Farkas Szilveszter Szabó József
|
|
- Zsolt Kocsis
- 8 évvel ezelőtt
- Látták:
Átírás
1 Széchenyi István Egyetem Kautz Gyula Gazdaságtudományi Kar Farkas Szilveszter Szabó József Kockázatkezelési és biztosítási gyakorlatok Győr 2008
2 Tartalom 1. A vállalat kockáztatott eszközeinek térképszerő ábrázolása 2. Kockázatok számítása 3. Vállalati tevékenységek kockázatai 4. Technikai eszközök, intézkedések 5. Hiba-fa elemzés 6. Blokkdiagram 7. Biztosítási események, kizárások, mentesülések 8. Biztosítási piac elemzése 9. Biztosítótársaság(ok) gazdálkodása 10. Életbiztosítások összehasonlítása 11. Baleset- és betegségbiztosítások 12. Lakásbiztosítások 2
3 1. A vállalat kockáztatott eszközeinek térképszerő ábrázolása Forrás: Farkas Szabó: Kockázati menedzsment, PMS, Budapest, 2003 A kockázatkezelés elsı lépése általában egy sajátos leltár készítése, amely tartalmazza a kockázatoknak kitett eszközöket, berendezéseket. Még jobb, ha az eredményeket ábrázolni is tudjuk. Példa: Példánkban egy vállalati telephelyen található értékeket leltározzuk. Csak a dologi eszközök szerepelnek a példában, nincs szó emberekrıl és a termelı-szolgáltató-üzleti tevékenységek értékérıl. Az épületek értékét alapterületük alapján, a berendezések, eszközök értékét nyilvántartásokból, sok esetben becslésekkel, illetve százalékos kulcsokkal számoltuk. Mivel térképet készítünk, az épületek értékéhez hozzáadunk mindent, ami az épületben van, és együttes értéket számítunk. Például: Fıépület: 3644 m 2 x 30 ezer Ft = 109,3 millió forint, a berendezés és az épületben elhelyezett eszközök értéke az épület értékének 5%-a, vagyis 5,5 millió Ft, az informatikai eszközök értéke 7 millió Ft, ez mind együtt: 121,8 Ft. A további részletek mellızésével, a következı értékeket kaptuk: A leltár eredményének táblázata Kockázati elemek Fıépület Gépjavító mőhely és raktár Gépszín Mőhely és gépjármőtároló épület Porta Gépjármőszín Kocsimosó Garázs Technológiai területen szabadban tárolt eszközök 10 x 1 Technológiai terület elıtti parkoló 4 x 0,5 Fıépületi parkoló 4 x 0,5 Összesen Kockázati érték 121,8 millió Ft 52,6 millió Ft 14,6 millió Ft 23,2 millió Ft 1,5 millió Ft 9,4 millió Ft 4,7 millió Ft 5,2 millió Ft 10,0 millió Ft 2,0 millió Ft 2,0 millió Ft 247,0 millió Ft 3
4 Ismerve a helyszínt, összeállíthatunk egy térképet, az épületek és egyéb elemek értékével arányos területő köröket rajzolva. Gépszín 9,4 millió Ft Gépek, jármőek 10 1 millió Ft Garázs 5,2 millió Ft Fıépület 121,8 millió Ft Kocsimosó 4,7 millió Ft Gépszín 14,6 millió Ft Gépjármő tároló 23,2 millió Ft Jármővek 4 0,5 millió Ft IGAZGATÁSI TERÜLET TECHNOLÓGIAI TERÜLET SPORTTERÜLET Jármővek 4 0,5 millió Ft Gépjavító mőhely és raktár 52,6 millió Ft Porta 1,5 millió Ft Elvégzendı feladatok Egy telephely vázlatos rajzának elkészítése, a telephely leírása Épületek értékének számítása Berendezések értékének számítása Összefoglaló leltár készítése Kockázati térkép elkészítése 4
5 2. Kockázatok számítása Forrás: Kockázatkezelési gyakorlatok. Kézirat A kockázatok számítását a valószínőség és a kár kombinációjaként számíthatjuk. Egyszerő esetben ez szorzást jelent. A gazdasági évek ritmusa szerint a kockázatokat egy évre határozzuk meg, tehát a kockázat dimenziója ebben a példában mindig forint/év. A számításnál a dolog értékébıl indulunk ki, ennél nagyobb kár valószínősége nulla. Az értéket célszerően választott kártartományokra osztjuk, majd megbecsüljük egy adott tartományba esı károk valószínőségét. A kárértékeket és a valószínőségeket összeszorozva kapjuk a tartományokra esı kockázatokat, majd ezeket összegezve az egy évre számított kockázatot. Mivel itt becslést végzünk, az eredményt is értékelnünk kell. A gyakorlatban az egy évre esı kockázat csak a dolog értékének töredéke lehet. A számítással tulajdonképpen várható értéket számítunk, ami az összes lehetıség súlyozott átlaga. Példa: Legyen a kockázatnak kitett eszköz egy autó. Az autó pillanatnyi értéke 4 millió Ft, ez a kár felsı határa. Válasszuk a károk értékhatárainak a következı tartományokat: 0 és 1000, 1000 és , és , és Ft, illetve e felett. A valószínőség becslése után a tartományok középértékével való szorzással a következı táblázathoz jutunk: Károk osztályai valószínőség mezıközép kockázat (forint/év) , , , , , Összesen 1, A kockázat tehát egy évre vonatkozóan Ft. Az így kapott kockázat az autó értékének 1, 54%-a körül van, ez jó becslésnek tőnik. 5
6 Ha a táblázat értékeibıl grafikont is készítünk, akkor láthatjuk a kockázati eloszlás görbéinek jellegzetes alakját. A bal oldali részen a vonal szinte nem is látható, de a pont mutatja, hogy honnan indul, aztán gyorsan felkúszik, hasonlóan meredeken leesik, és folyamatosan ellaposodik: K á r v a l ó s z í nős é g 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0, Kárkategóriák mezıközepei Elvégzendı feladatok: Kockáztatott eszköz megadása, értékének becslése Kártartományok megadása Kockázatok számítása Az összes kockázat számítása és értékelése Grafikon elkészítése a táblázat adataiból 6
7 3. Vállalati tevékenységek kockázatai Forrás: Farkas Szabó: Kockázati menedzsment, PMS, Budapest, 2003 A vállalat termelési folyamatait viszonylag egyszerő folyamatábrákba foglalni. Ez bemutathatja a termelés egymás után következı láncszemeit, feltárja az összefüggéseket. Ha számértékeket is rendelünk az egyes fázisokhoz, akkor a vállalat által teremtett érték növekedését is érzékeltethetjük. A tevékenységek elvégzését körrel, az anyagmozgatási pályákat nyíllal jelölhetjük. Ha ezt a módszert választjuk, akkor a körökhöz az adott mővelet kockázatait, illetve nyílon a mozgatás kockázatait feltüntethetjük. Ez a módszer számszerő elemzésre is alkalmas, de ezzel itt nem foglalkozunk, csak a kockázatokat adjuk meg. Mőveleti kockázat lehet a selejt, a sérülés, a gép meghibásodása, tárolási kockázat a lopás, a sérülés, az elvesztés, az érték csökkenése, a minıség romlása stb. Az anyagok mozgatásánál keletkezı károk lehetnek: lopás, sérülés, baleset, rongálás stb. Értékelésként, a folyamatok és a kockázatok vázolása után, az értékeket is figyelembe véve, kiemelhetünk néhány különösen kockázatos helyet, illetve tevékenységet. 7
8 Példa: Egy vállalat termelési folyamatát vázolja következı ábra: A lapanyag vásárlás Alapanyag vásárlás K ereskedelm i beszerzés Beszállítások 42 m illió Ft 20 m illió Ft 32 m illió Ft M egm unkálás 3 m illió Ft M egm unkálás 10 m illió Ft Raktározás 3 m illió Ft 45 m illió Ft 30 m illió Ft M egm unkálás 5 m illió Ft 50 m illió Ft A lkatrészek elôállítása 5 m illió Ft 15 m illió Ft 20 m illió Ft 30 m illió Ft 100 m illió Ft Összeszerelés 10 m illió Ft 10 m illió Ft 150 m illió Ft Értékesítés saját üzletben Raktározás 4 m illió Ft 124 m illió Ft 30 m illió Ft Nagykereskedelm i értékesítés Kiskereskedelm i értékesítés A körökhöz és a nyilakhoz beírhatjuk a jellemzı kockázatokat. Elvégzendı feladatok: A vállalati tevékenység jellegének leírása A folyamatok vázolása A folyamatok során az értékváltozás megadása A kockázatok hozzárendelése a folyamat-elemekhez Az eredmények értékelése 8
