Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár évi üzleti év. éves beszámoló. kiegészítő melléklete

Átírás

1 Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár évi üzleti év éves beszámoló kiegészítő melléklete 1

2 I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV: Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár SZÉKHELYE: 1138 Budapest, Váci u.182. ADÓSZÁM: A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó munkahelyi zárt alapon szerveződő országos kiegészítő nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan időre alakult. Alakulás időpontja: 1997.október 30. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/315/98. Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet vállalkozási szerződés keretében végzik. Az adminisztrációs feladatokat az Optisoft Zrt. látja el. 2

3 A pénztár közgyűlése 3 fős igazgatótanácsot és 3 fős ellenőrző bizottságot választott. Az igazgatótanács elnöke: tagjai Az ellenőrző bizottság elnöke tagjai Dr. Bernáthné Varga Rózsa Dr. Molnár Kálmán Diener Tamás Steiner Tamás Andavölgyi Teréz Izápi István A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezető: Vagyonkezelők: Letétkezelő: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: Citibank Zrt. Pioneer Befektetési Alapkezelő Zrt. OTP Alapkezelő Zrt. Citibank Zrt. Optisoft Nyugdíjpénztár Szolgáltató Zrt. Fót Audit Kft. A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja: január 25. II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében a Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. 3

4 III./ Értékelési szabályok: A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. előírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni, és egyedenként értékelni kell. IV./ A pénztár szabályzatai: Az Alapszabály függelékeként Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelőzésére és megakadályozására Befektetési politika Szolgáltatási és kifizetési szabályzat Elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat A pénztár ügykezelési díjainak szabályzata A pénztárnál lefolytatott ellenőrzések hatásai Az üzleti év folyamán a pénztárnál állami adóhatóság által végzett ellenőrzés nem történt. Az üzleti év folyamán a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a pénztárnál ellenőrzést nem végzett. 4

5 II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát működési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendő összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fő sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár december 31-i vagyona mérlegfőösszege mely az előző évi mérlegfőösszegnél 9,47%-kal magasabb ezer Ft, Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök ,82% B) Forgóeszközök ,18% C) Aktív időbeli elhatárolások 0 0,00% Eszközök összesen ,00% A) Befektetett eszközök ( ezer Ft) A pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 41,82%-át teszik ki. A tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések teljes egészében értékpapírokban testesülnek meg. A befektetett eszközök beszerzési értékének, értékcsökkenésének és értékvesztésének, valamint értékhelyesbítésének és értékelési különbözetének alakulását mutató táblázatot I. számú mellékletként csatoljuk. 5

6 B) Forgóeszközök ( ezer forint) A pénztár vagyonának 58,18%-kát a forgóeszközök adják. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések ezer forint összegben. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya ezer forint.az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között ezer forinttal szerepelnek. C) Aktív időbeli elhatárolás nincs a pénztárnál Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke ,21% E) Céltartalékok ,67% F) Kötelezettségek ,10% G) Passzív időbeli elhatárolások 260 0,02% Összes forrás: ,00% D) Saját tőke (2 966 ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt év működési tevékenységéből származó eredményt (3 842 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a működés tárgyévi eredményéből (- 876 ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok ( ezer forint) A pénztár kinnlevőségeivel kapcsolatos várható veszteségeire működési tartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfólió mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében, 4 ezer forint összegben megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék ezer forint. A pénztár a likvidtási portfólió értékelési különbözetére 26 ezer forint tartalékállománnyal rendelkezik. 6

7 A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után tartalékol, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig ( január 25. ) nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok alakulása a III.sz. mellékletekben kerül részletezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 99,67% -át teszik ki. F) Kötelezettségek (1 442 ezer forint) A pénztárnak hosszú távú kötelezettsége nincs. Rövid távú kötelezettség szállítói kötelezettség 350 ezer forint összegben. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségként kerül kimutatásra 570 ezer forint és még azonosítatlan függő befizetésként nyilvántartott 522 ezer forint. Azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Nyitóérté k I. név II. név III. név IV. név Záróérté k Záróállományból negyedéven túli Munkáltatóhoz rendelhető azonosítatlan befizetések Munkáltatóhoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések Pénztártaghoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések Azonosítatlan befizetések összesen

