Aranypart Nyugdíjpénztár. I. számú melléklet

Átírás

1 Aranypart Nyugdíjpénztár I. számú melléklet Befektetett eszközök bemutatása ezer forintban Beszerzési érték alakulása Értékcsökkenés, értékvesztés alakulása Értékhelyesbítés, értékelési különbözet alakulása nyitó növekedés csökkenés záró Változás nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Változás nyitó növekedés csökkenés záró Változás Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Műk.ing. és hozzá kapcs. v.é.jog Földterület Telek Épületek Egyéb építmények Műk.ing.kapcs.vagy.é.jog Tart.bef.c.ing. és hozzá kapcs.v.é.jog Földterület Telek Épületek Egyéb építmények Tart.bef.c.inghoz kapcs.v.é.jog Gépek, berend., felsz Ügyviteli és számítástechn-i gépek Egyéb gépek, berendezések Személygépkocsik Egyéb járművek Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcs Hosszú lejáratú bankbetétek Forintban Devizában Tartós hitelviszonyt megtest. ép-k Összesen

2 Aranypart Nyugdíjpénztár Fedezeti céltartalék alakulása Megnevezés I. név II. név III. név IV. név év I. név II. név III. név II. számú melléklet IV. név ezer forintban I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) 0 0 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záró állománya II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megiilető értékelési különbözet (+) 0 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) 0 0 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 0 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) 0 0 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 0 0 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) 0 0 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) 0 0 Egyéb változás (+/-) 0 0 Szolgáltatási tartalék záró állománya év

3 Likviditási és kockázati céltartalékok Megnevezés I. név II. név III. név IV. név év I. név II. név III. név ezer forintban I. Igénybe vett értékelési különbözetre Nyitó állomány Igénybe vett értékelési különbözetre képzett céltartalék (+) Igénybe vett értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Igénybe vett értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Igénybe vett értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Igénybe vett értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Igénybe vett értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Igénybe vett értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Igénybe vett értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Igénybe vett értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Igénybe vett értékelési különbözet tartalékának záró állománya I. Likviditási portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék Nyitó állomány Értékelési különbözetre képzett céltartalék (+) Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának záró állománya II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) IV. név év Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya * Tartalékképzés céljának megfelelő elnevezést kell beírni.

4 Céltartalékok állománya ezer forintban Megnevezés évi nyitó állomány I. névi változások I. névi záró/ii. névi nyitó állomány II. névi változások II. névi záró/iii. névi nyitó állomány III. névi változások III. névi záró/iv. névi nyitó állomány IV.évi változások Változások összesen évi záró állomány Működési céltartalék jövőbeni kötelezettségekre működési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon szolgáltatási számlákon Likviditási céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka működési célú fedezeti célú likviditási célú ÖSSZESEN: Céltartalékok állománya Megnevezés évi nyitó állomány I. névi változások I. névi záró/ii. névi nyitó állomány II. névi változások II. névi záró/iii. névi nyitó állomány III. névi változások III. névi záró/iv. névi nyitó állomány IV.évi változások Változások összesen ezer forintban évi záró állomány Működési céltartalék jövőbeni kötelezettségekre működési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon szolgáltatási számlákon Likviditási céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka működési célú fedezeti célú likviditási célú ÖSSZESEN:

5 Aranypart Nyugdíjpénztár III. számú melléklet Tagdíjfizetők létszáma korévenként Kor Év elején Új belépő Átlépő Elhalálozott Szolgáltatás Kilépés Egyéb Záró Összesen

6 Az egyéni számlák állása Évközi befizetések Évközi kifizetések Év elején adomány, Év végén tagdíj másik hozam átlépés elhalálozás szolgáltatás tartalékból Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege Év elején Év közben keletkezett Év közben megszűnt Év végén Száma (db) Összege (Ft) A szolgáltatási számlák állása Év elején Évközi kifizetések Évközi befizetések egyéni adomány, Év végén szolgáltatásra egyéb okból hozam számláról másik

