Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár évi üzleti év. éves beszámoló. kiegészítő melléklete

Átírás

1 Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár évi üzleti év éves beszámoló kiegészítő melléklete 1

2 I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV: Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár SZÉKHELYE: 1121 Budapest, Zugligeti út 41. ADÓSZÁM: A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó zárt, munkahelyi pénztár alapon szerveződő országos kiegészítő nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan időre alakult. Alakulás időpontja: szeptember 16. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: 60975/98. Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. 2

3 A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet vállalkozási szerződés keretében végzik. Az adminisztrációs feladatokat az OPTISOFT Zrt. látja el. A pénztár közgyűlése 5 fős igazgatótanácsot és 3 fős ellenőrző bizottságot választott. Az igazgatótanács elnöke: tagjai Dr. Csipszer Erzsébet Besenyei Ferenc Takács Károly Timár Imre ig Vulpe Ildikó Erdős István tól Az ellenőrző bizottság elnöke tagjai Sándor József ig Székely Erzsébet tól Tulok András Cziráki Zoltánné tól Ványa Magdolna ig A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezető: Vagyonkezelő: Letétkezelő: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: CALYON Bank Magyarország Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt CALYON Bank Magyarország Zrt OPTISOFT Zrt P and P Mérlegdoktor Könyvvizsgáló Kft 3

4 A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ Mérlegkészítés napja: január 25. II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. Az Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII. 19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok: IV./ A pénztár szabályzatai: A módosított 223/2000.(XII. 19.) korm. rend. előírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni, és egyedenként értékelni kell. Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelőzésére és megakadályozására Befektetési politika Céltartalékképzési szabályzat Szolgáltatási és kifizetési szabályzat Elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat Igazgatótanács Ügyrendje Informatikai Szabályzat A Pénztár Ügykezelési díjai 4

5 Az Alapszabály függelékeként Ügyrend A pénztár tartalékképzési elvei A pénztárnál lefolytatott ellenőrzések hatásai Az üzleti év folyamán a pénztárnál az Adó és Ellenőrzési Hivatal által végzett ellenőrzés nem történt. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a pénztárnál ellenőrzést végzett és között. A Felügyelet a következő határozatot hozta (kötelezések): 1. A bevételek és ráfordítások, valamint hozamok tartalékonkéni megbontása a vonatkozó jogszabályi előírások szerint történjen. 2. A hozamráta számítást a jövőben a vonatkozó jogszabályi előírások szerint végezze a pénztár; vizsgálja felül a 2002 évi bruttó és nettó hozamráták számítását. 3. Az Alapszabály kiegészítendő az egységes tagdíjon felüli bevételek tartalékonkénti megosztására vonatkozó rendelkezésekkel. 4. A jogszabályi előírások szerinti informatikai szabályzat elkészítése. A megtett intézkedések: - új befektetési alszámla nyitása a működési tartalék befektetésére, évi javított negyedéves jelentések elküldése papíron /hozamráták/, - Alapszabály módosítása /3.ponthoz/, - Informatikai szabályzat elkészült. II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát működési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendő összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fő sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. 5

6 A pénztár december 31-i vagyona mérlegfőösszege ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 16,49 %-kal magasabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök ,19% B) Forgóeszközök ,81% C) Aktív időbeli elhatárolások 0 0,00% Eszközök összesen ,00% A) Befektetett eszközök ( ezer Ft) A pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 65,19 %-kát teszik ki. A tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések teljes egészében értékpapírokban testesülnek meg. A befektetett eszközök beszerzési értékének, értékcsökkenésének valamint értékhelyesbítésének és értékelési különbözetének alakulását mutató táblázatot I. számú mellékletként csatoljuk. B) Forgóeszközök ( ezer forint) A pénztár vagyonának 34,81 %-kát a forgóeszközök adják. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések ezer forint összegben. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával a pénztár kamat, és árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 140 ezer forinttal szerepelnek. C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolással a pénztár nem rendelkezik. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. 6

7 Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke ,18% E) Céltartalékok ,64% F) Kötelezettségek 845 0,18% G) Passzív időbeli elhatárolások 0 0,00% Összes forrás: ,00% D) Saját tőke ( ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt év működési tevékenységéből származó eredményt (8 527 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, valamint a működés tárgyévi eredményéből (1 821 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok ( ezer forint) A pénztár kinnlevőségeivel kapcsolatos várható veszteségeire működési tartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfólió mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó, piaci és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében (234 ezer forint) megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. Likviditási céltartalék ezer forint. A pénztár a likvidtási portfólió értékelési különbözetére 31 ezer forint tartalékot képzett. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után tartalékol, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig (2007. január 25.) nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok alakulása a III.sz. mellékletekben kerül részletezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 97,64% -át teszik ki. F) Kötelezettségek (845 ezer forint) 7