8 Függő befizetések állományának tárgyévi csökkenése ( ezer forintban) Összeg Egyéni számlán jóváírt Visszautalt Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December A függő tétel maradványa 522 ezer Ft. A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettek szemben fennálló kötelezettség 0 Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 350 Személyi jövedelemadó elszámolás 0 Költségvetési befizetési kötelezettségek 0 Jövedelem elszámolás 0 Társadalombiztosítási kötelezettség 0 Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége 0 Vagyonkezelő szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek 503 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 67 Azonosítatlan függő befizetések 522 8

9 G) Passzív időbeli elhatárolások (260 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelőazon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésből meghatározható. Jogcím Szolgáltató neve Összeg (ezer forint) Könyvvizsgálói díj Fót Audit Kft 74 Vagyonkezelői díj OTP Alapkezelő Zrt 186 Összesen 260 III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, tagok többletbefizetéseiből, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg költsége jellemzően működési jellegű kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik A pénztár a jogszabályoknak megfelelően elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek küldöttgyűlése által meghatározott hányada, illetve a fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány,és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. 9

10 A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Egységes tagdíj 98,0 1,9 0,1 Többlettagdíj 98,0 1,9 0,1 Támogatóktól befolyt összeg szerződéstől függő Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépő tagok egyéni fedezete 100,0 0,0 0,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj 5000 Ft/hó Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek illetve ráfordítások különbözete- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása Megnevezés Összeg (ezer forint) Aránya % Megnevezés Összeg (ezer Aránya % forint) Szokásos működési tevékenység eredménye ,76% Befektetési tevékenység eredménye ,76% Rendkívüli eredmény 0 0,00% Mérleg szerinti eredmény ,00% A pénztár előző évi működési eredménye 251 ezer forint, melytől a tárgyévi működési eredmény ezer forinttal maradt el. Ennek fő okai: a működési alapra eső tagdíjbefizetés csökkenése (-512 ezer forint), a eseti befizetések csökkenése (- 495 ezer forint), az adminisztrációs költség növekedése (- 867 ezer forint), nőtt viszont a kifizetések költségtérítése (+343 ezer forint), valamint a befektetési eredmény (+394 ezer forint). Működési tartalékot érintő tagdíjbevételek az előző évben összesen ezer forint volt, tárgyévben ezer forint. 10

11 A pénztár működési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben Változás % évben (2006/2005) Tagok által fizetett tagdíj ,12% Munkáltatói hozzájárulás ,75% Támogatás, adomány 0-0 Tagok egyéb befizetései ,58% 127 Utólag befolyt tagdíjak 17-5,88% 16 Meg nem fizetett tagdíjak ,66% 463 Pénzügyi műveletek bevételei ,89% 178 Egyéb bevételek ,63% 853 Rendkívüli bevételek 0-0 Működési összes bevétel ,32% A működési célú eszközök befektetéséből származó bevétel 178 ezer forint, ami a kapott kamatokból, osztalékokból, részesedésekből, árfolyamnyereségekből stb. ered. A működési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei évben Változás (%) évben (2006/2005) Folyó működési költségek ,14% Egyéb ill. rendkivüli ráf ,13% 720 Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen ,99% Pénzügyi műveletek ráf ,71% -328 Összesen ,51% Működési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés évben Megoszlás % évben Megoszlás % anyagköltség 0 0,00% 0 0,00% személyi jellegű kifizetések 0 0,00% 0 0,00% adminisztrációs díj ,49% ,11% tagszervezési díj számla alapján 0 0,00% 0 0,00% 11

12 könyvizsgálati díj 75 1,76% 71 1,39% aktuárius díj ,69% 0 0,00% szaktanácsadás díja 0 0,00% 0 0,00% marketing-, hirdetés-, prop., reklám 79 1,85% 76 1,49% pénztárfelügyeleti díj 399 9,36% 373 7,29% egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége 25 0,59% 48 0,95% egyéb ráfordítás 352 8,26% 347 6,78% rendkívüli ráfordítások 0 0,00% 0 0,00% Összesen: ,00% ,01% A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben Változás % évben (2006/2005) Tagok által fizetett tagdíj ,29% Munkáltatói hozzájárulás ,88% Támogatás, adomány ,87% Tagok egyéb befizetései ,84% Utólag befolyt tagdíjak ,71% 762 Meg nem fizetett tagdíjak ,16% Pénzügyi műveletek bevételei ,36% Egyéb bevételek ,38% Fedezeti összes bevétel ,54% Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást ezer forint összegben számolt el a pénztár, ez teljes összegben a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A bevételek és kiadások egyenlege ezer forint. 12

13 A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésből, árfolyamnyereségből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami a fizetett kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások ezer forint egyenlegének ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye ezer forint, melyből a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei évben Változás % évben (2006/2005) Tagok által fizetett tagdíj 39 71,79% 67 Munkáltatói hozzájárulás 101-0,99% 100 Támogatás, adomány 0-0 Tagok egyéb befizetései 24-70,83% 7 Utólag befolyt tagdíjak 1 0,00% 1 Meg nem fizetett tagdíjak 12 91,67% 23 Pénzügyi műveletek bevételei Egyéb bevételek 15-20,00% 12 Likviditási összes bevétel ,23% 183 Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Likviditási célú ráfordítást 12 ezer forint összegben számolt el a pénztár, ez teljes összegben a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A bevételek és kiadások egyenlege 152 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos 19 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, a részvény, kötvény 13

14 forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésből, árfolyamnyereségből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami a fizetett kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, 3 ezer forintot tettek ki. Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 16 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 152 ezer forint egyenlegének 16 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 168 ezer forint, melyből a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás % Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék ,12% Egyéb likviditási célra ,12% Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 0,00% Összesen ,00% IV. A pénztár céltartalékainak bemutatás Működési céltartalék A pénztár működési céltartalékot a múködési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek 339 ezer fotint összegü nyitó állománya az üzleti év végéig 335 ezer forinttal csökkent, így a záró értéke 4 ezer forint. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Lásd a 73OEA táblát. A szolgáltatási célú ráfordítások összege a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának hitelezési veszteségként való leírásából eredően ezer forint volt. II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év első napján 0 ezer forint. 14

15 A szolgáltatási tartalék növekedését és csökkenését befolyásoló tényezők az alábbiak (ezer forint): Szolgáltatási tartalékon növekedés csökkenés Nyitó állomány 0 Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés 0 (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) 0 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének 0 átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 5 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) 0 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) A pénztár nyugdíjszolgáltatásként évben csak egyösszegű szolgáltatást folyósított. Szolgáltatás értéke Fő Összeg Átlag (eft/fő) (eft) Egyösszegű ,55 Járadék Kombinált szolgáltatás A pénztár a tagokkal történő elszámolások alkalmával a ténylegesen felmerült banki, postai költségeket érvényesíti. Szolgáltatás költsége Bankköltség Postaköltség Egyéb költség Egyösszegű Járadék Kombinált szolgáltatás A szolgáltatási tartaléknak nincs záró állománya. 15

16 Likviditási tartalék alakulása Megnevezés Nyitóállomán y Záróállomány Változás Értékelési különbözetre Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartaléka Egyéb likviditási célokra képzett tartalék V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezők A taglétszám alakulása A pénztár évi nyitó taglétszáma fő, míg a záró taglétszám fő, ami - 8%-os csökkenést jelent. 1. táblázat - Taglétszám alakulása negyedéves bontásban Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Időszak elején Időszak alatti változás Új belépő Átlépő más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépő más pénztárba Elhalálozott Egyéb megszűnés Időszak végén Ebből: szüneteltető járadékot igénybe vevő tagdíj nem fizető A pénztárba az év folyamán 28 fő létesített új tagsági viszonyt. A pénztár éves átlagos taglétszáma fő, míg az átlagos tagdíjfizető létszám ábra - A záró taglétszám alakulása 16

17 Záró taglétszám (fő) A záró taglétszám alakulása I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Időszak 2. ábra - A tagság korcsoportonkénti megoszlása Korcsoportonkénti megoszlás Létszám Korcsoport A pénztár korcsoportonkénti megoszlásából látható, hogy a pénztár létszámának zömét a fiatalabb korosztály alkotja, ez örvendetes, hiszen a tagok felelős gondolkodása, hosszú távú megtakarítása, méltóképpen reprezentálja a nyugdíjpénztárak célkitűzéseit. 17

18 Pénztári tagsági jogviszonyt megszüntetők számának alakulása A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követően 33 fő lépett ki, más pénztárba 108 fő lépett át. Alkalmazottak és választott tisztségviselők Megnevezés Munkaviszonyban foglalkoztatottak Létszámadatok a Éves béradatok tárgyévben Bér és egyéb Járulékok kifizetések Tisztségviselők A pénztárnál 3 fős Igazgatótanács és 3 fős Ellenőrzőbizottság működik. A tisztségviselők részére évben nem történt kifizetés. Pénzügyi műveletekkel kapcsolatos ráfordítások megoszlása Megnevezés évben Megoszlás % évben Megoszlás % Vagyonkezelői díj ,72% ,35% Letétkezelői díj ,46% ,45% Befektetési tevékenység egyéb ráfordításai 388 6,82% 5 0,20% Összesen ,00% ,00% A pénztár a pénzügyi műveletekkel kapcsolatos ráfordításokat azon tartalék terhére számolja el, amely tartalék befektetésére sor került. 18

19 A pénztár taglétszámának, bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma december 31-én fő, ami pénzügyi tervben év végére tervezett fő záró létszámtól 93 fővel fővel marad el. Ennek legfőbb oka a más pénztárba átlépők számának drasztikus megugrása. Az üzleti év során elért tényleges bevételek (tagdíjak, tagok egyéb befizetése, pénzügyi műveletek bevétele, egyéb bevétel) a tervezett bevételeket 21,24 százalékkal lépte túl ( ezer forint csökkentve a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának felhasználása miatt elszámolt egyéb bevétellel - a tervezett ezer forinttal szemben). Ennek fő oka: a pénzügyi bevételek nagyobb nagyságrendeje, a befektetések bruttó éves hozamrátája 3,19 százalékponttal nagyobb volt a tervezettnél (8,90% illetve 5,71%). A bevételek alakulására legjelentősebb hatást a tagdíjjellegű bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímeken teljesített befizetések tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Tény/Terv (%) Tagok által fizetett tagdíj ,57% Munkáltatói hozzájárulás ,14% Támogatás 0 0 0,00% Adomány ,35% A működési költségek csekély eltéréssel a pénzügyi tervnek megfelelően alakultak. A tervezés során feltételezett jövőbeni várható események alapján a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakult: Tartalékok záró állománya Tervezett záróállomány (ezer forint) Tényleges záróállomány (ezer forint) Változás (%) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény ,65% Fedezeti tartalék ,15% Likviditási tartalék ,35% A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait mutatja a 73OD tábla. 19

20 A pénztár gazdálkodására jelentős hatást kifejtő események, tényezők A pénztár az év folyamán 2 határozatképes közgyűlést tartott. Első közgyűlés időpontja: május 17. Határozatai: Elfogadták az IT éves beszámolóját Elfogadták a vagyonkezelő beszámolóját Elfogadták az EB éves beszámolóját Elfogadták a könyvvizsgáló beszámolóját Elfogadták a pénztár évi éves beszámolóját Tisztségviselők újraválasztása Elfogadták az Alapszabály módosítását Második közgyűlés időpontja: november 27. Határozatai: Az IT összefoglalója a évi eseményekről A évi pénzügyi terv elfogadása Tisztségviselő váltás új IT-elnök Az Alapszabály módosításának elfogadása A pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között más, jelentős pénzügyi esemény nem történt. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Jelentősebb munkáltatók: Unilever Magyarország Kft. Csabai Konzervgyár Rt. Johnson Diversey Kft. Biogal Rt. Magyar Fejlesztési Bank Rt. Provident Rt. Szatunaplex Kft. BAT Pécsi Dohánygyár Rt. Cerunion Kft. A munkáltatók a szerződésben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették. 20

21 A pénztár tényszerű megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók év év Változás (%) Egy tagra jutó tényleges működési költség, ráfordítás (Ft) ,98% Egy tagdíjfizető tagra jutó tényleges működési költség (Ft) ,88% Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő tagdíjbefizetésekhez (%) 96,81 164,53 69,95% Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő összbefizetésekhez (%) 83,46 157,26 88,42% Személyi jellegű ráfordítások aránya a tényleges müködési költségekhez, ráfordításokhoz (%) 0,00 0,00 0,00% Igénybe vett szolgáltatások aránya a müködési költségekhez (%) 89,16 91,17 2,25% Átlagos egyéni számla az év végén (eft/fő) ,86% Átlagos havi befizetés (Ft/fő) ,52% VI. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt IV. számú melléklet a következő biztosításmatematikai mellékleteket tartalmazza: Tagdíjfizetők létszáma korévenként Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként A tagdíjfizetés szüneteltetésére vonatkozó létszámadatok Az egyéni számlák állása Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege Szolgáltatási számlák állása 21

22 VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagjaitól begyűjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fő cél a tőke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelők közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, kockázatitőkealap-jegy vásárlás, értékpapír kölcsönzés nem voltak. Értékelési különbözet december 31-én Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett változásokat bankszámlák és készpénz, értékpapírok, ingatlan és tagi kölcsön megosztásban a IV. számú mellékletként csatolt táblázat mutatja. Befektetések eszközcsoportonként december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat ( V. számú csatolt melléklet) a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány a származtatott termékek, az ingatlan és tagi kölcsön könyvszerinti értékében, értékelési különbözetében történt változások miatti piaci érték alakulását mutatja. Befektetési politika / kivonat / A Pénztár a befektetési portfolió összetételét az alábbiak szerint határozza meg: Eszközcsoport megnevezése Cél Minimum Maximu m referenciain dex Hazai állampapírok, hazai pénzpiaci eszközök, kötvények, jelzáloglevelek, 74% 65% 100% 74% MAX C vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei, repo Ingatlanalap 1% 0% 2,5% 1% BIX 22

23 Hazai részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei 12,5% 0% 20% Fejlett piaci, tőzsdére bevezetett részvények és részvényalapokat 12,5% 0% 10% tartalmazó befektetési jegyek 8,7% CETOP 20 3,8% BUX 5% MSCI WORLD 7,5% MSCI EMU A Vagyonkezelő az alábbi, a befektetési irányelvekkel összhangban összeállított index éves hozamának meghaladására törekszik: --74%-os mértékben a MAX Composite Index tárgyidőszaki változása --1%-os mértékben BAMOSZ Ingatlanalap Index - BIX --3,8 %-os mértékben BUX Index tárgyidőszaki változása --8,7%-os mértékben CETOP %-os mértékben a MSCI WORLD Index tárgyidőszaki változása a forint árfolyamának (MNB hivatalos devizaárfolyam) amerikai dollárral szembeni tárgyidőszaki változásával együttesen számítva, --7,5%-os mértékben az MSCI EMU Index tárgyidőszaki változása, a forint árfolyamának (MNB hivatalos devizaárfolyam) euróval szembeni tárgyidőszaki változásával együttesen számítva, A Pénztár a külföldi részvények teljesítményét a Magyar Nemzeti Bank hivatalos deviza-középárfolyamának segítségével értékeli. A fentieken túlmenően a Pénztár vagyonkezelőinek a hatályos jogszabályi előírások megengedte mértékig folyamatosan engedélyezi határidős ügyletek kötését, amennyiben azok a fedezeti jelleggel, a portfolió kockázatát csökkentő célzattal köttetnek. 23

24 Hozamszámítás A pénztár a január 1. és december 31. között eltelt üzleti év során 8,90% bruttó hozamot, 8,72% nettó hozamot ért el. A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától a tag egyéni számlájának befektetéséből származó hozam csökkentését a mindenkori egységes tagdíj, működési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 317 ezer forinttal csökkent, ebből a tőketartalék növekedése 303 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék növekedése 14 ezer forint. 24

25 A pénztár hozamainak alakulása az előző években Hozamráták év átlagos hozama Nettó hozamráta 4,23% 5,51% 13,58% 13,81% 8,72% 9,10% Bruttó hozamráta 4,80% 6,60% 14,13% 14,29% 8,90% Negyedév nominális referencia hozam A Pénztár által számolt nominális bruttó hozam A Pénztár által számolt nominális nettó hozam I. negyedév 2,57% 3,29% 3,24% II. negyedév -1,36% -1,37% -1,42% III. negyedév 2,50% 2,79% 2,76% IV. negyedév 4,46% 3,99% 3,95% Éves hozam (láncszorzat) 8,33% 8,90% 8,72% Budapest,2007. május 11. Dr. Bernáthné Varga Rózsa IT elnöke Unilever Nyugdíjpénztár sk 25

26 Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár I. számú melléklet Befektetett eszközök bemutatása ezer forintban Beszerzési érték alakulása Értékcsökkenés, értékvesztés alakulása Értékhelyesbítés, értékelési különbözet alakulása nyitó növekedés csökkenés záró Változás nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Változás nyitó növekedés csökkenés záró Változás Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Műk.ing. és hozzá kapcs. v.é.jog Földterület Telek Épületek Egyéb építmények Műk.ing.kapcs.vagy.é.jog Tart.bef.c.ing. és hozzá kapcs.v.é.jog Földterület Telek Épületek Egyéb építmények Tart.bef.c.inghoz kapcs.v.é.jog Gépek, berend., felsz Ügyviteli és számítástechn-i gépek Egyéb gépek, berendezések Személygépkocsik Egyéb járművek Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcs Hosszú lejáratú bankbetétek Forintban Devizában Tartós hitelviszonyt megtest. ép-k Összesen

27 Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár II. számú melléklet Fedezeti céltartalék alakulása Megnevezés I. név II. név III. név IV. név év I. név II. név III. név IV. név ezer forintban I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) 0 0 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záró állománya II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megiilető értékelési különbözet (+) 0 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) 0 0 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 0 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) 0 0 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) 0 0 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) 0 0 Egyéb változás (+/-) 0 0 Szolgáltatási tartalék záró állománya év

28 Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár Likviditási és kockázati céltartalékok Megnevezés I. név II. név III. név IV. név év I. név II. név III. név ezer forintban I. Igénybe vett értékelési különbözetre Nyitó állomány Igénybe vett értékelési különbözetre képzett céltartalék (+) 0 Igénybe vett értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 Igénybe vett értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 Igénybe vett értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 Igénybe vett értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) 0 Igénybe vett értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 Igénybe vett értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 Igénybe vett értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) 0 Igénybe vett értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 0 Igénybe vett értékelési különbözet tartalékának záró állománya I. Likviditási portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék Nyitó állomány Értékelési különbözetre képzett céltartalék (+) Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának záró állománya II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) IV. név év Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya

29 Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár Céltartalékok állománya ezer forintban Megnevezés évi nyitó állomány I. névi változások I. névi záró/ii. névi nyitó állomány II. névi változások II. névi záró/iii. névi nyitó állomány III. névi változások III. névi záró/iv. névi nyitó állomány IV.évi változások Változások összesen évi záró állomány Működési céltartalék jövőbeni kötelezettségekre működési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon szolgáltatási számlákon Likviditási céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka működési célú fedezeti célú likviditási célú ÖSSZESEN: Céltartalékok állománya Megnevezés évi nyitó állomány I. névi változások I. névi záró/ii. névi nyitó állomány II. névi változások II. névi záró/iii. névi nyitó állomány III. névi változások III. névi záró/iv. névi nyitó állomány IV.évi változások Változások összesen ezer forintban évi záró állomány Működési céltartalék jövőbeni kötelezettségekre működési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon szolgáltatási számlákon Likviditási céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka működési célú fedezeti célú likviditási célú ÖSSZESEN:

30 Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár III. számú melléklet Tagdíjfizetők létszáma korévenként Kor Év elején Új belépő Átlépők Elhalálozás Szolgáltatás Záró

31 Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár Az egyéni számlák állása Évközi befizetések Évközi kifizetések ezer Ft Év elején tagdíj adomány, másik tartalékból hozam átlépés, kilépés elhalálozás szolgáltatás Év végén Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege ezer Ft Év elején Év közben Év közben keletkezett megszűnt Év végén Száma (db) Összege (Ft) Szolgáltatási számlák állása Év elején ezer Ft Evközi befizetések Egyéb kifizetések Év végén adomány, egyéni számláról másik tartalékból hozam szolgáltatásra egyéb okból Tagi lekötéssel érintett számlák összesített adatai Év közben keletkezett Év közben megszűnt Év elején Hiletfelvétellel Átlépéssel Hitelszerződési feltéhitelező igényé Átlépéssel Év végén Száma (db) Összege(Ft) Lekötött összeg(ft) Megnevezés Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag Létszám Összeg (ezer Ft)

32 Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár IV. számú melléklet Befektetési portfolió alakulása Értékelési különbözet december 31-én Megnevezés Időarányos kamatból adódó Nyitó Változás Záró Piaci értékítéletből adódó Összesen Időarányos kamatból adódó Piaci értékítéletből adódó Összesen Időarányos kamatból adódó Piaci értékítéletből adódó ezer forintban Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalombahozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapír piacra történő bevezetésére és Tőzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdén vagy elismert értékpapír piacra történő bevezetésére és Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Származtatott termékek Tözsdei határidős ügyletek Tőzsdei opciós ügyletek Repo ügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Összesen

33 Unilever Önkétes Nyugdíjpénztár V. számú melléklet Befektetések eszközcsoportonként december 31-én ezer forintban Megnevezés Könyv szerinti érték Értékelési különbözet Piaci érték Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalombahozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapír piacra történő bevezetésére és Tőzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdén vagy elismert értékpapír piacra történő bevezetésére és Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Származtatott termékek Tözsdei határidős ügyletek Tőzsdei opciós ügyletek Repo ügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön