre Az Alap irányító testülete és ellenőrzése Az Igazgatótanács Az Alap ellenőrzése Gazdasági pénzügyi környezet Az Alap tagintézetei és azok betétállománya A tagintézetek száma Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele Megtakarítások védettség szerinti megoszlása Az Alap kártalanítási kötelezettségének alakulása Az Alap díjbevételei Fedezettségi mutató Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Saját tőke Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez Betétbiztosításból származó és egyéb bevételek Működési költségek, ráfordítások Pénzügyi eredmények Rendkívüli eredmények Kiegészítő adatok Létszám és bérgazdálkodás éven túli lejáratú jogok, kötelezettségek Üzleti jelentési kötelezettség A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Az értékpapír portfolió bemutatása és a vagyonkezelők munkájának értékelése Az eredmény alakulásának összegző értékelése A saját tőke és az eredmény alakulása az OBA megalakulásától napjainkig Magyarázatok a évi terv és tény adatok közötti lényegesebb eltérésekhez KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK ÉS TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 35 2

3 2.1. Az OBA intézményi kommunikációja A folyamatban lévő felszámolásokkal kapcsolatos események Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a Iparbankház Rt. f.a Realbank Rt. f.a Rákóczi Hitelszövetkezet f.a Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. Alaprészjegy II. és Célrészjegy tulajdonosok pótlólagos kártalanítása a Pénzügyminisztérium megbízásából Jogi ügyek Peres eljárások Egyéb kötelezettségvállalások A évi informatikai fejlesztésekről Nemzetközi tevékenység Az Alap Igazgatótanácsa által meghatározott feladatok és azok teljesítése ÜZLETI TERV Megtakarítási és állampapír hozam várakozások 2008 ra Kiemelt célok 2008 ban Magyarázatok a évi költségvetési terv egyes soraihoz 43 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 47 FÜGGELÉK 48 3

4 Adószám: KSH szám: Országos Betétbiztosítási Alap MÉRLEG "A" változat ESZKÖZÖK ssz Megnevezés / 2006 Ellenőrzés 2007 hatása 1 A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK I.1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 I.2 Vagyoni értékű jogok 5 I.3 Szellemi termékek I.4 Immateriális javakra adott előlegek 7 I.5 Immateriális javak értékhelyesbítése 8 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK II.1 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok II.2 Berendezések, felszerelések, járművek II.3 Beruházások 12 II.4 Beruházásokra adott előleg 13 II.5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 14 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B FORGÓESZKÖZÖK I KÉSZLETEK I.1 Anyagok 18 I.2 Kereskedelmi áruk I.3 Közvetített szolgáltatások 20 I.4 Készletre adott előlegek 21 II. KÖVETELÉSEK II.1 Tagintézetekkel szembeni követelések II.1.a díjkövetelések II.1.b Alapra átszállt követelések II.1.c visszterhes kötelezettségvállalás utáni díjak 26 II.1.d egyéb követelések tagintézetekkel szemben 27 II.2 Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés 28 II.3 Betétesekkel szembeni követelések 29 II.4 Állammal szembeni követelések 30 II.5 Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK III.1 Állampapírok III.2 Egyéb értékpapírok 34 IV. PÉNZESZKÖZÖK IV.1 Pénztár, csekkek IV.2 Bankbetétek C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: A könyvvizsgálói jelentés alapján igazolom: február február 26. KÉPVISELETRE JOGOSULT KÖNYVVIZSGÁLÓ 4

5 Adószám: KSH szám: Országos Betétbiztosítási Alap MÉRLEG "A" változat FORRÁSOK ssz Megnevezés / 2006 Ellenőrzés 2007 hatása 39 D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE II. TARTALÉK III. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 43 IV. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK 45 F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 47 II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II.1 Tagintézetekkel szembeni kötelezettségek 49 II.2 Rövid lejáratú hitelek 50 II.3 Betétesekkel szembeni kötelezettségek II.4 Állammal szembeni kötelezettségek 52 II.5 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK (PASSZÍVÁK ) ÖSSZESEN: február 26. KÉPVISELETRE JOGOSULT A könyvvizsgálói jelentés alapján igazolom: február 26. KÖNYVVIZSGÁLÓ 5

6 Adószám: KSH szám: Országos Betétbiztosítási Alap EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG "A" ssz. Megnevezés / 2006 Ellenőrzés 2007 hatása 1 1 Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek 3 3 Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek 4 4 Egyéb betétbiztosítási bevételek I. Betétbiztosításból eredő bevételek ( ) II. Egyéb bevételek III. Nem betétbiztosításból eredő bevételek 8 IV. Pénzügyi műveletek bevételei V. Rendkívüli bevételek 10 5 Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások Betétesek megbízásából behajtott követelésekkel kapcsolatos ráfordítások 12 7 Állami garanciával biztosított betétek kifizetésével kapcsolatban felmerült ráfordítások 13 8 Egyéb betétbiztosítási ráfordítások 0 14 VI. Betétbiztosításból eredő ráfordítások ( ) VII. Egyéb ráfordítások VIII. Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások 17 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai X. Rendkívüli ráfordítások 19 9 Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás XI. Működési költségek ( ) A. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (I+II+III+IV+V-VI-VII-VIII-IX-X-XI) február 26. KÉPVISELETRE JOGOSULT A könyvvizsgálói jelentés alapján igazolom: február 26. KÖNYVVIZSGÁLÓ 6

7 Adószám: KSH szám: Országos Betétbiztosítási Alap Cash - flow kimutatás 2006 Ellenőrzés 2007 Változás T.évi Megnevezés / hatása % összetétel 1. Mérleg szerinti eredmény* ,73% 43892,40% 2. Elszámolt amortizáció ,48% 112,31% 3. Elszámolt értékvesztés ,00% 0,00% 4. Céltartalék képzés és felh. különbözete ,00% 0,00% 5. Befektetett e. értékesítésének különbözete ,91% 6,59% 6. Szállítói kötelezettségek változása ,61% -426,36% 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezetts. vált ,70% 2,44% 8. Passzív időbeli elhatárolások vált ,31% -30,68% 9. Vevőkövetelések változása ,43% 0,49% 10. Forgóeszközök (vevő és peszk.n.) v ,28% ,56% 11. Aktív időbeli elhatárolások változása ,44% -2419,34% I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW ÖSSZ: ,33% 55,29% 12. Befektetett eszközök beszerzése ,96% -75,27% 13. Befektetett eszközök eladása ,85% 7,98% II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW ÖSSZ: ,75% -67,28% 14. Részvénykibocsátás bev. (tőkebev.)** ,00% 111,99% 15. Hitel és kölcsön felvétel ,00% 0,00% 16. H.l. kölcsön és elh. betétek törlesztése ,00% 0,00% 17. Véglegesen kapott pénzeszköz ,00% 0,00% 18. Részvénybevonás (tőkeleszállítás)** ,00% 0,00% 19. Hitel és kölcsön törlesztése ,00% 0,00% 20. H.l. nyújtott kölcs. és elhelyezett betétek ,00% 0,00% 21. Véglegesen átadott pénzeszköz ,00% 0,00% 22. Alapítókkal szembeni köt. változása ,00% 0,00% III. PÉNZÜGYI CASH-FLOW ÖSSZ: ,00% 111,99% IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA ,90% 100,00% Megjegyzések *A 3,5 sorok egyenlegeivel a mérleg szerinti eredmény korrigált. **Tőkemozgás az Alap ST változása. 7

8 ORSZÁGOS BETÉTBIZTOSÍTÁSI ALAP 1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET január december Általános jellemzők Cégadatok Név: ORSZÁGOS BETÉTBIZTOSÍTÁSI ALAP Forma: egyéb szervezet: sui generis szervezet Adószám: KSH szám: Alapítás ideje: Jogelőd: -. Jegyzett tőkéje: = alapításkor: = üzleti év végén: Tevékenysége: - főtevékenység: Betétbiztosítás - kiegészítő tevékenységei: -. Hálózat: = központ: 1027 Budapest, Csalogány u = telepek: Cégjellemzők Beszámoló aláírására jogosult: Dr. Székács Péter Igazgatótanács: Kovács Álmos, Dr. Király Júlia, Dr. Nyers Rezső, Farkas István, Varga Antal Felügyelő Bizottság: -. Könyvvizsgáló: Audit Service Kft. (Dr. Serényi Iván) Könyvvitelért felelős személy: Dr. Királyné Nemes Erzsébet 1027 Budapest, Csalogány u Reg.sz.: Jogi képviselet: Dr. Gálfalvi Géza 1 Ez egy rövidített beszámoló. Az OBA igazgatótanácsa által jóváhagyott teljes anyag megtekinthető az OBA székhelyén. 8

9 Működési rendszer A működési, tulajdoni viszonyokat az évi CXII. törvény szabályozza, a működés az ebben rögzítettek szerint történik. A napi forgalom megfigyelése, rögzítése számítógépes program-rendszerrel történik (Microsoft Navision program), amely a bevitt adatok zárt feldolgozását biztosítja Számviteli rendszer Könyvvezetés pénzneme: forint Könyvelési rend: kettős könyvvitel Üzleti év: január december 31. Eredménykimutatás típusa: összköltség eljárás Eredménykimutatás változata: A Mérleg változata: A Mérlegkészítés cégi időpontja általában: január 31. Mérlegkészítés cégi időpontja mérlegtételenként: egyes mérlegtételeknél rögzített Könyvvizsgálati zárás időpontja: február 26. A hitelesítés tartalmi alapja: éves beszámoló A kötelező beszámolás formája: egyéb beszámoló, típusa: betétbiztosítási alapok részére előírt, 214/2000. (XII. 11.) Korm. rendelet szerinti Mérleg tagolása: - felvett új tételek: nincsenek - összevont tételek: nincsenek Eredménykimutatás tagolása - felvett új tételek: nincsenek - összevont tételek: nincsenek Az Alap tevékenységi köre Az OBA fő feladata, hogy a tagintézeteknél elhelyezett betétek befagyása esetén a Hpt (1) bekezdése értelmében tizenöt napon belül megkezdje a betétesek részére az Alap által biztosított betétek utáni kártalanítás kifizetését Az Alap irányító testülete és ellenőrzése Az Igazgatótanács A Hpt (1) bekezdése szerint az Alap irányító szerve az Igazgatótanács, amelynek tagjai a Magyar Nemzeti Bank (MNB) alelnöke, a Pénzügyminisztérium (PM) államtitkára, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Felügyeleti Tanácsának elnöke és a hitelintézetek érdekképviseleti szervezetei által kijelölt két személy, továbbá az Alap ügyvezető igazgatója. Az Igazgatótanács tagjai közül évenként elnököt és alelnököt választ ben az elnöki teendőket Kovács Álmos szakállamtitkár, a PM államtitkárának állandó helyettese, az alelnöki feladatokat pedig szeptember 1-ig Dr. Kálmán Tamás ügyvezető igazgató, majd Dr. Király Júlia úrnő, az MNB alelnöke látta el Az Alap ellenőrzése A Hpt a értelmében az Alap pénzügyi-számviteli ellenőrzését az Állami Számvevőszék végzi Gazdasági-pénzügyi környezet 9

10 A magyar gazdaság 2007-es egyensúlyi helyzete a megelőző évhez képest javult és az államháztartási hiány is kisebb lett a tervezettnél, bár az infláció a vártnál lényegesen magasabb volt, a gazdasági növekedés üteme pedig az előre jelzettnél is lassabb lett. A hazai GDP-növekedés 1,4%-1,6% közé várható 2007-ben, ami messze elmarad a visegrádi országok 6-9% közötti növekedésétől. Az élénk külső konjunktúra, a dinamikus exportbővülés nem tudta ellensúlyozni a belső kereslet lassulását. A stabilizációs csomag intézkedései közvetlenül és közvetve is előidézték a belső kereslet lassulását. Közvetlenül hatott az állami fogyasztás, a természetbeni társadalmi juttatások és az állami beruházások visszaesése, közvetve pedig a háztartások rendelkezésre álló jövedelmének visszaesésén keresztül, mivel így csökkent a lakosság fogyasztási és beruházási kereslete. A termelési oldalon a legnagyobb visszaesést a nagyrészt állami megrendelésekből élő építőipar és az aszály-sújtott mezőgazdaság szenvedte el. Ezt csak részben tudta ellensúlyozni az élénk külső konjunktúra következtében dinamikusan bővülő feldolgozóipar. A felhasználási oldalon a háztartások fogyasztási kiadása alig változott, bár a rendelkezésre álló jövedelmük visszaesett. A látszólagos ellentmondás magyarázata a fogyasztás-simítás. A természetbeli társadalmi juttatások volumene közel 10%-kal esett vissza a stabilizációs csomag eredményeként (pl. egészségügy, oktatás). A közösségi fogyasztás szintén nagymértékben esett. A beruházási dinamika erőtlen, hiába élénk a külső konjunktúra, a vállalatok nem a kapacitások bővítésével, hanem magas szintű kihasználtságával elégítik ki. Az infláció 2007-ben lényegesen magasabb lett az év eleji előrejelzéseknél. A decemberi szám elérte a 7,4%-ot, a maginfláció mértéke pedig az 5,3%-ot. Az államháztartási hiány a konvergencia-programban tervezett 6,8%-nál lényegesen kisebb lett, 5,6-5,9% közé várható az ESA95 szerint számolt hiány. E mögött az adó és járulékbevételek terv feletti teljesítése áll. A kiadási oldalon jelentős kiigazítás történt a gyógyszertámogatásoknál, a gyógyító-megelőző ellátásoknál, az ártámogatások terén, erősödött a kiadás- és költségkontroll. A kormányzati szektor finanszírozási igényének csökkenése javította a külső egyensúlyt, bár a kormányzati szektor pozíció-javulásánál kisebb mértékben, mert a háztartások finanszírozási képessége a korábbi 3-4%-ról 2% alá csökkent GDP arányosan. A folyó fizetési mérleg hiánya az elmúlt öt év 6,5-8,5%-os sávjából kitörve 5,5% közelébe csökkent. A növekedés a bankszektorban tovább gyarapodó, bár mérséklődő nyereséget hozott. Mindeközben tovább folytatódott a devizában elszámolt hitelek térhódítása mind lakossági, mind vállalati körben. Összességében a 2007-es év tehát igen mozgalmas volt a hazai piacon, magas volatilitás jellemezte mind az állampapír, mind a devizapiacot. A forint az euróval szemben egy 20 forintos sávban mozgott, de az évet nagyjából ott zárta, ahol kezdte. A kötvényhozamok emelkedtek, hiszen a nemzetközi befektetési környezet romlott, a hazai inflációs kilátások pedig jóval roszszabbak, mint az év elején voltak. Az egyensúlyi mutatók javulnak, de ennek ára a magasabb infláció és az alacsonyabb gazdasági növekedés Az Alap tagintézetei és azok betétállománya A tagintézetek száma Az Alapnak 2007 elején 201 tagja volt, ezen belül 35 bank és szakosított hitelintézet, (ebből 2 lakástakarék-pénztár) 161 takarékszövetkezet, és 5 hitelszövetkezet. Az Alap tagjainak száma a év folyamán összességében 9 darabbal csökkent. Az év folyamán 3 kereskedelmi bank 10

11 szűnt meg, 1 kereskedelmi bank csatlakozott az OBA-hoz és 1 takarékszövetkezet kereskedelmi bankká alakult, valamint 7 takarékszövetkezet beolvadt egy másik takarékszövetkezetbe. Az Alapnak december 31-én így 192 hitelintézet volt a tagja, ebből 34 kereskedelmi bank és szakosított hitelintézet (ezen belül 2 lakástakarék-pénztár), 153 takarékszövetkezet és 5 hitelszövetkezet Takarékszövetkezet és 1998-tól hitelszövetkezet összesen Bank és 1997-től lakástakarék pénztár összesen Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele A hitelintézeteknél elhelyezett - díjbevallásokon alapuló - összes megtakarítási állomány év elején milliárd forintot tett ki, ami több mint milliárd forint (18%-os) növekedést jelent az egy évvel korábbihoz képest. A megtakarítások hitelintézeti típusonkénti megoszlása az előző évhez képest kis mértékben változott, megközelítőleg 91%-át továbbra is a bank és lakás-takarékpénztári szektorban, 9%-át pedig a szövetkezeti szektorban helyezték el. Ezzel a betétgyűjtés terén a szövetkezeti hitelintézetek a korábbi évekhez viszonyítva veszítettek súlyukból. 1. sz. táblázat Megtakarítások összege és a főbb hitelintézeti szektorok közötti megoszlása Megnevezés Megtakarítás-állomány milliárd Ft 2006 nyitó 2007 nyitó Változás év =100% 2007 nyitó Megoszlás %-ban Bankok és lakás-takarékpénztárak Szövetkezeti hitelintézetek és hitelszövetkezetek Betétek Ebből: takarékbetét egyéb betét Értékpapír Fizetendő kamat ÖSSZESEN Az 1.sz. táblázatból látható, hogy a megtakarítások milliárd forintos állománynövekedésén (18%-os növekedés) belül a betéti termékek átlag alatt növekedtek (15%), ezen belül a takarékbetétek 3%-kal csökkentek. Az állomány növekedésében meghatározó volt a banki érték- 11

12 papír állomány (kötvények) közel 40%-os növekedése, azonban ez csak kisebb mértékben befolyásolta a különböző megtakarítási formák belső aránya miatt a teljes megtakarítási állomány növekedését. Az egyéb betétek súlyaránya továbbra is meghatározó (80%-ot meghaladó), miközben a takarékbetétek súlya évről-évre csökkenő tendenciát mutat. A megtakarítások évek óta tapasztalt főbb hitelintézeti szektorok közötti megoszlása kis mértékben változott. A bankok által gyűjtött források típusára továbbra is az egyéb betét illetve értékpapír, a szövetkezeti hitelintézeti szektorra pedig döntően a takarékbetét jellegű megtakarítási formák jellemzők. A biztosított betétállomány (díjalap) milliárd Ft-ot meghaladó növekedését vizsgálva érdekes tendencia bontakozik ki. A három betét osztályon belül (2007-ben 0-1 millió Ft, 1-6 millió Ft és 6 millió Ft feletti osztályokat különböztetünk meg) az 1 millió Ft alatti betétek szinte nem nőttek (0,4%), míg a 6 millió Ft feletti betétek esetében tapasztalt 18%-os növekedés jóval meghaladta a biztosított betétállomány növekedését (11,8%)! Ezzel magyarázható, hogy az átlagos betétnagyság szintén dinamikusan 708 -ról 832 -ra (17,5%) nőtt. Az 1 és 6 millió Ft közötti betétosztályba tartozó betétek kis mértékű növekedést mutatnak (5,5%). Tovább nőtt a betétek koncentrációja a legalacsonyabbtól a legmagasabb betéti osztály javára (6,6 millió Ft feletti betétek) és meghaladta a 60%-ot. A középső osztályba tartozó betétek aránya változatlan maradt. A változások azonban különbözőképpen érintik az egyes hitelintézeti szektorokat. A koncentráció, amely tendenciájában szintén növekedést mutat a bankok esetében a legszembetűnőbb. A bankoknál elhelyezett betétek 66%-a a legmagasabb betéti osztályba sorolódik. A lakás-takarékpénztáraknál elhelyezett betétek szinte teljes egészében az alsó és középső betétosztályokba tartoznak. A takarékszövetkezetek esetében ugyanakkor az alsó és középső betétosztályokba esik a betétek 76%-a, tehát a betétek OBA védettsége ebben a szektorban továbbra is kedvező, bár az előző évhez képest az arány csökkent. Figyelemre méltó, hogy a hitelszövetkezeteknél elhelyezett betétek valamivel több, mint a fele jelent az OBA számára kártalanítási kötelezettséget, a fennmaradó rész a 6,6 millió Ft feletti betétosztályba sorolódik Megtakarítások védettség szerinti megoszlása A betétbiztosítás létezése óta tapasztalt biztosított megtakarítások folyamatos növekedése immár a második egymást követő évben csökkent. Az OBA által biztosított betétek aránya a évi csúcsnak számító 82,3%-ról, 2007 elejére - 5,5 százalékponttal - 76,8%-ra csökkent. 2. sz. táblázat (adatok százalékban) Megnevezés OBA biztosított 2006 nyitó 2007 nyitó Állam által garantált Nem biztosított OBA biztosított Állam által garantált Nem biztosított Betétek 85,1 1,3 13,5 83,1 0,9 16 Ebből: takarékbetét 86,2 12,7 1,2 89,4 9,4 1,2 egyéb betét 85,0 0,5 14,5 82,6 0,3 17,1 Értékpapír 42,6 2,6 54,8 30,8 1,2 68 Fizetendő kamat 55,6 4,7 39,7 67,9 2,1 30 ÖSSZESEN 80,7 1,5 17,8 76,8 0,9 22,3 12

13 Az átrendeződésre magyarázat lehet a hagyományos betéti formák kedveltségének csökkenése, az értékpapír és azon belül a piacon újonnan megjelent vegyes - tőkepiaci instrumentumokkal kombinált - megtakarítási formák elterjedése. Szektoronkénti bontásban vizsgálva kissé jobb a helyzet a takarékszövetkezeteknél: itt ugyanis 2006-hoz képest az OBA biztosítottság aránya 0,8 százalékponttal nőtt, a másik két tényező részarányának csökkenése mellett. Ez is a korábbi megállapításunkat támasztja alá, miszerint a hagyományos megtakarítási formák népszerűsége egyértelműen a szövetkezeti szektorra jellemző. 13

