Iktatószám: /2010. Melléklet: db évi költségvetési koncepció

Átírás

1 E L Ő T E R J E S Z T É S PÉR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐTESTÜLETÉNEK DECEMBER 14-ÉN TARTANDÓ NYILVÁNOS ÜLÉSÉRE Iktatószám: /2010. Melléklet: db Tárgy: évi költségvetési koncepció Előterjesztő: Herold Ádám polgármester Előterjesztést készítette: Szollinger Józsefné, pénzügyi ügyintéző Tartalma: Határozati javaslat Szavazás módja: Egyszerű többség Az előterjesztést véleményező bizottságok a hatáskör megjelölésével: Bizottság: Pénzügyi, Településrendezési és Kulturális Bizottság Hatáskör: SZMSZ 61. (1)-(4) Törvényességi szempontból ellenőrizte: Dr. Slánicz Katalin jegyző 1

2 Tisztelt Képviselő-testület! Az Államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv. (továbbiakban: Áht.) szerint: 70. A jegyző, főjegyző, körjegyző, megyei főjegyző (a továbbiakban együtt: jegyző) által elkészített, a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester, főpolgármester, a megyei közgyűlés elnöke (a továbbiakban együtt: polgármester) november 30-ig - a helyi önkormányzati képviselő-testület tagjai általános választásának évében legkésőbb december 15-ig - benyújtja a képviselő-testületnek, megyei közgyűlésnek (a továbbiakban együtt: képviselő-testület). I. A koncepció előkészítése időszakában kell számba venni a forráslehetőségeket és rangsorolni a feladatokat: 1. Az Önkormányzati törvényben meghatározott kötelezően ellátandó feladatok elsődlegessége. 2. A folyamatban lévő fejlesztések (beruházás, felújítás) illetve az elnyert pályázatokhoz szükséges önerő biztosítása. 3. A több évre áthúzódó kötelezettségvállalások tervszerinti teljesítése. 4. Szabad forráslehetőség esetén új feladatok, fejlesztések meghatározása. A koncepció készítés lényege az, hogy kerüljön meghatározásra a költségvetés tervezésnek a szempontrendszere, legyen kimutatva, hogy a működési és felhalmozási jellegű kiadások finanszírozásán felül mutatkozik-e szabad forráslehetőség, vagy forráshiánnyal kell számolni. Ennek eredményét lehet összevetni a tervezett feladatváltozások és fejlesztések forrásigényével. A Pénzügyminisztérium honlapján megjelent a Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló törvényjavaslat első változata, amely alapját képezi a költségvetési koncepció összeállításának. A magyar gazdaságot jellemző folyamatokat, így a gazdaság teljesítőképességét, 2011-től egyrészt a globális világgazdasági válság negatív hatásainak kifutása, másrészt a kormányzat új, növekedésorientált gazdaságpolitikájának alkalmazása révén várhatóan mind a külső, mind a belső feltételek oldaláról a megelőző időszaknál kedvezőbb tendenciák alakítják majd. Az elmúlt évekre jellemző mély válságból való kilábalás azonban csak fokozatosan történhet meg. 2

3 A kedvezőbbé váló külső és belső feltételek között a gazdaság már 2011-ben is dinamikusabbá válik, a GDP növekedése elérheti a 3%-ot. Ez az ütem szemben a 2010-ben várható 0,8%-os mértékűvel már nem kizárólag a külső kereslet által hajtott exportnövekedésre alapozódik, hanem abban meghatározó szerephez jut a lakossági és vállalati fogyasztás és a beruházás is. A háztartások fogyasztásában az előző évekbeli csökkenés után 2011-ben lényeges, 2,6%- os növekedéssel számol a kormány. A személyi jövedelemadó eddigieknél alacsonyabb mértékkel történő egykulcsossá (16%) alakítása, és a bevezetésre kerülő családi adókedvezmények rendszerének bevezetésével csökkenteni kívánják a lakosság adóterhelését, egyben növelni a rendelkezésre álló jövedelmét. Az infláció üteme 2011 egészében 3,5% körülire csökkenhet, amihez hozzájárulhat a hatósági árak alakítása is. A évi költségvetés-politika kiemelt feladata, hogy az államot a közérdek szolgálatába állítsa, ennek érdekében a rendelkezésére álló eszközökkel elősegítse a munkahelyteremtést és a bürokrácia leküzdését. Mindezek biztosítására az alábbi fő területeket kezeli kiemelten a évi költségvetési törvény Foglalkoztatás, gazdaságélénkítés 2. Családpolitika 3. A Kormányzati működés és szervezetrendszer átalakítása 4. Ágazati célkitűzések 5. Adó- és járulékpolitikai változások E területek megújítását úgy kell elvégezni, hogy a jelen és jövő nemzedéke számára is biztosítsa mindazokat az értékeket, lehetőségeket és szükségleteket, amelyek elvárhatók. A kormányzati intézkedés csomag évi főbb, önkormányzatokat közvetlenül és közvetve is érintő intézkedései az alábbiak, a teljesség igénye nélkül: - A dologi kiadások és feladatok átütemezésével, és felülvizsgálatával, 5% működési megtakarítást kell elérni az önkormányzati szférában. - A közszféra keresettömege évben is változatlan marad. Ez azt jelenti, hogy sem a köztisztviselői illetmény alap, sem a közalkalmazotti tábla nem változik. A köztisztviselői illetményalap Ft. - A szuperbruttósítás intézménye (azaz, hogy a személyi jövedelemadó alapja a bruttó jövedelmek munkáltatói, kifizetői 27%-os járulék-, illetve eho -mértékkel növelt összege) 2011-ben nem változik, 2012-ben a szuperbruttósítás mértéke a felére, 13,5%-ra csökken, 2013-tól pedig megszűnik a vonatkozó szabályozás. - A évtől kibővül, szélesebb körben igénybe vehetővé válik a családi kedvezmény, és adókedvezmény helyett adóalap-kedvezmény formájában, jövedelemkorlát nélkül lehet érvényesíteni.

4 - A családi pótlékhoz, illetve az öregségi nyugdíjhoz kötött szociális ellátások mértéke várhatóan nem változik, 2011-re befagyasztásra kerül a tervek szerint. - A helyi adókra vonatkozóan 2011-től csökken az adófajták száma, megszűnik a vállalkozók kommunális adója és az építményekre kivetett idegenforgalmi adó. Egyszerűsödik az ideiglenes jellegű iparűzési adókötelezettséggel összefüggő adózói és adóhatósági adminisztráció (például megszűnik a piaci-vásározó kiskereskedelmi tevékenység utáni adókötelezettség, továbbá az építőipari tevékenységet végző vállalkozások adókötelezettsége a tevékenység-végzés 31. napja helyett 2011-től annak 61. napján kezdődik). A jogalkalmazás támogatása érdekében pontosításra és kiegészítésre kerülnek az iparűzési adóalap-megosztási szabályok. A gépjárműadóban, figyelemmel az Alkotmánybíróság vonatkozó döntésére, a visszaélések korlátozása érdekében 2011-től csökken a súlyos mozgáskorlátozottakat megillető gépjárműadó-mentesség: az adómentesség csak a súlyos mozgáskorlátozottak által üzemeltetett személygépkocsik átlagos (évi 12 ezer forint) adóterhéig jár. Emellett 2011-től könnyebbé válik a légrugós rugózási rendszerű tehergépjárművekre, autóbuszokra vonatkozó adókötelezettség teljesítése. - A közfoglalkoztatás eddigi bonyolult rendszerét, egyszerűbben áttekinthető és finanszírozható Nemzeti Közfoglalkoztatási Program váltja fel. Ennek keretében megszűnik az önkormányzati közcélú foglalkoztatás, a munkaügyi központok által szervezett közhasznú foglalkoztatás és megszűnik a hagyományos központ önkormányzati közmunkaprogram. A évi költségvetés tervezett intézkedései jelentős mértékben érintik az önkormányzatokat és a közszférát is. Összességében a kiadási előirányzatok 5 %-os csökkenésével kell számolni. A megváltozott munkaképességűek foglalkoztatásának ösztönzése érdekében, a rehabilitációs hozzájárulás mértékét 2010 évben az 5- szőrösére emelték az előző évhez képest. A kötelező foglalkoztatási szint továbbra is 5%. ( Ft fő/év) Önkormányzatunkat ez ideig még nem érintette a fizetési kötelezettség. A Szoc. tv. 44. (1) bekezdése szerinti ápolási díj havi alapösszege évben forint. A évi bérek alakulását előre nehéz kiszámítani, hiszen amellett hogy a köztisztviselők illetményalapja maradt a Ft, és a közalkalmazotti bértábla sem változik, jelentős változás lesz az szja tv-ben. Az adómértéke egységesen 16%-ra csökken, viszont változik a kedvezmények rendszere. 4

5 Várhatóan további változásokra lehet számítani a béren kívüli juttatások rendszerében is. A természetbeni juttatások egy része után a munkáltató egységesen 16%-ot fog fizetni, szemben az előző évi 25%-al. A évi CIX tv. az un. Saláta törvény szabályozta illetve módosította a köztisztviselők részére addig alanyi jogon járó béren kívüli juttatásokat évtől, a köztisztviselőt ún. cafeteria juttatás illeti meg, az szja tv-ben felsorolt juttatások alapján, választása szerint. A polgármesteri hivatalnál dolgozó köztisztviselőknek tárgyév március 1-ig nyilatkozniuk kell arról, hogy milyen juttatásokra tartanak igényt az adott évben. Az éves juttatás mértékét, közszolgálati szabályzatban kell szabályozni, az illetmény alap szorzataként. A tv. előírása szerint ennek a legalacsonyabb mértéke a mindenkori illetményalap ötszöröse, legmagasabb pedig huszonötszöröse lehet. A juttatás mértékét úgy kell meghatározni, hogy az nyújt fedezetet az azt terhelő járulékokra is évben a Képviselő-testület a Cafetéria mértékét a tv. által előírt minimum összegben határozta meg, ami magába foglalta a fizetendő adó mértékét is. ( Ft/Fő/Év) A közalkalmazotti és egyéb alkalmazotti körben előre láthatólag a Cafeteria továbbra is adható juttatás marad. Béremelkedésre továbbra is csak a soros előmenetel alapján lehet számolni. II. Önkormányzatunkat érintő változások: Bevételek: A lakosságszám 2415 főről 2396 főre csökkent. Külterületen élők száma: 31 fő Ezáltal a lakosságszám alapján számított normatív támogatások összege várhatóan kevesebb, mint a 2010 évben tervezett támogatások mértéke. A helyi önkormányzatokat megillető normatív hozzájárulásokat a költségvetési törvényjavaslat 3. melléklete részletezi. II./I Lakosságszám alapján számított támogatások: Igénybevétele: Kötelezően ellátandó feladatok finanszírozására, felhasználási kötöttség nélkül. 1. Települési önkormányzatok üzemeltetési, igazgatási, sport- és kulturális feladatai 2769 forint/fő évi tényleges bevétel (Ft) évi várható bevétel (Ft) évre várható növekedés összege: Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok forint/fő 5

6 2010. évi tényleges bevétel (Ft) évi várható bevétel (Ft) Változás nem történt. II./II. Feladatmutatóhoz kötött támogatások 1.Pénzbeli szociális juttatások A támogatás mértéke csökkent évi támogatás összege: Ft 2. Üdülőhelyi feladatok 1 forint/idegenforgalmi adóforint Változás nem történt 3. Családsegítés évi tényleges bevétel (Ft) évi várható bevétel (Ft) Kötelezően ellátandó feladat társul hozzá. 4. Házi segítségnyújtás forint/fő A normatíva csökkent évi tényleges bevétel évi várható bevétel (Ft) - a gondozási szükséglet vizsgálatának hiánya miatt a 10 fő helyett 5 fő után tudtuk lehívni a normatívát 5. Közoktatási normatívák: Ezen támogatás gyermek és tanulólétszámhoz kötött (feladatmutatóhoz). A tervezéskor a mutatószám 8 hónapra a tényleges adatok alapján, 4 hónapra a becsült létszámadatok alapján kerül meghatározásra. Évvégén a tényleges mutatók alapján el kell számolni a támogatásról. Nagyon fontos a körültekintő felmérés, mert a jogtalanul igénybe vett összeget vissza kell fizetni, a kamat mértéke a mindenkori jegybanki alapkamat kétszerese. A támogatás mértékét a feladatmutatók változása határozza meg. Létszám Óvoda (fő): év év Összesen: Ft Létszám Iskola (fő): év év Összesen: Ft 6

7 II./III A települési önkormányzatot a településre kimutatott személyi jövedelem adó 8 %-a illeti meg évi tényleges bevétel (Ft) évi várható bevétel (Ft) évre várható csökkenés összege: Ft A jövedelemkülönbségek mérséklésénél településnagyság szerint figyelembe veendő lakosonkénti értékhatár forintban (2000 fő felett) évi értékhatár (Ft) évi értékhatár (Ft) Az intézmények működési bevételei az előző évhez hasonlóan kerülnek megtervezésre. II./IV. Helyi adó bevételek évre várható összege: évre helyi adó emeléssel nem számolunk, így azt a tavalyi szinten kell betervezni Idegenforgalmi adó Iparűzési adó Pótlék, Talajterhelési díj Magánszemélyek kommunális adója felhalmozási célú Bírság Gépjármű adó A dologi kiadások növekedésére továbbra sem ad fedezetet a központi költségvetés, így az árváltozásokkal járó többletkiadások költségét az önkormányzatnak kell kigazdálkodni. Csökken a pályázatokon elnyerhető támogatások köre. A lehetőségek áttekintése során nem számíthatunk a bevételek növekedésére. Kiadások: A költségvetés tervezésénél elsődleges az intézmények működtetésének zavartalan biztosítása. A tervezéshez kiemelt fontosságú hogy a Képviselő-testület felülvizsgálja, hogy melyek azok az önként vállalt feladatok, amelyek további finanszírozását már nem lehet, nem szabad felvállalni. A működéstől pénzeszközt elvonni úgy, hogy az alapfeladat ellátása ne csorbuljon már lehetetlen. 7

8 A személyi változások következtében a személyi juttatások előirányzata növekedni fog. A dologi kiadások tervezésénél figyelembe véve a várható infláció mértékét, csak a legfontosabb, elengedhetetlen karbantartási, állagmegóvási feladatok tervezhetőek. A beszerzéseket csak a nélkülözhetetlen eszközök pótlására szükséges korlátozni. A tervezés során kiemelt figyelemmel kell lenni a kötelezettség vállalással terhelt feladatokra: 1. Az óvoda felújítására elnyert támogatás összegét - 10 millió forintegyéb kiadások finanszírozására felhasználtuk, ezért a következő évi költségvetésünkben, saját forrásból kell megtervezni. Önrésszel együtt: ,- Ft 2. Telek vételárból: ,- Ft 3. REÁLTERV Varázskapu tervezés ktg ,- Ft 4. Traktor lízing: ,- Ft 5. Ajánlati biztosíték: ,- Ft Jáger Béli Kft. 6. Művelődési Ház IKSZT kialakítása felújításra elnyert támogatás: ,- Ft Önrész: Ft 7. Szakmai, informatikai eszközök beszerzése: ,- Ft (pályázat) 8. Makadám Kft. Rózsa út - Petőfi út árkolás, helyreállítási munkálatok Szerződésben meghatározott vállalkozói díj: Ft évi kátyúzás költsége: ,- Ft 10. NYÉK Terv Mérnökiroda Bt. Vízjogi engedélyezési tervek: Ft 11. KVAS Mérnöki Szolgáltató Bt. Hulladéklerakó részleges környezetvédelmi felülvizsgálata: Ft 12. Környezetvédelmi bírság: Ft 8

9 13. A Házi szociális gondozás törvényességi ellenőrzése során feltárt hiányosságok miatt (jogosultságot igazoló dokumentációk hiánya)a 2009.évre kiutalt támogatást vissza kell fizetni. Várható összege: Ft 14. Belvíz elvezetéssel kapcsolatos feladatok költsége Költségvetésünkben tervezett működési kiadásaink megvalósulásához nem nyújtanak fedezetet a tárgyévi bevételeink, így a költségvetés egyensúlya érdekében működési hitel felvételének tervezése is szükséges. Az IKSZT beruházás Áfa kiadásainak fedezésére beruházási hitel felvétele szükséges, melyet beruházási önerő biztosításához nyújtanak. A képviselő-testület döntésétől függően kerül tervezésre, az elkövetkező években, kivitelezési határidő április. A pályázati támogatás lehívásához előfinanszírozás szükséges, ezért az IKSZT beruházás építési kiadásainak megelőlegezéséhez előreláthatóan 60 millió, - Ft hitel felvétel tervezése szükséges, ez rövidtávú hitel-felvételt jelent, tényleges kiadást az Áfa, azaz a Ft, illetve a kamat megfizetése jelent. Tisztelt Képviselő-testület! Kérjük, a költségvetési koncepció megvitatását, szükség szerinti kiegészítését, és elfogadását a évi költségvetés tervezésének alapjául. Pér, (Herold Ádám) polgármester 9

10 Határozati javaslat: 1.) Biztosítani kell a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvényben, és más jogszabályokban meghatározott alapfeladatok ellátásának pénzügyi fedezetét. Az intézményi költségvetések tervezésekor a takarékos gazdálkodás szem előtt tartásával kell a tervezést elvégezni, az ellátási színvonal megőrzése, fejlesztése mellett, feladat elhagyás nélkül. 2.) Bevételi források tekintetében minden lehetőséget figyelembe kell venni, illetve új bevételi források megteremtése. 3.) A folyamatban lévő felújításokhoz szükséges önrész biztosítása, a több évre áthúzódó kötelezettség vállalások 2011.évben esedékes kiadási előirányzatát megtervezni. 4.) Pályázati lehetőségek széleskörű kihasználása, figyelemmel arra, hogy a jelenlegi gazdasági helyzetben indokolt-e egy-egy feladatra pályázni. Határidő: azonnal Felelős: Herold Ádám polgármester 10

11 11 Pér Község Polgármestere