8 A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid távú kötelezettségei részben szállítói kötelezettségekkel 204 ezer forint összegben rendelkezik. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségként 641 ezer forint kerül kimutatásra. A Pénztárnál nem volt a tárgyévben azonosítatlan befizetés. Függő tétellel december 31-én a pénztár nem rendelkezik. A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettek szemben fennálló kötelezettség 0 Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 204 Személyi jövedelemadó elszámolás 0 Költségvetési befizetési kötelezettségek 0 Jövedelem elszámolás 0 Társadalombiztosítási kötelezettség 0 Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége 0 Vagyonkezelő szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek 600 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 41 Azonosítatlan függő befizetések 0 G) Passzív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésből meghatározható december 31-én a pénztárnak nincs ilyen tétele. III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, tagok többletbefizetéseiből, rendszeres támogatásból, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg költsége jellemzően működési jellegű kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik A pénztár a jogszabályoknak megfelelően elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból Működési tevékenység 8

9 A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek küldöttgyűlése által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, illetve a fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Egységes tagdíj 99,0 0,5 0,5 Többlettagdíj 99,0 0,5 0,5 Támogatóktól befolyt összeg Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépő tagok egyéni fedezete 100,0 0,0 0,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj A munkáltatótól származó szem.alapbér, teljesítménybér, bérpótlék, 13. havi juttatás 3,7 %-a, ennek hiányában a minimálbér 3,7%-a A Pénztár a támogatóktól befolyt összeget a működési eredmény javára számolja el. Működési tevékenység eredményének bemutatása 9

10 A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek illetve ráfordítások különbözete- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása Megnevezés Összeg (ezer Aránya % forint) Szokásos működési tevékenység eredménye ,31% Befektetési tevékenység eredménye ,69% Rendkívüli eredmény 0 0,00% Mérleg szerinti eredmény ,00% A pénztár előző évi működési eredménye 995 ezer forint, melynél a tárgyévi működési eredmény 826 ezer forinttal több. Ennek fő okai a működési célra kapott támogatás 600 ezer forintos növekedése, valamint a befektetési eredmény 322 ezer forintos növekedése. Működési tartalékot érintő tagdíjbevételek az előző évben összesen 270 ezer forint volt, tárgyévben 269 ezer forint. 10

11 A pénztár működési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben Változás % évben (2006/2005) Tagok által fizetett tagdíj 150 3,33% 155 Munkáltatói hozzájárulás 136-1,47% 134 Támogatás, adomány ,65% Tagok egyéb befizetései 6 0,00% 6 Utólag befolyt tagdíjak 1-100,00% 0 Meg nem fizetett tagdíjak (-) 17 17,65% 20 Pénzügyi műveletek bevételei ,88% 695 Egyéb bevételek 11 45,45% 16 Rendkívüli bevételek 0-0 Működési összes bevétel ,14% A támogatás/adomány értéke a tartalék bevételének 80,22 %-át képezi. A működési célú eszközök befektetéséből származó bevétel 695 ezer forint, ami a kapott kamatokból, osztalékokból, részesedésekből, árfolyamnyereségekből stb. ered. A működési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei évben Változás (%) évben (2006/2005) Folyó működési költségek ,83% Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 157 2,55% 161 Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen 2,82% Pénzügyi műveletek ráf ,14% -483 Összesen ,56%

12 Működési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés évben Megoszlás % évben Megoszlás % anyagköltség 0 0,00% 0 0,00% személyi jellegű kifizetések 0 0,00% 0 0,00% adminisztrációs díj ,38% ,21% tagszervezési díj számla alapján 0 0,00% 0 0,00% könyvizsgálati díj ,76% ,29% aktuárius díj ,93% 0 0,00% szaktanácsadás díja 0 0,00% 0 0,00% marketing-, hirdetés-, prop.- reklám 51 1,44% 86 2,36% pénztárfelügyeleti díj 146 4,11% 145 3,97% egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége 180 5,07% 136 3,73% egyéb ráfordítás 11 0,31% 16 0,44% rendkívüli ráfordítások 0 0,00% 0 0,00% Összesen: ,00% ,00% A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben Változás % évben (2006/2005) Tagok által fizetett tagdíj ,55% Munkáltatói hozzájárulás ,70% Támogatás, adomány 0-0 Tagok egyéb befizetései ,52% Utólag befolyt tagdíjak ,84% 82 Meg nem fizetett tagdíjak ( - ) ,06% Pénzügyi műveletek bevételei ,20% Egyéb bevételek ,07% Fedezeti összes bevétel ,11% Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege 12