7 Aranypart Nyugdíjpénztár Befektetési portfolió alakulása Értékelési különbözet december 31-én Megnevezés Időarányos kamatból adódó Nyitó Változás Záró Piaci értékítéletből adódó Összesen Időarányos kamatból adódó Piaci értékítéletből adódó Összesen Időarányos kamatból adódó Piaci értékítéletből adódó ezer forintban Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalombahozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapír piacra történő bevezetésére és Tőzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdén vagy elismert értékpapír piacra történő bevezetésére és Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Származtatott termékek Tözsdei határidős ügyletek Tőzsdei opciós ügyletek Repo ügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Összesen IV. számú melléklet

8 Aranypart Nyugdíjpénztár V. számú melléklet Befektetések eszközcsoportonként december 31-én ezer forintban Megnevezés Könyv szerinti érték Értékelési különbözet Piaci érték Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalombahozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapír piacra történő bevezetésére és Tőzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdén vagy elismert értékpapír piacra történő bevezetésére és Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Származtatott termékek Tözsdei határidős ügyletek Tőzsdei opciós ügyletek Repo ügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön

9 Aranypart Önkéntes Nyugdíjpénztár évi üzleti év éves beszámoló kiegészítő melléklete 1

10 I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV: Aranypart Önkéntes Nyugdíjpénztár SZÉKHELYE: 1068 Budapest, Dózsa György út 84/B ADÓSZÁM: A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó országos alapon szerveződő országos kiegészítő nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan időre alakult. Alakulás időpontja: Április 20. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/328/98. Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. A pénztár december 15-i a közgyűlésén elfogadta a végelszámlásának kezdő időpontjára tett javaslatot. A végelszámolás kezdő időpontja január 1. 2

11 A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet vállalkozási szerződés keretében végzik. Az adminisztrációs feladatokat az Optisoft Rt. látja el. A pénztár közgyűlése 3 fős igazgatótanácsot és 3 fős ellenőrző bizottságot választott. Az igazgatótanács elnöke: tagjai Bagó Adrienne Pataky Márta Vass Tímea Az ellenőrző bizottság elnöke tagjai Micskó Erika Baranyai Bea Debulay Istvánné A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezető: Vagyonkezelő: Letétkezelő: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: Calyon Bank Magyarország Rt. ING Befektetési és Tanácsadó Zrt. Calyon Bank Magyarország Rt. Optisoft Rt. RobKat Expert Számviteli és Könyvvizsgáló Bt. 3

12 A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja: január 25. II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok: A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. előírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni, és egyedenként értékelni kell. Az értékelési különbözet az eszközcsoportok mérleg fordulónapjára illetve a negyedév utolsó napjára vonatkzóan meghatározott értéke közötti különbözet. A források között a működési, a fedezeti és likviditási tartalékon belül értékelési különöbzetből képzett céltartalékként jelenik meg. Az értékelési külöbözetből képzett céltartalékon belül külön kerül kimutatásra az időarányos kamat, a járó osztalék, a devizaárfolyam-változás, valamint az egyéb piaci értékítéletből adódó értékelési különbözet összege 4

13 IV./ A pénztár szabályzatai: Az Alapszabály függelékeként Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelőzésére és megakadályozására Befektetési politika Szolgáltatási és kifizetési szabályzat Elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat A pénztár tartalékképzési elvei 5

14 A pénztárnál lefolytatott ellenőrzések hatásai Az üzleti év folyamán a pénztárnál állami adóhatóság által végzett ellenőrzés nem történt. Az üzleti év folyamán a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a pénztárnál ellenőrzést nem végzett. 6

15 II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát működési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendő összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fő sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár december 31-i vagyona mérlegfőösszege ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 57,21%-kal alacsonyabb. Ennek oka, hogy a pénzárból ig 1018 fő lépett át más péntárba. Az általuk elvitt vagyon: ezer Ft. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök ,58% B) Forgóeszközök ,42% C) Aktív időbeli elhatárolások 0 0,00% Eszközök összesen ,00% A) Befektetett eszközök ( ezer Ft) A pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 76,58%-át teszik ki. A tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések meghatározó részben - 100,00%- értékpapírokban ( ezer forint ) testesülnek meg. A befektetett eszközök beszerzési értékének, értékcsökkenésének és értékvesztésének, valamint értékhelyesbítésének és értékelési különbözetének alakulását mutató táblázatot I. számú mellékletként csatoljuk. 7

