Toldy Ferenc Kórház-Rendelıintézet Egyszemélyes Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelısségő Társaság ÉVI BESZÁMOLÓ

Átírás

1 Toldy Ferenc Kórház-Rendelıintézet Egyszemélyes Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelısségő Társaság ÉVI BESZÁMOLÓ CÍM CEGLÉD, TÖRTELI ÚT 1-3. POSTACÍM: 2700 CEGLÉD, PF.: 63. TELEFON: KÖZPONT: (53) TITKÁRSÁG: (53) FAX: (53) Cégjegyzékszám: , Adószám: , Bankszámlaszám: CIB Bank Internet:

2 Bevezetı A beszámolás idıszakában Társaságunk mőködése, gazdálkodása minden tekintetben az elızetes tervek szerint alakult. A Kórház gyógyító munkájának elszámolt teljesítményei a rendelkezésre álló volumen korlátokat elérték, illetve meghaladták, az OEP és egyéb bevételek, illetve a mőködési költségek szintén az elızetes számítások szerint alakultak. A feladatellátást a beszámolási idıszakban a betegellátási volumen stagnálása, illetve a finanszírozott betegellátás csökkenése miatt kismértékő visszaesése, de a finanszírozási rendszer adta lehetıségek maximális kihasználása jellemezte. Mind a járóbeteg, mind a fekvıbeteg ellátásban a betegellátás zavartalanul folyt. A tavalyi évben is a külsı és belsı körülmények adta lehetıségekhez igazodva végeztük gazdálkodási feladatainkat. Folyamatos célunk a pénzügyi egyensúly fenntartása, a kötelezettségállomány kezelhetı szinten tartása volt, miközben a betegellátás minıségi színvonalának folyamatos javítása érdekében jelentıs mértékő beruházást finanszíroztunk. A gyógyító munka színvonalát emelı fejlesztések mellett, szintén kiemelt feladat volt a megfelelı, minıségi munkát ellátó humán erıforrás megtartása, ami a kialakult gazdasági nehézségek mellett egyre nehezebb feladat minden egészségügyi munkáltató számára. A finanszírozás rendje az elızı évek többszöri változása után 2010-ben nem módosult november 1-jétıl újból bevezetésre került a korábbi TVK rendszer. Ez a rendszer rendkívül alacsony, a évi TVK keret 86,1 %-ának megfelelı havi teljesítmény finanszírozást biztosított Intézetünknek 2010-ben. Ezzel szemben januárjában a 2009 végi ágazati megállapodás alapján két havi teljesítményfinanszírozás érkezett, míg az új kormány döntése eredményeképpen kórházunk a szállítói tartozás csökkentésére, konszolidációs támogatásként 180 millió forint, várólisták csökkentésére 5 millió forint támogatást kapott decemberében. Összességében így OEP bevételeink 7 %-kal, míg összes árbevételünk 6 %- kal emelkedett a évhez viszonyítva. A likviditási helyzet köszönhetıen tehát a januárjában kiutalt egyszeri finanszírozási többletnek, valamint a decemberében kiutalt konszolidációs támogatásnak jelenleg kielégítı. Lejárt szállítói tartozás nincsen, az igénybevett hitelállomány december 31-én 231 millió forint volt. 2

3 A évre szóló, 2009 októberében készített üzleti terv egyensúly közeli, pozitív eredménnyel kalkulált (a tervezett mérleg szerinti eredmény 4,6 millió forint volt). A beszámolás idıszakában a rendelkezésre álló adatok és friss információk alapján újra áttekintettük terveinket és azt láttuk, hogy az üzleti terv megalapozott volt, továbbra is vállalható. Rendkívül nagy eredménynek tartjuk, hogy a korábbi években bevezetett intézkedéseink (szigorú keretgazdálkodás, készletfelhasználások monitorizálása, személyi juttatások korlátozása), valamint az idıközben javuló finanszírozás, az érkezı többlet kifizetések segítségével Társaságunk az évet újra pozitív Mérleg szerinti eredménnyel zárhatta (22 millió forint). Társaságunk tárgy évben saját mőködési forrása és egyéb bevételei terhére fedezte a mőszerpótlás, az amortizáció és a felújítások költségeinek meghatározó terheit. A beszámolás idıszakában mintegy 204 millió forintot az elszámolt értékcsökkenés több mint háromszorosát - fordítottunk beruházásra, felújításra saját forrásból. Befejezıdött a Rendelıintézet akadálymentesítése, amelyhez a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség által kiírt Egyenlı esélyő hozzáférés a közszolgáltatásokhoz (Akadálymentesítés) címő pályázat keretében sikerült elnyernünk 15 millió forint, utólagos finanszírozású, vissza nem térítendı támogatást. A beruházás teljes költsége 59 millió forint. Beszerzésre került többek között egy immunkémiai automata, egy Pentax videogastroscop, két digitális videocolonoscop, egy haematológiai autómata, két darab video gastroscop. Korszerősítettük a konyhai hőtıkamrákat, újjáépítettük az informatikai hálózatot. Mindezen fejlesztések eredményeképpen Társaságunk tárgyi eszköz állománya jelentısen bıvült, nyilvántartási értéken 50 %-kal emelkedett. A beszámoló analitikusan megfelelıen alátámasztott. Eszközeinket, készleteinket folyamatosan leltározzuk. A beszámolóban kimutatott értékeket a részletezı, analitikus nyilvántartások alapján kérjük elfogadni. Cegléd, április 30. Dr. Pusztai Dezsı János ügyvezetı igazgató 3

4 A évi gazdasági beszámoló kiegészítı melléklete 1. A Társaság bemutatása 1.1. A Kórház története Az elsı ceglédi városi kórházat a Pesti út melletti Vörös ökör nevezető fogadóból alakították át 1873-ban 24 ággyal. A kórház alapító levele Czeglédi Városi Ápolda nevet említ. Az elsı világháború idején átmenetileg Cegléden mőködött egy szükség kórház is, sebesült katonák gyógyítására. Ezt követıen továbbra is csak a régi 24 ágyas Ápolda töltötte be Cegléd város kórházának szerepét ban alapították és hozták létre adományból a B. Molnár Erzsébet Szülészeti-nıgyógyászati Kórházat. Ebben a felújított kórházban 32 felnıtt és 16 csecsemı ágyat alakítottak ki korszerő mőtıvel. Ez a Szülıotthon 1970-ig az új ceglédi Kórház átadásáig mőködött ban a Törteli úton egy katonai lazarettbıl alakítottak ki egy városi kórházat, amelyben sebészetet, belgyógyászatot, röntgent és laboratóriumot hoztak létre január 1-jével történt az elsı integráció a Törteli út és a Szülészeti Kórház összevonásával. Az összevont kórház elsı igazgató fıorvosa dr. Gombos Dénes szülész-nıgyógyász volt. A II. világháborút követıen ez a ceglédi Kórház tovább bıvült újabb pavilonokkal és szakmai osztályokkal (Fülorr-gégészet, Csecsemı és Gyermekosztály) ben a ceglédi Kórház már 250 ággyal rendelkezett ben hagyták jóvá az új ceglédi Kórház program tervét, 1966-ban megkezdıdött az építés, amely három évig tartott. Az új kórház átadási ünnepét március 11-én tartották. Az új 7 emeletes kórházépületben 476 ágyat helyezetek el, majd 1974-ben és 1975-ben újabb pavilonok kerültek megépítésre, 274 elmegyógyászati ágy befogadására. Az úgynevezett régi kórház épületében 1975-ben fejezıdött be a Traumatológiai osztály kialakítása és bıvítése. Az 1970-es, 80-as években dinamikusan nıtt a kórház ágyszáma, újabb szakmák és osztályok kerültek kialakításra (Szemészeti osztály, Intenzív osztály) ben a kórház összes ágyszáma 1033 ágy volt január 1-jétıl megindult a kórház ágyszámának és struktúrájának leépítése február 1-jén vállalkozói tıkébıl felépült a kórház és Pest megye akkor egyetlen Mővese Állomása. 4

5 A kórházi terület északi részén található épületállomány elavult, jórészt a XX. század elsı felében épült. Itt található a kétszintes, úgynevezett traumatológiai épület. Az épület földszintjérıl a traumatológiai osztály 2001-ben átköltözött a fıépületbe, azóta az épületben a földszinten ambulanciák, az emeleten krónikus ágyak mőködnek. Ugyancsak ezen a területen helyezkedik el a szemészet önálló épülete. A kórház fıbejáratánál balra található fıépület egy 7 szintes hotel egységet is magába foglal. A kórházban mőködı orvos szakmák betegosztályai túlnyomó része itt található a következık szerint: sebészet (I. és II. emelet), traumatológia (II. emelet), szülészet-nıgyógyászat (III. emelet), belgyógyászat (IV. és V. emelet), ideggyógyászat (VI. emelet), fül-orr-gégészet (VI. emelet), újszülött részleg (VII. emelet), csecsemı és gyermekgyógyászat (VII. emelet). A kórház fejlesztése az elmúlt években elsısorban az ellátó és diagnosztikai részlegeket érintette, megépült az új gyógyszertár és labor épület, az új diagnosztikai épület (intenzív, radiológia). Bıvült és átalakult a diagnosztikai épületszárny II. emelete, földszintje és alagsora (mőtık, sterilizáló, patológia), a diagnosztikai épületszárny földszintje (sürgısségi ellátás) év végére létrejött a sürgısségi betegellátó osztály évben részben pályázati forrásból megtörtént a fıépület külsı hıszigetelése, nyílászáróinak cseréje, valamint a személy és teherliftek cseréje április 1-jétıl beindult az ápolási osztály mőködése nyarán elkészült a Rendelıintézet akadálymentesítése elején elkezdıdött az es évek közepén épült psychiátriai tömb felújítása az Új Magyarország Fejlesztési Terv Környezet és Energia Operatív Program (KEOP) támogatási rendszeréhez benyújtott és elnyert támogatás felhasználásával. A pályázat keretében az épület külsı határoló szerkezeteinek a hıszigetelését, valamint a nyílászárók cseréjét valósítjuk meg A társasági forma váltás Cegléd Város Önkormányzata a 318/2007. (X. 18.) Ök. határozatával a Toldy Ferenc Kórház- Rendelıintézet önálló költségvetési intézményét december 31-én megszüntette és az évi LXV. Törvény 8. -ának (1) bekezdésében foglalt egészségügyi feladatait az évi XXXVIII. Törvény 89-91/A -ai alapján a költségvetési intézmény megszüntetését megelızıen, október 24-én alapított nonprofit korlátolt felelısségő társaság mőködtetésébe adta január 1-jétıl. 5

6 A Cegléd Város Önkormányzata és a Toldy Ferenc Kórház- Rendelıintézet Egyszemélyes Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelısségő Társaság között november 14-én létrejött Feladat átadási, ellátási megállapodás (317/2007.(X. 18.) Ök. határozat), valamint december 3-án létrejött Vagyonhasználati szerzıdés (352/2007. (XI. 22.) Ök. határozat) tartalmazza, a feladatellátás, a vagyonhasználat, vagyonátadás részleteit. A Feladat átadási, ellátási megállapodás január 1-jétıl, határozatlan idıre jött létre A Társaság általános adatai A társaság cégneve: Toldy Ferenc Kórház - Rendelıintézet Egyszemélyes Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelısségő Társaság A társaság rövidített cégneve: Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft A társaság székhelye: A társaság telephelyei: Cegléd, Rákóczi út Cegléd, Pesti út Cegléd, Fürdı út 27. (2009. május 1-tıl) A társaság internetes honlap címe: A társaság alapítója: Cegléd Város Önkormányzata (2700. Cegléd, Kossuth tér 1.) A társaság adószáma: A társaság közösségi adószáma: HU A társaság cégjegyzék száma: A társaság statisztikai számjele: A társaság közhasznúsági fokozata: kiemelten közhasznú (2009. december 9-tıl) A társaság jegyzett tıkéje: forint A társaság alapító okiratának kelte: október 24. A Toldy Ferenc Kórház-Rendelıintézet Egyszemélyes Nonprofit Közhasznú Kft november 14-én került a Cégbíróságon bejegyzésre. 6

