XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára. a üzleti év. éves beszámolójához

Átírás

1 XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Kiegészítő melléklet a üzleti év éves beszámolójához Kiegészítő melléklet /16

2 I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei Pénztár neve: XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Székhelye: 1113 Budapest,Bocskai út Adószáma: A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó területi alapon szerveződő országos kiegészítő nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan időre alakult. Alakulás időpontja: január 25. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/51/95. Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár 2 alkalmazottat foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet vállalkozási szerződés keretében végzik. A pénztár közgyűlése 3 fős Igazgatótanácsot és 3 fős Ellenőrző Bizottságot választott. Az Igazgatótanács elnöke: tagjai: Győrffyné Molnár Ilona Pápai Magdolna Rasek Józsefné Az Ellenőrző Bizottság elnöke: tagjai: Hörich Szilvia ( től) Orbánné Mészáros Ágnes ( ig) Dr. Deczki Sándorné Vargáné Dr. Kremzner Zsuzsanna Kiegészítő melléklet /16

3 A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezető: Vagyonkezelő: Letétkezelő: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: UniCredit Bank Zrt. Pioneer Befektetési Alapkezelő Rt. UniCredit Bank Zrt. AON Pénztárszolgáltató Zrt. (2007-töl) (Optisoft Zrt ig) Circulum Audit Kft. Karikás Judit A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja: január 25. II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok: Az értékelési különbözet az eszközcsoportok mérleg fordulónapjára, illetve a negyedév utolsó napjára vonatkozóan meghatározott, a felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet. A források között a működési, a fedezeti és a likviditási tartalékon belül értékelési különbözetből képzett céltartalékként jelenik meg. Az értékelési különbözetből képzett céltartalékon belül külön kerül kimutatásra az időarányos kamat, a járó osztalék, a devizaárfolyam-változás, valamint az egyéb piaci értékítéletből adódó értékelési különbözet összege. A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. előírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni, és egyedenként értékelni kell. IV./ A pénztár szabályzatai: Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Céltartalékképzési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelőzésére és megakadályozására Befektetési politika Az Alapszabály függelékeként, illetve től önálló szabályzatként Szolgáltatási és kifizetési szabályzat Elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat A pénztár tartalékképzési elvei Kiegészítő melléklet /16

4 II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát működési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendő összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fő sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár december 31-i vagyona mérlegfőösszege ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 1,29 %-kal magasabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök ,69% B) Forgóeszközök ,31% C) Aktív időbeli elhatárolások 0 0,00% Eszközök összesen ,00% A) Befektetett eszközök A pénztár immateriális javakkal nem rendelkezik, tárgyi eszközeinek beszerzési értéke teljes egészében leírásra került, így azok nyilvántartási értéke 0 ezer forint. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei teljes egészében értékpapírokban testesülnek meg. A befektetett eszközök beszerzési értékének, értékcsökkenésének valamint értékhelyesbítésének és értékelési különbözetének alakulását mutató táblázatot I. számú mellékletként csatoljuk. B) Forgóeszközök Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a tagdíjkövetelések (6.648 ezer forint), az egyéb követelések (52 ezer forint) összegben. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 931 ezer forinttal szerepelnek. Kiegészítő melléklet /16

5 C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolást a pénztár nem tart nyilván. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke ,78% E) Céltartalékok ,87% F) Kötelezettségek ,33% G) Passzív időbeli elhatárolások 180 0,02% Összes forrás: ,00% D) Saját tőke A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységből származó eredményét tartalmazó tartaléktőkéből ( ezer forint), valamint a működés tárgyévi eredményéből ( ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok A pénztár várható jövőbeni kötelezettségeire működési céltartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfólió értékelési különbözetéből (a mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében) 210 ezer forint összegben megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék ezer forint. A pénztár a likvidtási portfólió értékelési különbözetére 129 ezer forint tartalék állománnyal rendelkezik. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát 731 ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után képzett, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig (2008. január 25.) nem kerültek pénzügyileg rendezésre. Kiegészítő melléklet /16

6 F) Kötelezettségek A pénztár hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid lejáratú kötelezettségként ezer forint van kimutatva. A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettségek 1203 Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 299 Személyi jövedelemadó elszámolás 114 Költségvetési befizetési kötelezettségek 2 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség bankszámla-tartozás miatt 103 Más pénztárral szembeni követelés negatív egyenlege 0 Jövedelem elszámolás 0 Társadalombiztosítási kötelezettség 103 Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége 0 Vagyonkezelő szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek 982 Letétkezelővel kapcsolatos kötelezettségek 100 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 40 Azonosítatlan függő befizetések 112 Az azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Nyitóérték I. név II. név III. név IV. név Záróérték Záróállományból negyedéven túli Munkáltatóhoz rendelhető azonosítatlan befizetések Munkáltatóhoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések Pénztártaghoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések Azonosítatlan befizetések összesen Függő befizetések állományának tárgyévi csökkenése (ezer forintban) Összeg Egyéni számlán jóváírt Visszautalt Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Kiegészítő melléklet /16

7 Október November December G) Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként a pénztár mérlegében a következőket tartja nyilván: Jogcím Szolgáltató neve Összeg (ezer forint) Könyvvizsgálói díj Circulum Audit Kft 180 Összesen 180 III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, tagok többletbefizetéseiből, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg költsége jellemzően működési jellegű kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból. Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek, a tagok egyéb befizetéseinek a közgyűlés által meghatározott hányada, működési célra juttatott eseti adomány, támogatás illetve a fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adományból, támogatásból és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. A bevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között január 01-től: Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Egységes tagdíj 95,0 4,9 0,1 Többlettagdíj, eseti befizetés 95,0 4,9 0,1 Támogatóktól befolyt összeg szerződéstől függő Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépő tagok egyéni fedezete 100,0 0,0 0,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj Ft Kiegészítő melléklet /16

8 Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete, másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek illetve ráfordítások különbözete - tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) Aránya Szokásos működési tevékenység eredménye ,57% Befektetési tevékenység eredménye ,57% Rendkívüli eredmény 0 0,00% Működési eredmény ,00% A pénztár előző évi működési eredménye ezer forint volt. A tárgyévben a működési kiadások 12,57 %-kal meghaladták a működési kiadásokat, ezért a szokásos működési tevékenység ezer forint volt. A befektetési tevékenység 740 ezer forintos eredménye a működés veszteséget ezer forintra csökkentette. A korábbi évek tartalék tőkében kimutatott működési eredménye ezer forint volt, mely lehetővé tette a tárgyévi működési kiadások bevételeket meghaladó részének a finanszírozását. A működési tartalékot érintő tagdíjbevételek összege az előző évben összesen ezer forint volt, tárgyévben ezer forint. A csökkenés oka, hogy az egységes tagdíj tartalékok közötti aránya megváltozott, működésre jóváírt arány a évi 89,0 %-ról 4,9 %-ra csökkent. A pénztár működési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben Változás (2007/2006) évben Tagok által fizetett tagdíj ,59% 822 Munkáltatói hozzájárulás ,35% Támogatás, adomány 0 0,00% 0 Tagok egyéb befizetései 383 0,00% 0 Utólag befolyt tagdíjak 156 4,49% 7 Meg nem fizetett tagdíjak (-) 879 4,89% 43 Pénzügyi műveletek bevételei ,66% Egyéb bevételek ,22% 831 Rendkívüli bevételek 0 0,00% 0 Működési összes bevétel ,30% A meg nem fizetett tagdíjak tartalékképzése csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevételek összegét. A működési célú eszközök befektetéséből származó bevétel ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, árfolyamnyereségekből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt, várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből adódott. Kiegészítő melléklet /16

9 A működési tartalék költségeit, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei évben Változás (2007/2006) évben Folyó működési költségek ,07% Egyéb ill. rendkivüli ráf ,27% 1407 Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen ,72% Pénzügyi műveletek ráf ,95% Működési összes költség, ráfordítás ,95% Működési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés évben Megoszlás évben Megoszlás Anyagköltség 2 0,02% 0 0,00% személyi jellegű kifizetések ,21% ,41% Adminisztrációs díj ,31% ,82% tagszervezési díj számla alapján 0 0,00% 0 0,00% könyvizsgálati díj 713 7,51% 720 6,39% aktuárius díj 0 0,00% 0 0,00% szaktanácsadás díja 0 0,00% 0 0,00% marketing-, hirdetés-, prop.- reklám 76 0,80% 96 0,85% Pénztárfelügyeleti díj 247 2,60% 183 1,62% Egyéb igénybevett szolgáltatás költsége 253 2,66% 230 2,04% Egyéb ráfordítás 749 7,89% ,86% Rendkívüli ráfordítás 0 0,00% 0 0,00% Működési összes költség, ráfordítás ,00% ,00% A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben Változás évben (2007/2006) Tagok által fizetett tagdíj ,59% Munkáltatói hozzájárulás ,76% Támogatás, adomány 50 86,00% 43 Tagok egyéb befizetései ,29% Utólag befolyt tagdíjak ,00% 131 Meg nem fizetett tagdíjak (-) ,78% 826 Pénzügyi műveletek bevételei ,87% Egyéb bevételek 8 100,00% 8 Fedezeti összes bevétel ,46% Kiegészítő melléklet /16

10 Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjak tartalékképzése csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást 8 ezer forint összegben számolt el a pénztár, mely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történő leírása miatt merült fel. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai - azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai ezer forintot tettek ki. A fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások ezer forint egyenlegének ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye ezer forint, melyből a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartaléka bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben Változás (2007/2006) évben Tagok által fizetett tagdíj 54 31,48% 17 Munkáltatói hozzájárulás 943 6,57% 62 Támogatás, adomány 0 0,00% 0 Tagok egyéb befizetései 96 0,00% 0 Utólag befolyt tagdíjak 1 0,00% 0 Meg nem fizetett tagdíjak (-) 9 11,11% 1 Pénzügyi műveletek bevételei ,03% Egyéb bevételek 8 87,50% 7 Likviditási összes bevétel ,82% Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Likviditási célú ráfordítást 8 ezer forint összegben számolt el a pénztár, mely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történő leírása miatt merült fel. A bevételek és kiadások egyenlege 78 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai - azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai - 84 ezer forintot tettek ki. Kiegészítő melléklet /16

11 Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 78 ezer forint egyenlegének ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási eredmény ezer forint, melyből a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék ,65% Egyéb likviditási célra ,35% Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 0,00% Összesen ,00% IV. A pénztár céltartalékainak bemutatása Működési céltartalék A pénztár működési céltartalékot a működési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek 12 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 208 ezer forinttal nőtt, így záró értéke 210 ezer forint. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Az egyéni számlák alakulását a 4. számú melléklet mutatja be. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától a tagok egyéni számlájának befektetéséből származó hozamának csökkentését a mindenkori egységes tagdíj működési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 31 ezer forinttal csökkent, ebből a tőketartalék növekedése 30 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék növekedése 1 ezer forint. II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év első napján 0 ezer forint. A pénztár nyugdíjszolgáltatásként évben egyösszegű szolgáltatásokat nyújtott 19 fő részére. A pénztár a tagokkal történő elszámolások alkalmával a ténylegesen felmerült banki, postai költségeket érvényesíti. A teljesített szolgáltatás típusa Bankköltség (ezer forint) Postaköltség (ezer forint) Egyéb költség (ezer forint) Egyösszegű Járadék Kombinált szolgáltatás A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. A céltartalékok alakulását bemutató táblázatot a 4. számú melléklet képezi. Kiegészítő melléklet /16

12 V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezők A taglétszám alakulása A pénztár évi nyitó taglétszáma 480 fő, a záró taglétszám nem változott 480 fő volt. A pénztárban az év folyamán 27 fő létesített új tagsági viszonyt. A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követően 19 fő lépett ki, 1 fő elhunyt pénztártag egyéni számláját szüntette meg a pénztár, 3 fő tagsági jogviszonyát a 10 éves várakozási idő miatt szüntette meg, 4 fő tagsága egyéb ok miattszünt meg. A pénztár éves átlagos taglétszáma 480 fő, míg az átlagos tagdíjfizető létszám 401 fő. A taglétszám alakulása negyedéves bontásban: Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Időszak elején Időszak alatti változás Új belépő Átlépő más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépő más pénztárba Elhalálozott Kilépés (10éves) Egyéb megszűnés Időszak végén Ebből: szüneteltető járadékot igénybe vevő tagdíj nem fizető Alkalmazottak és választott tisztségviselők Az alkalmazotti állománnyal összefüggő személyi költségek bemutatása: év Megnevezés Létszámadatok (fő) Éves béradatok (ezer forint) Bér és egyéb kifizetések Járulékok Munkaviszonyban foglalkoztatottak Tisztségviselők Kiegészítő melléklet /16

13 2007. év Megnevezés Létszámadatok (fő) Éves béradatok (ezer forint) Bér és egyéb Járulékok kifizetések Munkaviszonyban foglalkoztatottak Tisztségviselők Az alkalmazottak mindegyike rendelkezik a munkakör betöltéséhez előírt végzettséggel. A pénztárnál 3 fős Igazgatótanács és 3 fős Ellenőrző Bizottság működik. A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében Az üzleti év során elért tényleges pénzügyi eredmény a tervezettet 32,8 százalékkal marad el ( ezer forint a tervezett ezer forinttal szemben), a befektetések bruttó éves hozamrátája 3,07 százalékponttal elmaradt a tervezetttől 6,15 % illetve 9,22 %). A bevételek alakulására további jelentős hatást a tagdíjjellegű bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímeken teljesített befizetések tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Index (tény/terv) Tagi befizetések (tagdíj, egyéb) ,03% Munkáltatói hozzájárulás ,23% Támogatás ,00% Adomány 0 0 0,00% A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult: A rövid távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya Tervezett záróállomány (ezer forint) Tényleges záróállomány (ezer forint) Index (tény/terv) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény ,45% Fedezeti tartalék ,52% Likviditási tartalék ,22% A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásaita évi Éves beszámoló 73OD táblája mutatja be. Kiegészítő melléklet /16

14 A pénztár gazdálkodására jelentős hatást kifejtő események, tényezők A pénztár az év folyamán 2 határozatképes közgyűlést tartott. Első közgyűlés időpontja: május 29. Határozatai: Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság beszámolójának az elfogadása A évi éves beszámoló és könyvvizsgálói jelentés elfogadása Alapszabály módosításának elfogadása Tisztségviselő választás PSZÁF J-IV-29/2007. számú határozat ismertetése Második közgyűlés időpontja: november 27. Határozatai: Vagyonkezelő beszámolójának elfogadása a év folyamán elért hozameredményekről és vagyonkezelői teljesítmény értékeléséről Igazgatótanács összefoglalóját elfogadta a I-III. negyedév adatai alapján a pénztár gazdasági helyzetéről és vagyonkezelési eredményeiről Tisztségviselő választás A évi pénzügyi terv elfogadása A pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között jelentős pénzügyi esemény nem történt. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése A munkáltató, a Főpolgármesteri Hivatal a szerződésben vállalt kötelezettségeit maradéktalanul teljesítette. A pénztár tényszerű megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók év év Változás Egy tagra jutó tényleges működési költség, ráfordítás (Ft) ,00% Egy tagdíjfizető tagra jutó tényleges működési költség (Ft) ,29% Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő tagdíjbefizetésekhez (%) 88,92 289,47 325,54% Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő összbefizetésekhez (%) 84,68 142,04 167,74% Személyi jellegű ráfordítások aránya a tényleges müködési költségekhez, ráfordításokhoz (%) 56,09 42,41 75,61% Igénybe vett szolgáltatások aránya a müködési költségekhez (%) 40,91 45,1 110,24% Átlagos egyéni számla az év végén (eft/fő) ,08% Átlagos havi befizetés (Ft/fő) ,49% Kiegészítő melléklet /16

15 A pénztár hozamai 2007-ben (%): Negyedév I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Éves hozam (láncszorzat) A pénztár által közölt nettó hozam A pénztár által közölt bruttó hozam Referenciahozam 1,03 1,14 1,09 4,65 4,77 4,56 1,24 1,36 1,22-1,29-1,17-1,23 5,66 6,15 5,67 A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. VI. Biztosításmatematikai jelentés A pénztár járadékszolgáltatást nem nyújt. A csatolt 12. és 13. számú melléklet a következő biztosításmatematikai mellékleteket tartalmazza: Taglétszám korévenként Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagjaitól begyűjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével a tagok kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fő cél a tőke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, kockázatitőkealapjegy vásárlás, értékpapír kölcsönzés nem volt. Értékelési különbözet december 31-én Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett változásokat bankszámlák és készpénz, értékpapírok megosztásban a 10. számú mellékletként csatolt táblázat mutatja. Befektetések eszközcsoportonként december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat (10. számú csatolt melléklet) a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány a származtatott termékek, könyvszerinti értékében, értékelési különbözetében történt változások miatti piaci érték alakulását mutatja. Kiegészítő melléklet /16

16 Befektetési politika A évre vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referencia index: Eszközcsoportok Hazai állampapírok vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Hazai tőzsdén jegyzett részvény, kötvénybe fektetett befektetési jegybe, nyíltvégű befektetési alap jegyeibe vagy egyéb, a II. vagy III. portfolió osztályba sorolt magyarországi értékpapírba fektetett pénzeszközök Külföldi állampapírba, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapba vagy egyéb külföldi értékpapírba illetve ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alap jegyei Minimális megoszlás Maximális megoszlás 80% 100% Referencia index MAX Composite Index Referencia indexsúly 80% 0% 20% BUX Index 5,5% 0% 20% FTSE Eurotop 100 Index S & P 500 Index PX 50 Index WIG 20 14,5% A XI. Kerület Nyugdíjpénztára vagyonkezelési tevékenységét alapítás óta a Pioneer Befektetési Alapkezelő Zrt. látja el. Budapest, május 06. Győrffyné Molnár Ilona sk. Igazgatótanács Elnöke XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Kiegészítő melléklet /16

17 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI RÉSZE a évi pénztári beszámolóhoz Pénztár neve: XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Adószám: Cím: 1113 Budapest, Bocskai út Az Éves beszámolót elfogadó közgyűlés időpontja: Győrffyné Molnár Ilona s. k. IT Elnök

18 XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Létszámadatok év Kiegészítő melléklet Összefoglaló adatok 2007.I.név 2007.II.név 2007.III.név 2007.IV.név terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám % % % % Záró taglétszám % % % % átlagos taglétszám % % % % Új belépők száma % % % % átlépő más pénztárból - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% Elhalálozott - - 0% - - 0% - - 0% - 1 0% Átlépő más pénztárba 1-0% 1-0% 1-0% 1-0% Egyösszegű szolgáltatás % % % % Kombinált - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% Járadék - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) 1-0% 1 1 0% 1 2 0% 1-0% Egyéb megszűnés - 4 0% - - 0% - - 0% - - 0% Összefoglaló adatok Rövid távú terv esetén terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám % Záró taglétszám % átlagos taglétszám % új belépők száma % átlépő más pénztárból 22-0% Új belépők összesen % Elhalálozott % Átlépő más pénztárba 10-0% Egyösszegű szolgáltatás % Kombinált - - 0% Járadék - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) - 3 0% Egyéb megszűnés - 4 0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: % Összefoglaló adatok Hosszú távú terv esetén terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám % Záró taglétszám % átlagos taglétszám % új belépők száma % átlépő más pénztárból 1-0% Új belépők összesen % Elhalálozott 1 1 0% Átlépő más pénztárba - - 0% Egyösszegű szolgáltatás % Kombinált - - 0% Járadék - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) 7 3 0% Egyéb megszűnés - 4 0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: % 1

19 XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Átlagos havi kifizetések év Kiegészítő melléklet Átlagos havi kifizetések a tagdíjfizetőkre vetítve Hónap Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés 10 éves kifizetés Átlépő kifizetés Haláleseti kifizetés Kombinált szolgáltatás Tagi kölcsön igénybevétel miatti kif. Összesen I. név II. név III. név IV. név Összesen: Átlag: év várakozási idő leteltét követő kifizetések Jogcím Igénybevevők száma fő Kifizetett összeg Átlagos kifizetés 10 éves kifizetés tagsági jogviszony megszünéssel éves kifizetés tagsági jogviszony fenntartásával KTG-k Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés Ki-Átlépő Haláleseti kifizetés 10 éves kifizetés Összesen Utalási ktg Számlazárás, elszámolás Összesen:

20 XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Pénztári bevételek és kiadások alakulása év Kiegészítő melléklet Fedezeti Adatok eft-ban Működési Likviditási Pénztár összesen változás(%) változás(%) változás(%) változás(%) Tagi befizetések ,9% % % ,5% Munkáltatói hozzájárulás ,8% % % ,6% Támogatás ,0% 0 0 0% 0 0 0% ,0% Egyéb és rendkívüli bevételek ,3% % % ,5% Befektetési tevékenység bevétele ,9% % % ,7% Bevételek összesen ,9% % % ,1% Befektetési tevékenység ráfordításai ,1% ,9% % ,5% Költségek, ráfordítások 0,0% ,7% 8 7 0% ,7% Kiadások, ráfordítások összesen ,0% % % ,2% Céltartalék képzés ,3% % % ,8% Adatok eft-ban Kiadások megnevezése Teljesülés (%) Megoszlás % Adminisztrácós díj % 35,8% Személyi jellegű kifizetések % 42,4% Felügyeleti díj % 1,6% Könyvvizsgáló % 6,4% Marketing, hirdetés % 0,9% Egyéb költség % 2,0% Egyéb ráfordítás % 10,9% Összesen % 89% 3

21 XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Tartalékok tárgyévi eredménye Adatok eft-ban Tartalék Tartalék tárgyévi eredménye Tartalékok tárgyévi eredménye, egyéb statisztikai adatok 2007.év Tartalékok tárgyévi alakulása Tárgyidőszak alatti növekedés Tárgyidőszak alatti csökkenés Adatok eft-ban Nyitó Működési tevékenység Fedezeti tartalék Fedezeti tartalék egyéni számlák Likviditási tartalék szolgáltatási számlák Összesen Működési (tartéktőke+tv-i er.) működési eredmény működési értékelési kül Tartalékok közötti átcsop Likviditási tartalék likviditási céltartalék likviditási értékelési kül Tartalékok közötti átcsop azonosítatlan befizetésekre Összesen Záró Kiegészítő melléklet Egyéni számlák állása Év elején 10 éves kifizetések alakulása tagdíj Évközi befizetések Adományok / Átlépő hozott fedezet Évközi kifizetések hozam átlépés kilépés elhalálozás szolgáltatás Egyéb változás(+/-) Adatok eft-ban Év végén Megnevezés Létszám Összeg Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag Tagdíjfizetés nélkül benthagyott egyéni számlák (2007-ben nem fizetők) Év elején Év közben keletkezett Év közben megszűnt Év végén száma (db) összege (Ft) Szolgáltatási számla állása Év elején Év közi kifizetések Évközi befizetések Év végén szolgáltatásra egyéb okból egyéni számláról adomány, másik tartalékból hozam Tagi lekötéssel érintett számlák adatai Év elején Hitelfelvétel Év közben keletkezett Átlépés Hitelszerződés feltételek teljesítésével Év közben megszűnt Hitelező igényérvényesít ésével Átlépéssel Év végén Száma (db) Összege (Ft) Lekötött összeg (Ft)

22 XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Kiegészítő melléklet Azonosítatlan befizetések állománya év nyitó Tárgyidőszak alatti növekedés Tárgyidőszak alatti csökkenés (Adatok eft-ban) Január Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Február Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 825 Március Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Április Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 69 Május Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 929 Június Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 130 Július Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt Augusztus Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Szeptember Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 76 Október Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 November Egyéni számlán jóváírt 0 0 Visszautalt 0 December Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 3 záró 5

23 XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Aktív-, passzív időbeli elhatárolások 2007.év Kiegészítő melléklet nyitó Tárgyidőszak alatti növekedés Tárgyidőszak alatti csökkenés Aktív időbeli elhatárolások (3912) Passzív időbeli elhatárolások (4821) záró 6

24 XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Portfolió állomány december 31. Kiegészítő melléklet PSZÁF kód Megnevezés Könyv szerinti érték Piaci érték Mód a b z 72OAA1 Portfolió összesen OAA11 Bankszámlák és készpénz összesen OAA111 Házipénztár (forint és valuta) OAA112 Pénzforgalmi számla és befektetési számla OAA113 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg OAA12 Értékpapírok összesen OAA121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) OAA12101 Magyar állampapír OAA12102 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal OAA12103 Külföldi állampapír OAA12104 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal OAA12105 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény OAA12106 Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény OAA12107 Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény OAA12108 Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény OAA12109 Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény OAA12110 Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény OAA122 Részvények OAA1221 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény 72OAA1222 Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely 0 0 tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs t 72OAA1223 Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény 72OAA1224 Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére 0 0 vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén 72OAA123 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír OAA1231 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is OAA1232 Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is OAA1233 Egyéb kollektív befektetési értékpapír OAA124 Jelzáloglevél OAA1241 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél OAA1242 Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél OAA13 Határidős ügyletek OAA14 Opciós ügyletek OAA15 Repóügyletek OAA16 SWAP ügyletek OAA17 Ingatlan OAA18 Tagi kölcsön OAA19 Kockázati tőkealap-jegy OAA20 Értékpapír -kölcsönzési ügyletekből származó követelés OAA21 Követelések értékpapír ügyletekből OAA22 Kötelezettségek értékpapír ügyletekből 0 0 7

25 XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Rövid távú terv-tény összehasonlítás és eredményelemzés Kiegészítő melléklet Adatok eft-ban Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Pénztár összesen Terv Tény Teljesülés Terv Tény Teljesülés Terv Tény Teljesülés Terv Tény Teljesülés Tagi befizetések ,7% % % ,0% Munkáltatói hozzájárulás ,2% % % ,2% Támogatás ,0% 0 0 0% 0 0 0% ,0% Egyéb és rendkívüli bevételek ,9% % % ,6% Bevételek összesen ,1% % % ,0% Működéssel kapcsolatos ráfordítások % ,7% Ráfordítások összesen 0 0 0,0% % 0 0 0% ,7% Hozam ,2% % % ,0% Tartalék eredménye ,3% % % ,2% Kiadások megnevezése terv (ezer Ft) tény (ezer Ft) Teljesülés (%) Megoszlás % Adminisztrácós díj ,1% 35,8% Személyi jellegű kifizetések ,0% 42,4% Felügyeleti díj ,4% 1,6% Könyvvizsgáló ,7% 6,4% Marketing, hirdetés ,0% 0,9% Egyéb költség ,1% 2,0% Egyéb ráfordítás ,0% 10,9% Összesen ,1% 100% 8

26 XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Hosszú távú terv-tény összehasonlítás és eredményelemzés Kiegészítő melléklet Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Pénztár összesen Terv Tény Teljesülés Terv Tény Teljesülés Terv Tény Teljesülés Terv Tény Teljesülés Tagi befizetések ,4% % % ,6% Munkáltatói hozzájárulás ,1% % % ,1% Támogatás ,0% % % ,0% Egyéb és rendkívüli bevételek ,9% % % ,0% Bevételek összesen ,5% % % ,3% Működéssel kapcsolatos ráfordítások % ,9% Ráfordítások összesen 0 0 0,0% % 0 0 0% ,9% Hozam ,3% % % ,7% Tartalék eredménye ,7% % % ,9% Kiadások megnevezése terv (ezer Ft) tény (ezer Ft) Teljesülés (%) Megoszlás % Adminisztrácós díj ,1% 35,8% Személyi jellegű kifizetések ,0% 42,4% Felügyeleti díj ,3% 1,6% Könyvvizsgáló ,5% 6,4% Marketing, hirdetés ,7% 0,9% Egyéb költség ,9% 2,0% Egyéb ráfordítás ,0% 10,9% Összesen ,2% 100%

27 XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Értékpapírok piaci értékének és értékelési különbözetének alakulása év Kiegészítő melléklet Értékpapír megnevezés Nyilvántartási érték Nyitó I.negyedév II.negyedév Piaci érték Értékelési kül. Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési kül. Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési kül. Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési kül. Nyilvántartási érték Befektetett eszköz: Államkötvény Egyéb kötvény Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél Befektetett eszköz összesen: Forgó eszköz: Államkötvény Diszkont kincstárjegy Vállalati diszkont Egyéb kötvény Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél Forgó eszköz összesen: Mindösszesen: III.negyedév Záró Piaci érték Értékelési kül. 10

28 XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Hozamok alakulása év Kiegészítő melléklet Éves hozamráták I.név II.név III.név IV.név 2007.év Pénztári nettó hozamráta 1,03% 4,65% 1,24% -1,29% 5,66% Pénztári bruttó hozamráta 1,14% 4,77% 1,36% -1,17% 6,15% Vagyonkezelői bruttó hozamráta 1,16% 4,85% 1,37% -1,16% 6,28% Referencia hozamráta 1,09% 4,56% 1,22% -1,23% 5,67% 11

29 Taglétszám 2007 Kiegészítő melléklet Megnevezé s Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Év elején Új belépő Kilépés Elhalálozás Nyugdíjba vonulás* Egyéb megszűnés ** Év végén Összesen Mód

30 Szolgáltatást igénybevevők 2007 Kiegészítő melléklet Új igénybevevők Szolgáltatást igénybevevők számának alakulása korévenként Szolgáltatás évközi megszűnése Megnevezés Év elején Szolgáltatás megnevezése Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mód Egyösszegű szolgáltatás Összesen