16 B) Forgóeszközök ( ezer forint) A pénztár vagyonának 23,42 %-át a forgóeszközök adják. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések ezer forint összegben. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 318 ezer forinttal szerepelnek. C) Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli ehatárolást a pénztár nem tart nyílván Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke ,99% E) Céltartalékok ,46% F) Kötelezettségek ,39% G) Passzív időbeli elhatárolások 246 0,16% Összes forrás: ,00% D) Saját tőke (3 307 ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt év működési tevékenységéből származó eredményt (2 715 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a működés tárgyévi eredményéből (592 ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok ( ezer forint) A pénztár kinnlevőségeivel kapcsolatos várható veszteségeire működési céltartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfolió értékelési különbözetéből (mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében) 101 ezer forint összegben megképzett tartalékot. 8

17 A fedezeti céltartalék ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék ezer forint. A pénztár a likvidtási portfólió értékelési különbözetére 51 ezer forint tartalék állománnyal rendelkezik. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár 14 ezer forint értékben rendelkezik tartalékkal. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után tartalékol, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig (2006. január 25. ) nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 96,46% -át teszik ki. F) Kötelezettségek (2 333 ezer forint) A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Szállítókkal szembenri kötelezettség 750 ezer forint. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségként kerül kimutatásra ezer forint, azonosítatlan függő befizetésként nyilvántartott 28 ezer forint összegéből tevődik össze. Azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Nyitóérték I. név Munkáltatóhoz rendelhető azonosítatlan befizetések Munkáltatóhoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések Pénztártaghoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések Azonosítatlan befizetések összesen II. név III. név IV. név Záróérték Záróállomány ból negyedéven túli

18 Függő befizetések állományának tárgyévi csökkenése (ezer forintban) Összeg Egyéni számlán jóváírt Visszautalt Január 69 Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December 191 A pénztár kötelezettségeinek állománya (2333 ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettek szemben fennálló kötelezettség 0 Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 750 Személyi jövedelemadó elszámolás 0 Költségvetési befizetési kötelezettségek 0 Jövedelem elszámolás 0 Társadalombiztosítási kötelezettség 0 Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége 0 Vagyonkezelő szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek 1555 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 0 Azonosítatlan függő befizetések 28 10

19 G) Passzív időbeli elhatárolások (246 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésből meghatározható. Jogcím Szolgáltató neve Összeg (ezer forint) Könyvvizsgálói díj Robkat Expert Bt. 240 Felügyeleti díj 6 Összesen 246 III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, tagok többletbefizetéseiből, rendszeres támogatásból, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg költsége jellemzően működési jellegű kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból. Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek küldöttgyűlése által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, illetve a fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. 11

20 A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Egységes tagdíj 94,0 5,5 0,5 Többlettagdíj 94,0 5,5 0,5 Támogatóktól befolyt összeg szerződéstől függő Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépő tagok egyéni fedezete 100,0 0,0 0,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj Ft/hó Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek illetve ráfordítások különbözete- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása Megnevezés Összeg (ezer Aránya % forint) Szokásos működési tevékenység eredménye ,92% Befektetési tevékenység eredménye ,08% Rendkívüli eredmény 0 0,00% Működési eredmény ,00% A pénztár előző évi működési eredménye -259 ezer forint, melyet a tárgyévi működési eredmény 851 ezer forinttal múlta felül. Működési tartalékot érintő tagdíjbevételek az előző évben összesen 4517 ezer forint volt, tárgyévben ezer forint. 12