7 A társaság tevékenysége - Egészségmegırzés, betegségmegelızés, gyógyító-, egészségügyi rehabilitációs tevékenység ellátása, - Szociális tevékenység, családsegítés, idıskorúak gondozása, - Tudományos tevékenység, kutatás, - Nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés, - Gyermek- és ifjúságvédelem, gyermek- és ifjúsági érdekképviselet, - Hátrányos helyzető csoportok társadalmi esélyegyenlıségének elısegítése, - Rehabilitációs foglalkoztatás, - Munkaerıpiacon hátrányos helyzető rétegek képzésének, foglalkoztatásának elısegítése ideértve a munkaerı kölcsönzést is és a kapcsolódó szolgáltatások. A társaság közhasznú fıtevékenysége - Fekvıbeteg ellátás A társaság egyéb közhasznú tevékenysége - Erdészeti szolgáltatás - Gyógyszer kiskereskedelem - Gyógyászati termék kiskereskedelem - Taxis személyszállítás - Máshova nem sorolt egyéb szárazföldi személyszállítás - Szállodai szolgáltatás - Rendezvényi étkeztetés - Egyéb vendéglátás - Napilapkiadás - Folyóirat, idıszaki kiadvány kiadása - Egyéb kiadói tevékenység - Számítógépes játék kiadása - Egyéb szoftverkiadás - Hangfelvétel készítése, kiadása - Rádiómősor szolgáltatás - Számítógépes programozás - Információ technológiai szaktanácsadás - Számítógép üzemeltetés 7

8 - Egyéb információ technológiai szolgáltatás - Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás - Világháló portál szolgáltatás - Máshova nem sorolt egyéb információs szolgáltatás - Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése - PR, kommunikáció - Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás - Biotechnológiai kutatás, fejlesztés - Egyéb természettudományi, mőszaki kutatás, fejlesztés - Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés - Piac-, közvélemény kutatás - Divat-, formatervezés - Fényképészet - Máshova nem sorolt egyéb szakmai, tudományos, mőszaki tevékenység - Személygépjármő kölcsönzése - Gépjármőkölcsönzés (3,5 tonna fölött) - Szabadidıs, sporteszköz kölcsönzése - Videokazetta, lemez kölcsönzése - Egyéb személyi használatú, háztartási cikk kölcsönzése - Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép) - Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése - Immateriális javak kölcsönzése - Munkaközvetítés - Munkaerı kölcsönzés - Egyéb emberi erıforrás ellátás, gazdálkodás - Építményüzemeltetés - Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése - Követelésbehajtás - Máshova nem sorolt egyéb kiegészítı üzleti szolgáltatás - Szakmai középfokú oktatás - Sport, szabadidıs képzés - Kulturális képzés - Máshova nem sorolt egyéb oktatás 8

9 - Oktatást kiegészítı tevékenység - Általános járóbeteg ellátás - Szakorvosi járóbeteg ellátás - Fogorvosi járóbeteg ellátás - Egyéb humán egészségügyi ellátás - Bentlakásos, nem kórházi ápolás - Mentális, szenvedélybeteg bentlakásos ellátása - Idısek, fogyatékosok bentlakásos ellátása - Egyéb bentlakásos ellátás - Idısek, fogyatékosok szociális ellátása bentlakás nélkül - Gyermekek napközbeni ellátása - Máshova nem sorolt egyéb szociális ellátás bentlakás nélkül A Társaság tulajdonosai, vezetı tisztségviselıi A Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft tulajdonosa Cegléd Város Önkormányzata. Tulajdoni hányada: 100 %. A képviseletre jogosul vezetı tisztségviselı október 24-tıl Dr. Pusztai Dezsı János ügyvezetı (an: Kocsis Ilona, lakik: Abony, Szolnoki út 24.). A Társaság elsı Felügyelı Bizottságának tagjai: - Dr.Czinege Imre (an: Czirják Teréz, lakik: Cegléd, Hold u.15.) - Dr. Csiszár Géza (an: Kanálos Dorottya lakik: Cegléd, Ady Endre u.17.) - Donkáné Verebes Éva (an: Bokor Ilona, lakik: Budapest, Váralja út 15.) - Dr.Fülöp Rudolf (an: Nyúl Erzsébet, lakik: Budaörs, Komáromi út 43.) - Dr. Nyerges Zsolt (an: Dr. Ábrahám Mária, lakik: Szolnok, Tabán telep 49.). Az elsı Felügyelı Bizottság tagjainak megbízatása az Alapító okirat közjegyzıi okiratba foglalásának napjától szeptember 20. napjáig tartott. Az elsı Felügyelı Bizottság tagjai közül Dr. Czinege Imre és Dr. Nyerges Zsolt bizottsági tagságáról lemondott. A lemondott tagok helyét dr. Kárpáti Zsuzsanna (an: Villand Magdolna, lakik: Budapest, Csíksomlyó u. 1) és Bodnár András (an: Zsiga Borbála, lakik: Kocsér, Széchenyi út 4.) vette át. 9

10 A Társaság Felügyelı Bizottsága december 1-jétıl három tagból áll. A Felügyelı Bizottság tagjai december 1-jétıl november 30-ig terjedı idıszakra: - Dr. Balaton Péter András (an: Ruttner Sarolta Terézia, lakik: Balatonfüred, Ady Endre utca 39.) - Takács Miklós János (an: Militár Mária, lakik: Cegléd, Toldi utca 21.) - Kis Attila (an: Krischneider Gabriella, lakik: Cegléd, Kadar utca 11.) Könyvvizsgálat, könyvviteli szolgáltatás A Társaságnál a könyvvizsgálattal kapcsolatos feladatokat az Alapító által megbízott bejegyzett könyvvizsgáló látja el. A Társaság elsı könyvvizsgálója: GMB Holding Pénzügyi Szolgáltató Korlátolt Felelısségő Társaság - Székhelye: Budapest, Rómer Flóris út 34., fszt.5. - Cégjegyzékszáma: Magyar Könyvvizsgálói Kamarai nyilvántartási száma: A könyvvizsgálatért személyében is felelıs személy: Gulyásné Túróczi Margit (an: Barát Margit, lakik: Jászberény, Varjú u.8.) - Magyar Könyvvizsgálói Kamarai nyilvántartási száma: Az elsı könyvvizsgáló megbízása az Alapító okirat közjegyzıi okiratba foglalása napjától december 31. napjáig szólt. A Társaság jelenlegi könyvvizsgálója: GMB Holding Pénzügyi Szolgáltató Korlátolt Felelısségő Társaság - Székhelye: Budapest, Vaskapu u. 1/A. II/1. - Cégjegyzékszáma: Magyar Könyvvizsgálói Kamarai nyilvántartási száma: A könyvvizsgálatért személyében is felelıs személy: Gulyás Csaba (an: Túróczi Margit, lakik: Jászberény, Jókai Mór u. 30.) - Magyar Könyvvizsgálói Kamarai nyilvántartási száma: A jelenlegi könyvvizsgáló megbízása január 1-jétıl május 31-ig szól. 10

11 2. A Társaság Számviteli Politikája 2.1. Általános elvek A Számviteli politika a Társaság vezetésének döntéseit tartalmazza arra vonatkozóan, hogy hogyan kívánja érvényesíteni a törvény végrehajtásának módszereit, eszközeit, a számviteli alapelveket, a könyvvezetés és a beszámoló összeállítása során, hogy azok a megbízható és valós képet szolgálják. A Társaság Számviteli politikájában határozta meg gazdálkodására jellemzı azon szabályokat, elıírásokat és módszereket, amelyeket a számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek tart, illetve ami a megbízható valós képet biztosítja. A Társaság könyvvezetése során a költségeket elsıdlegesen az 5-ös számlaosztályban költség nemenként győjti. A vezetıi információk biztosítása érdekében alkalmazza a 6-os, 7-es számlaosztályt is. A Szt. 8. (2) bekezdésében meghatározott beszámolási forma közül az a pontban meghatározott éves beszámoló formát alkalmazzuk, melyet kettıs könyvvitellel támasztunk alá. Az eredmény megállapításának módjára a Szt. 71. (1) bekezdésében meghatározott módszerek közül az a pontban meghatározott összköltség eljárással készülı módszert választottuk. Az eredménykimutatás a Szt. 2.számú melléklet A változata szerinti tagolásban és tartalommal készül. A mérlegkészítés a Szt. 1.számú melléklet A változata szerinti tagolásban és tartalommal készül. Az eredménykimutatás és mérleg készítés során nem élünk a sorok összevonási lehetıségével. Az üzleti év idıtartama megegyezik a naptári évvel. A mérlegkészítés idıpontja a tárgyévet követı év március 15. Az éves beszámolót a jóváhagyásra jogosultak minden év május hónapjában fogadják el, figyelembe véve a választott könyvvizsgáló javaslatát. A Társaság az évi CLVI. Törvény elıírása alapján közhasznúsági jelentés készítésére is kötelezett. 11

12 2.2. Az alkalmazott fıbb értékelési eljárások Immateriális javak Az immateriális javak tervezett értékcsökkenését bruttó érték alapján lineárisan, a hasznos élettartam figyelembe vételével számoljuk el. Az amortizációs kulcsot vagyoni értékő jogok esetén 16 %-ban, szellemi termékek esetén 33 %-ban határoztuk meg. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök közé azon eszközök tartoznak, amelyek tartósan, legalább egy éven túl szolgálják a Társaság tevékenységét. A tárgyi eszközök beszerzési (elıállítási) értékét azokra az évekre osztjuk fel, amelyekben ezeket az eszközöket elıreláthatóan használni fogjuk, figyelemmel a maradványértékre. A maradványérték tekintetében a hasznos idıtartam végén várhatóan realizálható értéket gépek, berendezések és számítástechnikai eszközök esetén a bekerülési érték 10 %-ában, jármővek esetén a bekerülési érték 20 %-ában határoztuk meg. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke nem éri el az 500 ezer forintot. Az eszközök tervezett értékcsökkenését bruttó érték alapján lineárisan, a hasznos élettartam figyelembe vételével számoljuk el. Az amortizációs kulcsot épületek esetén 2 %-ban, gépek, berendezések esetén 14, 5 %-ban, jármővek esetén 20 %-ban, ügyviteli és számítástechnikai eszközök esetén 33 %-ban határoztuk meg. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. A 100 ezer forint alatti egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési értékét használatba vételkor egy összegben értékcsökkenési leírásként számoljuk el Készletek A vásárolt készletekrıl a Társaság év közben folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet. A készlet csökkenések elszámolása mérlegelt átlagáron történik. Az átlagárat (az utolsó beszerzés utáni készlet értékének és mennyiségének hányadosaként) az alkalmazott készletnyilvántartó program kiszámítja és a készletcsökkenések értékét ennek alapján állapítja meg. A mérlegfordulónapi zárókészlet a mérlegben folyamatosan számított átlagáron jelenik meg. 12

13 Követelések A követelések mérlegfordulónapi állományának értékelése során a vevınként, adósonként kis összegő követeléseknél a követelések leírási értékhatárát 10 ezer forintban határoztuk meg. A vevık, adósok minısítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés idıpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztést számolunk el a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülı összege közötti összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentıs összegő. Az értékvesztés mértéke Társaságunknál az egy éven túl lejárt követelések esetén 50 %, a két éven túl lejárt követelések esetén 75 % Devizás tételek Devizában fennálló követeléseink, kötelezettségeink forintértékének meghatározására Társaságunk a Szt. elıírásai alapján a választott hitelintézet által meghirdetett devizavételi és deviza-eladási árfolyam átlaga szerinti számítási módszert választotta Céltartalékok Céltartalék a számviteli törvény szerint az adózás elıtti eredmény terhére képezhetı. A céltartalék képzést a mérleg fordulónapig bekövetkezett gazdasági eseményekre képezzük, azon információk alapján, melyek a mérlegkészítés idıpontjáig ismertté válnak. Az elızıekben ki nem emelt eszközök és források mérlegben történı értékelése a Számviteli törvény általános elıírásai szerint történik. 13

14 3. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 3.1. A mérleg fıbb sorain bekövetkezett változások az év folyamán A tétel megnevezése Nyitó Arány Záró Arány mérleg mérleg Mérleg fıösszeg ,00 % ,00% A. Befektetett eszközök ,95 % ,24% B. Forgóeszközök ,78 % ,35% C. Aktív idıbeli elhatárolások ,27 % ,41% D. Saját tıke ,91 % ,00% E. Céltartalékok 0 0,00 % 0 0,00% F. Kötelezettségek ,58 % ,95% G. Passzív idıbeli elhatárolások ,51 % ,05% 3.2. A mérleg eszköz oldala Befektetett eszközök A befektetett eszközök mérleg szerinti értéke (461 millió forint), mintegy 152 millió forinttal emelkedett a beszámolás idıszakában. Elszámolásra került 212 millió forint összegő állománynövekedés, mely részben az új beszerzések aktiválásából, részben a évi záró mérlegben szereplı befejezetlen beruházásként kimutatott eszközök aktiválásából, valamint a nem aktivált befejezetlen beruházások növekedésébıl tevıdik össze. Szintén állománynövekedésként került elszámolásra a Magyar Máltai Szeretetszolgálat által térítésmentesen átadott 14 db ágy és 19 db matrac 4 millió forint értékben, valamint az Allegró Kft által 100 % engedményes áron átadott digitális videoprocesszor 3 millió forint értékben. Elszámolásra került állománycsökkenésként, mintegy 67 millió forint összegő terv szerinti és egy összegő értékcsökkenési leírás. A mérlegben a befektetett eszközök között mutatjuk ki a beruházásra adott elılegként elszámolt, lízing szerzıdés keretében vásárolt Volkswagen Transporter Mikrobusz vételárából kifizetett elıleg összegét (800 ezer forint). 14

15 A beszámolás idıszakában a Társaság mintegy 212 millió forintot fordított beruházásra, felújításra. A tárgy évi beruházás értékébıl a Szerencsejáték Zrt által biztosított támogatásból (25 millió forint) 8 millió forintot használtunk fel eszközbeszerzésre (Szemészeti ultrahang és Hemodinamikai monitor beszerzés), a fennmaradó támogatás évben kerül felhasználásra. Tárgy idıszakban befejezıdött a Rendelıintézet akadálymentesítése, amelyhez a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség által kiírt Egyenlı esélyő hozzáférés a közszolgáltatásokhoz (Akadálymentesítés) címő pályázat keretében sikerült elnyernünk 15 millió forint, utólagos finanszírozású, vissza nem térítendı támogatást. A beruházás teljes költsége 59 millió forint. A beruházás tartalmazza a Rendelıintézet területén akadálymentes parkolóhelyek kialakítását, a bejáratok átépítését, a belsı ajtók egy részének cseréjét, információs- és betegfelvételi pult kialakítását, a vizesblokkok teljes felújítását, a padlóburkolatok cseréjét, emelılap beépítését, kapaszkodók építését és egy lift felújítását. Saját forrásból megvalósuló jelentısebb beruházások: - Immunkémiai automata beszerzés ezer forint - Épületenergetikai fejlesztési pályázat készítése ezer forint - Ápolási osztály bıvítése ezer forint - Laringoszkópos készülék bıvítése ezer forint - Rendelıintézet akadálymentesítése ezer forint - Tüdıgondozói leletezést támogató program beszerzése ezre forint - Vizeletüledék vizsgáló autómata beszerzése ezer forint - Pentax videogastroscop beszerzése ezer forint - 2 db digitális videocolonoscop beszerzése ezer forint - Haematológiai autómata beszerzése ezer forint - 2 db video gastroscop beszerzése ezer forint - Tetemhőtı berendezés beszerzése ezer forint - Konyhai hőtıkamák korszerősítése ezer forint - Informatikai hálózat kiépítése, szerverek beszerzése ezer forint - Egyéb 1 millió forint alatti tárgyi eszköz beszerzés ezer forint - Egyéb kis értékő tárgyi eszköz beszerzés ezer forint Összesen ezer forint. 15

16 Az immateriális javak és tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét az alábbi táblázat tartalmazza. adatok e Ft-ban A tétel megnevezése Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Ingatlanok Mőszaki gépek, jármővek Egyéb gépek, jármővek Beruházások, felújítások Beruházásra adott elılegek Összesen Az immateriális javak és tárgyi eszközök után elszámolt halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét az alábbi táblázat tartalmazza. adatok e Ft-ban A tétel megnevezése Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Ingatlanok Mőszaki gépek, jármővek Egyéb gépek, jármővek Beruházások, felújítások Összesen A tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét mérlegtételek szerinti bontásban az alábbi táblázat tartalmazza. adatok e Ft-ban A tétel megnevezése Terv szerinti Terven felüli Egy összegő Összesen lineáris leírás leírás leírás Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Ingatlanok Mőszaki gépek, jármővek Egyéb gépek, jármővek Beruházások, felújítások Összesen Az elszámolt terven felüli értékcsökkenés összege eszközök selejtezése miatt került elszámolásra. 16

17 A befejezetlen beruházások mérlegben kimutatott összege az alábbi tételekbıl tevıdik össze: - Nem aktivált kisértékő tárgyi eszközök 465 ezer forint - Nem aktivált nagy értékő tárgyi eszközök ezer forint. Fenti érték tartalmazza a Kórház rekonstrukció, valamint a Psychiátriai épületszárny fejlesztésének tervezési, pályázatírási díjait, valamint az egyéb nem aktivált tárgyi eszközök értékét Készletek Adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó készlet Záró készlet Gyógyszer* Vér, vérkészítmény Szakmai anyag Élelmiszer Irodaszerek, nyomtatványok Munkaruha, védıruha Egyéb anyagok Árukészlet (Toldy Patika) Árukészlet (egyéb) 78 9 Összesen * tartalmazza az adományként, térítésmentesen átvett készlet értékét ( e Ft) Társaságunk feladatellátásához gyógyszercégektıl rendszeresen, jelentıs értékő térítésmentes, adomány gyógyszert kap. A Szt (4) bekezdése alapján ezen anyagokat piaci értéken vesszük nyilvántartásba évben a térítésmentesen átvett gyógyszer értéke meghaladta a 107 millió forintot. Tárgy idıszakban a készletekkel kapcsolatban értékvesztést nem számoltunk el Követelések Adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó érték Záró érték Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) Egyéb követelések Összesen

18 A mérlegfordulónapi vevıi állomány értéke ezer forint. Esedékesség szerinti megoszlása - Nem lejárt vevı ezer forint - Lejárt vevı ezer forint ebbıl 1-30 napon belül lejárt ezer forint napon belül lejárt 802 ezer forint 61 napon túl lejárt ezer forint. Lejárt vevıi állományunk jelentıs részét az egészségügyi ellátásból származó térítési díjfizetésre kötelezett ellátottak (külföldiek, nem biztosítottak) ellátási díjának összege képezi, mintegy 7 millió forint értékben. Lejárt követeléseink pénzügyi rendezése érdekében a Társaság jogászának közremőködését is igénybe vesszük, mérlegünkben kétes vagy behajthatatlannak minısített követelést nem mutatunk ki. A vevık, adósok minısítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés idıpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztést számolunk el a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülı összege közötti összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentıs összegő. Az értékvesztés mértéke Társaságunknál az egy éven túl lejárt követelések esetén 50 %, a két éven túl lejárt követelések esetén 75 %. Tárgy évben vevıi értékvesztésként ezer forint összeget számoltunk el. Egyéb követelések között mutatjuk ki többek között az Országos Egészségbiztosítási Pénztár felé fennálló követelés összegét ( ezer forint), a Társadalombiztosítási kifizetıhelyi elszámolásból eredı követelés összegét (4 877 ezer forint), a pályázati elszámolásokból eredı, igényelt (járó) támogatások összegét ( ezer forint), valamint az egyéb követelések (biztosító, munkavállalók, utalványforgalmazó, NAV stb.) összegét. Az Országos Egészségbiztosítási Pénztárral szemben fennálló követelés összege a november havi teljesítmény után járó, december hónapban visszaigazolt és január hónapban pénzügyileg rendezett finanszírozás összegét tartalmazza. A pályázati elszámolásokból származó követeléseink tartalmazzák a Prémium évek programmal, a Közmunka programmal, valamint a Közhasznú foglalkoztatással kapcsolatos utólagos finanszírozású támogatások összegét. 18

19 Értékpapírok Társaságunk évtıl kezdıdıen, a likviditási helyzetet figyelembe véve rövid lejáratú befektetésként a Magyar Állam által kibocsátott diszkont értékpapírt vásárolt. A beszámolási idıszak végén Társaságunk, mintegy 100 millió forint diszkont értékő értékpapír állománnyal rendelkezik. Az elmúl három évben az elszámolt hozam összege elérte a 24 millió forintot, melybıl tárgy évben 5 millió forintnyi hozamot számoltunk el. A mérlegben szereplı értékpapír névértéke 106,6 millió forint. Az értékpapírok lejárata évben esedékes, így a hozam pénzügyi elszámolása (6,6 millió forint) is ebben az évben történik. Tárgy idıszakban értékpapírokkal kapcsolatban értékvesztést nem számoltunk el Pénzeszközök adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó érték Záró érték Pénztár, csekkek Bankbetét (OTP Bank Zrt) Bankbetét (CIB Bank Zrt) KEOP pályázat Psychiátria Bankbetét (CIB Bank Zrt) Elkülönített számla Bankbetét (CIB Bank Zrt) Óvadéki számla Bankbetét (Hungária Értékpapír Zrt) 0 5 Deviza bankbetét (CIB Bank Zrt)* Összesen * rendelkezésre álló deviza: ,83 EURO Aktív idıbeli elhatárolások adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó érték Záró érték Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Összesen Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Bevételek aktív idıbeli elhatárolásaként kerültek kimutatásra azon járó bevételek, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idıszakra számolandók el. Itt került elszámolásra: a vásárolt diszkont értékpapír idıarányos hozamának értéke (999 ezer forint), valamint a kiszámlázott közüzemi jellegő szolgáltatások értéke (120 ezer forint). 19

20 Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolásaként kerültek elszámolásra azon mérlegfordulónap elıtt felmerült, elszámolt összegek, amelyek költségként, ráfordításként csak a mérlegfordulónapját követı idıszakra számolhatók el. Itt kerültek elszámolásra: a folyóirat elıfizetések, biztosítási díjak, közüzemi jellegő alapdíjak (685 ezer forint) Halasztott ráfordítások Az aktív idıbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként került kimutatásra január 1-jén a Cegléd Város Önkormányzatával kötött Vagyonhasználati Szerzıdés értelmében a megszőnt költségvetési intézmény könyveiben nyilvántartott kötelezettségek összege, mintegy 472 millió forint értékben. Az elhatárolást az átvállalt kötelezettségek pénzügyi rendezésekor, a teljesítésnek megfelelıen a rendkívüli ráfordításokkal szemben szüntettük meg. Az elmúlt három év folyamán ezen kötelezettségek 99,51 %-át pénzügyileg rendeztük. A mérlegfordulónapon fennálló átvett kötelezettség összege ezer forint, amely összeg pénzügyi lízingbıl származó kötelezettséget tartalmaz. A pénzügyi lízingbıl származó kötelezettség, a szerzıdés szerinti ütemezés szerint évben kerül teljes összegében elszámolásra A mérleg forrás oldala Saját tıke A jegyzett tıke értéke 1 millió forint, melyet a tulajdonos Cegléd Város Önkormányzata bocsátott rendelkezésre a Társaság létrehozásakor. Az önkormányzat tulajdoni hányada 100 %. A Társaság évi mérleg szerinti eredménye ezer forint, amely az elızı évek eredményét módosítva évben eredménytartalékként ezer forint értékben szerepel a mérlegben. A Társaság évi mérleg szerinti eredménye ezer forint. A Társaság az alapító okiratában nevesített közhasznú tevékenységét adómentesen végzi, vállalkozási tevékenységet tárgy évben nem folytatott. 20

21 Céltartalékok Társaságunknak több, különbözı nagyságrendő le nem zárt peres ügye és peren kívüli egyeztetése van folyamatban. A Társaság jogászának véleménye alapján céltartalékot évben nem képeztünk, mivel ezen ügyek lezárása, kimenetele, fizetési kötelezettségének meghatározása bizonytalan. Várhatóan ezen ügyek egy része nem von maga után fizetési kötelezettséget, vagy jelentıs részét biztosító társaságunk rendezni fogja Kötelezettségek adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó érték Záró érték Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Tárgy évi mérlegünkben egyéb hosszú lejáratú kötelezettségként egyrészt, az Erste Leasing Autófinanszírozási Zrt felé fennálló, pénzügyi lízing miatti fizetési kötelezettség egy éven túli tıke törlesztı részletét (1 273 ezer forint), másrészt az ICT Systems Zrt felé fennálló, szállítói kötelezettségek közül átsorolt, egy éven túli tartozás összegét mutatjuk ki (9 483 ezer forint) Rövid lejáratú hitelek Társaságunk évben a pénzügyi egyensúly megteremtése, a tartozásállomány rendezése, ezzel együtt beszállító, szolgáltató partnereink megtartása érdekében 300 millió forintos folyószámla hitelszerzıdést kötött a számlavezetı CIB Bank Zrt-vel. A folyószámlahitel összege július 1-jétıl áll rendelkezésünkre. Ennek felhasználásával szeptember 30-ára lejárt szállítói kötelezettségeinket kiegyenlítettük, a folyamatos kifizetéseket teljesíteni tudtuk. A Társaság december 31-i hitel állománya ezer forint volt, ami december 31-én ezer forint mértékő. 21

22 Az igénybevett hitel állomány alakulását az alábbi diagram ábrázolja. HITEL ÁLLOMÁNY ALAKULÁSA ÉV (adatok e Ft-ban) Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból A tárgy évi mérlegünkben szállítói kötelezettségként ezer forintot mutatunk ki. A mérlegfordulónapi szállítói állomány esedékesség szerinti megoszlása - Nem lejárt szállító ezer forint - Lejárt szállító 186 ezer forint ebbıl 1-30 napon belül lejárt 129 ezer forint napon belül lejárt 3 ezer forint 61 napon túl lejárt 54 ezer forint. 22

23 A szállítói állomány összetételét vizsgálva megállapítható, hogy kötelezettségeink 9,26 % - a beruházáshoz ( ezer forint), 46,73 % - a anyag és áru beszerzéshez ( ezer forint) és 44,01 % - a szolgáltatás igénybevételéhez ( ezer forint) kapcsolódik. Szállítói állományunk szeptember hónap óta gyakorlatilag lejárt tartozást nem tartalmaz. A mérlegben szereplı lejárt szállítói kötelezettség (186 ezer forint) olyan technikai okok miatt, mérlegfordulónap után érkezı, lejárt szállítói számlákat tartalmaz, melyeket a mérlegkészítés idıpontjára kiegyenlítettünk. Az alábbi diagram a beérkezett és ki nem egyenlített szállítói számlák mértékének alakulását ábrázolja havi bontásban SZÁLLÍTÓI KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA ÉV (adatok e Ft-ban) Lejárt 1-30 nap Lejárt nap Lejárt 61-nap Átütemezett Le nem járt Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségként mutatjuk ki a mérlegben a munkavállalókkal, költségvetéssel, egyéb szervezetekkel kapcsolatos fizetési kötelezettségeinket, az alábbiak szerint: 23

24 - Személyi jövedelemadó ezer forint - Egészségbiztosítási és munkaerı piaci járulék ezer forint - Nyugdíjbiztosítási járulék ezer forint - Start kártyás foglalkoztatás járuléka 538 ezer forint - Korkedvezményes biztosítási járulék 424 ezer forint - Munkavállalóktól levont tartozások ezer forint - Munkavállalókkal szembeni bér tartozás 347 ezer forint - Általános forgalmi adó ezer forint - Pénzügyi lízing 2011.évi törlesztı részlete ezer forint - OEP-pel szembeni kötelezettség 875 ezer forint - Pályázatra kapott elıleg (KEOP) ezer forint - Egyéb kötelezettség ezer forint Összesen ezer forint Passzív idıbeli elhatárolások adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó érték Záró érték Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Bevételek passzív idıbeli elhatárolásaként kerültek elszámolásra azon bevételek, amelyek a mérlegfordulónap elıtt pénzügyileg teljesítésre kerültek, de a mérlegfordulónap utáni idıszak bevételeként számolhatók el. Itt került elszámolásra: a folyamatos szolgáltatásból eredı, elıre megfizetett bérleti díj összege (1 750 ezer forint), valamint az OEP által a várólisták csökkentésére december 11-én kifizetett konszolidációs támogatás összege (5 298 ezer forint). A megfizetett bérleti díj elhatárolása december 31-ig idıarányosan kerül feloldásra. Az OEP támogatás összege elektív haemodinamikai beavatkozások és traumatológiai és ortopédiai mőtétek várólistáinak csökkentésére fordítható, melynek összegével június 30-ig köteles az Intézet elszámolni a finanszírozó felé. 24

25 Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolásaként kerültek elszámolásra azon mérlegfordulónap elıtti idıszakot terhelı költségek, ráfordítások, amelyek csak a mérleg fordulónapja utáni idıszakban merültek fel, kerültek számlázásra. Itt kerültek elszámolásra: a folyamatos szolgáltatásból eredı, áthúzódó számlázások (közüzemi díjak, egészségügyi szolgáltatási díjak) összegei Halasztott bevételek A passzív idıbeli elhatárolások között halasztott bevételként került kimutatásra január 1-jén a Vagyonhasználati Szerzıdés értelmében a megszőnt költségvetési intézmény könyveiben nyilvántartott követelések összege, mintegy 47 millió forint értékben, valamint a térítésmentesen átvett készletek, tárgyi eszközök állományi értéke, mintegy 189 millió forint értékben. Az elhatárolást az átvállalt követelések pénzügyi rendezésekor, a teljesítésnek megfelelıen, illetve térítésmentesen átvett eszközök esetén a felmerült költségek (anyagfelhasználás, értékcsökkenési leírás) elszámolásával azonos ütemben a rendkívüli bevételekkel szemben szüntettük meg. A mérlegfordulónapon fennálló átvett követelés összege 187 ezer forint, amely összeg 177 ezer forint vevıi követelést és 10 ezer forint munkavállalóval szembeni követelést tartalmaz. Ezen követelések összege várhatóan évben részben pénzügyileg rendezésre kerül, a fennmaradó tartozás összegét év végén minısítjük és a behajthatatlannak minısített tételeket leírjuk. A mérlegfordulónapon az Önkormányzattól térítésmentesen átvett és költségként még el nem számolt eszközök értéke ezer forint (fel nem használt készlet értéke ezer forint, értékcsökkenésként el nem számolt eszköz értéke ezer forint). A tárgyévben fel nem használt készletek, várhatóan évben felhasználásra kerülnek. A befektetett eszközök értéke a Számviteli Politikában rögzített értékcsökkenési leírás alapján, 2014-ig fokozatosan elszámolásra kerül. 25

26 A tárgy évi mérlegben halasztott bevételként került kimutatásra a fentieken kívül a évben egyéb szervezetektıl, cégektıl térítésmentesen átvett, felhasználásként, értékcsökkenésként el nem számolt készletek, eszközök értéke az alábbiak szerinti bontásban: - Máltai Szeretetszolgálat 56 darab kórházi ágy ezer forint - Allegró Kft digitális videoprocesszor ezer forint - Gyógyszercégek gyógyszer adománya ezer forint - Egyéb készlet 40 ezer forint. Ugyancsak itt került elszámolásra a Cegléd Város Önkormányzata által évben a Kórház rekonstrukciós terveinek készítéshez biztosított ezer forint, valamint a évben a Digitális röntgen beszerzéshez biztosított 45 millió forint és a Psychiátriai osztály vizesblokk felújításához biztosított 10 millió forint támogatás költségként el nem számolt részre ( ezer forint). Szintén halasztott bevételként mutatjuk ki a Szerencsjáték Zrt által, a Boehringer Ingelhaim RCV által, a Twinmed Kft által, eszköz beszerzéshez nyújtott támogatás költségként el nem számolt részét ( ezer forint). 4. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 4.1. Az eredménykimutatás fıbb sorain bekövetkezett változások adatok e Ft-ban A tétel megnevezése év év Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények 0 0 Egyéb bevételek Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi mőveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

27 4.2. Az eredménykimutatás részletes bemutatása Értékesítés nettó árbevétele adatok e Ft-ban A tétel megnevezése évi árbevétel évi árbevétel OEP teljesítmény ellenértéke Anyag és áruértékesítés Egészségügyi ellátási díjak Egyéb egészségügyi jellegő szolgáltatási díjak Alkalmazottak térítési díjai Bérleti díj Tovább számlázott közüzemi díjak Egyéb kiszámlázott szolgáltatások Összesen A Társaság, beszámolás idıszakában elszámolt árbevétele meghaladta a 4,9 milliárd forintot, amely árbevétel 6 %-kal magasabb, mint a bázis idıszak árbevétele. Az értékesítés nettó árbevételének 92 % - át az OEP teljesítmény ellenértéke teszi ki, mely kórházunk közhasznú bevételének döntı hányada. Ez az arány azonos a bázis idıszakban számított aránnyal, bár az adatokból jól látható, hogy a bázis idıszakhoz képest, mintegy 299 millió forinttal magasabb bevételt sikerült elérnünk, köszönhetıen a január és december hónapokban elszámolt többletbevételnek (januárban két havi finanszírozás kifizetése, decemberben konszolidációs támogatás kifizetése). Az árbevétel további 8 %-a a kötelezı alapfeladaton felül nyújtott és számlázott szolgáltatásaink, értékesítéseink ellenértéke. Jelentısebb tételei a következık: - Anyag és áruértékesítésként a vér és gyógyszer értékesítést, a mőködtetésbe adott tevékenységekhez kapcsolódó készletek értékesítését, a közforgalmú gyógyszertár árbevételét mutatjuk ki. Jelentıs mértékő a közforgalmú gyógyszertár bevételének visszaesése, hiszen a évi 197 millió forintos valamint, a évi 136 millió forintos árbevételhez képest, csupán 105 millió forintos bevételt sikerült elérni évben. 27

28 A bevétel visszaesés részben a forgalom csökkenés, részben a támogatási rendszer változásának következménye. A vér értékesítésébıl származó bevétel szinte azonos mértékő a bázis idıszak adatával (14 millió forint), viszont növekedés mutatkozik az intézeti gyógyszertár és a szakmai anyagraktár forgalmát illetıen (13 millió forint), amely a mőködtetésbe adott szakmai osztályok részére biztosított anyagok továbbértékesítésébıl keletkezik. - Egészségügyi ellátási díjak címén a térítésköteles szolgáltatások ellenértékét számoljuk el. A 19 millió forintos bevétel az elızı év adatához viszonyítva, mintegy 42 %-kal csökkent. A jelentıs mértékő csökkenés elsıdleges oka az Ápolási osztály április 1-jei mőködtetésbe adása és ezzel együtt az ápolási díj bevételi forrásának megszőnése. Minimális mértékben csökkent a bázis idıszakhoz képest a Foglalkozás egészségügyi szolgáltatás bevétele (5 millió forint), ugyanakkor a krónikus ellátás finanszírozására vonatkozó jogszabály változása miatt a 90 napot meghaladó ellátás ezen a területen térítési díj köteles ellátássá minısült, amely szintén 5 millió forint bevételt jelent. A további 9 millió forintos bevétel tartalmazza a más egészségügyi szolgáltató részére végzett ellátások térítési díját, valamint a külföldi állampolgárok, egyéb térítésre kötelezettek ellátási díját. - Egyéb egészségügyi jellegő szolgáltatási díjként számoljuk el a cytológiai vizsgálatok díját (3,6 millió forint) a sterilizálási szolgáltatás díját (2,1 millió forint), a tetemhőtés díját (6,5 millió forint), a mőködtetésbe adott szakmai osztályok által igénybevett szolgáltatások díját (8,8 millió forint) az egyéb szolgáltatási díjakat (0,8 millió forint). - Alkalmazottak térítési díjai tartalmazzák a munkavállalók étkezési, parkolási, szállás térítési díjainak összegeit. - Bérleti díjként a magán rendelésekhez kapcsolódó bérleti díjakat, a büfék, üzletek helység bérleti díját, valamint a mőködtetésbe adott fekvı és járó betegellátások bérleti díját számoljuk el. - Tovább számlázott közüzemi szolgáltatások árbevételeként az általunk megrendelt és változatlan formában továbbértékesített közüzemi, telefon díjakat számoljuk el. 28

29 - Egyéb kiszámlázott szolgáltatások között a nem alkalmazottak étkezési díját (vendég, kiszervezett egységek dolgozói és betegei), a rezsi költségeket, az egyéb eseti jellegő díjakat, a kiszervezett egységek által igénybevett, közvetített szolgáltatások díját számoljuk el Egyéb bevételek adatok e Ft-ban A tétel megnevezése évi egyéb bevétel évi egyéb bevétel Értékesített tárgyi eszközök bevétele Utólag kapott, pénzügyileg rendezett engedmény Visszafizetési köt. nélkül kapott támogatás Térítésmentesen átvett készlet értéke Egyéb bevételek Összesen Egyéb bevételként olyan, az értékesítés nettó árbevételének részét nem képezı bevételeket számoljuk el, melyek a rendszeres tevékenység során keletkeznek. Egyéb bevételek között mutatjuk ki a Cegléd Város Önkormányzata által nyújtott, a Prémiumévek programmal kapcsolatos elszámolásokból eredı 27 millió forintos támogatás összegét, az Országos Foglalkoztatási Közalapítvány Kórház program keretében nyújtott utólagos finanszírozású támogatását (6 millió forint), a Szociális és Munkaügyi Minisztérium által, Közmunka program keretében nyújtott utólagos finanszírozású támogatását (23 millió forint), valamint a Munkaügyi központ által támogatott Közhasznú foglalkoztatás támogatási összegét (17 millió forint). A Szt. 86..(5) bekezdése alapján a térítés nélkül átvett eszközök értékét a rendkívüli bevételek között kell elszámolni, de halasztott bevételként idıbelileg el kell határolni. Amennyiben a halasztott bevételként kimutatott összeg jelentıs és a megbízható és valós összkép követelménye azt indokolja, a megszüntetést az ellentételezett költségnek, illetve ráfordításnak megfelelıen az egyéb bevételekkel szemben is el lehet számolni. Társaságunk gyógyszerek térítésmentes átvételének elszámolása kapcsán él a Szt. adta lehetıséggel, hiszen az éves, mintegy 102 millió forint értékő, térítésmentesen átvett gyógyszer felhasználás költség oldalát is Üzemi eredmény kategórián belül számoljuk el. 29