14 Megtakarítások védettség szerinti megoszlása a év elején (bankok és lakás-takarékpénztárak) 3. sz. táblázat (adatok százalékban) Megnevezés Bankok és lakás-takarékpénztárak OBA Állam által Nem biztosított garantált biztosított Összesen Betétek 81,7 0,8 17,5 100 Ezen belül: takarékbetét 79,9 19,2 0,9 100 egyéb betét 81,8 0,3 17,9 100 Értékpapír 24,8 1,3 73,9 100 Fizetendő kamat 64,3 0,5 35,2 100 ÖSSZESEN év elején 74,9 0,9 35,2 100 ÖSSZESEN év elején 79,1 1,4 19,5 100 Megtakarítások védettség szerinti megoszlása a év elején (szövetkezeti hitelintézetek és hitelszövetkezetek) 4. sz. táblázat (adatok százalékban) Szövetkezeti hitelintézetek és hitelszövetkezetek Megnevezés OBA Állam által Nem biztosított garantált biztosított Összesen Betétek 96,6 1,6 1,8 100 Ezen belül: takarékbetét 95,2 3,4 1,4 100 egyéb betét 97,8 0,1 2,1 100 Értékpapír 90,8 0,6 8,6 100 Fizetendő kamat 87,8 11,0 1,2 100 ÖSSZESEN év elején 95,8 1,6 2,6 100 ÖSSZESEN év elején 95,0 2,1 2, Az Alap kártalanítási kötelezettségének alakulása Az OBA által biztosított megtakarítás állomány növekménye a teljes, korábban már bemutatott milliárd forintot kitevő megtakarítási állománynövekményből milliárd forintot tett ki. Az OBA ezen elméleti kártalanítási kötelezettségének 12%-os növekményét csökkenti a kártalanítás személyenkénti illetve hitelintézetenkénti megállapított értékhatára, amely május 1-je óta 6 millió forint, valamint az 1 millió forint feletti betétrészre vonatkozó 10%-os önrész. Ezt figyelembe véve az OBA tényleges kártalanítási kötelezettsége 2007-re 184 milliárd forinttal növekedett és milliárd forintot tett ki. Az egyre szűkülő állami garanciát is figyelembe véve, a hitelintézeti megtakarítások alig több, mint 40%-ára terjed ki az OBA és elenyésző részben az állam kártalanítási, ill. garanciális kötelezettsége. Ebből 39,2%-ot tesz ki az OBA biztosítás és 0,9%-ot az állam garanciális kötelezettsége. Ez összességében mintegy 4 százalékponttal kevesebb a bázisévhez képest. 14

15 Kártalanítási és garanciális kötelezettség a hitelintézeti megtakarításokra 5. sz. táblázat (adatok százalékban) Megnevezés Összes megtakarítás megoszlása védettségi típusok szerint Az OBA esetében a mindenkor érvényes kártalanítási, illetve állami garanciális kötelezettség aránya a biztosított*, illetve garantált állományon belül Kártalanítási, illetve garanciális kötelezettség aránya a teljes OBA tagintézeti megtakarítás állományon belül Biztosítási év elején *A biztosított állomány egyenlő az OBA díjalapjával OBA által biztosított 44,2 68,3 70,9 73,9 77,3 79,9 81,4 82,1 82,3 80,7 76,8 n.a *. 48,0 45,0 39,8 35,8 35,1 49,6 48,5 56,6 55,1 51,1 n.a. 32,8 31,9 29,4 27,7 28,0 40,4 39,8 46,6 44,5 39,2 Állam által garantált 32,5 10,0 7,7 7,2 6,3 4,7 3,6 2,8 2,1 1,5 0,9 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 32,5 10,0 7,7 7,2 6,3 4,7 3,6 2,8 2,1 1,5 0,9 Nem biztosított, illetve garantált állomány 23,3 21,7 21,4 18,9 16,4 15,4 15,0 15,1 15,6 17,8 22, Összesen 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100, n.a. 42,8 39,6 36,6 33,3 32,7 44,0 42,6 48,7 46,0 40,1 15

16 1.3. Az Alap díjbevételei Az Alap saját bevételi forrása (Hpt ) az egyszeri csatlakozási díj, a tagintézetek által teljesített rendszeres, illetve rendkívüli befizetések, az Alap befektetéseinek hozama, a Felügyelet által a hitelintézetektől beszedett bírságok összegének nyolcvan százaléka, továbbá az Alapra átszállt követelésekből megtérülő hányad, amely forrásokat az Alap által felvett hitelek egészíthetnek ki. a) Csatlakozási díj Azok a hitelintézetek, amelyek betétgyűjtés végzésére engedélyt kaptak, a tagintézetté váláskor egyszeri csatlakozási díjat kötelesek az Alapnak fizetni. A csatlakozási díj a tagintézet jegyzett tőkéjének 0,5 százalékával megegyező összeg ben ilyen címen az Alapnak 15 millió forint bevétele volt. b) Éves díjfizetés Az éves díjfizetési kötelezettség felső határa a tagintézetnél a tárgyévet megelőző év december 31-én elhelyezett, az Alap által biztosított betétállomány 2 ezreléke (Hpt (1), (2) bekezdés). Ezt a törvényi korlátot az Alap egyszer sem használta ki teljes mértékben. A díjkulcsok 2007-ben sem változtak a évre érvényes díjkulcsokat a 6. sz. táblázat szemlélteti. A díjbevétel meghaladta az 1,8 milliárd forintot. 6. sz. táblázat (adatok ezrelékben) Díjosztályok Betétösszeg sávok évre érvényes díjkulcsok 2007-ben 1 millió forint alatt 0,5 1 és 6 millió forint között 0,3 6 millió forint felett 0,05 Átlagos díjkulcs 0,19 16

17 Az Ft kártalanítási kötelezettségre jutó fajlagos díjban nem történt elmozdulás a hitelintézeti szektorok között. A takarékszövetkezetek magasabb fajlagos díját az okozza, hogy díjalapjuk a lakás-takarékpénztárakhoz hasonlóan jelentős részben a 0-1 millió, illetve az 1-6 millió Ft díjosztályokba sorolódik. 7. sz. táblázat Hitelintézet évi fajlagos díj alakulása évben fizetett díj* (M Ft) évben fizetett díj* (M Ft) 1000 Ft elméleti kártalanítási kötelezettségre jutó díj Ft Bank ,33 0,34 Takarékszövetkezet ,48 0,48 Lakás-takarékpénztár ,37 0,36 Hitelszövetkezet 2,7 2,6 0,28 0,28 Mindösszesen ,34 0,35 *Az adatok nem tartalmazzák a kedvezményes, az emelt díj miatti eltéréseket. A mérlegadat a felsoroltak egyenlegét tartalmazza. c) Emelt díj és díjkedvezmény Az éves díjfizetési kötelezettség mellett az Alap emelt és kedvezményes díjat állapíthat meg. Az Alap akkor vet ki emelt díjat, ha a tagintézet nem felelt meg az előírt fizetőképességi mutatónak, esetleg különösen kockázatos tevékenységet folytatott. (Hpt (6), (7) bekezdése). Emelt díjat a év folyamán nem állapított meg az Igazgatótanács. Kedvezményes díjat élveznek azon tagintézetek, amelyek tagjai a Hpt (1) bekezdésében említett, a Felügyelet engedélyével rendelkező önkéntes betétbiztosítási, illetve intézményvédelmi alapnak ben az Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alaphoz és a Takarékszövetkezetek Érdekvédelmi Szövetségéhez tartozó takarékszövetkezetek 170 millió forint összegben kaptak díjkedvezményt Fedezettségi mutató A betétbiztosító intézmények vagyoni helyzetének, feltöltöttségének nemzetközileg elfogadott mutatója a fedezettség, amely egyazon időpontban az Alap likvid eszköz állományát veti össze az Alapnak a tagintézeteknél lévő elméleti kártalanítási kötelezettségével. Az OBA fedezettségi mutatója az előző évhez képest kis mértékben 1,19%-ra növekedett, mivel a növekvő kártalanítási kötelezettség mellett a megtakarítások egy jelentős hányada nem került a betétbiztosítás hatálya alá, illetőleg bővült az OBA vagyona is. A fedezettségi mutató alakulása között (év eleji adat milliárd Ft-ban) 8. sz. táblázat Megnevezés OBA kártalanítási kötelezettség OBA vagyona* 37,4 44,3 51,5 57,8 63,1 Fedezettségi mutató% 1,17 1,26 1,13 1,13 1,19 Átlagos díjkulcs (ezrelék)** 0,21 0,20 0,20 0,19 0,18 17

18 *Az OBA - a tárgyévet megelőző év végén meglévő (tárgyévi nyitó) - értékpapírban megtestesülő likvid eszközeinek kamattal növelt piaci értéke ** Az átlagos díjkulcs adata - a mérlegadattól eltérően nem - tartalmazza a díjeltérítések (emelt, illetve kedvezményes díjkulcsok) hatását 1.5. Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez Immateriális javak a) Tartalma: szoftver b) Szerkezete 9. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. % % Alapítás-átszervezés aktivált értéke ,00% 0,00% Vagyoni értékű jogok ,00% 0,00% Szellemi termékek ,43% 100,00% - szoftver ,43% 100,00% Immateriális javakra adott előlegek ,00% 0,00% Immateriális javak értékhelyesbítése ,00% 0,00% Összesen: ,43% 1 18

19 c) Kiemelt állományváltozások: 10. sz. táblázat Megnevezés / nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek szoftver ÉRTÉKCSÖKKENÉS Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek szoftver NETTÓ ÉRTÉK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek szoftver Immateriális javak - állománymozgása mozgásnemenként 11. sz. táblázat Megnevezés / Immateriális javak NÖVEKEDÉS vétel CSÖKKENÉS értékcsökkenés Immateriális javak - számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása 12. sz. táblázat Megnevezés / nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA TERV SZERINTI lineáris Tárgyi eszközök a) Tartalma: bérelt épület, berendezés, számítástechnika, jármű. 19

20 b) Szerkezete: 13. sz. táblázat Megnevezés 2007 Ellenőrzés hatása 2008 Változás T.évi összet. % % Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok ,71% 0,85% - telek, telkesítés ,00% 0,02% - épület, épületrész ,47% 0,83% Berendezések, felszerelések, járművek ,11% 99,15% - ügyviteltechnikai berendezés ,01% 8,34% - jármű ,93% 52,34% - számítástechnikai berendezés ,69% 33,46% - bútorok ,16% 4,82% - egyéb ,58% 0,19% Összesen: ,00% 1 c) Kiemelt állományváltozások: 14. sz. táblázat Megnevezés / nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Berendezések, felszerelések, járművek Befejezetlen beruházás ÉRTÉKCSÖKKENÉS Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Berendezések, felszerelések, járművek NETTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Berendezések, felszerelések, járművek Befejezetlen beruházás Tárgyi eszközök - állománymozgása mozgásnemenként 15. sz. táblázat Megnevezés / Tárgyi eszközök NÖVEKEDÉS vétel CSÖKKENÉS eladás értékcsökkenés Tárgyi eszközök - számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása 16. sz. táblázat Megnevezés / nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA TERV SZERINTI lineáris egyösszegű

21 Tárgyi eszközök mutatók 17. sz. táblázat Megnevezés változás Eszközök részaránya: 24,52% 26,11% 106,48% Eszközök aránya: 0,03% 0,03% 100,00% Elhasználódás foka: 28,36% 27,43% 96,71% Tárgyi eszköz fedezettség.: ,28% ,55% 112,72% Tárgyi eszköz hatékonyság.: 9 133,63% 9 163,45% 100,33% Befektetett pénzügyi eszközök a) Tartalma: részvények, lakásépítési kölcsönelszámolás. b) Szerkezete: 18. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés 2007 Változás T.évi összet. hatása Tartósan adott kölcsön ,23% 100,00% - kamatmentes kölcsön ,23% 100,00% Összesen: ,23% 1 c) Kiemelt állományváltozások, állományigazolások: Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: 19. sz. táblázat Megnevezés / nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK Tartós részesedések Tartósan adott kölcsön ÉRTÉKVESZTÉS Tartós részesedések NETTÓ ÉRTÉK Tartósan adott kölcsön Befektetett pénzügyi eszközök - állománymozgása mozgásnemenként 20. sz. táblázat Megnevezés / Befektetett pénzügyi eszközök NÖVEKEDÉS egyéb 940 CSÖKKENÉS átsorolás (-)

22 Készletek a) Tartalma: áru b) Szerkezete: 21. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. Anyagok ,00% 0,00% Áruk - kereskedelmi áruk ,00% 100,00% Összesen: ,00% 100,00% Követelések a) Tartalma: tagintézetekkel szembeni követelés, hitelintézetekkel szembeni követelés, egyéb követelés b) Szerkezete: 22. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. Tagintézetekkel szembeni követelések ,63% 94,43% = betétkifizetés folytán átszállt követelések ,00% 426,09% = betétkifizetés folytán átszállt követelések é.v ,00% -334,55% - visszterhes köt. váll. utáni díjkövetelések ,00% 474,74% - visszterhes köt. váll. utáni díjkövetelések é.v ,00% -474,74% = betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek ,11% 37,16% = betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek é.v ,96% -34,27% Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelések ,00% 0,00% - kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása miatt ,00% 5,57% - kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása miatt é.v ,00% 11,08% Egyéb követelések: ,13% 5,57% - Követelések áruszállításból és szolgáltatásból ,71% 5,50% - Kamatmentes lakáskölcsönök ,41% 1,18% - Kamatos kölcsönök 0 0,00% 0,00% - Adott előlegek ,00% 0,00% - Letéti díjak 0 0,00% 0,00% - hitelintézet miatt MNB-vel szembeni követelés ,00% 4,22% - átsorolt tartozik adófizetési kötelezettség ,41% 0,11% - egyéb követelések ,00% 0,07% Összesen: ,96% 100,00% 22

23 Követelések állományigazolások 23. sz. táblázat Megnevezés / Vevők jelentésig kiegyenlített Követelések kapcsolt vállalkozással sz jelentésig kiegyenlített Különféle egyéb követelések jelentésig kiegyenlített - ki nem egyenlítettből = ebből értékvesztés alap c) Kiemelt állományigazolások: Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: 24. sz. táblázat Megnevezés / számviteli tv. nyitó növekedés csökkenés visszaírás számviteli tv. záró Tagintézetekkel szembeni követelések Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelések Összesen Behajtandó követelések összege tagintézetenként: 25. sz. táblázat Megnevezés követelés összege visszterhes kötelezettség értékvesztés nyitó értékvesztés záró könyv szerinti záró Heves és Vidéke Tksz Heves és Vidéke Tksz Rákóczi Hitelszövetkezet Rákóczi Hitelszövetkezet Iparbankház Rt Iparbankház Rt Iparbankház Rt Összesen: Vállalt kezesség, visszterhes kötelezettség összege tagintézetenként: 26. sz. táblázat Megnevezés követelés összege visszterhes kötelezettség értékvesztés nyitó értékvesztés záró könyv szerinti záró Iparbankház Rt Iparbankház Rt Iparbankház Rt Összesen:

24 Alapra átszállt követelések tagintézetenként: 27. sz. táblázat Megnevezés Befagyott betétállomány Teljesített kifizetések tárgy évben Teljesített kifizetések összege összege összesen tőke kamat összesen tőke kamat Heves és Vidéke Takarékszövetkezet Iparbankház Rt Rákóczi Hitelszövetkezet Összesen: Értékpapírok a) Tartalma: államkötvény, diszkont kincstárjegy, MNB kötvény. b) Szerkezete: Értékpapírok - állománymozgása 28. sz. táblázat Megnevezés / nyitó növekedés csökkenés záró BRUTTÓ ÉRTÉK Állampapírok belföldi állampapírok = Magyar államkötvény = diszkont kincstárjegy ÉRTÉKVESZTÉS NETTÓ ÉRTÉK Állampapírok belföldi állampapírok = Magyar államkötvény = diszkont kincstárjegy Értékpapírok - állománymozgása mozgásnemenként 29. sz. táblázat Megnevezés / Értékpapírok NÖVEKEDÉS vétel CSÖKKENÉS eladás c) Kiemelt állományigazolások: Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: -. A vételi- és névértékek eltérései: 24

25 30. sz. táblázat Megnevezés Beszerzési vételi érték Beszerzési névérték 2007 piaci érték 2007 auditált érték Magyar Államkötvény Diszkont Kincstárjegy Összesen: Értékpapírok mutatók 31. sz. táblázat Megnevezés Változás Értékpapír részaránya: 99,79% 99,82% 100,03% Értékpapír aránya: 96,73% 96,56% 99,82% Rövid távú likviditás III.: ,63% ,23% 158,24% Pénzeszközök a) Tartalma: pénztár, bankszámlák. b) Szerkezete: 32. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. Pénztárak ,50% 0,41% Csekkek 0 0,00% 0,00% Bankbetétek ,72% 99,60% Összesen ,80% 100,00% Aktív időbeli elhatárolások a) Tartalma: bevételek miatt, költségek miatt. b) Szerkezete: 33. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. Bevételek aktív időbeli elhatárolása ,32% 99,92% - bevétel elhatárolás ,17% 0,00% - kamat elhatárolás ,43% 99,92% - egyéb 0 0,00% 0,00% Költségek ráfordítások aktív időbeli elhatár ,05% 0,08% - költség elhatárolás ,05% 0,08% Összesen ,33% 100,00% 25

26 Céltartalékok Céltartalék képzésére nem került sor Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettséggel az Alap nem rendelkezik Rövid lejáratú kötelezettségek a) Tartalma: betétesekkel szembeni kötelezettségek, egyéb kötelezettségek. b) Szerkezete: 34. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. Tagintézetekkel szembeni kötelezettség ,00% 0,00% Rövid lejáratú hitelek ,00% 0,00% Betétesekkel szembeni kötelezettségek ,00% 62,12% - egyéb betétbiztosítási kötelezettség ,00% 62,12% Állammal szembeni kötelezettségek ,00% 0,00% Egyéb rövid lejáratú kötelezettség ,64% 37,88% - Szállítók ,06% 31,67% - Költségvetéssel szembeni kötelezettség ,60% 6,21% = SZJA elszámolás ,40% 2,98% = TB járulék elszámolás ,11% 2,81% = egyéb adók elszámolása ,24% 0,43% Összesen: ,91% 100,00% Rövid lejáratú kötelezettségek állománymozgása 35. sz. táblázat Megnevezés Rövid lejáratú hitelek - jelentésig rendezett - jelentésig nyitott Betétesekkel szembeni kötelezettségek - jelentésig kiegyenlített egyéb betétbiztosítási kötelezettség Passzív időbeli elhatárolások a) Tartalma: költségek, halasztott bevételek miatt. 26

27 b) Szerkezete: 36. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. Bevételek passzív időbeli elhatárolása ,00% 0,00% Költségek ráfordítások passív időbeli elh ,08% 57,08% - költség elhatárolás ,08% 57,08% Halasztott bevételek ,00% 42,92% - térítésmentes eszközátvétel ,00% 42,92% Összesen ,19% 100,00% Saját tőke a) Tartalma: jegyzett tőke, tartalékok, tárgyévi eredmény. b) Szerkezete: 37. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. Jegyzett tőke ,72% 1,28% Tartalék ,41% 90,20% Értékelési tartalék ,00% 0,00% Mérleg szerinti eredmény ,73% 8,52% Összesen ,34% 100,00% Saját tőke - lekötött tartalék számítása 38. sz. táblázat Jogcímek 2006 Változás 2007 Tartalék Egyéb tárgyévi változások Szabad rendelkezésű tartalék c) Állománymozgása: Lekötött tartalék számítása: -. Saját tőke változása: 39. sz. táblázat Megnevezés Jegyzett tőke Tartalék Tárgyévi eredmény Nyitó érték Növekedések tőkeemelés bejegyzéskor előző évi MSZE átvezetése Záró érték

28 1.6. Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez Eredményelszámolás-tevékenységenként: 40. sz. táblázat (adatok: ) Megnevezés Betétbiztosítás Vagyonkezelés Működés Összesen Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek Egyéb betétbiztosítási bevételek I. Betétbiztosításból eredő bevételek ( ) II. Egyéb bevételek Nem betétbiztosításból eredő III bevételek IV Pénzügyi műveletek bevételei V Rendkívüli bevételek Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások Betétesek megbízásából behajtott követelésekkel kapcsolatos ráfordítások Állami garanciával biztosított betétek kifizetésével kapcsolatban felmerült ráfordítások Egyéb betétbiztosítási ráfordítások VI Betétbiztosításból eredő ráfordítások ( ) VII Egyéb ráfordítások Nem betétbiztosításból eredő VIII ráfordítások IX Pénzügyi műveletek ráfordításai X Rendkívüli ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás XI Működési költségek ( ) A MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (I+II+III+IV+V-VI-VII-VIII-IX-X-XI)

29 Betétbiztosításból származó és egyéb bevételek a) Tartalma: tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevétel, egyéb betétbiztosítási bevétel, egyéb bevétel. b) Szerkezete: 41. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés 2007 Változás T.évi összet. hatása Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevétel ,64% 88,68% - normál díjbevétel ,21% 97,67% - emelt díjbvétel 0 0,00% 0,00% - díj visszatérítés ,49% -8,98% Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek ,00% 0,00% Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek ,00% 0,00% Egyéb betétbiztosítási bevételek ,83% 0,77% - követelés fejében átvett eszközök értékesítésének bevétele ,00% 0,00% - betétbiztosításhoz kapcsolódó értékvesztések viszszaírása ,00% 0,00% - PSZÁF bírság ,81% 0,77% - betétbiztosításból eredő egyéb bevétel 0 0,00% 0,00% Egyéb bevételek ,94% 10,55% Összesen ,40% 100,00% Működési költségek, ráfordítások a) Tartalma: költségnemi költségek, egyéb ráfordítások. b) Szerkezete: 42. sz. táblázat Költségnemi költségek Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. - anyag jellegű ,46% 28,18% = anyagköltség ,81% 1,92% = igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások ,62% 24,71% = egyéb szolgáltatások ,36% 1,55% - személyi jellegű ,90% 63,77% - értékcsökkenés ,48% 7,10% Egyéb ráfordítások ,79% 0,95% Összesen ,60% 100,00% 29

30 Pénzügyi eredmények a) Tartalma: pénzügyi bevételek, pénzügyi ráfordítások. b) Szerkezete: 43. sz. táblázat Pénzügyi bevételek Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. Kapott kamat ,67% 0,17% Pénzügyi műveletek bevételei ,99% 99,83% - devizakészlet árfolyamnyeresége 6-6 0,00% 0,00% - magyar állampapírok nyereségei ,99% 99,83% = magyar államkötvény árfolyamnyeresége ,60% 15,78% = magyar államkötvény kamatnyeresége ,24% 66,76% = diszkont kincstárjegy árfolyamnyeresége ,79% 17,29% Összesen: ,87% 100,00% Pénzügyi ráfordítások Fizetett kamatok, kamatjellegű ráfordítások ,00% 0,00% Pénzügyi műveletek ráfordításai ,45% 90,21% - devizakészlet árfolyamvesztesége ,93% 0,01% - magyar állampapírok veszteségei ,45% 90,21% = magyar államkötvény árfolyamvesztesége ,45% 90,21% Egyéb pénzügyi ráfordítások ,64% 9,79% Összesen: ,26% 100,00% Egyenleg ,70% Rendkívüli eredmények Rendkívüli eredmények elszámolására nem került sor Kiegészítő adatok Az éves beszámoló teljesebb értékeléséhez az alábbi kiegészítést adjuk: Létszám- és bérgazdálkodás Az átlagos statisztikai létszám alakulása: 44. sz. táblázat fő nem fizikai létszám 8 7 Összes létszám

31 Kiemelt személyi jellegű ráfordítások: 45. sz. táblázat / év ösztönzési szociális költségtérítés egyéb Összes személyi jellegű Társadalombiztosítási kiadások Béradók: - munkaadói éven túli lejáratú jogok, kötelezettségek Üzleti jelentési kötelezettség Van 1.8. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Az értékpapír portfolió bemutatása és a vagyonkezelők munkájának értékelése A tárgyév eleji értékpapír (nyitó) állomány könyv szerinti értéke volt, a tárgyév végén a mérlegben értékben tartottunk nyilván értékpapírokat (záró állomány). Ebből a magyar államkötvények, a diszkont kincstárjegyek és az MNB kötvények záró állománya. A kezelt értékpapír állomány volumene 9%-kal növekedett a vizsgált évben. A vagyonkezelési tevékenység tárgyévi mérleg szerinti eredményre gyakorolt hatását szemlélteti a következő táblázat: 46. sz. táblázat (adatok: ) Eredmény elem Bevétel Ráfordítás Eredmény Magyar államkötvények árfolyamnyeresége és árfolyamvesztesége Magyar államkötvények kamatnyeresége Diszkont állampapírok árfolyamnyeresége és árfolyamvesztesége MNB kötvény hozama Portfoliókezelői jutalék Letétkezelői díj Összesen

32 Az Alap számára továbbra is kizárólagos befektetési terepnek számító hazai állampapírpiac igen mozgalmas volt évben. Magas volatilitás jellemezte mind az állampapír, mind a devizapiacot. A forint az euróval szemben egy 20 Ft-os sávban mozgott, de az évet nagyjából ott zárta, ahol kezdte. A kötvényhozamok emelkedtek, hiszen a nemzetközi befektetési környezet romlott, a hazai inflációs kilátások pedig jóval rosszabbak, mint az év elején voltak. Az egyensúlyi mutatók javulnak, de ennek ára a magasabb infláció és az alacsonyabb gazdasági növekedés. Az éven túli futamidejű állampapírok árfolyam alakulását mutató MAX index jelentős mértékben, több mint másfél százalékponttal alulteljesítette az egy évnél rövidebb állampapírok mozgását leíró RMAX indexet ben a kötvénypiaci kereskedés két elég jól elkülöníthető részre volt osztható. Az év első felében nagy mértékben csökkentek a hozamok a felerősödő kamatcsökkentési várakozásoknak köszönhetően. Az amerikai jelzálogpiaci és likviditási problémák miatt a nyár második felében aztán emelkedni kezdtek, majd a szeptemberi-októberi kisebb erősödést követően novemberben-decemberben tovább folytatódott a hozamemelkedés. Ennek eredményeként a három évnél hosszabb lejáratokon éves szinten bázisponttal emelkedtek a hozamok, míg az egy éven belüli lejáratok 50 bázispontos csökkenést tudtak elkönyvelni a kétszer 25 bázispontos alapkamat csökkenésnek köszönhetően. A három portfoliókezelőnk a teljes portfolióra bruttó 6,3%-os hozamot ért el ben a vagyonkezelési tevékenység millió Ft-tal növelte a mérleg szerinti eredményt. A portfoliókezelés eredményét csökkentette egy portfoliókezelőnek és a letétkezelőnek fizetett díj. A tárgyévben a Pioneer 6,37%, míg a CIB 6,06%, az OTP pedig 7,21% hozamot ért el, a MAX-C azonos időszaki értéke 6,42% volt. A külföldi állampapírba történő befektetéseket portfoliókezelőink az előző évekhez hasonlóan kockázatosnak ítélték, így nem fektettek be a befektetési irányelvek által egyébként lehetővé tett külföldi állampapírokba Az eredmény alakulásának összegző értékelése A tárgyévben az OBA eredményt ért el, amely 521 millió Ft-tal magasabb a évi mérleg szerinti eredménynél. A változás főbb összetevőit a következő táblázat mutatja be. 47. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés 2007 változás T.évi összet. hatása Betétbiztosításból eredő bevételek ,31% 28,76% Egyéb bevételek ,94% 3,39% Pénzügyi műveletek bevételei ,87% 83,73% Bevételek összesen ,46% 115,88% Betétbiztosításból eredő ráfordítások ,00% 0,00% Egyéb ráfordítások ,79% 0,03% Pénzügyi műveletek ráfordításai ,26% 12,27% Ráfordítások összesen ,17% 12,31% Működési költségek ,38% 3,57% Ráfordítások és működési költségek összesen ,82% 15,88% Mérleg szerinti eredmény ,73% 100,00% 32

33 A mérleg szerinti eredmény döntően a pénzügyi műveletek bevételeinek emelkedése miatt ma- hitelezői igényünk kielégítése, amely a Realbank felszámolásának lezárásával összefüggésben folyt be. gasabb az előző évinél. Jelentős tétel volt az egyéb bevételek között könyvelt g kategóriás A betétbiztosításból eredő bevételek csökkenése nem számottevő a pénzügyi eredményhez és az egyéb bevételekhez viszonyítva. Oka az, hogy bár a normál díjbevételek 5,2%-kal magasab- bak voltak, de az adott díjkedvezmények közel 8,5-szeresére emelkedtek, így a PSZÁF bírsá- közel gokból eredő bevétel növekedés sem érzékelhető emiatt. A pénzügyi műveletek bevétele 10%-kal növekedettt az előző évhez viszonyítva. A pénzügyi műveletek ráfordításai 17%-kal emelkedtek ugyan, de így is alig negyedét teszik ki a pénzügyi műveletek bevétel növekedésé- nö- nek. A működési költségek és a betétbiztosításból eredő ráfordítások csökkenése eredmény velő tényezők. A következő grafikon az OBA eredménykimutatás szerinti összes bevételeit és összes ráfordí- tásait mutatja be az 1993-as megalakulástól 2007-ig. Az OBA bevételei és ráfordításai Bevételek Ráfordítások

34 A saját tőke és az eredmény alakulása az OBA megalakulásától napjainkig Eredmény Saját tőke A grafikon vizsgálatához figyelembe kell venni azt, hogy a saját tőke halmozottan tartalmazza a megelőző évek eredményét és a tárgyévi eredményt is, így növekedésének mértékét az eredkövetelés felszámolásból történő megtérülési kilátásainak alakulását, a további években pedig döntően az mény hullámzása befolyásolja. Az eredmény 1998-tól tapasztalható hullámzása 2004-ig a Realbank Rt-vel szembeni állampapír-piaci hozamok változását reprezentálja Magyarázatok a évi terv és tény adatok közötti lényegesebb eltérésekhez A tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek a tervezett felett 2,4%-kal valósultak meg. Az egyéb betétbiztosítási bevételek a tervezetthez képest közel másfélszeresével túlteljesültek. Ezen belül a nehezen tervezhető felügyeleti bírságok OBA-t kiszámlázott összege 307, a illető része jelentősen a terv felett teljesült ( tal szemben ). Az egyéb bevételeink között a mobiltelefonok dolgozóknak tárgyi eszközök értékesítéséből származó bevételek összege 138, a biztosítási díj utáni ké- összeg. sedelmi kamat bevétel 196 melyekből a tárgyi eszköz értékesítés nem tervezettt Csatlakozási díj utáni késedelmi kamat bevétel 417, hasonlóképpen nem tervezett, ugyan- lezárásával befolyt összeg. akkor jelentős bevételt eredményezett a értékben a Realbank felszámolásának A pénzügyi műveletek bevételeit és ráfordításait együtt célszerű vizsgálni, mivel mind a bevé- a következő feltételezésekkel éltünk: a portfolió éves átlagos állományának piaci értéke 63 milliárd Ft, amelyben a befizetett díjakon felüll a portfolió visszaforgatott hozama is figyelembe volt véve; nem számoltunk hitelintézeti csőd miatti kifizetéssel, illetve ebből következő tőkekivo- nással; telek, mind a ráfordítások tervezésénél a portfolió várható eredményét terveztük. A tervezéskor 34

35 az MNB betétlekötést 100 millió Ft-os átlagos betétállománnyal terveztük 8% betéti kamattal. A fenti feltételezéseken kívül a portfolió hozamát 8,5%-os szinten terveztük, a hozam végül 6,3%-on teljesült. A portfolió éves átlagos állománya piaci értékének a tervezettnél kedvezőbb alakulása miatt, továbbá a befizetett díjak összege, valamint a visszaforgatott hozam összességében azt eredményezte, hogy a pénzügyi műveletek, ezen belül a portfoliókezelés eredménye 95%-ban valósult meg. A pénzügyi műveletek ráfordításain belül elsőként a Magyar Államkötvények árfolyamvesztesége jelenik meg, mely terveinkhez képest 600 -tal szemben 651 -ban realizálódott. Második tervezett tétel a portfoliókezelői és a letétkezelői jutalék, melyek terv alatti megvalósulása főként a benchmark alatti teljesítés következménye. Egyéb betétbiztosítási ráfordításokat nem terveztünk, és nem is történt ilyen kifizetés. Az egyéb ráfordítások között a cégtelefonok vélelmezett magánhasználatának költségét, valamint az értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értékének kivezetését, gépjárműadót terveztük, ezek 35%-on realizálódtak. A működési költségek 14,4%-kal a tervezett szint alatt maradtak. Az anyagjellegű költségek 31,6%-kal a terv alatt teljesültek. Ennek oka a takarékosságon túl az, hogy több kiadási tétel - objektív okok miatt ra áthúzódott. 2. Kiegészítő információk és tájékoztató adatok 2.1. Az OBA intézményi kommunikációja A tagintézetek, ill. az Alap múlt évi tevékenysége során nem történt olyan esemény, amely a hazai betétbiztosítás fokozott média megjelenést indokolta volna. Emiatt a év az intézményi kommunikációs tevékenység szempontjából egy csendes évnek tekinthető. Az év során egy sajtótájékoztatóra és két sajtóközlemény kiadására került sor. Mindkét esemény májusban történt, apropóját pedig a mérlegbeszámoló elkészülte, valamint az OBA és a francia betétbiztosítási alap között május 18-án aláírt keret-megállapodás adta. Az előbbi kapcsán a fő üzenetet az jelentette, hogy a hazai betétbiztosítás erős alapokon nyugszik, tovább szilárdultak a pénzügyi alapjai, illetőleg egy esetleges betétes kártalanítással öszszefüggésben korszerűbb technikai-készenléti háttér és kifizetési képesség áll rendelkezésére. Az aláírt keret-megállapodás kapcsán kihangsúlyozást nyert, hogy az OBA és a francia betétbiztosítási alap szorosabbra fűzi kapcsolatait bankcsődök kezelése esetén, amely nem csupán egy formális információcserét céloz meg, hanem az első olyan dokumentum, amely az információcsere mellett, két EU-tagország intézménye között szolgáltatás nyújtását is magában foglalja, ennél fogva előremutató jelentőséggel bír nemcsak az Európai Unió határain belül, hanem azon kívül is. A sajtótájékoztató helyszínét és a szervezéshez nyújtott támogatást a PSZÁF biztosította, azon részt vett a Francia Betétbiztosítási Alap elnöke Charles Cornut úr, és válaszolt a megjelent újságírók kérdéseire. 35

36 2.2. A folyamatban lévő felszámolásokkal kapcsolatos események Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. A Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a novemberében indult felszámolásával öszszefüggésben, 2007-ben a legnagyobb esemény az volt, hogy a Heves Megyei Bíróság az november 10. és október 31. közötti időszakra vonatkozó közbenső mérleget jóváhagyta. A Concordat Felszámoló Kft-től kapott tájékoztatás alapján a jóváhagyó végzés kézbesítése folyamatban van és ennek alapján a felszámolónak szándékában áll a zárómérleg és a vagyonfelosztási javaslat benyújtása. A felszámoló az OBA felkérésére hatékonyan működött közre a bevont okiratok megküldésével - a Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. Alaprészjegy II. és Célrészjegy tulajdonosainak jogerős bírósági ítélet alapján történő pótlólagos kártalanításában (lásd pont). A felszámolás kezdetétől a mérlegzárásig összesen Ft kártalanítást fizetett az OBA, amit a felszámoló a d kategóriában tart nyilván. Ezen felül, további Ft bejelentett járulékos költség nyilvántartását igazolta vissza a felszámoló. Megjegyezzük, hogy a takarékszövetkezet vagyona és az OBA hitelezői igényének kedvezőtlen besorolása miatt egyik hitelezői kategóriában sem számíthatunk megtérülésre Iparbankház Rt. f.a. Az Iparbankház Rt július 4-én indult felszámolási eljárása már 2006-ban eljutott arra a stádiumra, hogy a Fővárosi Bíróság 9. Fpk /47. számú végzésében befejezte a felszámolási eljárást. A végzés ellen az egyik hitelező, a Generali-Providencia Biztosító Rt. fellebbezést nyújtott be, ennek ellenére az június 19-én jogerőre emelkedett, így a felszámolás befejeződött. Az eddig elért mintegy 92,5%-os megtérülésen felül az Alap bejelentett hitelezői követeléseinek további megtérülésével már nem számolhatunk. A mérleg fordulónapjáig Ft összegű - felszámolónak bejelentett - betétkifizetés történt Realbank Rt. f.a. A Fővárosi Bíróság június 12-én jogerőre emelkedett végzésével megszüntette a társaságot, egyben törölte a cégnyilvántartásból is. Ezzel - az OBA közel tizenöt éves fennállása óta rekordnak számító gyorsasággal - lezárult az január 19-óta tartó felszámolási eljárás. A Realbank Rt. f.a. az elismert és nyilvántartásba vett hitelezői részére a Cstv. 57. (1) bekezdése szerint a -tól f kategóriáig besorolt hitelezői követelésekre a felszámolási eljárás során fizetett előlegekre is tekintettel 100%-ig teljesített kifizetést, míg a g kategóriában nyilvántartott késedelmi kamatkövetelésekre 10,04%-ig tudott a felszámoló kifizetést teljesíteni. A korábban jóváhagyott közbenső mérlegek alapján az OBA d kategóriában ( ) és f kategóriában ( ) sorolt követelése 100%-ban, míg a felszámoló által a g kategóriában nyilvántartott késedelmi kamatkövetelésünk után az előre jelzett mérték alapján még további kifizetése a felszámolás lezárásáig megtörtént. 36

37 2.2.4 Rákóczi Hitelszövetkezet f.a. A mérleg fordulónapjáig Ft összegű a felszámolónak d kategóriában bejelentett kártalanítási kifizetés történt az OBA részéről. Az f kategóriában nyilvántartott követelésünk Ft. A Hitelintézeti Felszámoló Kht. által elkészített IV. számú közbenső mérleget és ahhoz kapcsolódó vagyonfelosztási javaslatot a Fővárosi Bíróság december 27-vel jóváhagyta. A felszámolóbiztos tájékoztatása szerint a Rákóczi Hitelszövetkezet f.a. az elismert és nyilvántartásba vett hitelezők részére a Cstv. 57. (1) bekezdése szerint a -tól f kategóriáig besorolt hitelezői követelésekre a felszámolási eljárás során fizetett előlegekre is tekintettel 100%-ig teljesít kifizetést, ami az OBA esetében további Ft megtérülést jelent. Várhatóan a g kategóriában nyilvántartott késedelmi kamatkövetelésekre is lesz kifizetés, ami a évben benyújtásra kerülő zárómérleg jogerőre emelkedése után lesz kifizethető Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. Alaprészjegy II. és Célrészjegy tulajdonosok pótlólagos kártalanítása a Pénzügyminisztérium megbízásából A Pénzügyminisztérium felkérésére és a július 31-én aláírt megbízási szerződés alapján az Alap részt vett a Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. Alaprészjegy II. és Célrészjegy tulajdonosainak jogerős bírósági végzés alapján történő pótlólagos kártalanításában. A PM a kifizetéseket eredetileg március 31-ig kívánta lebonyolítani, azonban a korábbi kártalanítási eljárásokban bevont iratok újbóli felkutatása miatt a kifizetések véghatáridejét többször is módosítani kellett, legutóbb 2007 decemberében. Az eljárásrend alapján a PM a fedezetet előre átutalja, így az Alap csak a benyújtott igények azonosítását végzi a rendelkezésére bocsátott iratok alapján. A mérleg fordulónapjáig 384 igénybejelentés érkezett, ebből 274 személynek fizettünk ki kártalanítást, összesen Ft összegben. További 159 darab olyan okirat van az OBA birtokában, amelyek esetében a jogosultságok tisztázása folyamatban van Jogi ügyek Peres eljárások Az OBA ellen folyamatban lévő perekben nem állapítottak meg az OBA terhére fizetési kötelezettséget, valószínűsíthetően erre a évben sem fog sor kerülni Egyéb kötelezettségvállalások A beszámolóban is szereplő, szokásos (szállítói és egyéb hasonló jellegű) kötelezettségeket kivéve nincs tudomásunk az Alappal szembeni egyéb követelésről. Az Alap 2007-ben nem adott ki fizetési kötelezettséget keletkeztető garanciavállalási nyilatkozatot. 37

38 2.4. A évi informatikai fejlesztésekről Tervezett hardver beszerzéseink közül munkaállomásaink cseréje, valamint két notebook és egy lézernyomtató beszerzése valósult meg. Szoftver beszerzéseink között említjük meg a teljes rendszer mentését-visszaállítását megkönnyítő Acronis szoftvert, valamint a törvényi előírásoknak megfelelő auditált iktatórendszert. Ismét meghosszabbítottuk a már évek óta használt és bevált antivírus rendszerünk licencét. A évre tervezett központi beléptető rendszer kivitelezése nem valósult meg, így az ahhoz való hozzájárulásunk is elmaradt. Az év során megtörtént az OBA Kifizető rendszerének részletes átvételi tesztelése. A 2008-as évre a rendszer személytelenített élő banki adatokon történő tesztelésére kerül sor Nemzetközi tevékenység Az OBA évről évre előre mutató jelleggel igyekszik kihasználni a nemzetközi szakmai szervezetek keretein belüli együttműködésben rejlő két- és többoldalú lehetőségeket. Az eddig sikeresnek mondható erőfeszítések 2007-ben is öregbítették a hazai betétbiztosítás hírnevét és elismertségét. Az IADI (Betétbiztosítók Nemzetközi Szövetsége) október végén tartotta hatodik éves közgyűlését Kuala Lumpurban, amelyen az OBA vezető közgazdásza vett részt. A vezető testület elfogadta a 2006/07. évi beszámolót és mérleget, valamint a következő évi üzleti tervet. A közgyűlés új elnököt választott Martin Gruenberg úr, az amerikai társintézmény alelnökének személyében. A közgyűlést követő szakmai konferencia a betétbiztosítás, mint a fogyasztóvédelem egyik eszköze témakörben kínált színvonalas programot a résztvevőknek. Ennek alkalmával került kihirdetésre, hogy az Év Betétbiztosítója címet titkos szavazás alapján ben a brazil betétbiztosítási alap nyerte el. Az IADI Végrehajtó Tanácsa februárban, májusban, szeptemberben és az októberi közgyűlés alkalmával tartott ülést, melyeken tagként az OBA vezető közgazdásza vett részt, hasonlóan az IADI Közgazdasági (kutatási) Bizottságában való részvételünkre, amely az év során négy alkalommal a felsorolt rendezvényék idején ülésezett. Megemlítendő, hogy jelenleg tíz témában (Betétbiztosítási rendszerek hatékonyságának felmérése; Betétesek tájékoztatása; IADI adatbázis létesítése; Jogi védelem kártalanítás esetén; Értékhatár; Határon átnyúló betétbiztosítási kérdések; Az alapok elegendő feltöltöttségének értékelése; Kockázatkezelés; Korai közbelépés és azonnali kiigazítás; Közérdeket szolgáló betétbiztosítási működés) folyik érdemi munka a különböző albizottságokban. A szövetség életével kapcsolatos további esemény, hogy az IADI Európai Regionális Bizottsága elnöke, aki egyben a Cseh Betétbiztosítási Alap elnöke is, január 31-én munkaértekezletet hívott össze Prágába, melyen az OBA ügyvezető igazgatója és vezető közgazdásza vett részt. A találkozó fő napirendi pontja volt az IADI jövőjét érintő stratégiai kérdésekben közös európai állásfoglalás kialakítása és képviselete. Az IADI öt éves működése során első ízben került sor három regionális bizottság (Európa, Eurázsia, Közel-Kelet és Észak-Afrika) által közösen szervezett szakmai konferenciára. A térség számos felügyeleti, ill. jegybanki szakembere is megtisztelte érdeklődésével a konferenciát. Felszólalt a török jegybank kormányzója, valamint a bankfelügyelet vezetője. Az utolsó panel keretében az OBA vezető közgazdásza is előadást tartott a betétbiztosítási értékhatár témakörében. 38

39 Az európai betétbiztosító intézményeket tömörítő Európai Betétbiztosítók Fóruma (angol rövidítése: EFDI) fontos eseménye volt a június 22-én Brüsszelbe összehívott rendkívüli közgyűlés, ahol a részt vevő 24 tagszervezet képviselője köztük az OBA ügyvezető igazgatója az alapszabály aláírásával megalapította a belga jog szerint bejegyzett nemzetközi nonprofit szervezetet. Ezt követően még további 20 szervezet alapítóként csatlakozott a szövetséghez. A 7 fős igazgatóságba az OBA vezető közgazdászát, Fekete-Győr Andrást is beválasztották. Az EFDI Isztambulban tartotta meg éves rendes közgyűlését, melyet egy magas színvonalú szakmai program követett A Betétbiztosítási Rendszereket Foglalkoztató Aktuális Kérdések címmel. A rendezvényen az OBA ügyvezető igazgatója, jogtanácsosa és vezető közgazdásza vett részt, az utóbbi előadást tartott a szűk mandátummal rendelkező betétbiztosítási rendszerekről. Az EFDI egyik legfontosabb feladata az EU Bizottságával történő szoros szakmai együttműködés, különösen egy olyan esemény dús évben, mint amilyen a volt. Az EFDI keretei között külön munkacsoport foglalkozik az uniós tagságból fakadó szakmai kérdések koordinálásával. Ez a munkacsoport februárban ülésezett Brüsszelben, hogy áttekintse az EU Bizottsága a 94/19/EK Direktíva felülvizsgálatának lezárásáról kiadott bizottsági tájékoztatóban közzétett azon feladatokat, melyek nem igényelnek uniós jogszabályalkotást. Ezen az ülésén az OBA vezető jogtanácsosa vett részt. A következő munkacsoport ülést március 19-én Berlinben tartották, melyen a vezető közgazdász képviselte az OBA-t. Az ülésen hat kérdéskörben, amelyekben a betétbiztosítói közösség önszabályozása hozhat megoldást a felülvizsgálat során felvetett hiányosságokra, megalakultak az egyes kutatási albizottságok. Az OBA vezető közgazdászát megválasztották az egyik témafelelősnek, amely a betétes kártalanítás átfutási idejének lerövidítésével foglalkozik és a Bizottság részére jelentést készít a késedelem okairól, ill. a legjobb gyakorlatról. A csoport tagjai: Magyarország, Szlovákia, Csehország, Svédország, Lengyelország; a jelentés leadási határideje év közepe. További munkacsoport ülésekre került sor szeptemberben Budapesten, majd novemberben Isztanbulban, ahol az egyes témafelelősök a végzett munka előrehaladásáról számoltak be. Végül, de nem utolsó sorban említjük meg, hogy az Alap nemzetközi kapcsolatépítésének kiemelkedő állomását jelentette a francia betétbiztosítási alappal május 18-án aláírt keretmegállapodás. A Budapesten aláírt megállapodással két EU tagország betétbiztosítással foglalkozó intézménye - eddig példa nélküli - viszontszolgáltatáson alapuló partnerséget hozott létre. Ennek lényege, ha a francia betétbiztosító egy tagintézete, azaz egy francia bank fizetésképtelenné válna, akkor a magyarországi fióktelep magyar betéteseinek kártalanításában az OBA a francia betétbiztosító nevében díjazás fejében - közreműködik. Mindez két dolgot irányoz elő: információcserét a két intézmény szerepéről, tapasztalatairól tagintézeteik, ill. azok fióktelepei vonatkozásában és bankcsőd esetén tényleges közreműködést a betétesek igénybejelentéseinek fogadásában és azok kezelésében, valamint szoros együttműködést a francia társintézmény által a magyar betéteseknek fizetendő kártalanítási eljárásban. Szakmai tapasztalatcsere céljából június 29-én látogatást tett az Országos Betétbiztosítási Alapnál a tajvani betétbiztosítási intézmény (Central Deposit Insurance Corporation) delegációja, élén Johnson Chen úr elnökkel. A rövid látogatás a június 24-án Egyetértési Nyilatkozatot aláírt felek első találkozója volt. 39

40 2.6. Az Alap Igazgatótanácsa által meghatározott feladatok és azok teljesítése évben az Igazgatótanács 3 ülés és két ülésen kívüli határozathozatal keretében 39 határozatot hozott a Hpt. által kötelezően előírt, illetve az Alap szervezetét és működését érintő fontosabb ügyekben, többek között az alábbi témakörökben: beszámoló és tárgyévi költségvetés elfogadása és benyújtása az illetékes szervezetekhez; a belső ellenőr és az informatikai biztonsági ellenőr munkatervének megállapítása, jelentéseik elfogadása; a Díjfizetési Szabályzat módosítása és közzététele; emelt díjak megállapítása; a Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. Alaprészjegy II. és Célrészjegy tulajdonosainak kártalanítására szóló pénzügyminisztériumi megbízás meghosszabbítása; könyvvizsgáló választása; portfoliókezelők teljesítményének értékelése; együttműködési megállapodás kötése a francia és a cseh betétbiztosító intézménnyel; az Európai Unióval való kapcsolattartással, valamint a nemzetközi szervezetekben való részvétellel kapcsolatos döntések; informatikai fejlesztések. Az Igazgatótanács határozatai az azokban foglaltak szerint teljesültek február 26. KÉPVISELETRE JOGOSULT 40

41 3. Üzleti terv 3.1. Megtakarítási és állampapír-hozam várakozások 2008-ra 2008-ban a GKI gazdaságkutató Zrt. előrejelzése szerint a gazdasági növekedés beindul - a rendkívüli alacsony évihez képest várhatóan kb. 3%-kal fog élénkülni, de a régió többi országához képest szerény marad. A belső és külső egyensúly tovább javul, a reálkeresetek kissé emelkednek. Az agráriumban a évi jelentős visszaesés után 2008-ra átlagos időjárás esetén 10%-os növekedés feltételezhető, a költségvetési szektorban tovább csökken a GDP. Az üzleti szektorok együttes teljesítménye várhatóan 5%-kal nő. Az ipari termelés - az európai konjunktúra enyhe lassulása miatt - kb. 8%-kal emelkedik. Az építőipari termelés, a belföldi turizmus, üzleti szolgáltatások élénkülése várható. Minimálisan, de már emelkedik a kereskedelem értékesítése is. Az államháztartási hiány várhatóan tovább javul 2008-ban és tartható lesz a költségvetési törvényben rögzített 4,1%-os hiány is. A külső hiány kisebb mértékben tovább javulhat. A makro-egyensúly oldaláról komoly veszély nem fenyegeti a gazdaságot. A kivitel továbbra is dinamikusan, nő. Az import dinamikája közeledik a kiviteléhez, ebben jelentős szerepe lesz a beruházások várt élénkülésének, a fogyasztás lassú emelkedésének. Az áruforgalom deficitje lényegében stagnál. A szolgáltatások külkereskedelme bővül, aktívuma szerényen emelkedik. A jövedelmi mérlegben növekvő deficit várható. Így a folyó fizetési mérleg hiánya változatlan, 5 milliárd euró körüli marad. A jövedelmek növekedése 2008-ban nominálisan lassul. A bruttó keresetek a versenyszférában 7,5%-kal, a költségvetési szektorban 6,5-7%-kal emelkednek. Így a reálbér a gazdaság egészében kb. 1%-kal nő. A bérek várhatóan 2008-ban olyan lassan alkalmazkodnak a makrofolyamatokhoz, mint ahogy az elmúlt egy-két évben is történt. Az infláció az emelkedő világpiaci energia-, nyersanyag- és élelmiszerárak ellenére 2008-ban 4%-ra mérséklődik, s az év egészében 5% körül alakul, mivel a költségvetési konszolidációs lépések egyszeri áremelő hatása már nem jelentkezik. Jelentős kockázatot jelent a globális folyamatok alakulása. Megnőtt a valószínűsége annak, hogy az USA gazdasága recesszióba süllyed. A év eleji hozamszintek ugyanakkor attraktívak, ha a fenti negatív fejlemények nem következnek be, esély van egy nagyobb hozamcsökkenés megvalósulására. Az összességében a sok bizonytalansági tényező miatti óvatosságból - portfoliókezelőinkkel együtt az állampapír befektetéseinknél 2008-ban a megelőző évivel közel azonos bruttó hozamot várunk. Az Alap befektetett pénzeszközeinek éves teljesítményét a portfoliókezelőinktől kapott hozamszint alsó határán, azaz 7,3%-on terveztük Kiemelt célok 2008-ban Az Országos Betétbiztosítási Alap a 2007-es évben az Igazgatótanács által korábban jóváhagyott módosított SZMSZ, valamint a január 1-jén hatályba lépett módosított Hpt. alapján 41

42 változatlan keretek között folytatta tevékenységét. Kiemelt figyelmet fordítottunk a kifizető rendszer fejlesztésének befejezésére, a rendszer folyamatos naprakészségének biztosítására. Aktívan részt vettünk az EU betétbiztosítási irányelvének 2006-ban megkezdődött felülvizsgálati munkájában ban az OBA vezetésének változatlanul legfontosabb célja az Alap kifizető rendszeréhez kapcsolódó fejlesztési projekt teljes körű lezárása, illetve utána annak folyamatos tesztelése. Ugyancsak célunk a Pénzügyminisztériummal kötött, a Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f. a. Alap- és Célrészjegy tulajdonosainak kártalanítása céljából kötött megbízási szerződés lezárása, illetve a kártalanításhoz kapcsolódó tapasztalatok összefoglalása, hasznosítása. A díjpolitika korszerűsítési folyamatának részeként 2008-ban az OBA Igazgatótanácsának döntése alapján a díjfizetési kulcs összességében átlagosan a felére csökkent és egységesen 0,09 ezrelék lett. Az OBA munkaszervezete az Igazgatótanács határozata alapján továbbra is vizsgálja a kockázat alapú díjfizetési rendszer bevezetésének lehetőségét is. Változatlanul kiemelt feladatnak tekintjük a másik EU-tagállamban székhellyel rendelkező hitelintézetek magyarországi fióktelepével, valamint a magyarországi székhelyű hitelintézetek külföldi fióktelepével kapcsolatos kártalanítási feladatokra való felkészülést. A potenciálisan érintett EU-tagországok betétbiztosítási intézményei közül 2007 májusában a francia betétbiztosítóval írtunk alá megállapodást és 2008 első félévében várhatóan ugyanilyen megállapodás kerül aláírásra a cseh társintézménnyel is. Ugyancsak kiemelt feladat az EU-irányelv továbbra is napirenden lévő felülvizsgálati munkájában való részvétel és ennek keretében a díjpolitika (díjfizetési rendszer) korszerűsítésére, továbbá az unió által szorgalmazott a tagországok felügyeleti rendszereivel összehangolt határon átnyúló válságkezelésre való felkészülés. Az Alap nemzetközi tevékenységében mérföldkő a Betétbiztosítók Európai Fóruma (EFDI) új alapszabályának elfogadása és jogképességének kimondása. Így az Európai Bizottság szerveivel és intézményeivel való kapcsolattartás új alapokra helyeződött, a betétbiztosítási intézmények egy erős képviseletre számíthatnak a különböző multilaterális fórumokon. A szövetség vezetése az új szervezetben az OBA tapasztalataira és szakmai hozzájárulásra, valamint az aktív személyes részvételre deklaráltan számít. Ezt mi sem fémjelzi jobban, mint hogy - egyik vezető munkatársa révén - az OBA irányító szerepet tölt be abban az unió megbízásából létrejött munkacsoportban, amely a tagországok jogi- és gyakorlati tapasztalatainak felmérése alapján a kártalanítások átfutási idejének esetleges lerövidítéséhez dolgoz ki javaslatokat az EU Bizottsága számára, ez év közepéig szóló határidővel ban a korábbi évekhez hasonlóan meghatározó cél a hatékony, költségtakarékos működés biztosítása, az OBA és a PSZÁF között létrejött Együttműködési Megállapodás adta lehetőségek kihasználása. 42

43 3.3. Magyarázatok a évi költségvetési terv egyes soraihoz (számozás a mérlegsorok alapján) Megnevezés tény / 2008 Terv Tény terv% terv 2008 terv/ 2007 tény Adatok 2008 terv/ 2007 terv 01. Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek ,4% ,8% 59,2% 04. Egyéb betétbiztosítási bevételek ,6% ,7% 100,0% I. Betétbiztosításból eredő bevételek (01+04) ,7% ,9% 59,5% II. Egyéb bevételek ,8% ,0% 60,4% III. Nem betétbiztosításból eredő bevételek IV. Pénzügyi műveletek bevételei ,8% ,1% 101,5% V. Rendkívüli bevételek 0 0 BEVÉTELEK ÖSSZESEN (I+II+III+IV+V) ,5% ,8% 91,4% 05. Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások Egyéb betétbiztosítási ráfordítások VI. Betétbiztosításból eredő ráfordítások (05+08) VII. Egyéb ráfordítások ,1% ,4% 12,4% VIII Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ,0% ,8% 100,3% X. Rendkívüli ráfordítások 0 0 RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN (VI+VII+VIII+IX+X) ,4% ,6% 99,6% 09. Anyagjellegű ráfordítások ,4% ,4% 103,5% 10. Személyi jellegű ráfordítások ,2% ,4% 105,3% 11. Értékcsökkenési leírás ,0% ,3% 114,6% XI. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN ( ) KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN (VI+VII+VIII+IX+X ) ,6% ,1% 105,3% ,9% ,2% 101,1% Mérleg szerinti eredmény ,3% ,5% 89,8% 43

44 01. Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek (Terv: ) Az OBA Igazgatótanácsa által jóváhagyott döntés szerint a díjpolitika rendszere 2008-ra vonatkozóan nem különböztet meg betéti díjosztályokat, valamint egységesen az egész díjalap után 0,09 ezrelékében határozza meg a díj mértékét. Ennek alapján az OBA díjbevétele várhatóan 970 millió forint körül alakul. A díjkedvezményhez szükséges nyilatkozatot egyik intézményvédelmi alap sem adta meg, ezért a 2008-s évre díjkedvezménnyel egyik tagintézeti csoport esetében sem kalkulálunk. A évi várható díjalap és díjbevétel Megnevezés Összeg (millió forintban) 1. A Felügyelettől kapott előzetes betét-adatokból számított díjalap december 31-én A számított díjalap és a várható átlagos díjkulcs (0,09 ) szorzataként adódó tervezett díjbevétel Kedvezményes díjkulcs várható igénybevételének bevételcsökkentő hatása 0 4. A évre tervezett díjbevétel összesen (2.-3.) 970 II. Egyéb bevételek (terv: ) A mobiltelefonok magánhasználatának áthárított költségét, késedelmi kamat bevételeket, valamint vagyonbiztosítási káreseményekből származó bevételeket valamint különféle egyéb bevételként az OBA ellen a Realbankos szerepvállalásával összefüggésben lefolytatott perben az OBA javára megítélt perköltség behajtása iránti végrehajtási eljárás költségeinek megelőlegezését terveztük ezen a soron. IV. Pénzügyi műveletek bevételei (terv: ) A pénzügyi műveletek bevételeinek tervezése során az előző évekhez hasonlóan a portfoliókezelőink hozamvárakozásai és a várható átlagos lekötött tőke nagysága jelentette a támpontot. Számításainkban azt feltételeztük, hogy a portfolió éves átlagos lekötött állománya piaci értéken 69,9 milliárd Ft lesz, amelyben a díjbefizetésen kívül a tervezett és a portfolióba visszaforgatott hozamot is figyelembe vettük; nem lesz kártalanítási kifizetés miatti tőkekivonás; az értékpapír állományon a portfoliókezelők átlagosan 7,3%-os hozamot érnek el; MNB betétlekötést átlagosan 115 milliós betétállománnyal számolva 7,5%-os betéti kamattal 44

45 VII. Egyéb ráfordítások (terv: 710 ) Az egyéb ráfordítások között a mobiltelefon magánhasználatának költségét valamint a járművek esetleges káreseményeit és gépjárműadóját terveztük. IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (terv: ) A pénzügyi műveletek ráfordításait a portfoliókezelők előzetes hozamvárakozásai alapján a pénzügyi műveletek bevételeinél már említett feltételezésekkel élve, arányosítással terveztük, valamint a portfoliókezeléshez kapcsolódó díjakat és jutalékokat is ezen a soron vettük figyelembe. XI. Működési költségek (terv: ) A működési költségeket a évi tervhez képest 5,3%-kal, a évi tényhez képest 23,1%-kal magasabbra terveztük. Ennek oka, az hogy 2007-ben a tényszám 14,6%-kal alacsonyabb volt a tervezetnél, jelentős részben a 2007-ről 2008-ra áthúzódó tételek, valamint a takarékos gazdálkodás következtében ban nem valószínűsíthető hasonló megtakarítás már csak a növekvő inflációs várakozásokat figyelembe véve sem ezért tartjuk indokoltnak az előző évi tervszámokhoz történő igazodást. 09. Anyagjellegű ráfordítások (terv: ) Az anyagjellegű ráfordítások emelkedése a évi tervvel szemben 3,5%, a ténnyel szemben (68,4%-os tény/terv index miatt) 51,4%-os. A növekedés egy része az irodai közös költség (tervezett összeg: ), másik része a szakértői díjak (tervezett összeg: ) emelkedéséből, valamint a kifizető rendszer tesztelése teljes összegének ez évre történt áthúzódásából származik (tervezett összeg: ). A könyvelési szolgáltatásra ot, a kifizető rendszer követési díjára ot terveztünk. A tervben szereplő belső ellenőrzés díja 2 070, a jogi szakértői díjak , az informatikai biztonsági ellenőrzés díja értékben szerepel. A külföldi kiküldetésekkel kapcsolatos 2008-ra tervezett anyag jellegű költségek (útiköltség, dologi kiadások, szállás, konferencia díj) összege A nemzetközi kapcsolatokkal összefüggő ráfordításainkat a következő megoszlás szerint terveztük: utazási költség: 3,56 M Ft dologi költség: 0,34 M Ft szállás költség: 2,06 M Ft napidíj: 1,21 M Ft Konferencia díj címén 140 -ot, a két nemzetközi szakmai szervezetben betöltött tagságunk alapján ot terveztünk. 45

46 10. Személyi jellegű ráfordítások (terv: ) évre, a évi tervvel szemben 5,3%-os, a ténnyel szemben 9,4%-os emelést terveztünk a személyi jellegű ráfordításoknál, az Igazgatótanács december 6-án jóváhagyott döntése alapján, mely szerint a bérkeret és a cafeteria keret 6%-os emeléssel kerülhet kiszámolásra. Adatok -ban Megnevezés évi tény évi terv Bérköltség Az egyéb személyi jellegű kifizetésekre (cafeteria, önkéntes nyugdíjpénztár) ot, a bérjárulékokra ot terveztünk. Az Igazgatótanács által évre javasolt cafeteria keretre a létszám figyelembe vételével összesen ot terveztünk, (3*508 +4*529 )*106%. 11. Értékcsökkenési leírás (terv: ) Az értékcsökkenési leírást a meglevő eszközök évi amortizációjának számításával, valamint a tervezett beruházások értékcsökkenésének kalkulálásával terveztük. Budapest, február 26. Dr. Székács Péter ügyvezető igazgató 46

47 Független könyvvizsgálói jelentés 47