21 A pénztár működési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben Változás % évben (2005/2004) Tagok által fizetett tagdíj ,41% 819 Munkáltatói hozzájárulás ,80% Támogatás, adomány ,00% Tagok egyéb befizetései ,08% 597 Utólag befolyt tagdíjak 3 233,33% 10 Meg nem fizetett tagdíjak ,02% 346 Pénzügyi műveletek bevételei ,96% 235 Egyéb bevételek ,22% Rendkívüli bevételek 0-0 Működési összes bevétel ,77% A tagdíjbevételek a tartalék bevételeinek 46,07 %-át jelenti. A támogatás/adomány értéke a tartalék bevételének 19,28%-át képezi. A működési célú eszközök befektetéséből származó bevétele 235 ezer forint, ami a kapott kamatokból, osztalékokból, részesedésekből, árfolyamnyereségekből stb. ered. A működési tartalék egyéb bevételei az összes bevétel 31,63% teszi ki. A tartalék bevételeinél a tagok által fizetett tagdíj az alapszabályban meghatározott F-tos egységes tagdíjat tartalmazza. A tagok további befiztései az egyéb befizetések között szerepel. A működési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei évben Változás (%) évben (2005/2004) Folyó működési költségek ,32% Egyéb ill. rendkivüli ráf ,99% 243 Működéssel kapcsolatos ,29% ráfordítások összesen Pénzügyi műveletek ráf ,50% 51 Összesen ,24% A pénztár folyó működési költségei a tartalék költségeinek 95,54%-át képviselik. A működési költségek megoszlását a későbbiekben részletezzük. A pénzügyi műveletek ráfordításai 0,77 %-ot, az egyéb és rendkívüli ráfordítások a működési tartalék kiadásainak 3,69%-át jelenti. 13

22 Működési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés évben Megoszlás % Megoszlás % évben anyagköltség 0 0,00% 16 0,24% személyi jellegű kifizetések 0 0,00% 22 0,34% adminisztrációs díj ,81% ,31% tagszervezési díj számla 0 0,00% 0 0,00% alapján könyvizsgálati díj ,88% ,31% aktuárius díj 0 0,00% 0 0,00% szaktanácsadás díja 0 0,00% 0 0,00% marketing-, hirdetés-, prop ,34% 176 2,69% reklám pénztárfelügyeleti díj 228 3,91% 167 2,55% egyéb igénybe vett 81 1,40% ,4% szolgáltatás költsége egyéb ráfordítás 39 0,66% 76 1,16% rendkívüli ráfordítások 0 0,00% 0 0,00% Összesen: ,00% ,00% A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben Változás % évben (2004/2003) Tagok által fizetett tagdíj ,30% Munkáltatói hozzájárulás ,91% Támogatás, adomány 0-0 Tagok egyéb befizetései ,57% Utólag befolyt tagdíjak ,81% 171 Meg nem fizetett tagdíjak ,42% Pénzügyi műveletek bevételei ,51% Egyéb bevételek ,72% Fedezeti összes bevétel ,18%

23 Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A ezer forint fedezeti célú bevétel 43,27%-a a tagdíjbefizetésekből származik. A tagdíjbevételek 16,17%-a tagok által fizetett tagdíj, míg a tagdíjbevételek 83,83%-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást ezer forint összegben számolt el a pénztár, mely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A tartalék bevételeinél a tagok által fizetett tagdíj az alapszabályban meghatározott F-tos egységes tagdíjat tartalmazza. A tagok további befiztései az egyéb befizetések között szerepel. A bevételek és kiadások egyenlege ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésből, árfolyamnyereségből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami a fizetett kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások ezer forint egyenlegének ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye ezer forint, melyből a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei évben Változás % évben (2005/2004) Tagok által fizetett tagdíj ,43% 74 Munkáltatói hozzájárulás ,48% 227 Támogatás, adomány 0-0 Tagok egyéb befizetései ,31% 54 Utólag befolyt tagdíjak 1 0,00% 1 Meg nem fizetett tagdíjak ,82% 31 Pénzügyi műveletek bevételei ,56% 142 Egyéb bevételek 8 62,50% 13 Likviditási összes bevétel ,31%