9 4. Technikai eszközök, intézkedések Forrás: kockázatkezelési gyakorlatok. Kézirat A kockázatok kezelésének számos olyan eszköze van, amit mindennap láthatunk, illetve a sajtóban tanulmányozhatunk. A kockázatkezelés egyik legnagyobb nehézsége közé tartozik a kockázatok tudatosítása, az eszközök céljának, ismeretének, használati módjának terjesztése. Példák: Menekülı és mentési útvonalak, helyek kijelölése: minden nyilvános helyen találkozunk ábrákkal, jelekkel, feliratokkal, amelyek a veszély esetén követendı magatartást írják elı: Tőz esetén a lift használata tilos; Menekülési irány tőz esetén; A bejáratot kérjük szabadon hagyni; Parkolni tilos (fenntartott helyek tőzoltó, mentık részére), a tőzoltó-készülékek és a tőzcsapok eltakarása, eltorlaszolása tilos,. Ezek az intézkedések meglehetısen passzívak, mert általában nem tanuljuk meg a menekülési útvonalakat, a jelzésekre általában nem figyelünk, illetve esetleg nem is értjük az intézkedést (utolsó példánkban csak egy KRESZ-táblát látunk, magyarázat nélkül), idegen nyelven a feliratot esetleg nem is értjük. Figyelmeztetések: írásban és ábrákkal, esetleg hanggal több helyen figyelmeztetnek lokális veszélyekre: Mind the gap! mondják a londoni metrón, A mozgó vonatról leszállni tilos! Mind your step! ezt halljuk minden repülıtéri futójárda, mozgójárda vége elıtt; Fejre vigyázz, írják alacsony átjárók elıtt, fölött, Vigyázz lépcsı! Ezek is passzív intézkedések, de a veszély helyén vannak elhelyezve, illetve ott és akkor szólnak, ezért mindenképpen figyelünk rájuk. Kissé más, de talán ide tartozik: A kockázatok és mellékhatásokról kérdezze meg Gyakran használt berendezések: sok kockázatkezelı eszköz van, amit használunk akkor is, ha nem ismerjük a célját, ebben a csoportban az a jellemzı, hogy kikerülhetetlenek. A szállodákban, közintézményekben észrevehetjük a nehezen nyíló ajtókat. Ezeket nem a közönség bosszantása érdekében helyezik el, hanem azért, hogy mindig bezáródjanak, céljuk a tőz terjedésének megakadályozása (azért is nyílnak nehezen, mert rendkívül nehéz ajtók). Nagy közönséget vonzó létesítményekben megfigyelhetjük a belülrıl mindig, kívülrıl egyáltalán nem nyitható ajtókat, ezek a menekülést minden körülmények között megengedik. Nincs lehetıségünk arra, hogy ne használjuk ezeket az eszközöket. 9
10 Ismert, de ritkán használt eszközök: mindenki tudja, hogy mi a vészfék, mire való, és mindenki használni is tudná. Hasonló a veszély esetén az ablakot itt betörni jelzés, a mellékelt kalapáccsal együtt, például autóbuszokon. Kárenyhítı felszerelések: nagy terő építményeknél használják az állandóan készenlétben levı egyenletesen vizet permetezı berendezéseket. Nagy és magas raktárakban minden polcsor felett vízvezeték húzódik, és minden egység felett permetezıfej található. A színházakban a színpad felett hasonló berendezéseket tartanak készenlétben. Évad elıtt mőködésüket ellenırzik is, ez a záporpróba. Csarnokoknál tőz esetén kialakul a hıkupola. A térben valahol keletkezett lokális tőz áltan fejlesztett hı fenn összegyőlik, és ha nem sikerül kiszellıztetni, akkor visszafelé hevíti a teret, és a tőz pusztítása totálissá válik, ezért fenn az égı térben mindenképpen nyílásokat kell nyitni, és a hı távozik. Ha üzemi kéményeket építenek, akkor a legnagyobb kérdés a magasság, ugyanis ha alacsony a kémény, akkor az égéstermék kisebb területet intenzívebben szennyez, magasabb kéménynél viszont nagyobb területen osztja el az égésterméket. Persze, a kémények által kibocsátott szennyezés mértéke függ a tisztítástól, szőréstıl. Robbanásveszélyes anyagok raktáraiban kétféle védelmet alkalmaznak: a raktárt körbeépítik földgátakkal, illetve az épület tetejét gyengére építik (röptetı, repülı tetı), ezek a környezetet védik robbanás következményeitıl. Elvégzendı feladatok: Új kategóriák felállítása, vagy a példa szerinti kategóriákat felhasználva öt eszköz, intézkedés leírása a következı szerkezetben: használat helye, célja, lényege és következménye. 10
11 5. Hiba-fa elemzés Forrás: Farkas Szabó: A vállalati kockázatkezelés kézikönyve. Dialóg Campus Kiadó, Budapest Pécs, 2005 A hiba-fa elemzés a hibák okait és a hibajelenségeket mutatja be grafikusan. A hiba oka lehet például: rosszul állították össze a csomagot, hibajelenség lehet például: téves címzés a csomagon. Mivel a technológiai folyamat általában nem egy mőveletbıl áll, az okok egymással kombinálva adják az okozatokat. A kombinációkra az elemzés két lehetıséget ad: az egyik, amikor két vagy több hibaok bármelyike hibajelenséget okoz, ezt vagy-kapunak hívják (tehát bármelyik hibát elkövetjük, hibajelenség keletkezik), a másik esetben, ez az és-kapu a hibák mindegyikének elkövetése vezet csak a hibajelenséghez. (A példán ez jobban érthetı. A hibáknál használt további szimbólumokat is a példánál ismertetjük, ugyanezen okból.) Példa: Az a hibajelenség az, hogy egy szállítmány nincs rendben. Akkor lenne minden rendben, ha a szállítmány megfelelıen összecsomagolva tartalmazná az árut és a kísérı dokumentációt. A feladatot, a hiba-okok keresését csak a csomagolást végzı munkahely keretei között vizsgáljuk. A szállítmány tehát hibás, ha vagy a csomagolás nem megfelelı, vagy a tartalom nincs rendben. Ez vagy-kapu, bármelyik ok fennáll, rossz lesz a szállítmány. Menjünk tovább a csomagolásnál! A csomagolás hibás lehet azért, mert vagy alkalmatlan a csomagolóanyag, vagy, mert nem jól végezték el a csomagolást. Ez is vagy-kapu, mert bármelyik hibát elkövetjük, a csomagolás hibás lesz. A másik ágon, a tartalom összeállításánál, tételezzük fel, hogy mőködik egy ellenır, aki, amellett, hogy ellenırzi a tartalmat, pótolni tudja a hiányokat, illetve még ki tudja venni a felesleges vagy nem odavaló dolgokat. Így ahhoz az állapothoz, amit a hibás a tartalom kifejezéssel írtunk le, csak úgy lehet eljutni, ha a tartalmat rosszul állították össze, és még az végellenırzésen is hibásan át tudott menni. Ez a másik logikai elem: az és-kapu. Azt, hogy az elemi hibák milyen kapcsolatban vannak egymással, jelölhetjük a legkorábbi fázisnál, és értékelhetjük is a következı módon: az elemzés határain kívül esı (már mások által korábban elkövetetett hiba), általunk elkövetett hiba (alkalmas eszközökkel helytelenül végeztük el a 11
12 feladatot), illetve általunk elkövetett független hiba (olyan tevékenység, ami független, és ebben követtünk el hibát). Nézzük az ábrát! 12
13 Tételezzük fel, hogy a csomagoló részleget vizsgáljuk. Négy bemenetünk van, ezeket a következıképpen értékelhetjük: Ellenırzés hibája. Ez az általunk választott területen minden más tényezıtıl független hiba, például nem a szabályoknak megfelelıen, felületesen végezték az ellenırzést, nem vették észre a hibát. A független hibát körrel jelöljük. Ez azt jelenti, hogy további okokat már nem érdemes keresni, egyszerően hatékonyabb ellenırzést kell végezni. Hibás összeállítás. Tételezzük fel, hogy az összeállítást már nem a csomagoló részleg végzi el, vagyis az ilyen hibát mások követhetik el. Itt esetleg érdemes az ok-okozati láncot folytatni, keresni, hogy milyen okokból hibás az összeállítás, de a mi szempontunkból ez már kívül esik a vizsgálati területen, ezt az elemzést már másnak kell elvégeznie. Ha elvégzik, akkor számunkra az ı ábrájukkal egy csatlakozási pontot kapunk, ezt jelöljük az ábrán látható nyílszerő szimbólummal. Csomagolási mővelet hibája. Mivel mi végezzük a csomagolást, ezért ezt a hibát mi követjük el. Például helytelen módszert, nem megfelelı eszközt alkalmazunk, gyakorlatlanok a munkások, számos oka lehet a hibának. Érdemes tovább elemezni a dolgot, javítani a munkavégzésen. Ezt most egy ötszöggel jelöljük. A kör szimbólumhoz képest tehát az a különbség, hogy ott az ellenırzést csak egyféleképpen lehetett végezni, a hiba oka nyilvánvaló, itt viszont saját területünkön további vizsgálatoknak is lehet értelme. Ezért ezt a bemenetet függı hibának nevezzük. Alkalmatlan csomagolóanyag. Ha a csomagolóanyag hibájáról nem tehetünk, így kapjuk, akkor rajtunk kívül álló okok vezetnek ehhez a hibához, akkor ismét használhatjuk a nyíl szimbólumot, mint ahogy az már kifejtettük. Elvégzendı feladatok Hely, mőveletek leírása, lehatárolása Okok, okozatok meghatározása Kapuk Összefoglaló ábra rajzolása Értékelés 13
14 6. Blokkdiagram Forrás: Farkas Szabó: A vállalati kockázatkezelés kézikönyve. Dialóg Campus Kiadó, Budapest Pécs, 2005 A hiba-fa elemzésnél kissé egyszerőbb ábrázolás a blokkdiagram, és a számszerősítésre is alkalmasabb. A hibák tehát kétféleképpen alakulnak ki: több mőveletben együttesen hibát kell elkövetni (a hiba-fánál az és-kapu), illetve valamelyiket kell elkövetni (a hiba-fánál a vagy-kapu) ahhoz, hogy az eredmény hibás legyen. Mindezt a blokkdiagram máshogy ábrázolja. Ha a hibát vagy kárt több egymástól független hiba-ok okozhatja, akkor soros, ha több hiba együtt okozhat kárt, akkor pedig párhuzamos struktúrával van dolgunk. Ez a kétféle elem megfelel a hiba-fa vagy-kapujának és és-kapujának. Minden hibánál megadhatjuk az adott mővelet elvégzésének hibaszázalékát, és ez alapján kiszámíthatjuk, hogy összességében mekkora hányadban lesz hibás a munkánk. Soros kapcsolatnál a hibák összeadódnak, párhuzamos esetben pedig a szorzatot kell számítani. Példa: Itt az elızı feladat példáját használjuk fel. Az és-kapukat és vagy-kapukat tartalmazó hiba-fa könnyen átrajzolható blokkdiagrammá, az ábra szerint (az ábra több lépcsıt mutat egymás után). 14
15 Ha a hibás csomagolóanyag aránya 1%, a csomagolási mőveletet 2%-ban hibásan végezzük, az összeállítás 3%-ban hibás, és az ellenırzés 2%-ban téved ezek a számok a hiba valószínőségét jelentik külön-külön, összesen tehát 3% közüli értéket kapunk eredményül, ahogy a következı ábrán látható Bemutatunk még egy bonyolultabb esete és annak számítását. 15
16 Az ábrán elhelyezett elemeket sorba rendezni az ún. minimális metszetekkel lehet. Az ábrán látható számítás sorai szerint haladva elıször a 3. és 4. elem együttesét számítjuk, ezzel az értékkel beiktathatunk egy helyettesítı elemet, amelyet 3,4 jelzéssel láttunk el. Ezután a párhuzamos struktúra úgy oldható fel, hogy az elemeket külön szorozzuk egymással. Az összevonással kapott elemeket jelöltük 1,(3,4) és 2,(3,4) jelekkel. Így átalakítva jutunk az utolsó, már csak soros elemeket tartalmazó ábrához, és a blokkdiagramban ábrázolt hibák összevont értékeléséhez. Elvégzendı feladatok: Hely, mőveletek leírása, lehatárolása Mőveletek megadása a hibák valószínőségének (hibaarány, selejtarány) megadása Blokkdiagram rajzolása Számítás elvégzése Értékelés 16
17 7. Biztosítási események, kizárások, mentesülések Forrás: Biztosítási gyakorlatok. Kézirat A biztosítási szerzıdésekben a biztosított kockázatok szerepelnek. Ezeket a biztosítótársaságok pontosan megfogalmazzák. A biztosíthatóság feltételei között szerepel a kockázatok pontos meghatározása, ezért a kizárások és mentesülések elválaszhatatlan részét képezik a biztosítók kockázatvállalásának. Példa: Az Allianz Biztosító Otthon Biztosítási Programján mutatjuk be az esetpéldát. A biztosításban szereplı biztosítási események: 17
18 Kizárások (részlet) Mentesülések (részlet) (Mellékletben kell megadni ezeket a jellemzıket!) Értékelés Z. biztosító Y biztosításában szereplı biztosítási események, kizárások, mentesülések Biztosítási esemény Kizárások Mentesülések Esemény 1. (Kapcsolódó indoklás) Forrás: Letöltés ideje: éééé. hh. nn. A kiválasztott tételekhez főzzön rövid indoklásokat. Elvégzendı feladatok: 1. Válasszon ki egy nem-életbiztosítási szerzıdés feltételt! (Internetrıl letölthetı feltételekbıl. Ajánlott lakás- vagy casco biztosítás.) 2. Rendezze a biztosításban szereplı biztosítási eseményeket egy átlátható táblázatba! 3. Keressen kockázati kizárásokat a biztosítási feltételben egy átlátható táblázatba! 4. Keressen mentesüléseket a biztosítási feltételben egy átlátható táblázatba! 5. Értékelje a biztosításban szereplı kockázatvállalást! 18
19 8. Biztosítási piac elemzése Forrás: Biztosítási gyakorlatok. Kézirat A biztosítási piac a kockázatok áthelyezésének intézménye, kereslet, kínálat, ár mechanizmus. A piac nagysága függ az adott ország gazdasági fejlettségétıl, a biztosítási hagyományoktól és még sok más tényezıtıl. A biztosítási piac számos adattal, mutatóval jellemezhetı. A gazdaság jellemzıje a verseny, amely a piacok mőködésének egyik sajátossága. A verseny jellege a piaci szereplı száma, piaci részesedése alapján értékelhetı. Példa: Választott piaci mutató legyen a magyar lakosság biztosításra fordított kiadása. Forrás a Magyar Biztosítók Szövetségének 2008-as évkönyve. Az adatok Ebbıl a táblázatból kigyőjthetı legalább négy jellemzı (változó), amely bemutatja a magyar lakosság biztosításra fordított kiadásait. Például: egy fıre jutó biztosítási díj, egy fıre esı élet- és nem-életbiztosítási díj, bruttó biztosítási díjbevétel a lakossági jövedelem százalékában. 19
20 Az adatok táblázatba foglalása A kiválasztott mutatót rendezze táblázatba! (Az adatokat rögzítse Excel-táblában!) Az adatokat/eredményeket foglalja grafikonba! Excel adatok alapján készítsen grafikont! Értékeleje az eredményeket! Mivel az adatsor közötti 11 adatot tartalmaz, ezért idısor-elemzést lehet végezni. vagy Bizonyos változók között kapcsolat mutatható ki és egyszerő regressziós elemzéssel értékelhetı. Elvégzendı feladatok 1. Keressen általános adatokat a magyar biztosítási piacról és válasszon egy piaci jellemzıt vagy egy piaci szereplıt! 2. Keressen adatokat a választott jellemzırıl vagy piaci szereplırıl! 3. Rendezze az adatokat táblázatba! 4. Az eredményeket foglalja grafikonba! 5. Értékelje az eredményeket! 20
21 9. Biztosítótársaság(ok) gazdálkodása Forrás: Kockázatkezelési gyakorlatok. Kézirat A biztosító részvénytársaságok a biztosítási piac meghatározó szereplıi. Gazdálkodásuk sok szempontból meghatározó, pl. részvényesek, ügyfelek, állam, felügyelet. A biztosítótársaságok honlapjain általában megtalálható a beszámolók, ezek segítségével bizonyos elemzéseket elvégezhetünk, például társaságok összehasonlítása, egy társaság adatainak idıbeli összehasonlítása, értékelése. Példa: Az alábbi adatok az Allianz Biztosító évi jelentésében szerepelnek. 21
22 Az adatok alapján a választható mutatókra példa: 1. Saját tıke arányos nyereség; 2) Eszközarányos nyereség Az egyes mutatók számításához szükséges adatokat 5 évre számítsa ki és foglalja táblázatba! A számított mutatókat rendezze grafikonba! Értékelés A választott mutatók ezt és ezt mutatják Elvégzendı feladatok: 1. Válasszon ki egy biztosító részvénytársaságot! 2. Keressen elemezhetı adatokat, legalább öt pénzügyi mutató értékeléséhez győjtsön adatokat! 3. Az adatokat foglalja táblázatba! 4. Számítson pénzügyi mutatókat, készítsen grafikonokat! 5. Értékelje a számításokat! 22
23 10. Életbiztosítások összehasonlítása Forrás: Kockázatkezelési gyakorlatok. Kézirat Az egyének kockázatkezelésének, a személyes pénzügyek szervezésének igen fontos eszköze az életbiztosítás. A biztosítók sokféle életbiztosítási terméket kínálnak. Ismerve az alaptermékeket az interneten sokféle konkrét módozatot találhatunk. Ezek összehasonlítása és a megfelelı biztosítás kiválasztása összetett feladat. A biztosítások általános és kiegészítı feltételei tartalmazzák a biztosító szolgáltatásait a biztosítási esemény bekövetkezésekor. Az interneten található biztosítási feltételekhez sok esetben díjkalkulátor is kapcsolódik, amellyel meghatározható a választott módozat fizetendı biztosítási díja. (A kalkulátor segítségével kapott biztosítási díj csak tájékoztató jellegő!) A feladathoz szükséges adatok megtalálhatók az interneten illetve a biztosítók helyi egységeiben is kérhet feltételeket, díjkalkulációkat a feladat megoldásához. Példa: Két kockázati életbiztosítás összehasonlítása. Válassza ki X és Y biztosító kockázati életbiztosítását. Szolgáltatások összefoglalása: X. és Y. biztosító szolgáltatásai Szolgáltatás X. biztosítótársaság Y. biztosítótársaság Forrás: Letöltés ideje: éééé. hh. nn. vagy X. biztosító feltétele, Y. biztosító feltétele Kizárások és mentesülések rendszerezése Kizárások X. és Y. kizárások és mentesülések X. biztosítótársaság Y. biztosítótársaság 1. kizárás rövid jellemzıje igen/nem igen/nem (sajátosság, ha van) igen/nem igen/nem Mentesülések 1. mentesülés rövid jellemzıje igen/nem igen/nem igen/nem igen/nem Forrás: Letöltés ideje: éééé. hh. nn. vagy X. biztosító feltétele, Y. biztosító feltétele 23
24 Biztosítási összeg és biztosítási díj meghatározása Biztosítási összeg és biztosítási díj X. és Y. biztosítótársaság esetében X. biztosítótársaság biztosítási díj Y. biztosítótársaság biztosítási díj Biztosított fı adatai: (nem, kor) Biztosítási összeg (azonos díjfizetési gyakoriság mellett): xxx.xxx.xxx Ft Kiegészítı biztosítás(ok) biztosítási összege(i) Teljes biztosítási díj Forrás: online kalkulátorok elérhetıségei vagy X. biztosító ajánlat, Y. biztosító ajánlat Értékelés A biztosítási szolgáltatások és a biztosítási díjak alapján X. vagy Y biztosítót választom! Elvégzendı feladatok: 1. Válasszon ki két biztosítótársaságot, két azonos típusú életbiztosítást! 2. Foglalja össze az egyes biztosítások szolgáltatásait! 3. Rendszerezze a kizárásokat és mentesüléseket! 4. Határozza meg a biztosítási összeget és a biztosítások díját (feltételezve, hogy Ön a biztosított)! 5. Értékelje a biztosítások ár-érték arányát! 24
25 11. Baleset- és betegségbiztosítások Forrás: Biztosítási gyakorlatok. Kézirat Az egyének kockázatkezelésének, a személyes pénzügyek szervezésének igen fontos eszköze a baleset- és betegségbiztosítás (egészségbiztosítások). A biztosítók sokféle egészségbiztosítási terméket kínálnak. Ismerve az alaptermékeket az interneten sokféle konkrét módozatot találhatunk. Ezek összehasonlítása és a megfelelı biztosítás kiválasztása összetett feladat. A biztosítások általános és kiegészítı feltételei tartalmazzák a biztosító szolgáltatásait a biztosítási esemény bekövetkezésekor. Az interneten található biztosítási feltételekhez sok esetben díjkalkulátor is kapcsolódik, amellyel meghatározható a választott módozat fizetendı biztosítási díja. (A kalkulátor segítségével kapott biztosítási díj csak tájékoztató jellegő!) A feladathoz szükséges adatok megtalálhatók az interneten illetve a biztosítók helyi egységeiben is kérhet feltételeket, díjkalkulációkat a feladat megoldásához. Példa: Két biztosítótársaság kiválasztása, baleset- és betegségbiztosítási módozataik kiválasztása. Szolgáltatások X. és Y. biztosító szolgáltatásai Balesetbiztosítási szolgáltatások X. biztosítótársaság Y. biztosítótársaság Betegségbiztosítási szolgáltatások Forrás: Letöltés ideje: éééé. hh. nn. vagy X. biztosító feltétele, Y. biztosító feltétele Kizárások és mentesülések rendszerezése Kizárások X. és Y. kizárások és mentesülések X. biztosítótársaság Y. biztosítótársaság 1. kizárás rövid jellemzıje igen/nem igen/nem (sajátosság, ha van) igen/nem igen/nem Mentesülések 1. mentesülés rövid jellemzıje igen/nem igen/nem igen/nem igen/nem Forrás: Letöltés ideje: éééé. hh. nn. vagy X. biztosító feltétele, Y. biztosító feltétele 25
26 Biztosítási összeg és biztosítási díj meghatározása Biztosítási összeg és biztosítási díj X. és Y. biztosítótársaság esetében X. biztosítótársaság biztosítási díj Y. biztosítótársaság biztosítási díj Biztosított fı adatai: (nem, kor) Biztosítási szolgáltatásonként részletezett biztosítási összeg (azonos díjfizetési gyakoriság mellett): xxx.xxx.xxx Ft Teljes biztosítási díj Forrás: online kalkulátorok elérhetıségei vagy X. biztosító ajánlat, Y. biztosító ajánlat Értékelés A biztosítási szolgáltatások és a biztosítási díjak alapján X. vagy Y biztosítót választom! Elvégzendı feladatok: 1. Válasszon ki két biztosítótársaságot, két baleset- és betegségbiztosítási termékét! 2. Rendszerezze a biztosítások szolgáltatásait! 3. Hasonlítsa össze a kizárásokat és mentesüléseket! 4. Határozza meg a biztosítások díját! 5. Értékelje a biztosítások ár-érték arányát! 26
27 12. Lakásbiztosítások Forrás: Biztosítási gyakorlatok. Kézirat A családok lakóhelyének (lakás, családi ház, albérlet) biztonságát biztosítások megkötésével is meg lehet teremteni. A megfelelı módozat kiválasztása figyelmet igénylı feladat. Lakás/otthon biztosítási feltételek is találhatók az interneten, ezen módozatoknál is elérhetıen internetes kalkulátorok, amelyek számítási eredményei tájékoztató jellegőek. A lakásbiztosítások egyik fontos kérdése az ingó és ingatlan vagyonelemek értékének meghatározása (lásd alulbiztosítás problémája). Társasházban lévı lakás esetében figyelembe kell venni a közös részek biztosításának jellemzıit is. A lakások védelmi szintjének meghatározása és annak biztosítása (pl. zárcsere, egyedi védelmek) fontos elemét jelenthetik ezen biztosításoknak. A feladathoz szükséges adatok megtalálhatók az interneten illetve a biztosítók helyi egységeiben is kérhet feltételeket, díjkalkulációkat a feladat megoldásához. Példa: X. és Y. biztosítótársaságok ilyen és ilyen jelő/nevő lakás/otthon biztosítását választottam. Szolgáltatások (biztosítási események) táblázatos összefoglalása X. és Y. biztosító szolgáltatásai Szolgáltatások X. biztosítótársaság Y. biztosítótársaság Forrás: Letöltés ideje: éééé. hh. nn. vagy X. biztosító feltétele, Y. biztosító feltétele Kizárások és mentesülések rendszerezése táblázatba Kizárások X. és Y. kizárások és mentesülések X. biztosítótársaság Y. biztosítótársaság 1. kizárás rövid jellemzıje igen/nem igen/nem (sajátosság, ha van) igen/nem igen/nem Mentesülések 1. mentesülés rövid jellemzıje igen/nem igen/nem igen/nem igen/nem Forrás: Letöltés ideje: éééé. hh. nn. vagy X. biztosító feltétele, Y. biztosító feltétele 27
28 Biztosítási összeg és biztosítási díj meghatározása Biztosítási összeg és biztosítási díj X. és Y. biztosítótársaság esetében X. biztosítótársaság biztosítási díj Y. biztosítótársaság biztosítási díj Biztosított fı adatai: (település, építési mód, alapterület, stb) Biztosítási szolgáltatásonként részletezett biztosítási összeg (azonos díjfizetési gyakoriság mellett): xxx.xxx.xxx Ft Teljes biztosítási díj Forrás: online kalkulátorok elérhetıségei vagy X. biztosító ajánlat, Y. biztosító ajánlat Értékelés A biztosítási szolgáltatások és a biztosítási díjak alapján X. vagy Y biztosítót választom! Elvégzendı feladatok: 1. Válasszon ki két biztosítót és azok lakásbiztosítási feltételeit! 2. Hasonlítsa össze a biztosítások szolgáltatásait, biztosítási eseményeket! 3. Hasonlítsa össze a kizárásokat és mentesüléseket! 4. Választott lakásra határozza meg a biztosítás díját! 5. Értékelje a biztosítások ár-érték arányát! 28
Kockázatkezelési és biztosítási gyakorlatok 1. rész. (Oktatási segédlet)
Kockázatkezelési és biztosítási gyakorlatok 1. rész (Oktatási segédlet) Budapest 2015 Tartalom 1. A vállalat kockáztatott eszközeinek térképszerű ábrázolása 2. Kockázatok számítása 3. Vállalati tevékenységek
RészletesebbenKockázatkezelés és biztosítás tantárgy házi dolgozat feladatok. (Oktatási segédlet)
Kockázatkezelés és biztosítás tantárgy házi dolgozat feladatok (Oktatási segédlet) Budapest 2015 Tartalom 1. A vállalat kockáztatott eszközeinek térképszerű ábrázolása 2. A biztosítási piac elemzése KKB_tav_hf
RészletesebbenKockázatkezelési és biztosítási gyakorlatok. (Oktatási segédlet)
Kockázatkezelési és biztosítási gyakorlatok (Oktatási segédlet) Budapest 2016 Tartalom 1. A vállalat kockáztatott eszközeinek térképszerű ábrázolása 2. Kockázatok számítása 3. Vállalati tevékenységek kockázatai
RészletesebbenKockázatkezelési és biztosítási gyakorlatok
Kockázatkezelési és biztosítási gyakorlatok (Oktatási segédlet) 2. rész Budapest 2015 Tartalom 7. A biztosítási piac elemzése 8. Biztosítási események, kizárások, mentesülések 9. Vállalatok élet-, baleset-
Részletesebben1. oldal, összesen: 8. 7/2001. (II. 22.) PM rendelet. a biztosítóintézetek aktuáriusi jelentésének tartalmi követelményeirıl
1. oldal, összesen: 8 A jogszabály mai napon hatályos állapota 7/2001. (II. 22.) PM rendelet a biztosítóintézetek aktuáriusi jelentésének tartalmi követelményeirıl A biztosítóintézetekrıl és a biztosítási
RészletesebbenKockázatkezelés és biztosítás 1. konzultáció 2. rész
Kockázatkezelés és biztosítás 1. konzultáció 2. rész Témák 1) A kockázatkezelés eszközei 2) A kockázatkezelés szakmai területei 3) A kockázatelemzés nem holisztikus technikái 4) Kockázatfinanszírozás 5)
RészletesebbenA CODEX Tızsdeügynökség és Értéktár Zártkörően Mőködı Részvénytársaság. Javadalmazási Politikájának Szabályzata
A CODEX Tızsdeügynökség és Értéktár Zártkörően Mőködı Részvénytársaság Javadalmazási Politikájának Szabályzata Hatálybalépés idıpontja: 2011.06.01. [jóváhagyta az igazgatóság: /2011.06.09/03. számú, 2011.06.09.
RészletesebbenVERESEGYHÁZ AUTÓ BIZTOSÍTÁS - CASCO STATISZTIKAI ADATAI 2012
VERESEGYHÁZ BIZTOSÍTÁSI STATISZTIKAI ADATAI TOVÁBBI VÁROSOK Biztosítást kötő ügyfeleink nemenkénti megoszlása - Veresegyház VERESEGYHÁZ AUTÓ BIZTOSÍTÁS - CASCO STATISZTIKAI ADATAI 2012 A diagram azon veresegyházi
RészletesebbenMatematikai alapok és valószínőségszámítás. Középértékek és szóródási mutatók
Matematikai alapok és valószínőségszámítás Középértékek és szóródási mutatók Középértékek A leíró statisztikák talán leggyakrabban használt csoportját a középértékek jelentik. Legkönnyebben mint az adathalmaz
Részletesebben10. Mintavételi tervek minısítéses ellenırzéshez
10. Mintavételi tervek minısítéses ellenırzéshez Az átvételi ellenırzés akkor minısítéses, ha a mintában a selejtes elemek számát ill. a hibák számát vizsgáljuk, és ebbıl vonunk le következtetést a tételbeli
RészletesebbenTERMÉKEK MŐSZAKI TERVEZÉSE Megbízhatóságra, élettartamra tervezés I.
TERMÉKEK MŐSZAKI TERVEZÉSE Megbízhatóságra, élettartamra tervezés I. Dr. Kovács Zsolt egyetemi tanár Megbízhatóság-elméleti alapok A megbízhatóságelmélet az a komplex tudományág, amely a meghibásodási
RészletesebbenInternetes Elıjegyzés Elıjegyzési Központon keresztül
Internetes Elıjegyzés Elıjegyzési Központon keresztül EKPortal (IxWebEk) felhasználói súgó (infomix Kft) Bizalmas 1. oldal 2008.03.28. Tartalomjegyzék Tartalomjegyzék... 2 1 Portál elérhetısége... 3 1.1
RészletesebbenKiegészítı tájékoztatás a Budapest Fıváros XV. kerületi Önkormányzat VAGYON- ÉS FELELİSSÉGBIZTOSÍTÁS AJÁNLATI FELHÍVÁSÁHOZ DOKUMENTÁCIÓJÁHOZ
y:\judit\xv.ker.önkormányzat\vagyon\2008tender\kérdések\xv.ker.önkormányzat_kiegtáj_2009.01.14.doc Kiegészítı tájékoztatás a Budapest Fıváros XV. kerületi Önkormányzat VAGYON- ÉS FELELİSSÉGBIZTOSÍTÁS AJÁNLATI
RészletesebbenAttól, hogy nem inog horizontális irányban a szélességi- és hosszúsági tengelye körül sem.
Konkrét tanácsok a Salgó-dexion polcrendszer összeszereléséhez Vásárlásunk során a Salgó-dexion polcokat, polcrendszereket sokféle módon állíthatjuk össze az igénybe vételnek, felhasználásnak, valamint
RészletesebbenKIEGÉSZITÖ MELLÉKLET A 2008. évi beszámolóhoz
Biztonság 2014 Kereskedelmi és Szolgáltató Kft Cégjegyzék száma 8500 Pápa, Második utca 25. 1 9 0 9 5 1 0 0 3 5 KIEGÉSZITÖ MELLÉKLET A 2008. évi beszámolóhoz Általános összefoglalás A kiegészítı melléklet
RészletesebbenTantárgyi koncentráció: Rajz, magyar, matematika, környezetismeret
1. Térbeli ábrázolás Témakör: Paint Tananyag: Térbeli viszonyok ábrázolása Állandó melléktéma: Képek szerzıi joga, vágólapmőveletek, transzformációs mőveletek Az óra típusa: Gyakorló óra Tantárgyi koncentráció:
Részletesebben203/2011. (X. 7.) Korm. rendelet
203/2011. (X. 7.) Korm. rendelet a biztosítási megállapodások egyes csoportjainak a versenykorlátozás tilalma alóli mentesítésérıl A Kormány a tisztességtelen piaci magatartás és a versenykorlátozás tilalmáról
RészletesebbenExcel Hivatkozások, függvények használata
Excel Hivatkozások, függvények használata 1. Fejezet Adatok, képletek, függvények Adatok táblázat celláiba írjuk, egy cellába egy adat kerül lehet szám, vagy szöveg * szám esetén a tizedes jegyek elválasztásához
RészletesebbenÚtmutató a MATARKA adatbázisból való adatátvételhez
Útmutató a MATARKA adatbázisból való adatátvételhez A MATARKA - Magyar folyóiratok tartalomjegyzékeinek kereshetı adatbázisa a következı címrıl érhetı el: http://www.matarka.hu/ A publikációs lista kinyerése
RészletesebbenSÁROSPATAK VÁROS KÉPVISELİ-TESTÜLETE 14/2007. (V.31.) r e n d e l e t e. a jármővek behajtási engedélyeinek kiadási és felülvizsgálati rendjérıl
SÁROSPATAK VÁROS KÉPVISELİ-TESTÜLETE 14/2007. (V.31.) r e n d e l e t e a jármővek behajtási engedélyeinek kiadási és felülvizsgálati rendjérıl Sárospatak Város Önkormányzata Képviselı-testülete a helyi
RészletesebbenExcel Hivatkozások, függvények használata
Excel Hivatkozások, függvények használata 1. Fejezet Adatok, képletek, függvények Adatok táblázat celláiba írjuk, egy cellába egy adat kerül lehet szám, vagy szöveg * szám esetén a tizedes jegyek elválasztásához
RészletesebbenIngatlanfinanszírozás és befektetés
Nyugat-Magyarországi Egyetem Geoinformatikai Kar Ingatlanmenedzser 8000 Székesfehérvár, Pirosalma u. 1-3. Szakirányú Továbbképzési Szak Ingatlanfinanszírozás és befektetés 5. Befektetések értékelése, ingatlanbefektetések
RészletesebbenMikroökonómia II. B. ELTE TáTK Közgazdaságtudományi Tanszék. 8. hét AZ INFORMÁCIÓ ÉS KOCKÁZAT KÖZGAZDASÁGTANA, 1. rész
MIKROÖKONÓMIA II. B ELTE TáTK Közgazdaságtudományi Tanszék Mikroökonómia II. B AZ INFORMÁCIÓ ÉS KOCKÁZAT KÖZGAZDASÁGTANA, 1. rész Készítette: Szakmai felel s: 2011. február A tananyagot készítette: Jack
RészletesebbenKockázatmenedzsment
Kockázatmenedzsment Az ember olyan szelepet szeretne szerkeszteni, amelyik nem szivárog, és mindent megpróbál a kifejlesztésére. De a valóságban csak olyan szelepek vannak, amelyek szivárognak. Így el
Részletesebben19. hét- Költségkalkuláció, használati- kezelési útmutató, összeszerelési útmutató. Kalkulációs lap. Termék: Alkatrészszám: Megnevezés: Darab/Termék:
19. hét- Költségkalkuláció, használati- kezelési útmutató, összeszerelési útmutató 1. Költségkalkuláció Kalkulációs lap Termék: Alkatrészszám: Megnevezés: Darab/Termék: Nyersanyag Cikkszám Mennyiség Egység
RészletesebbenCAD-CAM-CAE Példatár
CAD-CAM-CAE Példatár A példa megnevezése: A példa száma: A példa szintje: CAx rendszer: Kapcsolódó TÁMOP tananyag rész: A feladat rövid leírása: VEM Rúdszerkezet sajátfrekvenciája ÓE-A05 alap közepes haladó
Részletesebben6. A szervezet. Az egyik legfontosabb vezetıi feladat. A szervezetek kialakítása, irányítása, mőködésük ellenırzése, hatékonyságuk növelése,
6. A szervezet Az egyik legfontosabb vezetıi feladat A szervezetek kialakítása, irányítása, mőködésük ellenırzése, hatékonyságuk növelése, 1 Formális és informális szervezetek A formális szervezet formákban
RészletesebbenÁltalános rendelkezések
ERGO TGR Befektetési egységekhez kötött Életbiztosítás Különös Feltételei (alapbiztosítás) 1. sz. melléklet Kondíciós lista az ERGO Thébé és ERGO Io befektetési egységekhez kötött életbiztosításhoz Általános
RészletesebbenCAD-CAM-CAE Példatár
CAD-CAM-CAE Példatár A példa megnevezése: A példa száma: A példa szintje: CAD rendszer: Kapcsolódó TÁMOP tananyag: A feladat rövid leírása: Szíjtárcsa mőhelyrajzának elkészítése ÓE-A14 alap közepes haladó
RészletesebbenMatematikai alapok és valószínőségszámítás. Valószínőségi eloszlások Binomiális eloszlás
Matematikai alapok és valószínőségszámítás Valószínőségi eloszlások Binomiális eloszlás Bevezetés A tudományos életben megfigyeléseket teszünk, kísérleteket végzünk. Ezek többféle különbözı eredményre
RészletesebbenLogisztikai rendszerek. Termelési logisztika
Logisztikai rendszerek Termelési logisztika Termelési logisztika A termelési logisztika a mőködési területek jellegzetessége szerint a mikrologisztika, ezen belül a vállalati logisztika legmeghatározóbb
RészletesebbenTantárgy követelmény
Tantárgy követelmény Félév elfogadása (aláírás megszerzése): elıadások látogatása ajánlott gyakorlatokon való részvétel kötelezı. ZH eredménye legalább 15 pont. egyéni feladat elkészítése (leadási határidı:
RészletesebbenTranszferáras kerekasztal
Transzferáras kerekasztal Kerényi Máté Fülöp Budapest, 2011. július 8. A megbeszélés javasolt témái I. Mikor lehet/kell összevont nyilvántartást készíteni és mikor nem? Mi a piaci kamatláb a hátrasorolt
RészletesebbenKészletgazdálkodás. TÉMAKÖR TARTALMA - Készlet - Átlagkészlet - Készletgazdálkodási mutatók - Készletváltozások - Áruforgalmi mérlegsor
Készletgazdálkodás TÉMAKÖR TARTALMA - Készlet - Átlagkészlet - Készletgazdálkodási mutatók - Készletváltozások - Áruforgalmi mérlegsor KÉSZLET A készlet az üzletben lévı áruk értékének összessége. A vállalkozás
RészletesebbenKét adatfelvétel: a szegény háztartások fogyasztási szokásai és a tulajdonosi jövedelmek szerkezete. Medgyesi Márton Tárki Zrt
Két adatfelvétel: a szegény háztartások fogyasztási szokásai és a tulajdonosi jövedelmek szerkezete Medgyesi Márton Tárki Zrt Vázlat 1.A szegény háztartások fogyasztási szokásai A kutatás célja Mintavétel
Részletesebben1. Halmazok, számhalmazok, alapműveletek
1. Halmazok, számhalmazok, alapműveletek I. Nulladik ZH-ban láttuk: 1. Határozza meg az (A B)\C halmaz elemszámát, ha A tartalmazza az összes 19-nél kisebb természetes számot, továbbá B a prímszámok halmaza
RészletesebbenBánd Községi Önkormányzat 8/2003. (XI. 24.) ÖK. számú RENDELETE A helyi adókról. I. Fejezet Általános rendelkezések. (Egységes szerkezet)
Bánd Községi Önkormányzat 8/2003. (XI. 24.) ÖK. számú RENDELETE A helyi adókról I. Fejezet Általános rendelkezések (Egységes szerkezet) 1.. Az adókötelezettség Bánd Községi Önkormányzat illetékességi területére
RészletesebbenTESTAMENTUM egész életre szóló életbiztosítás
TESTAMENTUM egész életre szóló életbiztosítás különös szerződési feltételei Hatályos 2016.07.01. TESTAMENTUM EGÉSZ ÉLETRE SZÓLÓ ÉLETBIZTOSÍTÁS KÜLÖNÖS SZERZŐDÉSI FELTÉTELEI (T0700, TE700) Jelen életbiztosítások
RészletesebbenTelepítési útmutató DoktorInfo B300 jelentéshez
Telepítési útmutató DoktorInfo B300 jelentéshez Letöltés A program telepítıjét a DoktorInfo CRM rendszerébıl lehet letölteni. Ehhez nem kell mást tenni, mint a http://crm.doktorinfo.com címen megadni a
RészletesebbenVerzió: 1.7 Dátum: 2010-02-18. Elektronikus archiválási útmutató
Verzió: 1.7 Dátum: 2010-02-18 Elektronikus archiválási útmutató Tartalom 1 Bevezetés... 2 2 Az archiválandó e-akta összeállítása... 2 2.1 Metaadatok kitöltése... 2 2.2 Az archiválandó e-akta összeállítása...
Részletesebbenmatematikai statisztika
Az újságokban, plakátokon, reklámkiadványokban sokszor találkozunk ilyen grafikonokkal, ezért szükséges, hogy megértsük, és jól tudjuk értelmezni őket. A második grafikon ismerős lehet, hiszen a függvények
RészletesebbenA szokásos piaci ár meghatározásával összefüggı összevont nyilvántartás
A szokásos piaci ár meghatározásával összefüggı összevont nyilvántartás az XXX Kft., mint EZ és a YYY Kft., mint AZ között létrejött ILYEN szerzıdés tárgyában DÁTUM KOLCHIS Kft. 2 6 1. A kapcsolt vállalkozások
RészletesebbenA TÁMOP 3. 3. 2.- 08/2 pályázat keretében képzési és mentori szolgáltatás ellátására benyújtott ajánlati dokumentációról
2.számú melléklet SZAKMAI ZSŐRI ÉRTÉKELÉSE A TÁMOP 3. 3. 2.- 08/2 pályázat keretében képzési és mentori szolgáltatás ellátására benyújtott ajánlati dokumentációról Ajánlattevı: Baranyai Pedagógiai Szakszolgálatok
RészletesebbenStatisztikai függvények
EXCEL FÜGGVÉNYEK 9/1 Statisztikai függvények ÁTLAG(tartomány) A tartomány terület numerikus értéket tartalmazó cellák értékének átlagát számítja ki. Ha a megadott tartományban nincs numerikus értéket tartalmazó
RészletesebbenK É R E L E M. NYILATKOZAT A) Személyi adatok
K É R E L E M A kiegészítı gyermekvédelmi támogatásra Kérelem indokolása: NYILATKOZAT A) Személyi adatok 1. A rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre való jogosultság megállapítását kérı neve (leánykori
RészletesebbenA választott kurzus SBANKN3219 Környezetvédelmi informatika gyakorlat, 2 kredit
Képzık képzése (TÁMOP 4.1.2-08/1/C-2009-0009) projekt Németh László Földrajz- és Környezettudományi Tanszék A választott kurzus SBANKN3219 Környezetvédelmi informatika gyakorlat, 2 kredit A kurzus tematikája:
RészletesebbenErıforrástérkép felhasználói kézikönyv 1.0
Erıforrástérkép felhasználói kézikönyv 1.0 Budapest, 2010. november 18. Az MTA Közgazdaságtudományi Intézet alapvetı feladata közgazdasági alapkutatások és az ezekhez kapcsolódó alkalmazott kutatások végzése,
RészletesebbenMIKROÖKONÓMIA II. B. Készítette: K hegyi Gergely. Szakmai felel s: K hegyi Gergely. 2011. február
MIKROÖKONÓMIA II. B Készült a TÁMOP-4.1.2-08/2/a/KMR-2009-0041 pályázati projekt keretében Tartalomfejlesztés az ELTE TáTK Közgazdaságtudományi Tanszékén az ELTE Közgazdaságtudományi Tanszék az MTA Közgazdaságtudományi
RészletesebbenPATIKA ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR
PATIKA ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2007. ÉV 2008. ÁPRILIS 30. 1. Általános kiegészítések A pénztár mőködési formája: kiegészítı egészségpénztár Alapítás idıpontja: 1999. november
RészletesebbenA Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Elnökének 1/2010. számú ajánlása a javadalmazási politika alkalmazásáról. I. Az ajánlás célja és hatálya
A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Elnökének 1/2010. számú ajánlása a javadalmazási politika alkalmazásáról I. Az ajánlás célja és hatálya 1. Az ajánlásban foglalt elvárások követése a Pénzügyi
Részletesebben4. A méréses ellenırzı kártyák szerkesztése
4. A méréses ellenırzı kártyák szerkesztése A kártyákat háromféle módon alkalmazhatjuk. Az elızetes adatfelvétel során a fı feladat az eloszlás paramétereinek (µ és σ ) becslése a további ellenırzésekhez.
RészletesebbenKESZTYŰ KIVÁLASZTÁSI ÚTMUTATÓ Vágás elleni védelem
KESZTYŰ KIVÁLASZTÁSI ÚTMUTATÓ Vágás elleni védelem ÚTMUTATÓ A MEGFELELŐ VÁGÁSBIZTOS KESZTYŰ KIVÁLASZTÁSÁHOZ AZ ÚJ EN388:2016 SZABVÁNY ALAPJÁN A kesztyű kiválasztásának legmegfelelőbb módja egy háromlépéses
RészletesebbenProgramozás alapjai 9. előadás. Wagner György Általános Informatikai Tanszék
9. előadás Wagner György Általános Informatikai Tanszék Leszámoló rendezés Elve: a rendezett listában a j-ik kulcs pontosan j-1 kulcsnál lesz nagyobb. (Ezért ha egy kulcsról tudjuk, hogy 27 másiknál nagyobb,
RészletesebbenBoronkay György Műszaki Középiskola és Gimnázium
Boronkay György Műszaki Középiskola és Gimnázium 2600 Vác, Németh László u. 4-6. (: 27-317 - 077 (/fax: 27-315 - 093 WEB: http://boronkay.vac.hu e-mail: boronkay@vac.hu Levelező Matematika Szakkör 2014/2015.
RészletesebbenSzépmővészeti Múzeum térszint alatti bıvítése: A projekt idıt befolyásoló kockázatok értékelése. Készítette: Kassai Eszter Rónafalvi György
Szépmővészeti Múzeum térszint alatti bıvítése: A projekt idıt befolyásoló kockázatok értékelése Készítette: Kassai Eszter Rónafalvi György Tartalom A kockázatról általában A kockázatelemzés folyamata Az
RészletesebbenA szokásos piaci ár meghatározásával összefüggı nyilvántartás
A szokásos piaci ár meghatározásával összefüggı nyilvántartás az XXX Kft., mint EZ és a YYY Kft., mint AZ között létrejött ILYEN szerzıdés tárgyában DÁTUM KOLCHIS Kft. 2 6 1. A kapcsolt vállalkozások azonosító
RészletesebbenMéretlánc átrendezés a gyakorlatban (Készítette: Andó Mátyás, a számonkérés az elıadás és a gyakorlat anyagára is kiterjed.)
Andó Mátyás: Méretlánc átrendezés a gyakorlatban, 21 Gépész Tuning Kft. Méretlánc átrendezés a gyakorlatban (Készítette: Andó Mátyás, a számonkérés az elıadás és a gyakorlat anyagára is kiterjed.) 1. CNC
RészletesebbenGazdasági informatikus Informatikus
A 10/2007 (II. 27.) SzMM rendelettel módosított 1/2006 (II. 17.) OM rendelet Országos Képzési Jegyzékről és az Országos Képzési Jegyzékbe történő felvétel és törlés eljárási rendjéről alapján. Szakképesítés,
RészletesebbenKiskegyed Otthona. A Kiskegyed Otthona magazin fogadtatásának vizsgálata Készült a Szonda Ipsos szeptemberében végzett kutatása alapján
Kiskegyed Otthona A Kiskegyed Otthona magazin fogadtatásának vizsgálata Készült a Szonda Ipsos 2007. szeptemberében végzett kutatása alapján A kutatás háttere A Szonda Ipsos piackutató cég 2007. szeptemberében
RészletesebbenAllianz GFB 2011 Allianz Hungária ZRt. www.allianz.hu. Együtt A-tól Z-ig
Allianz GFB 2011 Allianz Hungária ZRt. www.allianz.hu Együtt A-tól Z-ig Változások az Allianz életében Szervezeti változások a hatékonyabb mőködés elısegítéséért Költözés és összevonás cégcsoport szinten
RészletesebbenMATEMATIKA ÉRETTSÉGI TÍPUSFELADATOK MEGOLDÁSAI KÖZÉP SZINT Függvények
MATEMATIKA ÉRETTSÉGI TÍPUSFELADATOK MEGOLDÁSAI KÖZÉP SZINT Függvények A szürkített hátterű feladatrészek nem tartoznak az érintett témakörhöz, azonban szolgálhatnak fontos információval az érintett feladatrészek
RészletesebbenJAVÍTÁSI-ÉRTÉKELÉSI ÚTMUTATÓ
Fizika középszint ÉRETTSÉGI VIZSGA 2005. november 5. FIZIKA KÖZÉPSZINTŰ ÍRÁSBELI ÉRETTSÉGI VIZSGA JAVÍTÁSI-ÉRTÉKELÉSI ÚTMUTATÓ OKTATÁSI MINISZTÉRIUM A dolgozatokat az útmutató utasításai szerint, jól követhetően
RészletesebbenVÍZÓRA NYÍLVÁNTARTÓ RENDSZER
Debreceni Egyetem Informatikai Kar VÍZÓRA NYÍLVÁNTARTÓ RENDSZER Dr. Kuki Attila Egyetemi Adjunktus Informatikai Rendszerek és Hálózatok Tanszék GYÖKÉR RÓBERT Mérnök Informatikus levelezı Debrecen 2009.
RészletesebbenMatematikai alapok és valószínőségszámítás. Normál eloszlás
Matematikai alapok és valószínőségszámítás Normál eloszlás A normál eloszlás Folytonos változók esetén az eloszlás meghatározása nehezebb, mint diszkrét változók esetén. A változó értékei nem sorolhatóak
RészletesebbenA döntésre jogosult döntési szint a kockázatkezelı véleményét köteles a döntés során figyelembe venni.
A Széchenyi István Hitelszövetkezet a Hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítésérıl szóló 234/2007. (IX.04.) Kormány rendeletben elıírt szabályoknak történı megfelelés körében a
Részletesebben14-469/2/2006. elıterjesztés 1. sz. melléklete. KOMPETENCIAMÉRÉS a fıvárosban
KOMPETENCIAMÉRÉS a fıvárosban 2005 1 Tartalom 1. Bevezetés. 3 2. Iskolatípusok szerinti teljesítmények.... 6 2. 1 Szakiskolák 6 2. 2 Szakközépiskolák. 9 2. 3 Gimnáziumok 11 2. 4 Összehasonlítások... 12
RészletesebbenA logisztikai teljesítményelvárások kijelölése - Vevıszegmentálás ÚTMUTATÓ 1
A logisztikai teljesítményelvárások kijelölése - Vevıszegmentálás ÚTMUTATÓ 1 A programozást elvégezték és a hozzá tartozó útmutatót készítették: dr. Gelei Andrea és dr. Dobos Imre, egyetemi docensek, Budapesti
RészletesebbenMatematikai alapok és valószínőségszámítás. Statisztikai változók Adatok megtekintése
Matematikai alapok és valószínőségszámítás Statisztikai változók Adatok megtekintése Statisztikai változók A statisztikai elemzések során a vizsgálati, vagy megfigyelési egységeket különbözı jellemzık
RészletesebbenFüggvények Megoldások
Függvények Megoldások ) Az ábrán egy ; intervallumon értelmezett függvény grafikonja látható. Válassza ki a felsoroltakból a függvény hozzárendelési szabályát! a) x x b) x x + c) x ( x + ) b) Az x függvény
RészletesebbenProjekttervezés alapjai
Projekttervezés alapjai Langó Nándor 2009. október 10. Közéletre Nevelésért Alapítvány A stratégiai tervezés folyamata Külsı környezet elemzése Belsı környezet elemzése Küldetés megfogalmazása Stratégiai
RészletesebbenKIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A Primor Audit Kft. 2013. évi BESZÁMOLÓJÁHOZ
KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A Primor Audit Kft. 2013. évi BESZÁMOLÓJÁHOZ I. Általános rész I/1. A vállalkozás bemutatása 1. A cég elnevezése: Primor Audit Könyvelı és Könyvvizsgáló Korlátolt Felelısségő Társaság
RészletesebbenC30 Láncos Ablakmozgató motor Telepítési útmutató
1 C30 Láncos Ablakmozgató motor Telepítési útmutató Figyelem! A motorról a működtetés után a hálózati 230V-os feszültséget le kell kapcsolni. A motort vagy visszabillenős kapcsolóról vagy beállítható munkaidejű
RészletesebbenA magyar biztosítási piac 2009. évi elızetes adatai
A magyar biztosítási piac 2009. évi elızetes adatai Magyar Biztosítók Szövetsége 2010. február Magyar biztosítási piac 2009. évi elızetes adatai 1. A biztosítási piac alakulása A MABISZ tagbiztosítóinak
RészletesebbenMakroökonómia. 8. szeminárium
Makroökonómia 8. szeminárium Jövő héten ZH avagy mi várható? Solow-modellből minden Konvergencia Állandósult állapot Egyensúlyi növekedési pálya Egy főre jutó Hatékonysági egységre jutó Növekedési ütemek
RészletesebbenFİBB PONTOK PIACKUTATÁS (MARKETINGKUTATÁS) Kutatási terv október 20.
FİBB PONTOK PIACKUTATÁS (MARKETINGKUTATÁS) 2010. október 20. A kutatási terv fogalmának, a különbözı kutatási módszerek osztályozása, a feltáró és a következtetı kutatási módszerek közötti különbségtétel
RészletesebbenEgészségügyi szolgáltatásra való jogosultság iránti kérelem
Várvölgy Község Jegyzıjének Várvölgy Kossuth u. 67. Egészségügyi szolgáltatásra való jogosultság iránti kérelem Alulírott.. (születési név:.. Szül. hely:.. szül. idı:.. an.:.. családi állapot:..) Várvölgy,
RészletesebbenFinanszírozás, garanciák (biztosítások)
Finanszírozás, garanciák (biztosítások) Biztosítások, garanciák 1. Garanciák, biztosítékok 2. Biztosítás Dr. Farkas Szilveszter egyetemi docens SZE Gazdálkodástudományi Tanszék farkassz@sze.hu http://dr.farkasszilveszter.hu/
RészletesebbenA konkurrencia elemzése
Modul 1: Pozícionálás Fejezet 2 A konkurrencia elemzése Dr. Andrea Grimm Dr. Astin Malschinger TARTALOM 2 MODUL 1 POZÍCIONÁLÁS Fejezet 2: Pozícionálás- A konkurrencia elemzése Szerzők: Dr. Andrea Grimm,
RészletesebbenKulcsszóoptimalizálás. a gyakorlatban
Kulcsszóoptimalizálás a gyakorlatban Egy folyamatos látogatottságot biztosító módszer, amit megtanulhatsz és minden weboldaladon, blogodon alkalmazhatsz. 2008. Minden jog fenntartva oldal 1 Bevezetı A
Részletesebben5-6. osztályos kategória
ISKOLA NEVE:. CSAPAT NEVE: TELEPÜLÉS:. 5-6. osztályos kategória 1. feladat lakásfelújítás Egy fiatal házaspár lakást vásárol Budapesten, a lakás árának csak a felét fizették ki az eladónak, ami 4 000 000
RészletesebbenA közterületeken elvárt magatartásformák
- MEZİCSÁT VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELİ TESTÜLETÉNEK 7/ 2007. (V.24.) évi R E N D E L E T E a közterületek használatáról Mezıcsát Önkormányzatának Képviselı-testülete a Magyar Köztársaság Alkotmányáról
RészletesebbenA kontrolladat-szolgáltatás elkészítése
A kontrolladat-szolgáltatás elkészítése Az alábbi leírás tartalmazza a kontrolladat állomány elkészítésének lehetséges módjait, valamint az adatszolgáltatás elektronikus teljesítésének lépéseit. Valamint
RészletesebbenPolár kezelési segédletek. Egyéb készletmozgások rögzítése a Polár Trafik Rendszerben
Polár kezelési segédletek Egyéb készletmozgások rögzítése a Polár Trafik Rendszerben Tartalomjegyzék 1. Az egyéb készletmozgásokról...3 2. Mikor használjuk az egyéb készletmozgásokat?...3 3. Egyéb készletmozgás
RészletesebbenSomogy Megyei Bíróság Pk /2007/ Balatonszemes, Szabadság utca 1. Elemzés, értékelés
Adószám: Bejegyzı szerv: Regisztrációs szám: 18784677-1-14 Somogy Megyei Bíróság Pk.60.154/2007/4. Balatonszemes-Balatonıszöd Bőnmegelızési Egyesület 8636 Balatonszemes, Szabadság utca 1 2011 Fordulónap:
RészletesebbenEgyszempontos variancia analízis. Statisztika I., 5. alkalom
Statisztika I., 5. alkalom Számos t-próba versus variancia analízis Kreativitás vizsgálata -nık -férfiak ->kétmintás t-próba I. Fajú hiba=α Kreativitás vizsgálata -informatikusok -építészek -színészek
RészletesebbenMéretlánc (méretháló) átrendezés elmélete
Méretlánc (méretháló) átrendezés elmélete Tőrés, bázis fogalma és velük kapcsolatos szabályok: Tőrés: A beszerelendı, vagy megmunkálandó alkatrésznek a névleges és a valós mérete közötti megengedhetı legnagyobb
RészletesebbenUNION-Szinkron Befektetési eszközalapokhoz kapcsolódó, egyszeri díjfizetésű életbiztosításokhoz TKM tájékoztató. Tisztelt Leendő Ügyfelünk!
UNION-Szinkron Befektetési eszközalapokhoz kapcsolódó, egyszeri díjfizetésű életbiztosításokhoz tájékoztató Tisztelt Leendő Ügyfelünk! Az Ön által megkötni kívánt életbiztosítás az olyan befektetési egységekhez
RészletesebbenKÉRELEM a normatív lakásfenntartási támogatás megállapítására
KÉRELEM a normatív lakásfenntartási támogatás megállapítására I. Személyi adatok 1. A kérelmezı személyre vonatkozó adatok: Neve:... Születési neve:... Anyja neve:... Születés helye, ideje:... Lakóhely:
RészletesebbenLOGISZTIKA FOGALMA, ALAP KÉRDÉSEI
LOGISZTIKA FOGALMA, ALAP KÉRDÉSEI Történelmi áttekintés Római Birodalom: Marcus Terentius Varro: Logisticon c. mőve A római hadseregben a logistas-ok biztosították a hadtápellátást. Középkor: Baron de
RészletesebbenAnyagmozgatás gépei. Raktározás
Anyagmozgatás gépei Raktározás Raktározási rendszer értelmezése Raktározás: Raktár Integrálja a tárolást közvetlenül megelızı és követı raktáron belüli fizikai folyamatokat(mozgatás,egységrakomány- képzés,stb.)továbbá
RészletesebbenEgyszerűsített éves beszámoló
19215422-9120-331-16 Statisztikai számjel ----------------- Cégjegyzék száma A vállalkozás megnevezése: PEDAGÓGUS SZAKSZERVEZET A vállalkozás címe, telefonszáma: 5000 Szolnok, Baross út 20. 3/20. 2011.
Részletesebben6. Alkalom. Kép ClipArt WordArt Szimbólum Körlevél. K é p
6. Alkalom Kép ClipArt WordArt Szimbólum Körlevél K é p Képet már létezı képállományból vagy a Word beépített CLIPART képtárgyőjteményébıl illeszthetünk be. Képállományból kép beillesztése A szövegkurzort
RészletesebbenMintapélda1 Hányféleképpen állhatnak sorba egy bolt pénztáránál a vásárlók, ha 3-an, 4-en, 5-en, k-an vannak?
Hozzárendelési szabályok.doc 1 / 6 Mintapélda1 Hányféleképpen állhatnak sorba egy bolt pénztáránál a vásárlók, ha 3-an, 4-en, 5-en, k-an vannak? Mintapélda2 Karcsi nyáron 435 Ft-os órabérért dolgozott.
RészletesebbenKÖNYVTÁRI KATALÓGUS HASZNÁLATI ÚTMUTATÓ
KÖNYVTÁRI KATALÓGUS HASZNÁLATI ÚTMUTATÓ Mi az OPAC? Az OPAC az Online Public Access Catalogue rövidítése. Jelentése olyan számítógépes katalógus, mely nyilvános, bárki számára közvetlenül, általában ingyen
RészletesebbenÁltalános információk a jótállási jegy minta alkalmazásával kapcsolatban
Általános információk a jótállási jegy minta alkalmazásával kapcsolatban A jótállás (köznapi nyelven: garancia) kétféle lehet: önkéntes, illetve kötelezı. Utóbbiról akkor beszélünk, ha a jótállást jogszabály
Részletesebben* Az eszköztáron látható menüpontok közül csak a felsoroltak esetén használható a Ctrl.
Általános fogómód használata Az általános fogómód egy olyan objektum érzékeny kurzor, amely az alább felsorolt szerkesztı mőveleteknél felismeri azt, hogy milyen grafilus elem felett áll, és annak megfelelıen
RészletesebbenGARÁZS. Felhasználói kézikönyv
GARÁZS Felhasználói kézikönyv AZ ÖSSZESZERELÉS MEGKEZDÉSE ELŐTT Felhasználói kézikönyv. Az összeszerelés megkezdése előtt kérjük értesítse a helyi önkormányzatot, hogy szükséges e építési engedély. Kérjük
RészletesebbenA logisztika feladata, célja, területei
A logisztika feladata, célja, területei A logisztika feladata: Anyagok és információk rendszereken belüli és rendszerek közötti áramlásának tervezése, irányítása és ellenőrzése, valamint a vizsgált rendszerben
RészletesebbenAlsónémedi Nagyközség J e g y z ı j é n e k
1 EL-SZÁM Ellenırzı és Számviteli Szolgálató Kft. 2310 Szigetszentmiklós, Szent Miklós u. 16/B. II/7. Tel.: 06-24-442-710 Alsónémedi Nagyközség J e g y z ı j é n e k Alsónémedi Fı u. 58. 2351 Ellenırzési
RészletesebbenBiztosítás. Szint: általános iskola alsó tagozat
Biztosítás Rövid leírás: az elsı rész megismerteti a tanulókat a biztosítás fogalmával, a második rész bemutatja a piacon elérhetı biztosítási típusokat és felhasználási módjukat. Szint: általános iskola
Részletesebben