13 A tagdíjbevételek ( ezer forint) 49,74%-a tagok által fizetett tagdíj, míg a tagdíjbevételek 50,26%-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást 3010 ezer forint összegben számolt el a pénztár, amely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A bevételek és kiadások egyenlege ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésből, árfolyamnyereségből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami a fizetett kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások ezer forint egyenlegének ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye ezer forint, melyből a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei évben Változás % évben (2006/2005) Tagok által fizetett tagdíj 147 4,08% 153 Munkáltatói hozzájárulás 136-2,21% 133 Támogatás, adomány 0-0 Tagok egyéb befizetései 6 0,00% 6 Utólag befolyt tagdíjak 1-100,00% 0 Meg nem fizetett tagdíjak ( - ) 15 20,00% 18 Pénzügyi műveletek bevételei ,03% 55 Egyéb bevételek 11 27,27% 14 Likviditási összes bevétel ,40% 343 Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Likviditási célú ráfordítást 14 ezer forint összegben számolt el a pénztár, amely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. 13

14 A bevételek és kiadások egyenlege 274 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos 55 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésből, árfolyamnyereségből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami a fizetett kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, 5 ezer forintot tettek ki. Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 50 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 274 ezer forint egyenlegének 50 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 324 ezer forint, melyből a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás % Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék ,62% Egyéb likviditási célra ,62% Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 0,00% IV. A pénztár céltartalékainak bemutatása Működési céltartalék A pénztár működési céltartalékot a jövőbeni kötelezettségekre nem képez. A pénztár működési céltartalékot a működési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek 755 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 521 ezer forinttal csökkent, így záró értéke 234 ezer forint. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Lásd a 73OEA táblát. A szolgáltatási célú ráfordítások összege a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának hitelezési veszteségként való leírásából eredően ezer forint volt. II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év első napján 0 forint. 14

15 A szolgáltatási tartalék növekedését és csökkenését befolyásoló tényezők az alábbiak (ezer forint): Szolgáltatási tartalékon Növekedés Csökkenés Nyitó állomány 0 Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés 0 (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) 0 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének 0 átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 0 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) 0 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos 0 ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) 0 A pénztár nyugdíjszolgáltatásként évben egyösszegű szolgáltatást írt elő, járadékot igénybevevő pénztártagja nem volt. Szolgáltatás értéke Fő Összeg (ezer Ft) Átlag (ezer Ft/fő) Egyösszegű ,37 Járadék Kombinált szolgáltatás A pénztár a tagokkal történő elszámolások alkalmával nem érvényesíti a ténylegesen felmerült banki és postai költségeket. A szolgáltatási tartaléknak évben záró állománya nem volt. Likviditási tartalék alakulása Megnevezés Nyitóállomány Záróállomány Változás Értékelési különbözetre Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartaléka Egyéb likviditási célokra képzett tartalék

16 V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezők A taglétszám alakulása A pénztár évi nyitó taglétszáma 860 fő, míg a záró taglétszám 852 fő, ami 1%- os csökkenést jelent. 1. táblázat - Taglétszám alakulása 2006-ban, negyedéves bontásban Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Időszak elején Időszak alatti változás Új belépő Átlépő más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépő más pénztárba Elhalálozott 2 3 Egyéb megszűnés Időszak végén Ebből: szüneteltető járadékot igénybe vevő tagdíj nem fizető A pénztárba az év folyamán 21 fő létesített új tagsági viszonyt, míg más pénztárból belépett az év során 3 fő. A pénztár éves átlagos taglétszáma 866 fő, míg az átlagos tagdíjfizető létszám 682 fő. 1. ábra - A záró taglétszám alakulása Záró taglétszám alakulása Taglétszám I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Időszak 16

17 2. ábra - A tagság korcsoportonkénti megoszlása Korcsoportonkénti megoszlás Létszám Korcsoport A pénztár korcsoportonkénti megoszlásából látható, hogy a pénztár létszámának zömét a éves korosztály alkotja. A pénztár zárt, munkahelyi pénztárként működik, így korösszetétel a munkáltatóknál foglalkoztatottak életkormegoszlására is utal. Pénztári tagsági jogviszonyt megszüntetők számának alakulása A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követően 25 fő szüntette meg a tagsági viszonyát, más pénztárba 3 fő lépett át, valamint 5 fő elhunyt pénztártag egyéni számláját szüntette meg a pénztár. Alkalmazottak és választott tisztségviselők Megnevezés Létszámadatok a Éves béradatok tárgyévben Bér és egyéb kifizetések Járulékok Munkaviszonyban foglalkoztatottak Tisztségviselők A pénztárnál 5 fős Igazgatótanács és 3 fős Ellenőrzőbizottság működik. A tisztségviselők részére évben nem történt kifizetés. 17

18 A taglétszám alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma december 31-én 851 fő, ami pénzügyi tervben év végére tervezett 877 fő záró létszámtól 26 fővel maradt el. Ennek fő okai: A nyitó létszám 13 fővel, az új belépők, más pénztárból átlépők száma 12 fővel kevesebb volt, mint a tervezet. Pénzügyi műveletekkel kapcsolatos ráfordítások megoszlása Adatok ezer forintban Megnevezés 2005.évben Megoszlás % évben Megoszlás % Vagyonkezelői díj ,10% ,54% Letétkezelői díj ,11% ,69% Befektetési tevékenység egyéb ráfordításai 61 5,79% 9 0,77% Összesen ,00% ,00% A pénztár a pénzügyi műveletekkel kapcsolatos ráfordításokat azon tartalék terhére számolja el, amely tartalék befektetésére sor került. A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében Az üzleti év során elért tényleges bevételek (tagdíjak, tagok egyéb befizetése, pénzügyi műveletek bevétele, egyéb bevétel) a tervezett bevételeket 14,08 százalékkal lépte túl ( ezer forint csökkentve a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának felhasználása miatt elszámolt egyéb bevétellel - a tervezett ezer forinttal szemben). Ennek fő oka: a pénzügyi bevételek nagyobb nagyságrendeje, a befektetések bruttó éves hozamrátája 2 százalékponttal nagyobb volt a tervezettnél (6,83% illetve 4,83%). A bevételek alakulására legjelentősebb hatást a tagdíjjellegű bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímeken teljesített befizetések tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Tény/Terv (%) Tagok által fizetett tagdíj ,02% Munkáltatói hozzájárulás ,82% Támogatás ,00% Adomány

19 A működési költségek csekély eltéréssel a pénzügyi tervnek megfelelően alakultak. A tervezés során feltételezett jövőbeni várható események alapján a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakult: Tartalékok záró állománya Tervezett záróállomány (ezer forint) Tényleges záróállomány (ezer forint) Változás (%) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény ,03% Fedezeti tartalék ,39% Likviditási tartalék ,76% A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait mutatja a 73OD tábla. A pénztár gazdálkodására jelentős hatást kifejtő események, tényezők A pénztár az év folyamán 3 határozatképes közgyűlést tartott. Első közgyűlés időpontja: január 12. Határozatai: Az Alapszabály módosításának elfogadása Második közgyűlés időpontja: május 23. Határozatai: 2005 IT beszámoló elfogadása 2005 EB beszámoló elfogadása A Vagyonkezelő beszámolójának elfogadása A Pénztár 2005.évi beszámolójának elfogadása A Befektetési politikával kapcsolatos beszámoló elfogadása Az Alapszabály módosításának elfogadása Tisztségviselő választás /Erdős István/ Harmadik közgyűlés időpontja: december 4. Határozatai: IT beszámoló elfogadása /2006 I-III.név/ A Vagyonkezelő beszámolójának elfogadása A Befektetési politika elfogadása 2007.évi Pénzügyi terv elfogadása Az Alapszabály módosításának elfogadása A pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között más, jelentős pénzügyi esemény nem történt. 19

20 Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatói tagok: Veszprémtej Zrt. Magyar Sajtház Kft. Pannontej Zrt BHMS Kft. A munkáltatók a szerződésben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették. A pénztár tényszerű megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók év év Változás (%) Egy tagra jutó tényleges működési költség, ráfordítás (Ft) ,63% Egy tagdíjfizető tagra jutó tényleges működési költség (Ft) ,02% Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő tagdíjbefizetésekhez (%) 648,99 676,35 4,22% Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő összbefizetésekhez (%) 89,39 79,84-10,68% Személyi jellegű ráfordítások aránya a tényleges müködési költségekhez, ráfordításokhoz (%) 0,00 0,00 - Igénybe vett szolgáltatások aránya a müködési költségekhez (%) 90,78 92,26 1,63% Átlagos egyéni számla az év végén (eft/fő) ,55% Átlagos havi befizetés (Ft/fő) ,56% Vagyonkezelők és a pénztár hozamai 2006-ban: Negyedév I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Éves hozam (láncszorzat) A pénztár által közölt nettó hozam A pénztár által közölt bruttó hozam A pénztár által közölt referencia hozam A Takarékbank Rt által közölt portfolóió hozam A Takarékbank Rt által közölt referencia hozam 1,47% 1,53% 1,87% 1,54% 1,87% -2,23% -2,17% -1,85% -2,18% -1,85% 2,48% 2,54% 2,45% 2,56% 2,44% 4,82% 4,89% 5,28% 4,91% 5,29% 6,57% 6,83% 7,84% 6,86% 7,84% 20

21 VI. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt IV. számú melléklet a következő biztosításmatematikai mellékleteket tartalmazza: Tagdíjfizetők létszáma korévenként Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Az egyéni számlák állása Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege Szolgáltatási számlák állása A pénztár alakulása óta nem folyósított járadékszolgáltatást, így biztosításmatematikai mérleget évre nem készít. VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagjaitól begyűjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fő cél a tőke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelők közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, kockázatitőkealap-jegy vásárlás, értékpapír kölcsönzés, valamint külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök nem voltak. Értékelési különbözet december 31-én Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett változásokat bankszámlák és készpénz, értékpapírok, ingatlan és tagi kölcsön megosztásban a II. számú mellékletként csatolt táblázat mutatja. Befektetések eszközcsoportonként december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat ( V. számú csatolt melléklet) a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány a származtatott termékek, az ingatlan és tagi kölcsön könyvszerinti értékében, értékelési különbözetében történt változások miatti piaci érték alakulását mutatja. 21

22 Befektetési politika / kivonat / Portfolió típus (csoport) Min. befektetési korlát/% Max. befektetési korlát/% d HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍR d1 Magyar állampapír e RÉSZVÉNYEK 0 8 e1 A BÉT-re vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett 0 8 Magyarországon forgalomba hozott részvény g JELZÁLOGLEVÉL 0 8 g1 Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által 0 8 kibocsátott jelzáloglevél k Repo (fordított repo) ügyletek 0 8 A Pénztár referenciaindexnek 92 %-ban a MAX Composite Indexet és 8 %-ban a BUX-ot választja. Hozamszámítás A pénztár a január 1.és december 31. között eltelt üzleti év során 6,83% bruttó, illetve 6,57% nettó hozamot ért el a teljes vagyon tekintetében. A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától a tag egyéni számlájának befektetéséből származó hozamot a mindenkori egységes tagdíj, működési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 26 ezer forinttal csökkent, ebből a tőketartalék és az egyéb likviditási tartalék növekedése ezer forint. A pénztár hozamainak alakulása az előző években /pénztár egészére/: Hozamráták év átlagos hozama Nettó hozamráta 9,81% 2,42% 16,40% 10,67% 6,57% 9,07% Bruttó hozamráta 10,32% 2,78% 16,81% 10,96% 6,83% A pénztár a évi Befektetési politikáján érdemben változtatni szeretne, de a fő cél továbbra is a portfolióban a megengedett határokon belül a biztonságosabb állampapírok arányának felülsúlyozása, valamint a bizonytalansággal terhes 22

23 részvényarányok alulsúlyozása. A változtatás egyik oka, hogy a Pénztárfelügyelet határozatának megfeleljen a portfolió képzése, másik oka az elérhető hozamszint növelése a nem állampapír részarány óvatos emelésével. Budapest, Dr. Csipszer Erzsébet sk. Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 23

24 Bongrain Magarország Önkéntes Nyugdíjpénztár I. számú melléklet Befektetett eszközök bemutatása Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár csak ellenőrzésre/mérleg Beszerzési érték alakulása Értékcsökkenés alakulása Értékhelyesbítés, értékelési különbözet alakulása nyitó növekedés csökkenés záró Változás nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Változás nyitó növekedés csökkenés záró Változás Immateriális javak nem rendelkezik Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök nem rendelkezik Műk.ing. és hozzá kapcs. v.é.jog Földterület Telek Épületek Egyéb építmények Műk.ing.kapcs.vagy.é.jog Tart.bef.c.ing. és hozzá kapcs.v.é.jog Földterület Telek Épületek Egyéb építmények Tart.bef.c.inghoz kapcs.v.é.jog Gépek, berend., felsz Ügyviteli és számítástechn-i gépek Egyéb gépek, berendezések Személygépkocsik Egyéb járművek Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcs Hosszú lejáratú bankbetétek Forintban Devizában Tartós hitelviszonyt megtest. ép-k Összesen Piaci érték

25 Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár II. számú melléklet Befektetési portfolió alakulása Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Értékelési különbözet évi változása Megnevezés Nyitó Változás Záró Időarányos kamatból adódó Piaci értékítéletből adódó Összesen Időarányos kamatból adódó Piaci értékítéletből adódó Összesen Időarányos kamatból adódó Piaci értékítéletből adódó ezer forintban Portfólió összesen #HIV! #HIV! Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalombahozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapí piacra történő bevezetésére és Tőzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdén vagy elismert értékpapír piacra történő bevezetésére és Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Származtatott termékek Tözsdei határidős ügyletek Tőzsdei opciós ügyletek Repo ügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Összesen

26 Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár III. számú melléklet Fedezeti céltartalék alakulása Megnevezés I. név II. név III. név IV. név év Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár I. név II. név III. név IV. név ezer forintban I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záró állománya II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megiilető értékelési különbözet (+) 0 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) 0 0 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 0 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) 0 0 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 0 0 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) 0 0 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) 0 0 Egyéb változás (+/-) 0 0 Szolgáltatási tartalék záró állománya év

27 Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Likviditási és kockázati céltartalékok Megnevezés I. név II. név III. név IV. név év I. név II. név III. név ezer forintban I. Likviditási portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék Nyitó állomány Értékelési különbözetre képzett céltartalék (+) Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának záró állománya II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) IV. név év Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya * Tartalékképzés céljának megfelelő elnevezést kell beírni.

28 Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Céltartalékok állománya ezer forintban Megnevezés évi nyitó állomány I. névi változások I. névi záró/ii. névi nyitó állomány II. névi változások II. névi záró/iii. névi nyitó állomány III. névi változások III. névi záró/iv. névi nyitó állomány IV.évi változások Változások összesen évi záró állomány Működési céltartalék jövőbeni kötelezettségekre működési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon szolgáltatási számlákon Likviditási céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka működési célú fedezeti célú likviditási célú ÖSSZESEN: Céltartalékok állománya Megnevezés évi nyitó állomány I. névi változások I. névi záró/ii. névi nyitó állomány II. névi változások II. névi záró/iii. névi nyitó állomány III. névi változások III. névi záró/iv. névi nyitó állomány IV.évi változások Változások összesen ezer forintban évi záró állomány Működési céltartalék jövőbeni kötelezettségekre működési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon szolgáltatási számlákon Likviditási céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka működési célú fedezeti célú likviditási célú ÖSSZESEN:

29 Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár IV. számú melléklet A tagdíjfizetők létszáma korévenként Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Kor Év elején Új belépő Átlépők Elhalálozás Szolgáltatás Egyéb Záró összesen

30 Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Az egyéni számlák állása ezer Ft Év elején Evközi befizetések Évközi kifizetések Év végén adomány, tagdíj másik tartalékból hozam kilépés, átlépés elhalálozás szolgáltatásra Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege Év elején Év közben keletkezett Év közben megszűnt Év végén Száma (db) Összege (ezer Ft) Szolgáltatási számlák állása (ezer Ft) Év elején Evközi befizetések Egyéb kifizetések Év végén adomány, egyéni számláról másik tartalékból hozam szolgáltatásra egyéb okból Tagi lekötéssel érintett számlák összesített adatai Év közben keletkezett Év közben megszűnt Év elején Hiletfelvétellel Átlépéssel Hitelszerződési feltétehitelező igényérvéátlépéssel Év végén Száma (db) Összege(Ft) Lekötött összeg(ft) Megnevezés Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag Létszám Összeg (ezer Ft)

31 Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Szolgáltatás évközi megszűnése Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén b c d e f g h Egyösszegű

32 Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Szolgáltatás évközi megszűnése Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén b c d e f g h Elhunyt

33 Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Szolgáltatás évközi megszűnése Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén b c d e f g h