24 Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A 480 ezer forint likviditási célú bevétel 56,46 % -a a tagdíjbefizetésekből származik. A tagdíjbevételek 16,24 %-a tagok által fizetett tagdíj, míg a tagdíjbevételek 83,76 %- a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Likviditási célú ráfordítást 13 ezer forint összegben számolt el a pénztár, mely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A tartalék bevételeinél a tagok által fizetett tagdíj az alapszabályban meghatározott F-tos egységes tagdíjat tartalmazza. A tagok további befiztései az egyéb befizetések között szerepel. A bevételek és kiadások egyenlege 325 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos 142 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésből, árfolyamnyereségből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami a fizetett kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, 28 ezer forintot tettek ki. Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 114 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 325 ezer forint egyenlegének 114 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 439 ezer forint, melyből a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás % Értékelési különbözetből képzett likviditási ,69% céltartalék Egyéb likviditási célra ,69% Azonosítatlan befizetések befektetési 0 0,00% hozamára Összesen ,00% IV. A pénztár céltartalékainak bemutatás Működési céltartalék A pénztár működési céltartalékot a működési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek 56 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 45 ezer forinttal emelkedett, így záró értéke 101 ezer forint. 16

25 Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Egyéni számlák nyitó állománya az üzleti év első napján ezer forint. A tárgyévben egyéni számlákon jóváírt bevételek döntő része tagdíjbefizetés ezer forint, a más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelése 498 ezer forint értékben növelték a tartalékot. Egyéni számlákat megillető realizált hozambevétel összege ezer forint, értékelési különbözetként elszámolt ezer forint. Likviditási tartalékból, tartaléktőkéből nem történt átcsoportosítás. A tartalék állományát a következő tételek csökkentették az üzleti év folyamán, szolgáltatások fedezetére történt átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba ezer forint, tagoknak, kedvezményezetteknek az év folyamán visszatérítés 354 ezer forint, más pénztárba átlépő tag követelésének átadása ezer forint, a szolgáltatási célú ráfordítások összege ezer forint, befektetéssel kapcsolatos ráfordítások ezer forint, illetve a nem fizető tagok költséglevonása 176 ezer forint. II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év első napján 0 ezer forint. A szolgáltatási tartalék növekedését és csökkenését befolyásoló tényezők az alábbiak (ezer forint): Szolgáltatási tartalékon növekedés csökkenés Nyitó állomány 0 0 Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés 0 0 (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet 0 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) 0 0 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 0 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének 0 0 átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 0 0 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) 0 0 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos 0 0 ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-)

26 A pénztár nyugdíjszolgáltatásként évben 5 fő egyösszegű szolgáltatást, kötelezettségként előírt. Szolgáltatás értéke Fő Összeg (e Ft) Átlag (e Ft/fő) Egyösszegű Járadék Kombinált szolgáltatás A pénztár a tagokkal történő elszámolások alkalmával a ténylegesen felmerült banki, postai költségeket érvényesíti. Szolgáltatás költsége Bankköltség Postaköltség Egyéb költség (e Ft) Egyösszegű Járadék Kombinált szolgáltatás Az átlépések a pénztárnál a évben az alábbiak szerint alakult: "Megszűnés típusa Fő Összeg (e Ft) Átlag (e Ft/fő) (átlépés, elhalálozás)" Átlépő más pénztárba Elhalálozott Likviditási tartalék alakulása Megnevezés Nyitóállomány Záróállomány Változás Értékelési különbözetre Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartaléka Egyéb likviditási célokra képzett tartalék

27 V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezők A taglétszám alakulása A pénztár évi nyitó taglétszáma fő, míg a záró taglétszám 517 fő, ami 65,28% -os csökkenést jelent. 1. táblázat - Taglétszám alakulása negyedéves bontásban Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Időszak elején Időszak alatti változás Új belépő Átlépő más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépő más pénztárba Elhalálozott Egyéb megszűnés Időszak végén Ebből: szüneteltető járadékot igénybe vevő tagdíj nem fizető A pénztárba az év folyamán 53 fő létesített új tagsági viszonyt. A pénztár éves átlagos taglétszáma fő, míg az átlagos tagdíjfizető létszám 976 fő 1. ábra - A záró taglétszám alakulása A záró taglétszám alakulása Záró taglétszám (fő) Időszak 19

28 Korcsoportonkénti megoszlás Létszám Korcsoport A pénztár korcsoportonkénti megoszlásából látható, hogy a pénztár létszámának zömét a fiatalabb korosztály alkotja, ez örvendetes, hiszen a tagok felelős gondolkodása, hosszú távú megtakarítása, méltóképpen reprezentálja a nyugdíjpénztárak célkitűzéseit. Pénztári tagsági jogviszonyt megszüntetők számának alakulása A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követően 5 fő lépett ki, más pénztárba 1018 fő lépett át. A taglétszám alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma december 31-én 517 fő, ami pénzügyi tervben év végére tervezett fő záró létszámtól 980 fővel fővel marad el. A taglétszám változását a szolgáltatást igénybe vevők és átlépők számának tervezettől való eltérése az alábbiak szerint befolyásolja év Szolgáltatást igénybe Átlépők vevők Terv adat (fő) 3 24 Tény adat (fő) Eltérés (%) -66,6% 4141,67% 20

29 A tagdíjbefizetések alakulása Hónap Tagdíjfizetők száma Tagdíj és Átlagbefizetés munkáltatói hozzájárulás Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Tagdíjbefizetések alakulása Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Hónap 21

30 Átlagbefizetések Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összeg (Ft) Hónap A befizetések átlagának havi alakulása a taglétszámot is figyelembe véve a pénztár bevételeinek alakulására gyakorol komoly hatást. Alkalmazottak és választott tisztségviselők Megnevezés Munkaviszonyban foglalkoztatottak Létszámadatok a Éves béradatok tárgyévben Bér és egyéb Járulékok kifizetések Tisztségviselők Az alkalmazottak mindegyike rendelkezik a munkakör betöltéséhez előírt végzettséggel. A pénztárnál 3 fős Igazgatótanács és 3 fős Ellenőrzőbizottság működik. A tisztségviselők részére évben nem történt kifizetés. 22

31 Pénzügyi műveletekkel kapcsolatos ráfordítások megoszlása Megnevezés 2004.évben Megoszlás % évben Megoszlás % Vagyonkezelői díj ,63% ,02% Letétkezelői díj ,59% ,22% Befektetési tevékenység ,78% ,77% egyéb ráfordításai Összesen ,00% ,00% A pénztár a pénzügyi műveletekkel kapcsolatos ráfordításokat azon tartalék terhére számolja el, amely tartalék befektetésére sor került. A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében Az üzleti év során elért tényleges bevétel a tervezett bevétetől 9,04 százalékkal marad el. A bevételek alakulására legjelentősebb hatást a tagdíjjellegű bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímeken teljesített befizetések tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tervezett Tényleges Tény/Terv (ezer forint) (ezer forint) (%) Tagok által fizetett tagdíj ,60% Munkáltatói hozzájárulás ,22% Támogatás ,00% Adomány A pénztár ezer forint tényleges ráfordításai a tervezett ezer forint összeget ezer forint értékben lépte túl A tervezés során feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás) alapján a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakul: Tartalékok záró állománya Tervezett Tényleges Változás záróállomány záróállomány Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény ,01% Fedezeti tartalék ,36% Likviditási tartalék ,91% 23

32 A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait tartalmazza az alábbi táblázat: Megnevezés Előző évi változás Tárgyévi változás Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 0 0 Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) 0 0 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állomány változás (+/-) 0 0 Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) 0 0 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 0 0 Készletekre adott előlegek állomány változása (+/-) 0 0 Tartaléktőke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állomány változása (+/-) Működési céltartalék állomány változása céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) 0 0 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) 0 0 Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása(+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 0 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 0 0 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) 0 0 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) 0 0 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 0 0 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) 0 0 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 0 0 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 9 15 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 9 15 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 0 0 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) 0 0 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása