TARTALOMJEGYZÉK 1 FOGYASZTÓVÉDELEM ÉS ISMERETTERJESZTÉS 4 2 OBA VEZETÉSE ÉS MŰKÖDÉSE 6 3 MEGTAKARÍTÁSOK, BETÉTEK ALAKULÁSA, ÖSSZETÉTELE 10

Átírás

1 ÉVES JELENTÉS 2017

2 TARTALOMJEGYZÉK 1 FOGYASZTÓVÉDELEM ÉS ISMERETTERJESZTÉS 4 2 OBA VEZETÉSE ÉS MŰKÖDÉSE 6 3 MEGTAKARÍTÁSOK, BETÉTEK ALAKULÁSA, ÖSSZETÉTELE 10 4 AZ OBA DÍJBEVÉTELEI ÉS FEDEZETTSÉGI MUTATÓJA 12 TARTALOMJEGYZÉK 5 PÉNZÜGYI MÉRLEG 16 6 A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA 20 7 A FOLYAMATBAN LÉVŐ FELSZÁMOLÁSOKKAL KAPCSOLATOS ESEMÉNYEK 44 8 NEMZETKÖZI TEVÉKENYSÉG 58 9 MÉRLEGKIMUTATÁS INTÉZMÉNYI CÉLKITŰZÉSEK ÉS KÖZÉPTÁVÚ STRATÉGIA SZ.MELLÉKLETEK 80 3

3 Az OBA kétévente méri fel a lakosság betétbiztosításról való ismeretét, a év közötti bankkapcsolatokkal rendelkező lakossági szegmenst célozva. A kutatás nem csupán a betétbiztosítás lexikális ismeretének felmérését célozta meg, hanem szélesebb értelemben véve vizsgálta a lakossági bizalmat, egyfajta látleletét adva a bankszektorral és a bankbetétekkel kapcsolatos biztonsági attitűdnek. A kutatás egyik legfontosabb megállapítása, hogy egyre kevesebben tartanak Magyarországon a bankok fizetésképtelenné válásától és bíznak a betétbiztosítás védelemében. A KUTATÁS FŐBB EREDMÉNYEI: Magyarország: biztonságos hely A megkérdezettek 46%-a gondolja úgy, hogy megtakarítása Magyarországon van a legjobb helyen (és nem külföldön), 2015-ben ez csupán 27% volt. 50% feletti azok aránya, akik biztonságosnak tartják a magyar hitelintézeteket és az ott elhelyezett betéteket, 2015-ben ez az érték 50% alatt volt. Jelentős csökkenést mutat a megkérdezett bankkapcsolatokkal rendelkezők bankcsőd érzete. Az érintettek 21%-a szerint egy éven belül csődbe fog menni egy hitelintézet, ez 2015-ben 34% volt. FOGYASZTÓVÉDELEM ÉS ISMERETTERJESZTÉS 1 FOGYASZTÓVÉDELEM ÉS ISMERETTERJESZTÉS Betétbiztosítás, mint jogintézmény: növekvő általános ismertség 75%-ra nőtt azok aránya, akik azt gondolják, hogy jár a bankbetétekre védelem (spontán ismertség), amely kártalanítja a betéteseket banki fizetésképtelenség esetén (2015-ben ez 63% volt), ugyanakkor a betétbiztosítás támogatott ismertsége 60% maradt, amely megegyezik a 2015-ös eredménnyel. OBA: növekvő ismertség Jelentős mértékű növekedés volt tapasztalható mind az OBA spontán ismertsége (2015-ös 32%-ról 2017-es 55%-ra), mind az OBA támogatott ismertsége tekintetében (29%-ról 43%-ra), ez vélhetően az elmúlt időszak média-beszámolóinak köszönhető, amelyben az OBA, mint betétbiztosítást működtető intézmény jelent meg. Mit tenne a bankcsőd hírére? Új szempontként került a kutatásba, hogy mit tennének a megkérdezettek, ha hallanák, hogy a bankjuk hamarosan csődbe megy. A legtöbben (47%) tájékozódnának, de sokan rohannának kivenni a bankból pénzüket (21%) vagy átutalnák megtakarításukat egy másik bankba (16,4%). Mindössze 10,5% mondta, hogy nem csinálna semmit, mert bízik a magyar bankrendszerben. A betétbiztosítás értékhatára: drámaian alacsony ismertség A betétbiztosítás eurós értékhatárának 4%-os ismertsége nagyon alacsony, ez az elmúlt két év tekintetében csökkenést mutat (2015: 9%). Kapcsolódóan megkezdtük a helyi médiumokkal való kapcsolatfelvételt, elsőként Észak-Magyarországon. OKTATÁSI-KUTATÁSI-PUBLIKÁCIÓS EGYÜTTMŰKÖDÉSEK Egyetemi előadások 2017 márciusában a Miskolci Egyetemen szervezett Pénz7 nemzetközi pénzügyi edukációs kezdeményezés konferenciáján adott elő az OBA munkatársa Tájékozódás és tájékoztatás - Miből tanulunk és miből nem? címmel, átfogó ismertetőt a közelmúlt betétbiztosítási és befektető-védelmi kártalanítási esetei kapcsán. Ezt követően áprilisban a Miskolci Egyetemen, májusban a Budapesti Corvinus Egyetem mesterszakos hallgatói számára tartottak az OBA dolgozói ismeretbővítő előadásokat. Tudományos publikációk A felsőoktatásban tanulókkal és PhD hallgatókkal kapcsolatos kutatási és publikációs együttműködés eredményeként jelent meg az év során az OBA egyik munkatársa és egy PhD hallgató közös tudományos publikációja: Az Országos Betétbiztosítási Alap kártalanítási tapasztalatai a betétesek korösszetételéről és a betétösszegek eloszlásáról címmel, a Hitelintézeti Szemlében. 5

4 AZ OBA TEVÉKENYSÉGI KÖRE Az OBA fő feladata, hogy a Hpt.-ben rögzített felügyeleti szervnek a Hpt. 33. (1) bekezdése vagy a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvény 17/T. (5) bekezdése alapján hozott határozatának közlése, vagy felszámolási eljárás kezdeményezése esetén a bíróság felszámolást elrendelő végzésének közzététele időpontját követő napon (a továbbiakban: a kártalanítás kezdő időpontja) megkezdi és húsz munkanapon belül befejezi a betétesek részére a kártalanítás kifizetését, kivéve a zárolt betétek összegét, a hagyatéki eljárás alá vont betéteket, a további intézkedést igénylő gyámhatósági betéteket, valamint azon betéteket, amelyek esetén a kártalanítás jogosultja nem értesíthető, vagy nem állapítható meg egyértelműen. OBA VEZETÉSE ÉS MŰKÖDÉSE A pénzügyi közvetítőrendszer egyes szereplőinek biztonságát erősítő intézményrendszer továbbfejlesztéséről szóló évi XXXVII. törvény (a továbbiakban: Szantv.) 132. (7) bekezdésének előírása alapján a Szanálási Alap operatív feladatait is az OBA munkaszervezete látja el, az OBA ügyvezető igazgatójának irányításával. A tőkepiacról szóló évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt.) 223. (11) bekezdésének előírása alapján a Befektető-védelmi Alap (a továbbiakban: BEVA) önálló munkaszervezettel nem rendelkezik, az operatív feladatokat elkülönítetten az OBA munkaszervezete látja el az OBA ügyvezető igazgató-helyettesének irányításával. 2 OBA VEZETÉSE ÉS MŰKÖDÉSE AZ OBA IRÁNYÍTÓ TESTÜLETE ÉS ELLENŐRZÉSE AZ IGAZGATÓTANÁCS Az Alap irányító szerve az Igazgatótanács, amelynek tagjai a Nemzetgazdasági Minisztérium (NGM) pénzügyekért felelős államtitkára, a Magyar Nemzeti Bank (MNB) pénzügyi szervezetek felügyeletéért és fogyasztóvédelemért felelős alelnöke, az MNB Szanálási igazgatóságának igazgatója, a Magyar Bankszövetség (MBSZ) főtitkára, a Magyar Bankszövetség (MBSZ) vezető jogtanácsosa, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete (SZHISZ) által jelölt személy, az OBA ügyvezető igazgatója. Az Igazgatótanács tagjai közül évenként elnököt és alelnököt választ ben az elnöki teendőket dr. Windisch László, az MNB pénzügyi szervezetek felügyeletéért és fogyasztóvédelemért felelős alelnöke, míg az alelnöki feladatokat dr. Kovács Levente, a Magyar Bankszövetség (MBSZ) főtitkára látta el. AZ OBA TAGINTÉZETEI 2017 VÉGÉN: év elején 85 tagja volt, év folyamán az OBA tagjainak száma 38 beolvadással és 2 megszűnéssel - 40 hitelintézettel csökkent december 31-én az OBA-nak így 45 hitelintézet volt a tagja, ebből 32 bank és szakosított hitelintézet (ezen belül 4 lakástakarék-pénztár) és 13 takarékszövetkezet. 7

5 MEGTAKARÍTÁSOK, BETÉTEK ALAKULÁSA, ÖSSZETÉTELE A hitelintézeteknél elhelyezett összes megtakarítási állomány év elején ezer Ft-ot tett ki, ami az egy évvel korábbi állományhoz képest ezer Ft (4,6%-os) növekedést mutat. Az egy ügyfélre eső átlagos biztosított betétösszeg ezer Ft, ami az előző évhez képest közel 9,5%-os növekedést mutat. A HITELINTÉZETEKNÉL ELHELYEZETT MEGTAKARÍTÁSOK ALAKULÁSA* MEGNEVEZÉS ÉV ELEJÉN ÉV ELEJÉN 2016 = 100 % Betétek ,0 Ebből: takarékbetét ,4 egyéb betét ,4 Értékpapír ,5 Fizetendő kamat ,3 ÖSSZESEN ,6 (adatok: ezer Ft-ban) MEGTAKARÍTÁSOK, BETÉTEK ALAKULÁSA, ÖSSZETÉTELE * A hitelintézetek éves beszámolóját a tárgyévet követő év júniusában kapja meg az OBA, így a táblázatban az előző év beszámolóinak adatai szerepelnek. 1. SZ. TÁBLÁZAT A MEGTAKARÍTÁSOK VÉDETTSÉG SZERINTI MEGOSZLÁSA 3 MEGTAKARÍTÁSOK, BETÉTEK ALAKULÁSA, ÖSSZETÉTELE A évben a biztosított betétállomány abszolút összegben ezer Ft-tal növekedett, ami a teljes megtakarítási állományon belül 3,1 százalékpontos emelkedést jelent az előző évihez képest. Az OBA által biztosított betétek aránya a teljes megtakarítási állományon belül év elején 74,3%-ot mutat. (2016-ban ez az arány 71,2% volt.) A teljes betétállományon belül a nem biztosított állomány tendenciája megfordult a évben és összességében 3,3 százalékponttal csökkent. A MEGTAKARÍTÁSOK VÉDETTSÉG SZERINTI MEGOSZLÁSA nyitó nyitó OBA biztosított Állam által garantált Nem biztosított OBA biztosított Állam által garantált Nem biztosított Betétek 76,7 0,2 23,1 79,0 0,4 20,6 Ebből: takarékbetét 88,1 4,2 7,7 85,1 14,1 0,7 egyéb betét 76,4 0,1 23,5 78,8 0,1 21,1 Értékpapír* 21,2 23,6 55,2 13,0 34,3 52,7 Fizetendő kamat 35,7 0,8 63,5 25,0 0,5 74,5 ÖSSZESEN 71,2 2,5 26,3 74,3 2,7 23,0 (adatok: %-ban) * Az adatokat az Eximbank állam által garantált kötvényállományának változásai befolyásolják, tekintettel arra, hogy az előző években ezen kötvények a nem biztosított állományban kerültek kimutatásra. 2. SZ. TÁBLÁZAT 9

6 AZ OBA DÍJBEVÉTELEI AZ OBA DÍJBEVÉTELEI ÉS FEDEZETTSÉGI MUTATÓJA 4 AZ OBA DÍJBEVÉTELEI ÉS FEDEZETTSÉGI MUTATÓJA Az OBA saját bevételi forrása (Hpt ) az egyszeri csatlakozási díj, a tagintézetek által teljesített rendszeres, illetve rendkívüli befizetések. a) Csatlakozási díj Azok a hitelintézetek, amelyek betétgyűjtés végzésére engedélyt kaptak, a tagintézetté váláskor egyszeri csatlakozási díjat kötelesek az Alapnak fizetni. A csatlakozási díj a tagintézet jegyzett tőkéjének 0,5 százalékával megegyező összeg évben nem volt új csatlakozó tag. b) Éves díjfizetés július 3-ig a díjfizetés alapja a biztosított megtakarítási állomány volt, azt követően, a hatályba lépett Hpt. módosítás előírásának megfelelően, a kártalanítási kötelezettség lett. Az éves díjfizetési kötelezettség felső határa a tagintézetnél, a tárgyévet megelőző év december 31-én elhelyezett (az időarányos kamatokkal együtt), az Alap által biztosított betétállomány kártalanítási kötelezettség alá tartozó részének 0,3 százaléka [Hpt (2)]. Az idei évre, az OBA Igazgatótanácsa meghatározta az Európai Parlamentnek és a Tanácsnak a betétbiztosítási rendszerekről szóló 2014/49/EU Irányelvének 13. cikk (2) bekezdése alapján, valamint az Európai Bankhatóságnak a betétbiztosítási rendszerek részére teljesítendő befizetések számítási módszereiről szóló EBA/GL/2015/10 Iránymutatásait figyelembe véve a tagintézetek által fizetendő alapdíj mértékét (65%), a korrekciós együtthatót (115,64%) és a hozzájárulási arányt (0,175%). Az alábbi táblázat szektoronkénti bontásban szemlélteti, hogy a fizetendő díj hogyan viszonyul az adott hitelintézeti szektoron belül fennálló elméleti kártalanítási kötelezettséghez (fajlagos díj). A FAJLAGOS DÍJ ALAKULÁSA* Hitelintézet típus évben Fizetendő díj (ezer Ft) Teljes díj * Az adatok nem tartalmazzák az emelt díj miatti eltéréseket, ezért a mérlegadat ettől eltérhet évben Alapdíj Kockázat alapú díj 1000 Ft elméleti kártalanítási kötelezettségre jutó díj (Ft-ban) Bank ,75 1,76 Takarékszövetkezet ,75 1,85 Lakás-takarékpénztár ,75 1,84 Hitelszövetkezet ,75 - Mindösszesen ,75 1,78 3. SZ. TÁBLÁZAT (adatok: Ft-ban és ezer Ft-ban) 11

7 AZ OBA DÍJBEVÉTELEI ÉS FEDEZETTSÉGI MUTATÓJA A FEDEZETTSÉGI MUTATÓ A betétbiztosító intézmények vagyoni helyzetének, feltöltöttségének nemzetközileg elfogadott mutatója a fedezettség, amely egyazon időpontban az OBA likvid eszköz állományát veti össze az OBA tagintézeteknél lévő elméleti kártalanítási kötelezettségével. A hitelintézeti felszámolás esetén a betétesek kártalanítására rendelkezésre álló vagyon alapvetően két bevételi forrásból származik: egyrészt a tagintézetek által a tárgyévben, vagy korábban befizetett betétbiztosítási díjakból, másrészt a felhalmozott vagyon állampapírba való befektetésének hozambevételéből. A FEDEZETTSÉGI MUTATÓ ALAKULÁSA KÖZÖTT 1, OBA kártalanítási kötelezettség (ezer Ft) , év eleje 1, év eleje 0, ÁBRA OBA kártalanítási kötelezettség Fedezettségi mutató % 0, év eleje *Az OBA - a tárgyévet megelőző év végén meglévő (tárgyévi nyitó) - értékpapírban megtestesülő eszközeinek könyv szerinti értéke. **A mindenkori kártalanítási kötelezettséghez viszonyítva. AZ OBA KÁRTALANÍTÁSI KÖTELEZETTSÉGÉNEK ÉS FEDEZETTSÉGÉNEK ALAKULÁSA 1, év eleje ,1 4. SZ. TÁBLÁZAT , év eleje OBA vagyona (ezer Ft)* Fedezettségi mutató %** 0,88 1,2 0,1 0,2 0,3 Átlagos díjkulcs (ezrelék) 0,6 1,0 1,4 1,75 1, ,3 (adatok ezer Ft-ban, %-ban és ezrelékben) 1,4 1,3 1,2 1,1 1 0,9 0,8 0,7 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 0 (adatok Mrd Ft-ban és %-ban) AZ OBA DÍJBEVÉTELEI ÉS FEDEZETTSÉGI MUTATÓJA 12 13

8 IMMATERIÁLIS JAVAK Az immateriális javak bekerülési értéke a várható hasznos élettartamnak megfelelően az alábbiakban meghatározott évekre leosztva kerül elszámolásra: - a vagyoni értékű jogok bekerülési értékének leírását 6 évben - a szellemi termékekét 3 évben határoztuk meg. PÉNZÜGYI MÉRLEG A fentiektől eltérően, a évben aktivált kártalanítási kifizető rendszert az Alap előreláthatóan 10 évig fogja használni, ezért annak leírására 10 év alatt kerül sor. Az immateriális javak jelentős része az Alap által vásárolt szoftverekből áll. Ezen eszközök könyvekbe való bekerülési értéke a beszerzési érték. Valamennyi eszköz esetében az egyedi értékelést alkalmaztuk. A szoftvereknél az Alap nem érvényesít maradványértéket, az értékcsökkenésüket a bruttó értékből kiindulva, lineáris módon számoltuk el az aktiválás napjától, napra arányosan. A kis értékű immateriális javakat egy összegben azonnal értékcsökkenésként számolta el az Alap, a szellemi termékeknél az értékcsökkenés 33%-os kulccsal került leírásra. Az immateriális javak értéke évben ezer Ft-tal nőtt meg. AZ IMMATERIÁLIS JAVAK ÁLLOMÁNYÁNAK VÁLTOZÁSA A TÁRGYÉVBEN 5 PÉNZÜGYI MÉRLEG Bruttó érték Értékcsökkenés nyitó Tárgyévi növekedések (aktiválás) Tárgyévi értékesítés 0 0 Tárgyévi selejtezés 0 0 Tárgyévi értékcsökkenés záró SZ. TÁBLÁZAT (adatok: ezer Ft-ban) TÁRGYI ESZKÖZÖK Az Alap a tárgyi eszközük között mutatja ki a működés ellátásához szükséges eszközöket, a bérelt épületen végzett felújításokat, a számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközöket, irodai felszereléseket. Akárcsak az immateriális javaknál, itt is valamennyi eszköz esetében az egyedi értékelést alkalmazzuk. Az eszközök értékcsökkenését a bruttó értékre vetítve, lineáris módon számoltuk el, az aktiválás napjától, napra arányosan. A kis értékű tárgyi eszközöket a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként, egy összegben számoltuk el. Az Alapnál a tárgyi eszközök között jelentős súllyal szerepelnek a számítástechnikai berendezések, amelyek értékcsökkenéssel számított nettó értéke én ezer Ft volt, az ügyvitel technikai berendezések, amelyek értékcsökkenéssel számított nettó értéke én ezer Ft volt, valamint a műszaki berendezések (server beléptető rendszer, mosogató, hűtőgép) amelyek értékcsökkenéssel számított nettó értéke én 800 ezer Ft-volt. 15

9 PÉNZÜGYI MÉRLEG A TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZETÉTELE ezer Ft Ellenőrzés hatása ezer Ft A befejezetlen beruházások év végi állománya ezer Ft volt. A befejezetlen beruházások záró állományában szereplő eszközök az üzembe helyezéssel egy időben év első hónapjaiban kerülnek aktiválásra. Az eszközök értékcsökkenései között csak terv szerinti értékcsökkenés került elszámolásra. Változás ezer Ft % Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,05 - épület, épületrész ,05 Berendezések, felszerelések, járművek ,37 - ügyvitel technikai berendezés ,52 - műszaki berendezések ,16 - számítástechnikai berendezés ,63 - bútorok ,66 - egyéb ,00 Beruházások ,46 Összesen: ,42 KIEMELT ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSOK BEMUTATÁSA 6. SZ. TÁBLÁZAT / E Ft nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Berendezések, felszerelések, járművek Befejezetlen beruházás ÉRTÉKCSÖKKENÉS Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Berendezések, felszerelések, járművek NETTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Berendezések, felszerelések, járművek Befejezetlen beruházás SZ. TÁBLÁZAT (adatok: nettó értéken, ezer Ft-ban és %-ban) (adatok: ezer Ft-ban) TÁRGYI ESZKÖZÖK MUTATÓK (%) (%) Tárgyi eszközök részaránya a befektetett eszközök között: 43,01 29,20-13,81 A tárgyi eszközök aránya az összes eszközön belül 0,03 0,03 0,00 Elhasználódás foka: 62,97 69,86 6,89 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Az Alap befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezik. KÉSZLETEK Az Alap készletei között db OBA Betétbiztosítási Kártya (495 ezer Ft) szerepel. KÖVETELÉSEK Változás (%) A követelések között tartja nyilván az Alap a tagintézetekkel szembeni díjköveteléseket (melyek értéke a fordulónapon nulla), az Alapra átszállt követeléseket, a hitelintézetekkel szembeni követeléseket, valamint az egyéb követeléseket. Az Alap a követeléseket egyedileg értékeli, az értékvesztés elszámolására az egyedi értékelés alapján került sor. Az OBA követeléseinek jelentős részét a hitelezői követelésként megjelenő betétbiztosítási kiadások tették ki. Az Alap a kártalanítások kifizetésével kapcsolatos költségekből eredő követelések, a felszámolás alatt lévő tagintézetre áthárított összege után nagyobb arányú értékvesztés elszámolását tartja indokoltnak, melynek mértéke elérheti a 100%-ot. A kártalanítások kifizetésével kapcsolatos költségeket a törvény az f) kategóriába sorolta, eddigi tapasztalataink alapján ezen költségek megtérülése nem jellemző. A kártalanítással kapcsolatos költségek típusait az OBA kártalanítási szabályzata tartalmazza. Az OBA a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII törvény (Hpt.), valamint a csődeljárásról és a felszámolási eljárásról szóló évi XLIX. törvény (Cstv.) rendelkezései alapján a végelszámolóval/felszámolóval szembeni hitelezői igényét az alábbi megbontásban jelenti be: - kártalanításhoz kapcsolódó szakértői díjak, - átutalással történt kifizetések lebonyolításának bankköltsége, - OBA Betétbiztosítási Kártyával történt kifizetések lebonyolításának költsége, - postai kifizetési utalvánnyal történt kifizetések költsége, - a Hpt.-ben előírt kötelező és egyéb közzétételek költsége, - kártalanításra jogosultak értesítésének költségei, - ügyfélszolgálati és telefonköltség, mely költséget az ügyfélszolgálat híváslistája szerint számoljuk el. A kártalanítással kapcsolatban felmerült, igazolt költségeket az Alap, a nevére szóló számlák alapján kifizeti és elszámolja a végelszámolás/felszámolás alatt lévő hitelintézettel szembeni követelésként. Ezek a tételek, mint a követelésekre képzett értékvesztés összege jelennek meg ráfordításként az OBA eredmény-kimutatásában évben a évi záró értéket érintő ellenőrzés hatásaként E Ft került az elszámolt értékvesztés módosításaként könyvelésre a Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. felszámolói becslése alapján. Ezt a tételt a évi beszámolóban a mérleg Ellenőrzés hatása középső oszlopban szerepeltettük a követelések nyitó egyenlegének módosításaként. A tétel módosította a évi eredményt, melyet a beszámoló Forrásai között szintén az Ellenőrzés hatása oszlopban mutattunk ki. A évi eredménykimutatásban az Egyéb betétbiztosítási ráfordítások nyitóegyenlegének módosításaként került a középső oszlopba a korrekciós tétel. (adatok: %-ban) PÉNZÜGYI MÉRLEG 16 17

10 PÉNZÜGYI MÉRLEG A évi beszámolóban a korrekció összegei a mérleg eszköz és forrás oldalán is a középső oszlopban szerepelnek, tekintettel arra a tényre, hogy a 2016.évi beszámoló mérlegében a i adatok az előző évi korrekciók hatásait figyelmen kívül hagyva kerültek bemutatásra. Ennek megfelelően a tárgyévi beszámoló középső oszlopa a évi nyitó követeléseket helyesbíti az eszköz oldalon, forrás oldalon pedig a tartalékot, az eredmény változatlanul hagyása mellett. A évi tárgyévi adatok a főkönyvvel egyező összegekben szerepelnek a mérleg eszközei és forrásai között is. VÉGELSZÁMOLÓK ÉS FELSZÁMOLÓK ÁLTAL TETT NYILATKOZATOK A hitelezői követelésként megjelenő betétbiztosítási kiadások várható megtérüléséről a felszámolók nyilatkoznak, amely nyilatkozatok alapján kerül kiszámításra az elszámolandó értékvesztés. A KÖVETELÉS JELLEGŰ TÉTELEKNÉL ALKALMAZOTT ÉRTÉKVESZTÉS-ELSZÁMOLÁSI KULCSOK: Felszámolási eljárás alatt Csődeljárás alatt Csődegyezség alatt Az Alapra átszállt követelések soron évben, a kártalanítás során felmerült betétkifizetések összege szerepel ezer Ft értékben, amely összegből ezer Ft értékvesztésként került elszámolásra a felszámoló biztosok várható megtérülésről adott nyilatkozatai alapján. A kártalanításban résztvevő ügynökbankoknak és a Postának átutalt kártalanítási összegeket a bankkivonattal egyező összegben, az átutalással egyező napon az Alap tagintézettel szembeni követelésként számolja el, függetlenül attól, hogy a károsult az átutalt összeget átvette-e vagy sem. Az átutalás és az átvétel közötti időben az OBA a hitelintézetekkel szembeni követelést nem mutat ki, tekintettel arra, hogy az átutalt összegek felett már a kártalanított betétesek rendelkeznek. A betétesek által (elhalálozás, lakcímváltozás, téves cím stb. miatt) át nem vett kártalanítási összegek visszautalásra kerülnek az OBA számlájára. A betéteseknek az ügynökbankokkal történt megállapodás szerinti időpontig van lehetőségük a kártalanítás címén átutalt összegek felvételére. A megállapodásokban kikötött határidőt követően az OBA és az ügynökbank elszámolást végez és a fel nem vett betétek visszautalásra kerülnek. A TakarékBank Zrt.-vel kötött megállapodás szerint: Ha az ügyfél a kártalanítási összeget a kártalanítási eljárás kezdő időpontját követő hónaptól számított egy éven belül nem veszi fel, a Megbízott köteles annak fedezetét a Megbízó bankszámlájára visszautalni. A TakarékBank Zrt.-vel fennálló követelés összege évben ezer Ft volt, amely összeg a TakarékBank Zrt. által finanszírozott (a TakarékBank helyett kifizetett) kártalanítás. Az összeget a bank évben megtérítette az OBA és a TakarékBank Zrt között létrejött szerződés szerinti elszámolás alapján. A évi kifizetések következtében a december 31-én fennálló követelés ezen a jogcímen ezer Ft volt. A tagintézetekkel szembeni követelés ezer Ft-tal csökkent a bázis időszakhoz viszonyítva, melyből: - a végelszámolt vagy felszámolt tagintézetek kártalanításként kifizetett betét összegeinek megtérülése következtében a betétkifizetés folytán átszállt követelések ezer Ft-tal csökkentek, - az értékvesztés ezer Ft-tal növekedett, - a betétek kártalanításához kapcsolódó költségek ezer Ft-tal növekedtek, - míg a költségek értékvesztése ezer Ft-tal nőtt. Kulcs egyedi egyedi egyedi A KÖVETELÉSEK ÖSSZETÉTELÉNEK SZERKEZETE 2016 ezer Ft Ellenőrzés hatása 2017 ezer Ft változás ezer Ft % Tagintézetekkel szembeni követelések ,6 - tagintézettel szembeni díj követelések ,0 - tagintézettel szembeni díj követelések értékvesztése ,0 - betétkifizetés folytán átszállt követelések ,9 - betétkifizetés folytán átszállt követelések értékvesztése ,6 - betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek ,2 - betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek értékvesztése ,2 Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelések ,7 - hitelintézettel szembeni követelések (Takarékbank) ,7 = hitelintézettel szembeni követelések értékvesztése N/A - kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása miatt N/A - kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása miatt értékvesztése N/A Egyéb követelések: ,2 - Követelések áruszállításból és szolgáltatásból N/A - Kamatmentes lakáskölcsönök N/A - Adott előlegek N/A - átsorolt tartozik adófizetési kötelezettség ,8 - egyéb követelések ,2 = még ki nem fizetett kártalanítás felszámolóval szembeni követelése ,2 = belföldi vevő követelés N/A = belföldi ügyféllel, munkavállalóval szembeni követelés ,0 = bérmentesítőgép feltöltése ,6 = peres követelés ,2 = bérelt garázs miatti óvadék ,0 Összesen: ,7 8. SZ. TÁBLÁZAT (adatok: ezer Ft-ban és %-ban) PÉNZÜGYI MÉRLEG 18 19

11 PÉNZÜGYI MÉRLEG A hitelintézetekkel szembeni követelés ezer Ft-tal csökkent a TakarékBank Zrt-vel, mint a kártalanításban részt vevő ügynökbankkal történt elszámolás eredményeként. Az egyéb követelések csökkenése ezer Ft volt, melyből a meghatározó tétel ezer Ft a még ki nem fizetett követelések összegének csökkenése. A még ki nem fizetett, de várhatóan kifizetésre kerülő kártalanítások, felszámolóknak bejelentett követelések összege az egyéb követelések közé került átsorolásra ezer Ft értékben. A fennálló követelés - a felszámolt tagintézmény által meg nem fizetett tagdíj, amely összeg hitelezői igényként bejelentésre került ( ezer Ft), - betétkifizetés folytán átszállt követelések ( ezer Ft), - és a betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek ( ezer Ft). Az összes elszámolt értékvesztés ezer Ft volt évi, a nyitóértéket érintő ellenőrzés hatásaként a ezer Ft korrekciós tételt az elszámolt értékvesztés módosításaként, az értékvesztés növekedéseként került bemutatásra. AZ SZTV. SZERINTI KÖVETELÉSEK ÉS AZ ÉRTÉKVESZTÉS ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA /ezer Ft számviteli tv nyitó növekedés csökkenés visszaírás számviteli tv záró Tagintézetekkel szembeni díj követelések Betétkifizetés folytán átszállt követelések* Összesen / E Ft Tagintézetekkel szembeni díj követelések értékvesztése Betétkifizetés folytán átszállt követelések értékvesztése* számviteli tv korrigált nyitó w növekedés csökkenés visszaírás számviteli tv záró Összesen *Soltvadkert és Vidéke Tksz. f.a. -nál az nyitó elszámolt értékvesztés nem tartalmazza a évi önrevíziós tételt. A OBA által a nem állami garanciával védett betétek kártalanítására történt kifizetések összege ezer Ft, a kártalanítási kifizetésekhez kapcsolódó költség összege pedig ezer Ft volt. A kártalanítási kifizetések értékvesztése a tagintézetek felszámolóinak a várható megtérülésre vonatkozó becsléseit figyelembe véve ezer Ft. (adatok: ezer Ft-ban) (adatok: ezer Ft-ban) A FELSZÁMOLÓKKAL SZEMBENI KÖVETELÉSEK ÖSSZEGE TAGINTÉZETENKÉNT E Ft Az állami garanciával nem védett betétek kifizetett kártalanítási összege Az állami garanciával nem védett betétek kártalanítási kifizetéséhez kapcsolódó költségek összege Visszterhes kötelezettség Értékvesztés nyitó Értékvesztés záró *az adatok az állami garanciával ellátott betétek kártalanítási kifizetésének az egyenlegét is tartalmazzák. Megtérülés Az állami garanciával nem védett betétek kifizetett kártalanításának könyv szerinti záró értéke* A tagintézetek felszámolóinak becslése alapján a végelszámolás vagy felszámolás teljes időszakában a ezer Ft kifizetett kártalanításból ezer Ft (38,6 %) megtérülés várható. Az OBA fennálló könyv szerinti záró követelése Heves és Vidéke Tksz. «f.a.» Heves és Vidéke Tksz. «f.a.» járulékos költség Általános Közlekedési Hitelszövetkezet «f.a.» Általános Közlekedési Hitelszövetkezet «f.a.» járulékos költség Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár «f. a.» Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár «f.a.» járulékos költség Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet «f.a.» Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet «f.a.» járulékos költség Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet f.a Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet «f.a.» járulékos költség Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet f.a Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet «f.a.» járulékos költség Alba Takarékszövetkezet f.a Alba Takarékszövetkezet f.a. járulékos költség Széchenyi Hitelszövetkezet f.a Széchenyi Hitelszövetkezet «f.a.» járulékos költség f.a Széchenyi Kereskedelmi Bank f.a Széchenyi Kereskedelmi Bank f.a. járulékos költség Tisza Takarékszövetkezet f.a Tisza Takarékszövetkezet f.a. járulékos költség BRB Buda Regionális Bank «f.a.» BRB Buda Regionális Bank «f.a.» járulékos költség DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank «f.a.» DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank «f.a.» járulékos költség DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank «f.a.» DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank «f.a.» járulékos költség ÉRB Észak-Mo.-i Regionáis Bank «f.a.» ÉRB Észak-Mo.-i Regionáis Bank «f.a.» járulékos költség Összesen: (adatok: ezer Ft-ban) PÉNZÜGYI MÉRLEG 20 21

12 PÉNZÜGYI MÉRLEG KIFIZETETT KÁRTALANÍTÁSOK MEGTÉRÜLÉSE Bank neve (fizetésképtelenség éve) Az állami garanciával nem védett betétek OBA által kifizetett kártalanítási összege Tényleges megtérülés (már befolyt összeg) Várható további megtérülés Eljárás teljes időszakában a megtérülés A kifizetett kártalanítás megoszlása (%) Súlyozott megtérülés a kifizetett kártalíntás arányában (%) Heves és Vidéke Takarékszövetkezet (1993) ,10 0,10 Általános Közlekedési Hitelszövetkezet (2010) ,23 0,28 Jógazda Takarékpénztár (2011) ,49 1,09 Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet (2012) ,99 2,40 Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet (2014) ,89 4,74 Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet (2014) ,08 8,58 Alba Takarékszövetkezet (2014) ,75 2,22 Széchenyi Hitelszövetkezet (2014) ,45 1,22 Széchenyi Kereskedelmi Bank (2014) ,25 2,42 Tisza Takarékszövetkezet (2014) ,30 3,01 BRB Buda Regionális Bank (2015) ,44 1,59 DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank (2015) ,01 1,66 DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank (2015) ,76 3,48 ÉRB Észak-mo-i Regionális Bank (2015) ,26 5,79 Összesen / Átlag ,00 38,58 KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSE Az értékvesztéseket a évben is a felszámoló biztosok által becsült, várható megtérülés alapján számolta el az Alap. A beszámoló készítés időpontjáig valamennyi felszámolás alatt álló hitelintézet felszámoló biztosától beérkezett a várható megtérülésre vonatkozó nyilatkozat. Az értékvesztések alakulását az 2. számú melléklet mutatja be. Az óvatos becslések ellenére is előfordulhat, hogy a évi beszámoló összeállításához beérkező felszámolói nyilatkozatokban szereplő, a várható megtérülésre vonatkozó értékek és a tényleges jövőbeni térülések jelentősen eltérnek egymástól. A beszámoló üzleti évében ezer Ft értékvesztés visszaírására került sor, mely elsősorban a felszámolók által alkalmazott eredményes behajtási stratégiának volt köszönhető. AZ ÁLLAMI GARANCIÁVAL VÉDETT BETÉTEK OBA ÁLTALI KIFIZETÉSÉNEK ALAKULÁSA KÖZÖTT Az állami garanciával védett betétek utáni kártalanítási kifizetés összesen a járulékos költségekkel együtt ezer Ft volt, amely összegből az állam az OBA részére ezer Ft-ot utalt át a bekérők szerint, további ezer Ft bekérése március hóban történt meg. A tagintézetek felszámolóitól az állam részére ezer Ft megtérülés pénzügyi rendezésre, és az állam részére átutalásra is került. (adatok: ezer Ft-ban és %-ban) AZ ÁLLAMI GARANCIÁVAL VÉDETT BETÉTEK KIFIZETÉSRE VÁRÓ BETÉTEK E Ft Állami Garanciával védett betétek kártalanítási összege Az állam által megtérített összeg Heves és Vidéke Tksz. «f.a.» 0 0 Heves és Vidéke Tksz. «f.a.» járulékos költség 0 0 Állami Garanciával védett betétek kártalanítási összegéből a megtérülés Általános Közlekedési Hitelszövetkezet «f.a.» Általános Közlekedési Hitelszövetkezet «f.a.» járulékos költség Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár «f. a.» Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár «f.a.» járulékos költség Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet «f.a.» Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet «f.a.» járulékos költség Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet f.a Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet «f.a.» járulékos költség Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet f.a Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet «f.a.» járulékos költség Alba Takarékszövetkezet f.a Alba Takarékszövetkezet f.a. járulékos költség Széchenyi Hitelszövetkezet f.a. 0 0 Széchenyi Hitelszövetkezet «f.a.» járulékos költség f.a. 0 0 Széchenyi Kereskedelmi Bank f.a. 0 0 Széchenyi Kereskedelmi Bank f.a. járulékos költség 0 0 Tisza Takarékszövetkezet f.a Tisza Takarékszövetkezet f.a. járulékos költség BRB Buda Regionális Bank «f.a.» BRB Buda Regionális Bank «f.a.» járulékos költség DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank «f.a.» DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank «f.a.» járulékos költség DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank «f.a.» DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank «f.a.» járulékos költség ÉRB Észak-Mo.-i Regionáis Bank «f.a.» ÉRB Észak-Mo.-i Regionáis Bank «f.a.» járulékos költség Összesen: A táblázatban szereplő összegek a felszámolás alatt lévő hitelintézetekkel szembeni követelésként, és a betétesekkel szembeni kötelezettségként az egyéb követelések és az egyéb kötelezettségek között szerepelnek a mérlegben. (adatok: ezer Ft-ban) PÉNZÜGYI MÉRLEG 22 23

13 PÉNZÜGYI MÉRLEG A MÉG KI NEM FIZETETT BETÉTEK E Ft Még ki nem fizetett kártalanítás Még ki nem fizetett kártalanítás tőke összege Még ki nem fizetett kártalanítás kamata Heves és Vidéke Tksz. «fa» Rákóczi Hitelszövetkezet «fa»* Reálbank «fa»* Általános Közlekedési Hitelszövetkezet betét «fa» Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár «fa» Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet «fa» Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet f.a Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet fa Alba Takarékszövetkezet fa Széchenyi Hitelszövetkezet fa Széchenyi Kereskedelmi Bank f.a Tisza Takarékszövetkezet f.a Buda Regionális Bank «fa» DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank «fa» DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank «fa» Észak-magyarországi Regionális Bank «fa» Összesen: *Lezárult, befejezett felszámolás, de a betétek a jelenleg hatályos jogi szabályozás alapján nem évülnek el. A módosított befagyott betétállomány: ezer Ft. A BEFAGYOTT BETÉTÁLLOMÁNYBÓL TELJESÍTETT KIFIZETÉSEK TAGINTÉZETENKÉNT Befagyott betétállomány összege Teljesített kifizetések tárgy évben Teljesített kifizetések összege összesen tőke kamat összesen tőke kamat Heves és Vidéke Tksz.»f.a.» Általános Közlekedési Hitelszövetkezet «f.a.» Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár «f. a.» Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet «f.a.» Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet f.a Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet f.a Alba Takarékszövetkezet f.a Széchenyi Hitelszövetkezet f.a Széchenyi Kereskedelmi Bank f.a Tisza Takarékszövetkezet f.a BRB Buda Regionális Bank «f.a.» DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank «f.a.» DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank «f.a.» ÉRB Észak-Mo.-i Regionáis Bank «f.a.» Összesen (adatok: ezer Ft-ban) (adatok: ezer Ft-ban) A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja között nem volt kártalanítási kifizetés. A felszámolt hitelintézetektől befolyt megtérülések csökkentették a követelések rész arányát mind a forgóeszközökhöz, mind a mérlegfőösszeghez viszonyítva. KÖVETELÉSEK MUTATÓK Követelések részaránya (Követelések/Mérlegfőösszeg) 73,42 67,56 Követelések aránya ( Követelések/Forgóeszközök) 73,80 67,95 ÉRTÉKPAPÍROK Az Alap, a törvényi előírás alapján, a tagintézetektől beszedett díjat magyar állampapírokban, ezen belül magyar államkötvényekben és diszkont kincstárjegyekben tartja. A nyilvántartás alapja a beszerzési érték. Az Alap a valós értékelés lehetőségével a tárgyév során nem élt. Az OBA állampapírokban lévő likvid vagyona én könyvszerinti értéken ezer Ft. AZ ÉRTÉKPAPÍR ÁLLOMÁNY ÖSSZETÉTELE Ellenőrzés hatása Az Alap állampapírokban tartja a befektetéseit, amelyet a forgóeszközök között tart nyilván, így értékvesztést nem számol el % változás 2017 % ezer Ft % Állampapírok ,93 - belföldi állampapírok ,93 Magyar államkötvény ,61 Diszkont kincstárjegy ,17 - Egyéb értékpapírok ,00 MNB kötvény ,00 Összesen: ,93 (adatok: %-ban) (adatok: ezer Ft-ban, könyv szerinti értéken és %-ban) PÉNZÜGYI MÉRLEG 24 25

14 PÉNZÜGYI MÉRLEG AZ ÉRTÉKPAPÍROK ÁLLOMÁNYMOZGÁSÁNAK BEMUTATÁSA BRUTTÓ ÉRTÉK (könyv szerinti érték) nyitó növekedés csökkenés záró AZ ÉRTÉKPAPÍROK ÁLLOMÁNYÁNAK PIACI- VÉTELI ÉS NÉVÉRTÉKE ÉRTÉKPAPÍROK MUTATÓK Állampapírok belföldi állampapírok = Magyar Államkötvény = Diszkont Kincstárjegy egyéb értékpapírok = MNB kötvény ÉRTÉKVESZTÉS NETTÓ ÉRTÉK Állampapírok belföldi állampapírok = Magyar Államkötvény = Diszkont Kincstárjegy egyéb értékpapírok = MNB kötvény Az állampapír állomány december 31-i állománya piaci értéken ezer Ft volt Beszerzési érték Névérték Piaci érték Auditált érték Magyar Államkötvény Diszkont Kincstárjegy Összesen % % Értékpapír részaránya a forgóeszközökön belül 25,94 31,80 5,86 Értékpapír aránya az összes eszközhöz viszonyítva 25,80 31,62 5,82 PÉNZESZKÖZÖK Változás % Az Alap a pénzeszközök között tartja nyilván az MNB folyószámlán, a működési költségek fedezetére fenntartott és az utógondozási folyamatban kártalanítás céljára felszabadított pénzösszeget ( ezer Ft), a kártalanításra szolgáló és egyéb elkülönített bankszámlákon lévő összeget ( ezer Ft), az értékpapír elszámolási számlán lévő összeget (59 ezer Ft), valamint a házipénztárban tartott készpénz állományt (241 ezer Ft). Az MNB-nél vezetett folyószámla egyenlege napi kamatozású. (adatok: ezer Ft-ban) (adatok: ezer Ft-ban) (adatok %-ban) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az Alap az aktív időbeli elhatárolások között mutatja ki az értékpapírok után járó időarányos kamatokat ezer Ft, az áthárítandó költségeket, amelyeket az Alap bevételként számol el ezer Ft értékben és a felsorolt, tárgyévet követő év működési költségeit ezer Ft összegben. A költségek aktív időbeli elhatárolása tartalmazza a üzleti évet illető, 2017-ben pénzügyileg rendezett költségeket, mint például céginfo online, jogtár előfizetéseket, az IADI évi tagdíját, élet- és felelősségbiztosítás időarányos összegét, a évben költségként felmerülő szoftver támogatás díját és a kifizetett licence díjakat. AZ AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK RÉSZLETEZÉSE CÉLTARTALÉKOK Céltartalék képzésére nem került sor Bevételek elhatárolása Állampapírok időarányos kamat elhatárolása BEVA-ra áthárított költség ( negyedév) Kárrendezési Alapra áthárított költség ( negyedév) Szanálási Alapnak tovább számlázandó összeg Késedelmi kamat 11 0 Költségek elhatárolása Jogtár, hírlapok, céginfo online Tagdíjak Felelősségbiztosítás Életbiztosítás Virtual szoftver támogatás Bérleti díjak T-Systems -Microsoft licensek Előfizetési díjak, 2018.évi naptárak WHS Számítástechnikai antivírus licence Autópálya matrica 86 0 Összesen Mindösszesen (adatok: ezer Ft-ban PÉNZÜGYI MÉRLEG 26 1 International Association of Deposit Insurers 27

15 PÉNZÜGYI MÉRLEG HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Az MNB a DRB Bankcsoportba tartozó tagintézetek tevékenységi engedélyét március 3-án vonta vissza, így a Hpt (1) bekezdése alapján beállt az OBA kártalanítási kötelezettsége. Az OBA értékpapírokban meglévő akkori vagyona piaci értéken ezer Ft volt. Az Alap vagyona a négy hitelintézet betéteseinek kártalanítására nem nyújtott volna elegendő fedezetet. Az OBA Igazgatótanácsa a 13/2015. (V. 22.) számú határozatával jóváhagyta az OBA, mint kibocsátó OBA 2022/A KÖTVÉNY elnevezésű, Ft össznévértékű, június 3. lejárati nappal rendelkező, névre szóló, változó kamatozású, dematerializált és a Magyar Állam jogszabályi készfizető kezességvállalásával biztosított kötvényeinek (a továbbiakban: Kötvény ) zártkörű forgalomba hozatal útján történő kibocsátását. A törlesztések és a felszámolt tagintézetek megtérüléseiből eredő évi ezer Ft előtörlesztés következtében az év végi adósságállomány ezer Ft-ra csökkent. A HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK BEMUTATÁSA RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK A tárgyévben az Alap nem vállalt kezességet vagy egyéb visszterhes kötelezettséget. Az Alap a rövid lejáratú kötelezettségek között tartja nyilván az alábbi tételeket. Összeg Változás (bázis: ) Hosszú lejáratú kötelezettség ezer Ft % Kibocsátott kötvény OBA2022/A , Még ki nem fizetett betétesekkel szembeni kártalanítási kötelezettség Belföldi szállítók Külföldi szállítók Adók, járulékok Napidíjak elszámolási számla Önkéntes pénztárak Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 0 4 Összesen A korábbi években a még ki nem fizetett kártalanítások között, kizárólag a már pénzügyileg is befolyt, a felszámolóknak benyújtott hitelezői igények és az átutalást igazoló bankkivonatok alapján elszámolt összegek szerepeltek (Reálbank f.a., Rákóczi Hitelszövetkezet f.a. ) évtől az ÁSZ jelentés javaslata alapján a mérleg fordulónapon fennálló, még ki nem fizetett tartozások is kimutatásra kerültek, függetlenül attól, hogy azok még pénzügyileg nem rendezettek. (adatok: ezer Ft-ban és %-ban) (adatok: ezer Ft-ban) EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek meghatározó részét a nyilvántartott, de még ki nem fizetett kártalanítási kötelezettségek teszik ki. MÉG KI NEM FIZETETT BETÉTEK INTÉZMÉNYENKÉNT E Ft RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK MUTATÓK Még ki nem fizetett kártalanítás Még ki nem fizetett kártalanítás Heves és Vidéke Tksz. «f.a.» betét 0 Rákóczi Hitelszövetkezet «f.a.» Reálbank «f.a.» Általános Közlekedési Hitelszövetkezet betét «f.a.» Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár «f. a.» Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet «f.a.» Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet f.a Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet f.a Alba Takarékszövetkezet f.a Széchenyi Hitelszövetkezet f.a Széchenyi Kereskedelmi Bank f.a Tisza Takarékszövetkezet f.a BRB Buda Regionális Bank «f.a.» DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank «f.a.» DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank «f.a.» ÉRB Észak-Mo.-i Regionáis Bank «f.a.» Összesen *a Reálbank és a Rákóczi Hitelszövetkezet esetében már lezárult a felszámolás, míg a többi hitelintézmény fel-, illetve végelszámolása még nem fejeződött be. Kötelezettségek részaránya (Kötelezettség/Mérlegfőösszeg) Likviditási mutató (Forgóeszköz/Kötelezettség) % % Változás % 83,8 59,9-23,9 118,7 166,0 47,3 (adatok: ezer Ft-ban (adatok: %-ban) PÉNZÜGYI MÉRLEG 28 29

16 PÉNZÜGYI MÉRLEG PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS TÉTELEI Az Alap a passzív időbeli elhatárolások között a pénzügyileg még nem rendezett évi könyvvizsgálat díját, a telefon és internet számlák évi költségeit mutatta ki. SAJÁT TŐKE Vezetői reprezentáció Reptéri parkolás 18 0 Magyar Telekom havi internet és telefon Invitech Zrt. Telefon 0 20 Munkábajárás költségtérítés ALD Kft üzemanyag 0 69 OTP számlavezetési díj 0 1 Könyvvizsgálat díjának elhatárolása Szanálási Alapra áttelhelt bérköltség és járuléka Cetelem Bank díjkülönbözet jóváírás 47 0 Összesen OBA 2022/A kötvény kamatfizetés elhatárolása Mindösszesen A tárgyévben a saját tőkében a változást az alábbi tételek okozták: - előző évi eredmény ezer Ft és az előző évben az ellenőrzés hatásaként megjelenő ezer Ft Tartalékba történő átvezetése (amely a 2016.évi beszámolóban nem történt meg), valamint - a tárgyévi eredmény, amely ezer Ft volt. A tárgyévben képződött eredményt az Alap a Tartalékba vezeti át januárban. A SAJÁT TŐKE ÖSSZETÉTELE Ellenőrzés hatása Változás Jegyzett tőke Tartalék Értékelési tartalék Tárgyévi eredmény Összesen (adatok ezer Ft-ban) (adatok ezer Ft-ban) SAJÁT TŐKE TARTALÉK SZÁMÍTÁSA SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSÁNAK BEMUTATÁSA Jogcímek 2016 Ellenőrzés 2017 Tartalék nyitó Tárgyévi változás Tartalék záró Tőkeelem Nyitás Növekedés Csökkenés Átkönyvelés Zárás Jegyzett tőke Jegyzett, be nem fizetett tőke SAJÁT TŐKE MUTATÓK - - Tartalék Eredménytartalék - - Lekötött tartalék - - Értékelési tartalék - - Tárgyévi eredmény Saját tőke Tőke aránya: (Saját tőke /Mérlegfőösszeg) Befektetett eszközök fedezettsége: (Saját tőke/ Befektetett eszközök) 2016 % 2017 % változás % 16,1 40,0 23, , , ,4 36. SZ. TÁBLÁZAT (adatok: ezer Ft-ban (adatok: ezer Ft-ban (adatok: %-ban) PÉNZÜGYI MÉRLEG 30 31

17 6 A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA BETÉTBIZTOSÍTÁSBÓL EREDŐ BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE Az Alap eredménykimutatásában a tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek között kerül bemutatásra a tagintézetektől befolyt díjbevétel. A tárgyévben a tagintézeteknek a teljes betétállományuk 0,175 százalékát kellett díjként az OBA javára befizetniük. A díjbevétel 100%-a belföldről, Ft-ban származik (1. számú melléklet). A tárgyévben a fenti rendszeres díjakon felüli, emelt díjbevétel nem volt. Tárgyévben az Alap nem kapott állami támogatást. Az egyéb betétbiztosítási bevételek a tárgyévben ezer Ft volt, amelyből ezer Ft a korábbi években elszámolt értékvesztések visszaírásából származik, 11 ezer Ft pedig egyéb betétbiztosítási bevétel. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK A betétbiztosításból eredő ráfordítások évben E Ft-tal csökkent az előző évhez viszonyítva, mert a felszámolás alatt lévő hitelintézetek várható megtérülései alapján további E Ft értékvesztés került elszámolásra. A évi működési költség E Ft-tal csökkent egyrészt a személyi jellegű költségek járulékainak csökkenése, másrészt a takarékos gazdálkodás miatt. A MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA Ellenőrzés hatása változás E Ft % Betétbiztosításból eredő ráfordítások ,73% - egyéb betétbiztosításból eredő ráf ,73% Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások ,00% Egyéb ráfordítások ,30% Költségek költségnemenként ,96% - anyag jellegű ,21% anyagköltség ,38% igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások ,62% egyéb szolgáltatások ,47% - személyi jellegű ,06% - értékcsökkenés ,59% Összesen ,05% A kártalanítási kifizetésekhez kapcsolódó költségeket (17. táblázat) az OBA tagintézetekkel szembeni követelésként számolja el és tartja nyilván, majd a hitelezői igénybejelentés során érvényesíti azt a végelszámolás, vagy felszámolás alá került hitelintézettel szemben. Az OBA nevére érkező számlák azonban nem kerülnek az OBA eredmény-kimutatásába, mint betétbiztosításból eredő kiadások, hanem az értékvesztés elszámolása alkalmával ráfordításként csökkentik a tárgyévi eredményt, tekintettel arra, hogy nem továbbszámlázott költségek. (adatok: ezer Ft-ban és %-ban) A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA 33

18 A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA AZ IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK RÉSZLETEZÉSE Igénybevett szolgáltatások 2016 Ellenőrzés hatása 2017 változás 2017.év megoszlása ezer Ft % % - szállítás-rakodás, raktározás, csomagol ,6% 3,6% - bérleti díjak, üzemeltetési díj ,6% 18,2% - karbantartási költségek ,4% 1,9% - posta-,távközlési szolgáltatások ,4% 3,3% - oktatás és továbbképzés ,7% 0,4% - hirfigyelés, kommunikációs költség ,5% 4,4% - üzleti utak, kiküldetési költségek ,1% 4,7% - tagdíjak ,9% 7,3% - szakértői szolgáltatások ,6% 47,9% belső ellenőrzés ,4% 1,9% szakfordítás ,6% 1,1% program szakértői díj, programkövetési díj ,7% 11,8% informatikai biztonségi ellenőrzés ,3% 27,7% kifizető rendszer üzemelésének díja ,0% 20,4% jogi szolgáltatás díja ,1% 31,6% könyvvizsgálat díja ,8% 5,4% könyvelési díj ,0% 0,0% - egyéb szakértői díjak ,0% 6,2% informatikus, ellenőr közvetítése ,0% 0,0% adószakértés, szabályzatok ,0% 1,2% beszámoló lektorálás ,0% 0,0% - egyéb igénybevett szolgáltatások ,9% 2,1% fénymásolás ,3% 40,6% növénykarbantartás ,8% 13,2% irattárolás ,9% 38,0% egyéb fel nem sorolt igénybevett szolgáltatás ,8% 8,3% Összesen ,5% 100,0% AZ EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK BEMUTATÁSA Egyéb szolgáltatások év Ellenőrzés hatása év változás ezer Ft % 2017.év megoszlása % - OBA 2022/A kötvény kibocsátása költségei ,6 21,1 Fizető bank ügynöki díj ,0 13,6 Kif.diszpo kiadás ,0 0,5 KELER és egyéb díj ,0 1,0 kötvény törlesztéshez kapcsolódó díjak ,0 6,0 - biztosítási díjak ,1 51,8 - bankköltségek ,9 27,0 - hatósági díjak ,0 0,0 Összesen ,5 100,0 (adatok: ezer Ft-ban és %-ban) (adatok ezer Ft-ban és %-ban) AZ EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK RÉSZLETEZÉSE Egyéb ráfordítások 2016 A PÉNZÜGYI EREDMÉNY BEMUTATÁSA Ellenőrzés hatása 2017 változás 2017.évi megoszlás ezer Ft % % - terven felüli értékcsökkenés ,0 0,0 - továbbszámlázott kiadás ,0 0,0 - PénzSztár verseny támogatása ,0 99,6 - önellenőrzés,késedelmi kamat ,0 0,2 - felszámolásból átszállt, lemondott üdülési jog kivezetése ,0 0,0 - egyéb ki nem emelt N/A 0,3 Összesen: ,3 100,0 PÉNZÜGYI EREDMÉNYEK Tartalma: pénzügyi bevételek, pénzügyi ráfordítások. Értékelés elszámolás elvei, módszerei: a nyilvántartás alapja: a könyv szerinti érték, a devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek, valós értéken történő értékelés nem került alkalmazásra. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Pénzügyi bevételek Ellenőrzés hatása változás ezer Ft % Kapott kamat ,9 Pénzügyi műveletek bevételei ,9 - devizakészlet árfolyamnyeresége ,7 - magyar állampapírok nyereségei ,9 magyar államkötvény árfolyamnyeresége ,9 magyar államkötvény kamatnyeresége ,9 diszkont kincstárjegy árfolyamnyeresége ,6 MNB kötvényhozam ,0 - egyéb értékpapírok árfolyamnyeresége ,0 - deviza határidős fedezeti ügylet nyeresége ,0 Összesen: ,2 Pénzügyi ráfordítások Ellenőrzés hatása változás ezer Ft % Fizetett kamatok, kamatjellegű ráfordítások N/A Fizetett kamatok, kamatjellegű ráfordítások (OBA2022/A kötvényl) ,2 Pénzügyi műveletek ráfordításai ,2 - devizakészlet árfolyamvesztesége ,6 - magyar állampapírok veszteségei ,9 magyar államkötvény árfolyamvesztesége ,2 diszkont kincstárjegy árfolyamvesztesége ,3 Egyéb pénzügyi ráfordítások (vagyonkezelési díjak) ,0 Összesen: ,1 Egyenleg ,5 (adatok: ezer Ft-ban és %-ban) (adatok: ezer Ft-ban és %-ban) A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA 34 Az egyéb pénzügyi ráfordítások a portfolió- és letétkezelői, valamint a KELER díjakat tartalmazzák. 35

19 A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA LÉTSZÁM- ÉS BÉRGAZDÁLKODÁS január 1-től a Tpt és a ai szerint a BEVA dolgozóinak munkaviszonya az OBA-val fennálló munkaviszonnyá vált. Az OBA létszáma így a meglévő 9 főről a BEVA 7 fő dolgozójával együtt 16 főre emelkedett, majd évben kibővült a munkavállalók köre 1 fő teljes munkaidőben foglalkoztatott belső ellenőrrel és az év utolsó hónapjában felvételre került 2 fő ellenőrrel és 1 fő főkönyvelő-helyettessel. AZ ÁTLAGOS STATISZTIKAI LÉTSZÁM ALAKULÁSA AZ ÁTLAGOS BÉREK, JÖVEDELMEK, KIADÁSOK ALAKULÁSA KIEMELT SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Fő fizikai létszám 0 0 nem fizikai létszám Összes létszám nem fizikai dolgozók átlagbér nem fizikai dolgozók átlagjutalom Összes átlagjövedelem Változás - ösztönzési szociális költségtérítés tiszteletdíj betegszabadság végkielégítés reprezentációs kiadás Összes személyi jellegű kifizetés Szociális hozzájárulási adó Bérjárulékok: - céges SZJA, EHO Összes adó és bérjárulék Mindösszesen (adatok: főben) (adatok ezer Ft-ban) (adatok ezer Ft-ban) AZ ÉRTÉKPAPÍR PORTFOLIÓ BEMUTATÁSA ÉS A VAGYONKEZELŐK MUNKÁJÁNAK ÉRTÉKELÉSE A tárgyévi nyitó értékpapír állomány az értékpapír pénzszámla értékével együtt ezer Ft, a tárgyévi záró értékpapír állomány az értékpapír pénzszámla értékével együtt könyv szerinti értéken ezer Ft volt. Az Alap vagyonát képező értékpapír állományból ezer Ft a Magyar Államkötvény, a Diszkont Kincstárjegy pedig ezer Ft értéket képviselt év végén. Az értékpapír állomány értékének 97,1%-a államkötvényekben volt. A portfolióállomány értéke 16,9%-kal emelkedett a bázis időszakhoz viszonyítva. A portfolióállomány záró értékének alakulását a tagdíjbevételek befektetése és annak hozamai növelték. A kártalanítási kifizetéseket a kötvénykibocsátás fedezte. A PORTFOLIÓ ÁLLOMÁNY ÖSSZETÉTELE Értéknap Fix kamatozású kötvény Diszkont kincstárjegy ESZKÖZÉRTÉK MEGOSZLÁSA, (%) Pénzeszközök, követelések és kötelezettségek Portfolió összes eszközérték Nyitó ( ) Megoszlás % 96,55 3,45 0,00 100,00 Záró ( ) Megoszlás % 97,11 2,89 0,00 100,00 2,89% 0,00% 97,11% Fix kamatozású kötvény Diszkont kincstárjegy Pénzeszközök, követelések kötelezettségek 46. SZ. TÁBLÁZAT (adatok: könyv szerinti értéken, ezer Ft-ban és %-ban) 2. SZ. ÁBRA A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA 36 37

20 A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA A HOZAM ÖSSZETEVŐI A KÖNYVEKBEN Az eredmény forrása Bevétel Ráfordítás Eredmény Magyar államkötvény árfolyamnyereség Magyar államkötvény árfolyamveszteség Magyar államkötvény kamatbevétel Diszkont állampapír árfolyamnyereség Diszkont állampapír árfolyamveszteség Visszaírt értékvesztés Összesen A könyvszerinti eredmény ezer Ft. Az állampapírokban lévő felhalmozott kamat december 31-én ezer Ft, (amelyből 146 ezer Ft a Kincstárjegyek időarányosan elhatárolt hozama) a főkönyvben elhatárolásként került könyvelésre. Az ÁKK által kimutatott hozam tartalmazza az értékelési különbözeteket is. Az OBA nem alkalmazza a valós értékelést, ezért az értékelési különbözet nem kerül elszámolásra, sem elhatárolásra. A könyvekben az állampapírokat beszerzési áron tartjuk nyilván. Év végén a portfolió állomány nem került átkötésre. Tárgyévben külföldi állampapírba történő befektetés nem volt. AZ EREDMÉNY ALAKULÁSÁNAK ÖSSZEGZŐ ÉRTÉKELÉSE AZ EREDMÉNY ÖSSZETEVŐINEK BEMUTATÁSA A változás főbb összetevőit a következő táblázat mutatja be Ellenőrzés hatása változás ezer Ft Betétbiztosításból eredő bevételek Nem betétbiztosításból eredő bevételek Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Bevételek összesen Betétbiztosításból eredő ráfordítások Nem betétbiztosításból eredő ráfordítás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Ráfordítások összesen Működési költségek Ráfordítások és működési költségek összesen Tárgyévi eredmény SZ. TÁBLÁZAT A tárgyévi eredmény alakulását a bevételek és a ráfordítások alakulása határozza meg. A beszámolóban bemutatott intézmények közül 11 intézmény esetében évben ezer Ft került kártalanítás jogcímén kifizetésre. A tárgyévi ezer Ft nyereség a ezer Ft betétbiztosításból eredő bevételekből, a kifizetett kártalanítás miatt várhatóan teljes egészében meg nem térülő ráfordításból és a vártnál jobb portfolió kezelési eredményből adódik. A korábbi évek jelentős mértékű kártalanításai miatt a kötvénykibocsátáshoz ezer Ft kamatráfordítás kapcsolódott. (adatok: ezer Ft-ban) Az év során nem változott a díjbevétel mértéke, de csökkent a biztosított betétállomány, így a tagdíjbevétel bázis szinten maradt. A hitelezői igénybejelentések alapján, a felszámolás alatt lévő tagintézményektől befolyt megtérülés ezer Ft volt, amely összeg a visszaírt értékvesztésen keresztül javította az eredményt. A következő grafikon az OBA eredménykimutatás szerinti összes bevételeit és összes ráfordításait mutatja be az 1993-as megalakulástól 2017-ig. AZ OBA BEVÉTELEINEK ÉS RÁFORDÍTÁSAINAK ALAKULÁSA KÖZÖTT Bevételek E Ft. Ráfordítások E Ft A SAJÁT TŐKE ÉS AZ EREDMÉNY ALAKULÁSA KÖZÖTT Eredmény E Ft. Saját tőke E Ft Megjegyzés: a évi eredmény korrigálva az önrevíziós tétellel és a korrekciós tételek a évi saját tőkében is megjelennek SZ. ÁBRA SZ. ÁBRA (adatok: ezer Ft-ban) (adatok: ezer Ft-ban) A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA 38 39

21 A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA A 4. ábra vizsgálatához figyelembe kell venni azt, hogy a saját tőke halmozottan tartalmazza a megelőző évek eredményét, valamint tartalmazza a tárgyévi eredményt, így növekedésének mértékét az eredmény hullámzása befolyásolja. Az eredmény 1998-tól tapasztalható hullámzását 2004-ig a Realbank Rt.-vel szembeni követelés felszámolásból történő megtérülési kilátásainak alakulása, a további években döntően az állampapír-piaci hozamok változása indokolja. A évben a visszaesés az Általános Közlekedési Hitelszövetkezet f.a. betéteseinek kártalanításából adódó kifizetés miatt következett be, a év eredményét a Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár engedélyének visszavonása miatti kifizetett kártalanítások befolyásolták, évben pedig a Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet végelszámolása, ill. felszámolása miatt bekövetkezett kártalanítás csökkentette. A évben nem volt engedély-visszavonás, de az állampapírokon keletkező hozam jelentősen kisebb volt, mint a évben. A évben minden korábbinál jelentősebb nagyságrendű kártalanítási kifizetés történt 6 hitelintézet engedélyének Felügyelet általi visszavonását követően és az elszámolt értékvesztés több, mint 57 milliárd Ft-tal csökkentette a saját tőkét, a bevételek pedig 20 milliárd Ft-tal növelték azt ben folytatódott az előző év eseménysorozata, újabb 4 intézmény betéteseinek kártalanítása történt meg közel 106 milliárd Ft összegben, amelyet az OBA a kötvénykibocsátás bevételéből fedezett. A felszámolói becslések alapján mintegy 88 milliárd Ft, valamint a 3,7 milliárd Ft korrekciós tétel értékvesztés került elszámolásra ráfordításként. A kártalanított hitelintézetek utógondozása során 2016-ban 9 intézmény esetében, évben pedig 11 intézmény esetében történtek kifizetések évben a felszámolói becslések pontosítása után újabb értékvesztés került elszámolásra ezer Ft értékben, ezer Ft pedig a korábbi években elszámolt értékvesztésből visszaírásra. Összességében a bevételek és kiadások eredőjeként a saját tőke évben ezer Ft-tal növekedett a évi bázisadathoz képest. MAGYARÁZATOK A ÉVI TERV ÉS TÉNY ADATOK KÖZÖTTI LÉNYEGESEBB ELTÉRÉSEKHEZ A év január - december hónapok vonatkozásában a tényleges bevételek és költségek alakulását az Igazgatótanács által december 21-én az 59/2016. (XII. 21.) számú határozattal elfogadott és az 5/2017. (III. 30.), a 12/2017. (III. 30.) a 19/2017. (V. 18.) számú, valamint a 29/2017. (VI. 08.) számú határozattal módosított időarányos költségvetési tervhez viszonyítottuk. A tárgyévi eredmény 13%-kal alatta maradt a tervezett összegnek, amelynek legfőbb oka, hogy a tervezés során az OBA a felszámolók becslései alapján tervezte meg a évi megtérülést, amely bevételként, mint értékvesztés feloldás került tervezésre. A tervezett évi ezer Ft megtérüléssel szemben ténylegesen, a felszámolók által januári adatok alapján jelzett várható megtérülésből, a évi értékvesztési módszert alkalmazva a számított értékvesztés visszaírása ezer Ft, a képzendő értékvesztés összege pedig ezer Ft. A felszámolásból december 31-ig a évre előre jelzett ezer Ft-ból ezer Ft került pénzügyi rendezésre az OBA részére a következők szerint (amely összegek a felszámolt tagintézetekkel szembeni követeléseket csökkentik). FELSZÁMOLÁSBÓL SZÁRMAZÓ MEGTÉRÜLÉSEK A ÉVBEN Felszámolt tagintézmény A bevételek között terveztük a Befektető-védelmi Alapra és a Kárrendezési Alapra áthárítandó munkabérköltségeket és azok járulékait is, melyek a megkötött intézményközi megállapodás szerint számlázásra is kerültek, így a bevételek tartalmazzák ezen összegeket is ezer Ft összegben A IV. negyedévi számla kiállítására január 25-én került sor, így az áthárított összegekből ezer Ft a évi időbeli elhatárolások között bevételként van kimutatva. A bevételek között szerepel a Szanálási Alapra évben számlázott, az OBA-nál jelentkező megállapodás szerinti kiadások összege is ezer Ft értékben. Az összegben ezer Ft úgyszintén időbeli elhatárolásként van elszámolva évi bevételnek. TAGINTÉZETEKKEL SZEMBENI DÍJBEVÉTELEK ALAKULÁSA A tagintézetekkel szemben elszámolt és befolyt díjbevétel december 31-ig 3%-kal haladta meg a tervezett értéket. A tervezett díjbevételt meghaladó bevétel egyrészt abból adódik, hogy 2017-ben nem OBA tagintézet (Citibank Europe plc Magyarországi Fióktelepe) adott át nagyméretű biztosított betétállományt OBA tagintézetnek (Erste Bank Hungary Zrt.), ami 2017-ben ezer Ft díjtöbbletet jelent, másrészt a díjbevételek tervezésénél felhasznált adatok illetve a végleges auditált adatok időpontja eltér egymástól, ami a tervezett és a tényleges összeg közötti eltérést indokolja, ugyanis a díjbevétel tervezésekor a tagintézetek egyedi kockázati besorolása más időpontra vonatkozó adatok alapján került meghatározásra, míg a tényleges díjfizetéskor a kockázati súlyozás már egységesen, az év végi adatok alapján történt. Az Alap díjbevétele évben ezer Ft-ban realizálódott. Emelt díjakból származó bevétel nem volt december 31-én az Alapnak 45 tagintézete volt. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELE ÉS RÁFORDÍTÁSA Megtérült összeg az OBA részére Általános Közlekedési Hitelszövetkezet f.a Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár f.a Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet f.a Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet f.a Széchenyi István Hitelszövetkezet f.a ALBA Takarékszövetkezet f.a BRB Buda Regionális Bank f.a DRB Dél- Dunántúli Regionális Bank f.a ÉRB Észak magyarországi Regionális Bank f.a Orgovány decemberi megtérüléséből átutalás (az állami garanciával ellátott kártalanítási kifizetések után az államot megillető rész) Összesen A pénzügyi műveletek bevételei ezer Ft-ot tettek ki, amely összeg tartalmazza a portfolió állományban lévő felhalmozott kamatokat is ( ezer Ft). A pénzügyi műveletek bevételei erőteljesen meghaladják a évi tervezett összeget, mert óvatos becsléssel terveztük a hozamot (a tervezés 1,5%-os hozam becsléssel számolt éves szinten, az ÁKK által elért hozam pedig 5,9% volt) SZ. TÁBLÁZAT (adatok: ezer Ft-ban) A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA 40 41

22 A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA A felhalmozott kamatösszeg a portfolióban lévő értékpapírokon az előző kamatfizetés óta felgyülemlett felhalmozott kamatok állománya, míg a portfoliókezelés eredményéről szóló jelentésünkben bemutatott hozam a december december 31. között az eszközértékekben lévő felhalmozott kamatot tartalmazza. A pénzügyi ráfordítások összesen ezer Ft ban realizálódtak, ami 94%-a tervezett összegnek: a kötvény előtörlesztése ( ezer Ft) miatt a kamatköltség 14%-kal alatta maradt tervezett összegnek (a kötvény előtörlesztése június 03-án történt, ami egyrészt az értékpapírokban lévő eszközértéket csökkentette a mérlegben, másrészt a forrás oldalon a kötelezettség értéke csökkent az előtörlesztett összeggel), az időközben befolyt megtérülések befektetése megnövelte a vagyonkezelési díj alapjául szolgáló átlagos eszközértéket, így a portfoliókezelési díj is jelentősen magasabb a tervezett összegnél: a pénzügyi ráfordítások között elszámolt letétkezelési díj amely díj alapja a hó végi eszközérték meghaladta a tervezett értéket, míg a KELER tranzakciós díja a tervezett összeg 84%-ában realizálódott, a pénzügyi ráfordítások között szerepel az OBA kötvény kamata, amely összeg ezer Ft volt, ebből az időbeli elhatárolásként figyelembe vett időarányos kamat: ezer Ft. A tényleges kiadás a kedvező 3 havi irányadó kamatláb alakulása és az előtörlesztés miatt maradt 14%-kal alatta a tervezett összegnek. A pénzügyi eredmény a fenti hatások miatt a tervezettnél kedvezőbben alakult. BETÉTBIZTOSÍTÁSBÓL EREDŐ RÁFORDÍTÁS Betétbiztosításból eredő ráfordítás ezer Ft volt, amely összeg a tagintézmények felszámolása során, a kártalanítási kifizetések utáni értékvesztés elszámolásából ered, a felszámoló biztosok által becsült megtérülés figyelembe vételével. EGYÉB RÁFORDÍTÁS Az egyéb ráfordítások között egyéb támogatás jogcímen a PénzSztár országos középiskolai verseny céljára átadott pénzeszköz szerepel ezer Ft összegben. Az egyéb ráfordítások között került tervezésre ezer Ft összeggel az OBA betétbiztosítási kártyával kapcsolatos OTP fejlesztés miatti átadott pénzeszköz. A fejlesztés évben nem fejeződött be, ezért nem is került kifizetésre. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Az anyagjellegű ráfordítások értéke jelentős mértékben alatta maradt a tervezett értékeknek (82%), az összesített költségsoron belül: csökkentett igénnyel történt az egyébként szokásos irodaszerek és számítástechnikai anyagok beszerzése is, így a beszámolási időszakban az anyagköltségek 71%-át tették ki az időarányos tervezett összegnek, az anyagköltségeken belül az irodaszerek 64%-át, a hírlapok, előfizetési díjak 33%-át, a számítástechnikai anyagok 43%-át tették ki a tervezett összegnek, viszont a jogtár előfizetési díja 154 ezer Ft-tal (38%-kal) meghaladta a tervezett összeget, az anyagköltségek között a nyomtatvány, nyomdai kiadványok (céges levélpapírok, dossziék, céges borítékok) költségsora 84%-át tette ki a tervezett összegnek. Az igénybe vett szolgáltatások költségei 18%-kal maradtak alatta a tervezettnek, ezen belül a jelentősebb költségek alakulása: - az irodahelyiségek bérleti díjáról szóló új szerződés megkötésre került, így a Szanálási Alapot terhelő, első félévben kifizetett bérleti díj jóváírása megtörtént. Az elszámolt irodabérleti díj így 21%-kal alatta maradt a tervezett összegnek, az üzemeltetési díj 22%-kal haladta meg a tervezett kiadást, mert év folyamán került számlázásra a évi megfizetett és a ténylegesen felmerült költségek évi különbözete ezer Ft összegben, a különféle javítások a számítástechnikai eszközök karbantartásának kiadásait tartalmazza, a költségsor 93%-a a tervezett összegnek, az intézményi kommunikációs költség 31%-a a tervezett kiadásnak, mert ezer Ft értékben a kiadás az eszközbeszerzések között van elszámolva és nyilvántartva (tájékoztató videók), az oktatás, továbbképzés költségsoron belül elmaradtak a tervezett informatikai továbbképzések, a különböző szakmai továbbképzések, mint a portfoliókezelési továbbképzés is, így ez a költségsor 32%-át tette ki a tervezettnek (a tervezés a 44/2017. (IX. 27.) IT határozat szerint történt), a külföldi utazásokkal kapcsolatos kiadások is csak 49%-át tették ki a tervezett költségnek, telefonvonal megszüntetés és az internet díjának csökkenése miatt a telefon és internet költsége is erősen alatta maradt, és összességében csak 71%-a a tervezett kiadásnak. a jogi szolgáltatás tényleges kiadása 17%-kal maradt alatta a tervezett összegnek. a kifizető rendszer (KIR) üzemelési díjának tervezett összege között szerepel a fejlesztés tesztelési díja is, amely még nem történt meg, így a költség sem jelent meg évben, így az időarányos kiadás a tervezett összeg 78%-a volt, a programszakértői szolgáltatás és a programkövetési díj is jelentősen alatta maradt az időarányos tervezett összegnek a következők miatt: o az Air Watch (mobil eszközök felügyelete) tervezett költsége, 2017-ben még nem került felhasználásra, így számlázásra sem. o A programszakértői szolgáltatások tervezett költségei közül a Microsoft és VM ware termékeink támogatásához szükséges partnerek kiválasztása és szerződéskötés az újabb ajánlatok bekérése miatt évben van folyamatban, tekintettel arra, hogy az OBA azonos partner céggel kívánja megoldani a számítógépes eszközei (hardware és software is) támogatását, így ezen költségek évben jelentkeznek. a könyvvizsgáló pályázat útján került kiválasztásra és tekintettel az elmúlt években felszámolt 14 tagintézménnyel kapcsolatos számviteli feladatok megnövekedésére, a könyvvizsgálói díj az elmúlt évekhez képest jelentősen emelkedett (ez a magasabb díj már a pályázatra beérkezett ajánlatokban is megjelent), nem tervezett kiadásként merült fel ezer Ft az új munkavállalók toborzása kapcsán kifizetett HR tanácsadói költség. Az egyéb szolgáltatási díjak ezer Ft-ot tesznek ki, a tényleges kiadások bankköltségek, a kötvénykibocsátáshoz kapcsolódó díjak, a felelősségbiztosítási díj azonosak a tervezett összeggel. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Az összes bérköltség 99%-ban realizálódott, ezen belül az OBA munkabérköltsége a tervezett öszszeget 4%-kal haladta meg, mert három munkatárs novemberében illetve decemberében felvételre került az Igazgatótanács 24/2017. (V. 18.) határozata alapján. A személyi jellegű egyéb kiadások között a cafeteria elemek jelennek meg, melyek egész évre történő kifizetése is megtörtént. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI RÁFORDÍTÁSOK Az értékcsökkenés összege a tervekhez képest jelentős mértékű elmaradást mutat, melynek okai: a tervezett nagy értékű eszközberuházás HP DL 380 G9 szerver DR site (saját háttér szerver) csak a IV. negyedévben került üzembe helyezésre, a Balabit SCB (távoli munkavégzés felügyelete) beszerzése várhatóan a évben valósul meg. a bérelt ingatlanon végzett felújítás anyagköltsége (a bérleti szerződés 3.2 szerint) eltolódik a évre, mert az OBA létfontosságú rendszerelemmé történő kijelölése folytán szóba jöhet a fizikai biztonságot növelő további beruházás szükségessége a jelenlegi iroda területünkön, a KIR3 fejlesztés (határon átnyúló kártalanítás kezelésével való technikai feltételek megteremtése) folyamatban van, de a számlázás még nem történt meg, így nem is szerepel a 2017-es tényleges kiadások között. A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA 42 43

23 A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA AZ ORSZÁGOS BETÉTBIZTOSÍTÁSI ALAP ÉVI BEVÉTELEINEK ÉS KIADÁSAINAK ALAKULÁSA ( ) évi terv évi tény változás évi tény/2017. évi terv % Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevétel Állami garanciás kifizetések utáni jutalékbevételek Tagintézetekkel szemben elszámolt rendkívüli díjbevétel Egyéb betétbiztosítási bevételek Betétkifizetés következtében átszállt követelések értékvesztésének visszaírása (megtérülés) Betétbiztosításhoz kapcsolódó egyéb bevételek N/A Betétbiztosításból eredő egyéb bevételek Betétbiztosításból eredő bevételek mindösszesen Szanálási Alapra áthárított költség Bevára, Kárrendezési Alapra áthárított költség Egyéb adóköteles tevékenység bevétele Betétbiztosítási díj utáni késedelmi kamatbevétel N/A Késedelmi kamat bevétel N/A Egyéb bevételek összesen Nem betétbiztosításból eredő bevételek N/A Pénzügyi műveletek bevételei BEVÉTELEK ÖSSZESEN Betétbiztosításból eredő egyéb ráfordítások N/A Önellenőrzési pótlékok, bírságok, kötbérek, kártérítések N/A Egyéb ráfordítás- OBA kártyával kapcsolatos OTP fejlesztés (véglegesen átadott pénzeszköz) Egyéb támogatás - véglegesen átadott pénzeszköz (országos középiskolai verseny céljára) Egyéb ráfordítások összesen Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások Fizetendő kamatok N/A Devizás kötelezettségek realizált árfolyam vesztesége N/A Magyar állkötvények árfolyamvesztesége Diszkont állampapírok árfolyamvesztesége Kötvénykibocsátás kamata Portfóliókezelői jutalék Letétkezelői jutalék KELER DÍJ Pénzügyi műveletek ráfordításai RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN Anyagjellegű ráfordítások összesen Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Működési költségek összesen RÁFORDÍTÁSOK, KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN TÁRGYÉVI EREDMÉNY (adatok: ezer Ft-ban és %-ban) A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA 44 45

24 HEVES ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET F.A. Az Egri Törvényszék a felszámolási zárómérleggel kapcsolatban december 15-én záró tárgyalást tartott, melyen a zárómérleget jóváhagyta és a felszámolási eljárást befejezte. Információink szerint a Törvényszék végzése ellen egy hitelező fellebbezett, melynek alapján az eljárás még folyamatban van, így a felszámolási eljárás még nem zárult le. A jelenleg még nem jogerősen jóváhagyott zárómérleg alapján az OBA hitelezői igénye névértéken 100%-os mértékben megtérül. ÁLTALÁNOS KÖZLEKEDÉSI HITELSZÖVETKEZET F.A. A felszámoló a Fővárosi Törvényszékhez benyújtotta a Hitelszövetkezet felszámolási eljárásának november 3. napján kelt zárómérlegét. A jóváhagyást követően 237 millió Ft megtérülés várható. Az OBA várható megtérülése így a felszámolás teljes időszakára vonatkozóan ezer Ft (22,4%) lesz. JÓGAZDA SZÖVETKEZETI TAKARÉKPÉNZTÁR F.A. Az V. számú közbenső mérleget a Fővárosi Törvényszék július 14. napján jóváhagyta. A jóváhagyást követően ezer Ft összegű megtérülés augusztus 10-én befolyt az OBA MNBnél vezetett folyószámlájára, mellyel az OBA követeléséből összesen ezer Ft megtérült. A FOLYAMATBAN LÉVŐ FELSZÁMOLÁSOKKAL KAPCSOLATOS ESEMÉNYEK 7 A FOLYAMATBAN LÉVŐ FELSZÁMOLÁSOKKAL KAPCSOLATOS ESEMÉNYEK A felszámoló tájékoztatása szerint az eljárásban az OBA még további ezer Ft összegű megtérülésre számíthat és ezzel a teljes megtérülés meghaladja a 31%-ot. SOLTVADKERT ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET F.A. A III. számú közbenső mérleget a Fővárosi Törvényszék szeptember 5. napján kelt végzésével jóváhagyta. A jóváhagyást követően ezer Ft összegű megtérülés 2017 szeptember 27-én befolyt az OBA MNB-nél vezetett folyószámlájára, mellyel az OBA követeléséből összesen ezer Ft megtérült. A felszámoló tájékoztatása szerint a IV. sz. közbenső mérleg október 11-i fordulónappal várhatóan 2018 áprilisában fog benyújtásra kerülni. A felszámolási eljárás hátralévő időszakában további ezer Ft megtérülése várható, így az eljárás egésze alatt közel 18,5%-os megtérülésre lehet számítani. KÖRMEND ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET F.A. A Fővárosi Törvényszék május 15. napján kelt végzésében jóváhagyta az I. sz. közbenső mérleget, melynek alapján ezer Ft összegű megtérülés június 12-én befolyt az OBA MNB-nél vezetett folyószámlájára. A felszámoló által becsült további várható megtérülés összege ezer Ft, így az eljárás egésze alatt 53,3%-os megtérülésre lehet számítani. 47

25 A FOLYAMATBAN LÉVŐ FELSZÁMOLÁSOKKAL KAPCSOLATOS ESEMÉNYEK ORGOVÁNY ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET F.A. A felszámolási eljárásban az I. sz. közbenső mérleget a Fővárosi Törvényszék első fokú, nem jogerős végzésével jóváhagyta, melynek alapján a felszámoló november 28-án 2,4%-os mértékben, ezer Ft összegben teljesített vagyonfelosztást az OBA javára. A felszámoló tájékoztatása szerint a II. számú közbenső mérleg és beszámoló rövidesen benyújtásra kerül a Fővárosi Törvényszékhez, amelyben várhatóan ezer Ft összegű (16,3%-os mértékű) vagyonfelosztásra tesz javaslatot. A II. számú közbenső mérleg elfogadása a Törvényszék tájékoztatása alapján az I. sz. közbenső mérleget jóváhagyó végzés jogerőssé válását követően várható. A felszámoló becslése szerint az eljárás további részében még ezer Ft összegű kifizetés várható az OBA részére, így az eljárás egésze alatt 47,4%-os megtérülésre lehet számítani. ALBA TAKARÉKSZÖVETKEZET F.A. A II. számú közbenső mérleget a Fővárosi Törvényszék december 4-én kelt végzésével jóváhagyta. A jóváhagyást követően 15,48% mértékű, ezer Ft összegű megtérülés január 26-án befolyt az OBA MNB-nél vezetett folyószámlájára, mellyel az OBA követeléséből összesen ezer Ft megtérült. A felszámoló becslése alapján, a teljes felszámolási eljárásra vetítve ezer Ft összegű, 81%-os mértékű megtérülés realizálható. SZÉCHENYI ISTVÁN HITELSZÖVETKEZET F.A. Az II. számú közbenső mérleget szeptember 1. napján hagyta jóvá a Fővárosi Törvényszék. A jóváhagyást követően 6,85% mértékű, ezer Ft összegű megtérülés október 11-én befolyt az OBA MNB-nél vezetett folyószámlájára, mellyel az OBA követeléséből összesen ezer Ft megtérült. A felszámolási eljárásban további ezer Ft-os megtérülés várható, így az eljárás egésze alatt 35,3%-os megtérülésre lehet számítani. SZÉCHENYI KERESKEDELMI BANK ZRT. F.A. A augusztus 13-i fordulónapra elkészült I. számú közbenső mérleg alapján, a bejelentett és elismertként nyilvántartásba vett követelésből a vagyonfelosztási javaslat szerint ezer Ft megtérülés megfizetése várható. A felszámoló tájékoztató levele szerint a felszámolás teljes időtartama alatt az OBA követelésének további ezer Ft megtérülése valószínűsíthető, így az eljárás egésze alatt 46%-os megtérülésre lehet számítani. TISZA TAKARÉKSZÖVETKEZET F.A. A január 12-én kelt felszámolói tájékoztató szerint, a felszámoló elkészítette augusztus 31-i fordulónappal az I. felszámolási közbenső mérleget, ami november 16. napján a Fővárosi Törvényszéknek megküldésre került. A vagyonfelosztási javaslat alapján, annak jóváhagyását követően az OBA részére ezer Ft összegű kifizetés várható. A közbenső mérleggel szemben egy magánszemély hitelező kifogást nyújtott be, melyben foglalt hitelezői álláspontot a Fővárosi Törvényszék osztotta, és a közbenső mérleg elfogadása iránti kérelmet elutasította. Ezen végzés ellen a Takarékszövetkezet fellebbezett, melynek alapján az eljárás még folyamatban van. A további várható megtérülés ezer Ft. A felszámoló becslése alapján az eljárás teljes időszakában 91%-os megtérülés várható. DRB Bankcsoport BRB BUDA REGIONÁLIS BANK ZRT. F.A. Az I. számú közbenső mérleget a Fővárosi Törvényszék április 13-án kelt végzésével jóváhagyta. A vagyonfelosztási javaslatban szereplő 7,48%,-os mértékű, ezer Ft összegű kifizetés május 26-án befolyt az OBA MNB-nél vezetett folyószámlájára szeptember 1-én kelt levelével a felszámoló megküldte a II. sz. közbenső mérleget, melyben az OBA javára ezer Ft kifizetésére tesz javaslatot. A felszámoló becslése szerint a felszámolás teljes időtartama alatt a hitelezői igény további ezer Ft megtérülése várható, így az eljárás egésze alatt 21,4%-os megtérülésre lehet számítani. DDB DÉL-DUNÁNTÚLI TAKARÉK BANK ZRT. F.A. A március 2-i fordulónappal elkészült és a Fővárosi Törvényszék által április 4-én jóváhagyott I. számú közbenső mérleg tartalmazza az MNB által bejelentett 5,5 milliárd Ft-os tőkekövetelést, melyet a felszámoló vitatottnak minősített. Ezen vitatott követelést a felszámoló a Fővárosi Törvényszékhez elbírálásra felterjesztette. Tekintettel arra, hogy az MNB hitelezői igényének kielégítési sorrendje megelőzi az OBA hitelezői besorolását, és annak összege meghaladta az I. sz. közbenső mérleg szerinti pénzeszköz állományának nagyságát, a felszámoló a közbenső mérlegben vagyonfelosztásra nem tett javaslatot. A felszámoló a március 20-i levelében az OBA részére a teljes eljárás vonatkozásában ezer Ft megtérülést valószínűsít, így az eljárás egésze alatt 18,5%-os megtérülésre lehet számítani. DRB DÉL-DUNÁNTÚLI REGIONÁLIS BANK ZRT. F.A. A felszámolási eljárásban az I. sz. közbenső mérleget a Fővárosi Törvényszék első fokú, nem jogerős végzésével jóváhagyta, melynek alapján a felszámoló július 14-én 19,7%-os mértékben, ezer Ft összegben teljesített vagyonfelosztást az OBA javára. A felszámoló tájékoztatása szerint a II. számú közbenső mérleg és beszámoló december 20-án benyújtásra került a Fővárosi Törvényszékhez, amelyben ezer Ft összegű (10,9%-os mértékű) vagyonfelosztásra tett javaslatot. A II. számú közbenső mérleg elfogadása a Törvényszék tájékoztatása alapján az I. sz. közbenső mérleget jóváhagyó végzés jogerőssé válását követően várható. A felszámoló becslése szerint összességében, az eljárás teljes időszaka alatt 39,7%-os mértékű, ezer Ft összegű megtérülés prognosztizálható. ÉRB ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS BANK ZRT. F.A. Az I. számú közbenső mérleget a Fővárosi Törvényszék július 19-én jóváhagyta. A közbenső mérlegben szereplő vagyonfelosztási javaslat szerint az OBA részére ezer Ft augusztus 7-én befolyt az OBA MNB-nél vezetett folyószámlájára. A felszámolási eljárásban várható további megtérülés összege ezer Ft, így várhatóan 37,9%-ban megtérülhet az OBA követelése. A FOLYAMATBAN LÉVŐ FELSZÁMOLÁSOKKAL KAPCSOLATOS ESEMÉNYEK 48 49

26 Az OBA nemzetközi tevékenységét 2017-ben is meghatározták a globális és európai betétbiztosítási szervezetekben megkezdett projektek és együttműködések. Ezek közül kiemelkedik a bilaterális alapokon zajló határon átnyúló kártalanítási képességeket és kompetenciákat fejlesztő stressz tesztek. Az év során az osztrák (Einlagenzicherung der Banken Bankiers GmbH) és a cseh (Garanční systém finančního trhu) betétbiztosítóval folytattunk személyes egyeztetéseket a határon átnyúló kártalanítási előkészületek tesztelése céljából. Az egyeztetéseket követően az OBA mindkét intézménnyel sikeresen folytatta le anonimizált adatállományok küldését a határokon átnyúló kártalanítás céljából létrehozott európai központi adatcsere platformon (Eddies) keresztül. NEMZETKÖZI TEVÉKENYSÉG Az OBA munkatársai a év során számos nemzetközi munkaprojektben vettek részt. Február 21-én az Európai Bankhatóság (EBA) által Londonban tartott betétbiztosítási és stressz teszt workshopon az OBA-t az ügyvezető és a kockázatkezelési vezető képviselte, ahol az előbbi előadást tartott a magyar stressz tesz tervek ismertetve. Március 13-án Zürich-ben a svájci betétbiztosítási szervezet (esisuisse) és a Zürich-i Egyetem közösen szervezett, a betétbiztosítás és a fintech világ kapcsolatát bemutató szemináriumon a vezető jogtanácsos vett részt. Február 28-án Prágában, május 18-án Szarajevóban, szeptember 5-én Moszkvában tartotta üléseit az EFDI PR/Kommunikációs munkacsoportja, melynek vezetője az OBA kommunikációs vezetője. A kommunikációs munkacsoporti ülések egyaránt érintették a határokon átnyúló kártalanításokkal kapcsolatos tájékoztatási rendet, a kártalanítás időszakában fellépő nagytömegű ügyféligények hatékony kiszolgálásának lehetséges módjait, valamint a betétbiztosítók multimédia tartalmainak összehasonlítását koncepciók, üzenetek, technikai megvalósítás, valamint produkciós árak tekintetében. 8 NEMZETKÖZI TEVÉKENYSÉG Március 3-án került sor az EBA által szervezett betétbiztosítási szervezetek kockázat alapú díjfizetési modelljeiről szóló projektmegbeszélésre Londonban, melyen az OBA-t a kérdéskörrel foglalkozó kockázatkezelési vezető képviselte. Április 5-8. a Nemzetközi Betétbiztosítási Szövetség (IADI) Európai Regionális Bizottsága az olaszországi Bariban tartotta meg éves találkozóját. Az eseményhez kapcsolódó technikai workshopok a sikeres szanálási tevékenységhez való betétbiztosítási hozzájárulás, valamint a betétbiztosítók kockázati kitettségének témaköreivel foglalkozott. A kártalanításkor igénybevett kifizetési csatornák és eljárások európai összehasonlítását, valamint a technológiai innovációk ezt befolyásoló jelenségét vitatta meg június 14-én Berlinben a Betétbiztosítók Európai Fóruma (EFDI), melyen a magyar betétbiztosítást az ügyvezető igazgató és a kommunikációs vezető képviselte. Az ülésen az OBA vezetője bemutatta a 2014-es, valamint a 2015-ös magyar kártalanítások kifizetési módszertanát. Július 6-án az EFDI stressz teszttel kapcsolatos workshopján az OBA kommunikációs vezetője tartott előadást a 2014-es, 2015-ös kártalanítások kapcsán megfigyelt közösségi média aktivitásokról. Szeptember között Oslóban tartotta meg közgyűlését és éves konferenciáját az EFDI. A konferencia keretében az OBA kommunikációs vezetője az EFDI PR/Kommunikációs munkacsoportjának vezetőjeként ismertette a szervezeten belüli eredményeket, illetve mutatta be a jövőbeni teendőket. Szeptember 29-én a holland jegybank (DNB) központjában került sor az EFDI bankuniós munkacsoportjának ülésére. Az esemény fő témája a bankunió harmadik pilléreként ismertetett Európa Betétbiztosítási Szervezet (EDIS) eddig nyilvánosságra került működési koncepciója és annak potenciális hatása a betétesi bizalomra. Az eseményen az EDIS koncepció gyakorlati szempontú megvitatására is sor került, kritikát megfogalmazva, rámutatva azokra az elemekre, amelyek nemzeti szinten nehezítenék a betétesek gyors kártalanítását. November 30 - december 1-jén Párizsban került sor az EFDI implementációs projektülésére, mely során a betétbiztosítók befektetési politikájával, valamint alternatív finanszírozási lehetőségével kapcsolatos (technikai) szemináriumokra is sor került. Ezeken kimondást nyert, hogy a betétbiztosítóknak is szükségük van befektetéseik során hatékony kockázatkezelési rendszerre, valamint egyértelműen meghatározott befektetési stratégiára, továbbá az irányító testület által kijelölt befektetési politikára is. 51

27 9 MÉRLEGKIMUTATÁS ADÓSZÁM: KSH SZÁM: ssz Országos Betétbiztosítási Alap MÉRLEG A változat ESZKÖZÖK Bázisév Ellenőrzés Tárgyév hatása A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK I.1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke I.2 Vagyoni értékű jogok I.3 Szellemi termékek I.4 Immateriális javakra adott előlegek I.5 Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK II.1 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok II.2 Berendezések, felszerelések, járművek II.3 Beruházások II.4 Beruházásokra adott előleg II.5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B FORGÓESZKÖZÖK I KÉSZLETEK I.1 Anyagok I.2 Kereskedelmi áruk I.3 Közvetített szolgáltatás I.4 Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK II.1 Tagintézetekkel szembeni követelések II.1.a Díjkövetelések II.1.b Alapra átszállt követelések II.1.c Visszterhes kötelezettségvállalás utáni díjak II.1.d Egyéb követelések tagintézetekkel szemben II.2 Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés II.3 Betétesekkel szembeni követelések II.4 Állammal szembeni követelések II.5 Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK III.1 Állampapírok III.2 Egyéb értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK IV.1 Pénztár, csekkek IV.2 Bankbetétek C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Készítette: dr. Mihályiné Erdős Ilona az OBA főkönyvelője Budapest, május 16. dr. Kómár András az OBA ügyvezető igazgatója adatok: ezer Ft-ban MÉRLEGKIMUTATÁS 53

28 MÉRLEGKIMUTATÁS 54 ADÓSZÁM: KSH SZÁM: ssz ADÓSZÁM: KSH SZÁM: Országos Betétbiztosítási Alap MÉRLEG A változat FORRÁSOK Bázisév Ellenőrzés Tárgyév hatása D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE II. TARTALÉK III. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK IV. TÁRGYÉVI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II.1 Tagintézetekkel szembeni kötelezettségek II.2 Rövid lejáratú hitelek II.3 Betétesekkel szembeni kötelezettségek II.4 Állammal szembeni kötelezettségek II.5 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK ÖSSZESEN ssz Országos Betétbiztosítási Alap EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG A Bázisév Ellenőrzés Tárgyév hatása Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek Egyéb betétbiztosítási bevételek I. Betétbiztosításból eredő bevételek ( ) II. Egyéb bevételek III. Nem betétbiztosításból eredő bevételek IV. Pénzügyi műveletek bevételei Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások Betétesek megbízásából behajtott követelésekkel kapcsolatos ráfordítások Állami garanciával biztosított betétek kifizetésével kapcsolatban felmerült ráfordítások Egyéb betétbiztosítási ráfordítások V Betétbiztosításból eredő ráfordítások ( ) VI. Egyéb ráfordítások VII. Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás IX. Működési költségek ( ) A. TÁRGYÉVI EREDMÉNY (I+II+III+IV+V-VI-VII-VIII-IX) adatok: ezer Ft-ban adatok: ezer Ft-ban MÉRLEGKIMUTATÁS 55

29 AZ OBA KÖZPOLITIKAI CÉLKITŰZÉSEI A betétesek hitelintézetekbe vetett bizalmának növelése. A biztosított betétesek hitelintézeteknél elhelyezett betéteinek védelme a törvényben meghatározott értékhatárig, Az egyes hitelintézetek esetleges fizetésképtelensége által okozott kedvezőtlen hatások csökkentése. JÖVŐKÉP Közbizalmat élvező, a világ élvonalába tartozó hatékony betétbiztosítási rendszert működtető OBA KÜLDETÉS A hazai pénzügyi rendszer stabilitásának támogatása a betétesek bankrendszerbe vetett bizalmának erősítésén és intézményi továbbfejlesztésén keresztül oly módon, hogy a jogszabályi keretek összhangba hozásával az OBA megfeleljen a pénzügyi sokkok miatti kihívásoknak és képessé váljon a hazai pénzügyi rendszer betétesek biztonságát szolgáló működésének fenntartásában. INTÉZMÉNYI CÉLKITŰZÉSEK ÉS KÖZÉPTÁVÚ STRATÉGIA KIEMELT ÉRTÉKEK Bizalom, ügyfélközpontúság, szabálykövetés, változások iránti nyitottság és kimagasló etikai normák A fenti célkitűzések valóra váltását olyan menedzsment hozzáállással képzeljük el, amely a legmagasabb etikai normákon, szabálykövetésen, ügyfélközpontúságon és a változások iránti nyitottságon alapul. 10 INTÉZMÉNYI CÉLKITŰZÉSEK ÉS KÖZÉPTÁVÚ STRATÉGIA A megfogalmazott célkitűzéseink alátámasztását szolgáló stratégiai céljaink három évente felülvizsgálásra kerülnek Középtávú intézményi célkitűzések Az Igazgatótanács a május 17-i ülésén elfogadta, majd a március 30-i ülésén felülvizsgálta és kiegészített az OBA 3 évre szóló stratégiai céljait és a kapcsolódó feladatokat, melyek a következő táblázatban láthatók. AZ OBA FELÜLVIZSGÁLT STRATÉGIAI CÉLJAI ÉS KAPCSOLÓDÓ FELADATAI I. Fokozatos digitális átállás és működési biztonság II. Kártalanítási képesség fenntartása, továbbfejlesztése III. Európai Uniós jogszabályi megfelelés IV. Láthatóság Magas szintű IT biztonság (létfontosságú rendszerelem) Új kártalanítási csatornák keresése (gyors, olcsó, könnyen kezelhető) Együttműködési megállapodások megkötése a határon átnyúló kártalanításokkal kapcsolatban Ügyféltudatosság növelése pénz elhelyezésekor Működési kockázat beazonosítás, értékelés, jelentés, kiküszöbölés Mélységi helyszíni ellenőrzés A határon átnyúló kártalanításhoz szükséges adatmigráció feltételeinek megteremtése Oktatási, kutatási együttműködések kialakítása, továbbfejlesztése Belső folyamatok igazítása a digitális technológiák fogadásához Ügyfél-tájékoztatási képesség továbbfejlesztése Nemzetközi pénzügyi beszámolási sztenderdek (IFRS) feltételeinek a megteremtése Ügyfélélményt kiváltó digitális kommunikációs eszközök Tudástranszfer megszervezése Pénzügyi stabilitás intézményeivel való kapcsolatok fejlesztése Középtávú stressz-tesztelési program megvalósítása, részvétel EBA csoportos tesztben Uniós viszonylatban egy lépéssel mások előtt szemlélet fenntartása Belső tudásbázis kialakítás Működő (nemzetközi) megoldások felkutatása Uniós célszintnek való időarányos megfelelés Kockázat alapú díjfizetés továbbfejlesztése (egyediesítése) 57

30 INTÉZMÉNYI CÉLKITŰZÉSEK ÉS KÖZÉPTÁVÚ STRATÉGIA A 2017-RE ELŐIRÁNYZOTT CÉLOK TELJESÜLÉSE T Az előirányzott cél teljesült Kitűzött célok és feladatok I. Fokozatos digitális átállás és működési biztonság Kitűzött célok és feladatok II. Kártalanítási képesség fenntartása és továbbfejlesztése Előirányzott intézkedések Magas szintű IT biztonság (létfontosságú rendszerelem) Működési kockázat beazonosítás, értékelés, jelentés, kiküszöbölés Belső folyamatok igazítása a digitális technológiák fogadásához Előirányzott intézkedések Belső folyamatok igazítása a digitális technológiák fogadásához (folyt.) Tudástranszfer megszervezése Belső tudásbázis kialakítás Új kártalanítási csatornák keresése (gyors, olcsó, könnyen kezelhető) Mélységi ellenőrzés Ügyfél-tájékoztatási képesség továbbfejlesztése E Terv szerint előrehaladt, vagy költségvetésen belül maradt K Teendők 1) Logelemző szoftver bevezetése, üzemeltetése Később indul (jövőbeni dátum) I Intézkedés elhalasztva átcsoportosítás/ prioritásváltás miatt Elért teljesítmény Javaslat és végrehajtás 2) Biztonsági besorolásnak való megfelelés előkészítése Végrehajtás E 3) Kamera rendszer kiépítése folyosón, gépteremben Javaslat és végrehajtás 4) DR site iroda fizikai biztonságának növelése (beléptető rendszer kiépítése) Végrehajtás T 5) Belső könyvtárszerkezet funkcionális felosztása Végrehajtás E 6) OBA belső hálózat szegmentálása Végrehajtás E 1) Beazonosítási kérdőív kialakítása, elemzése Végrehajtás T 2) A belső ellenőrzés során feltárt működési kockázatok kezelésére javaslattétel Javaslat T 3) Egységes kockázatkezelési szabályzat elkészítése 4) Deviza- és kamatkockázatok mérése Javaslat és végrehajtás Javaslat és végrehajtás 5) Fintech alkalmazási lehetőségeiből adódó kockázatok feltérképezése Végrehajtás K 1) Kapcsolatfelvétel az MNB Felügyeleti, a Pénzügyi infrastruktúrák igazgatóságával, a Bankszövetséggel (OTP, MKB, Gránit, Raiffeisen) és a Fintech szövetséggel Végrehajtás 2) Fintech innovációk alkalmazásához szükséges igények megfogalmazása Javaslat K 3) Fintech technológiai megoldások feltérképezése 4) Fintech technológiák alkalmazásához szükséges jogi feltételek tisztázása Teendők Javaslat és végrehajtás Javaslat és végrehajtás Elért teljesítmény 5) Adaptáció, technológiák integrálásának koncepcionális kidolgozása Javaslat K 6) Felhő szolgáltatások feltérképezése Végrehajtás T 1) MTA adattárház feltöltése és karbantartása Végrehajtás I 2) Ismertség megteremtése a középiskolások körében Végrehajtás E 3) Pénzügyi ismeretterjesztő események, programok támogatása (oktatási intézmények felkérése alapján) Végrehajtás 4) OBA éves oktatási terv (képzések, tréningek) Végrehajtás E 5) Társintézmények versenytárs elemzése Végrehajtás E 1) Képzés és tréning (belső SQL oktatás) Végrehajtás T 2) Belső adattárház kialakítása Végrehajtás E 3) Belső kontaktlista kialakítása Végrehajtás T 4) Elektronikus elszámolási képesség (e-számla) alkalmazásának feltérképezése Végrehajtás K 5) IFRS szerinti számviteli tudás megszerzése Végrehajtás T 1) Kártya elfogadóhelyek bővítése és tesztelése Végrehajtás E 2) Egyéb digitális alapú kártalanítási csatornák feltérképezése Végrehajtás K 3) Standardizált KBB azonosító mint másodlagos azonosító alkalmazásának kialakítása az azonnali fizetések rendszeréhez 4) Megállapodás a tagintézetekkel a EUR értékhatár alkalmazásáról az azonnali fizetés keretében Végrehajtás Végrehajtás 1) KBB ellenőrzési módszertan folyamatos fejlesztése Végrehajtás T 2) Az OBA ellenőrzés jogszabályi feltételeinek és erőforrásainak megteremtése Végrehajtás T 3) Felülvizsgált helyszíni ellenőrzési program (OBA) és új szankcionálási lehetőségek kialakítására javaslat (MNB) 1) Digitális kommunikációs platformok áttekintése és technológiai felzárkóztatása (Mobil Applikáció, Website) Végrehajtás Végrehajtás 2) Call-center szolgáltatók igénybevételének áttekintése, technológiai és pénzügyi szempontból Végrehajtás E 3) Az OBA központi címére érkező levelekre történő automatikus válaszüzenet kialakítása Végrehajtás K 4) Kezdeményezés a tagintézeti honlapok OBA anyagainak / hyperlink aktualizálására Végrehajtás K E K T E E E K T K K E E T Az előirányzott cél teljesült Kitűzött célok és feladatok III. Európai Uniós jogszabályi megfelelés Kitűzött célok és feladatok IV. Láthatóság Előirányzott intézkedések Pénzügyi stabilitás intézményeivel való kapcsolatok fejlesztése Együttműködési megállapodások megkötése a határon átnyúló kártalanításokkal kapcsolatban A határon átnyúló kártalanításhoz szükséges adatmigráció feltételeinek megteremtése Nemzetközi pénzügyi beszámolási sztenderdek (IFRS) feltételeinek a megteremtése Középtávú stressztesztelési program megvalósítása, részvétel EBA csoportos tesztben Uniós célszintnek való időarányos megfelelés Előirányzott intézkedések Ügyféltudatosság növelése pénz elhelyezésekor Oktatási, kutatási együttműködések kialakítása, továbbfejlesztése Ügyfélélményt kiváltó digitális kommunikációs eszközök E Terv szerint előrehaladt, vagy költségvetésen belül maradt K Teendők Később indul (jövőbeni dátum) I Intézkedés elhalasztva átcsoportosítás/ prioritásváltás miatt Elért teljesítmény 1) Külföldi ellenőrzési tapasztalatok megismerése Végrehajtás T 2) Rendszerkockázati jelentősséggel bíró bank kártalanítási tapasztalatainak megismerése (Lettország) Végrehajtás 3) Részvétel a betétbiztosítás kockázat alapú árazásának az EBA felülvizsgálatában Végrehajtás T 4) Külföldön alkalmazott (ügyfél-azonosítási, kártalanítási) technológiák megismerése Végrehajtás T 1) OBA Home pozícióiból fakadó határon átnyúló kifizetési tesztelésekhez kétoldalú megállapodások megkötése az egyedi sajátosságok figyelembevétele miatt 2) Az 1. pont függvényében a kifizető partnerekkel szerződésmódosítás kezdeményezése a devizában történő kártalanítás céljából 3) OBA Host pozícióiból fakadó határon átnyúló kifizetési tesztelésekhez kétoldalú megállapodások megkötése az egyedi sajátosságok figyelembevétele miatt 1) A kifizetési adatcsomagok éles transzferálása az EDDIES rendszerén keresztül a stressz teszt keretében Végrehajtás Végrehajtás Végrehajtás Végrehajtás 1) Legalább egy OBA dolgozó kiképzése Végrehajtás T 1) A kifizetési fájlok határon átnyúló továbbításának és fogadásának letesztelése a cseh, osztrák és szlovák betétbiztosítási alapokkal Végrehajtás 2) A tagintézetek egyharmadánál a KBB formai és logikai ellenőrzése Végrehajtás E 1) Optimális közgazdasági célszint (vagyon) felülvizsgálata Végrehajtás T Teendők Elért teljesítmény 1) Aktív közösségi médiajelenlét Végrehajtás E 2) Bankfiókban alkalmazható tájékoztató anyagok készítése (video/plakát/video spot) Végrehajtás T 1) Egyetemi tankönyvek frissítése (felkérés esetén) Végrehajtás E 2) PHD és MA konzultáció (felkérés esetén) Végrehajtás T 3) Felsőfokú oktatási intézményekben vendég előadások megtartása Végrehajtás T 1) Új digitális kommunikációs technológiák megismerése és lehetséges alkalmazásuk (Chatbot) Végrehajtás E 2) Digitális ügyfél-elégedettség mérésének felkutatása Végrehajtás E 3) Tagintézeti honlapokon elhelyezhető Internet alapú telefonos link megvalósítása Végrehajtás I 4) Felkészülés az OBA digitális átállítására Végrehajtás E 5) Stressz-forgatókönyvekhez tesztalanyok modell alapján történő kiválasztása Végrehajtás E T E E E T E INTÉZMÉNYI CÉLKITŰZÉSEK ÉS KÖZÉPTÁVÚ STRATÉGIA 58 59

31 SZ.MELLÉKLETEK 1.sz.Melléklet AZ OBA TAGINTÉZETEI ÁLTAL FIZETETT DÍJAK A ÉVBEN Sorszám Intézmény név Éves díjfizetés 1 3A Takarékszövetkezet AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt B3 TAKARÉK Szövetkezet Bank of China (Hungária) Hitelintézet Zrt Bank of China Limited Magyarországi Fióktelepe Békés Takarék Szövetkezet Bóly és Vidéke Takarékszövetkezet BUDAPEST Hitel- és Fejlesztési Bank Zrt Centrál Takarék Szövetkezet CIB Bank Zrt Commerzbank Zrt Dél Takarék Szövetkezet DUNA TAKARÉK BANK Zrt ERSTE BANK HUNGARY Zrt ERSTE Lakás-takarékpénztár Zrt FHB Kereskedelmi Bank Zrt Fókusz Takarékszövetkezet Fundamenta-Lakáskassza Lakás-takarékpénztár Zrt GRÁNIT Bank Zrt Hungária Takarék Takarékszövetkezet KDB Bank Európa Zrt Kereskedelmi és Hitelbank Zrt Kinizsi Bank Zrt Korona TAKARÉK Takarékszövetkezet M7 Takarékszövetkezet MagNet Magyar Közösségi Bank Zrt Magyar Cetelem Bank Zrt Magyar Export-Import Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Merkantil Váltó és Vagyonbefektető Bank Zrt MKB Bank Zrt Mohácsi Takarék Bank Zrt NHB Növekedési Hitel Bank Zrt Nyugat Takarék Szövetkezet OTP Bank Nyrt OTP Lakástakarékpénztár Zrt Pannon Takarék Bank Zrt Pátria Takarékszövetkezet Polgári Bank Zrt Porsche Bank Hungaria Zártkörűen Működő Rt QUAESTOR Bank Zrt.* 0 42 Raiffeisen Bank Zrt Sberbank Magyarország Zrt SOPRON BANK BURGENLAND Zrt TISZÁNTÚLI TAKARÉK Takarékszövetkezet UniCredit Bank Hungary Zrt Tagintézetek összesen adatok: ezer Ft-ban 1-2.SZ.MELLÉKLETEK 61

32 1-2.SZ.MELLÉKLETEK 2.sz.Melléklet ÉRTÉKVESZTÉSEK ALAKULÁSA ( ) Intézmény Kifizetett összes kártalanítás (OBA) Kifizetett kártalanítással kapcsolatos költség (OBA) Az összes kifizetésből 2017.évben kifizetett kártalanítás Az összes kifizetésből 2017.évben kifizetett kártalanítási költség Várható megtérülés a felszámolás teljes idejére Felszámoló által átutalt megtérülés (OBA) A korábbi években már elszámolt értékvesztés kif.kártalanításra A korábbi években már elszámolt értékvesztés költségre évi visszaírandó a már elszámolt értékvesztésből Elszámolandó értékvesztés 2017.évben a kifiz.kártalanításra Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a Elszámolandó értékvesztés 2017.évben költségre Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a Általános Közlekedési Hitelszövetkezet «f.a.» Általános Közlekedési Hitelszövetkezet «f.a.»költség Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár «f.a.»oba Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár «f.a.»költség OBA Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. OBA Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet költség f.a. OBA Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. OBA Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet költség va OBA Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. OBA Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet költség f.a. OBA Alba Takarékszövetkezet f.a. OBA Alba Takarékszövetkezet f.a. OBA költség Széchenyi Hitelszövetkezet f.a. OBA Széchenyi Hitelszövetkezet költség f.a. OBA Széchenyi Kereskedelmi Bank f.a. OBA Széchenyi Kereskedelmi Bank f.a. OBA költség Tisza Takarékszövetkezet va OBA Tisza Takarékszövetkezet va költség BRB Buda Regionális Bank «f.a.» BRB Buda Regionális Bank «f.a.» költség DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank «f.a.» DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank «f.a.» költség DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank «f.a.» DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank «f.a.» költség ÉRB Észak-Mo.-i Regionáis Bank «f.a.» ÉRB Észak-Mo.-i Regionáis Bank «f.a.» költség Összesen adatok: ezer Ft-ban 1-2.SZ.MELLÉKLETEK 62 63

33 1027 Budapest, Csalogány u Budapest Pf