Praxis Önkéntes Nyugdíjpénztár évi üzleti év. Éves beszámoló

Átírás

1 Praxis Önkéntes Nyugdíjpénztár évi üzleti év Éves beszámoló Kiegészítő melléklete 1536 Budapest, Pf. 301 Telefon: /

2 I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV: Praxis Önkéntes Nyugdíjpénztár SZÉKHELYE: 1126 Budapest, Nagy Jenő u. 12. ADÓSZÁM: A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó országos kiegészítő nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan időre alakult. Alakulás időpontja: február 8. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/53/95 Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet megbízási szerződés keretében végzik. A pénztár közgyűlése 5 fős igazgatótanácsot és 3 fős ellenőrző bizottságot választott. Az igazgatótanács elnöke: Takács Árpád (a beszámoló aláírására kötelezett) 1163 Budapest, Katóka u. 19. tagjai Román Miklós Icsó Ottó Zana Tamás Rozgonyi Attila Az ellenőrző bizottság elnöke tagjai Töröcskei István Németh Éva Szabóné Borbáth Krisztina A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezető: Vagyonkezelő: Letétkezelő: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: Kereskedelmi és Hitelbank Zrt. Equilor Befektetési Rt. Kereskedelmi és Hitelbank Zrt. Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. Éves beszámoló összeállításáért felelős: Hatosné Jáborcsik Éva kamari tag könyvvizsgáló Ept /05. Nagy Györgyi Ept /05 (A jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) Kiegészítő melléklet

3 A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja: március 31. II./ Amortizációs politika: III./ Értékelési szabályok: IV./ A pénztár szabályzatai: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. előírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni, és egyedenként értékelni kell. Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelőzésére és megakadályozására Befektetési politika Szolgáltatási és kifizetési szabályzat Elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat Kiegészítő melléklet

4 II. A pénztár tartalékképzési elvei A Pénztár Számvitel Politikája tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját március 31. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. III. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát működési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendő összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fő sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár december 31-i vagyona mérlegfőösszege ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 4,5 %-kal kevesebb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök.00% B) Forgóeszközök % C) Aktív időbeli elhatárolások.00% Eszközök összesen % A) Befektetett eszközök A pénztár tárgyi eszközökkel 0 ezer forint értékben rendelkezik. Az immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzési értékének, értékcsökkenésének alakulását mutató táblázatot 1. számú mellékletként csatoljuk. B) Forgóeszközök A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (pénztár, elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között ezer forinttal szerepelnek. C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolásként év végén nem került kimutatásra érték. Kiegészítő melléklet

5 Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke % E) Céltartalékok 248, % F) Kötelezettségek % G) Passzív időbeli elhatárolások 10.04% Összes forrás: 249, % D) Saját tőke A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységéből származó eredményt (481 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a működés tárgyévi eredményéből (-125 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok A pénztár kinnlevőségeivel kapcsolatos várható veszteségeire működési tartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfólió mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében, 2 ezer forint összegben megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék 85 ezer forint. A pénztár a likviditási portfólió értékelési különbözetére 2 ezer forint tartalékállománnyal rendelkezik. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására 83 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezete címén a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. F) Kötelezettségek A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid távú kötelezettségei egyéb rövid lejáratú kötelezettségként kerültek kimutatásra 734 ezer forint összegben. G) Passzív időbeli elhatárolások A mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésből meghatározható. Passzív időbeli elhatárolásként a könyvvizsgáló évi díja szerepel 100 ezer Ft összegben, mely kizárólag az éves beszámoló felülvizsgálatával és a pénzügyi terv véleményezésével kapcsolatos. IV. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, tagok többletbefizetéseiből, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg költsége jellemzően működési jellegű kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik Kiegészítő melléklet

6 A pénztár a jogszabályoknak megfelelően elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek közgyűlése által meghatározott hányada, illetve a fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. A Pénztárnál évben az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibákat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Egységes tagdíj ,- Ft-ig 90,0 9,9 0,1 Egységes tagdíj ,- Ft-tól 94,0 5,9 0,1 Támogatóktól befolyt összeg szerződéstől függő Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépő tagok egyéni fedezete 100,,,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj Ft Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek illetve ráfordítások különbözetéből- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása Megnevezés Összeg (ezer forint) Aránya % Szokásos működési tevékenység eredménye % Befektetési tevékenység eredménye % Rendkívüli eredmény.00% Működési eredmény % A pénztár előző évi működési eredménye -664 ezer forint volt, melytől a tárgyévi működési eredmény 539 Ft-tal kedvezőbben alakult. Működési tartalékot érintő tagdíjbevételek az előző évben összesen ezer forint volt, tárgyévben ezer forint. Kiegészítő melléklet

7 A pénztár működési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben évben Változás % (2011/2010) Tagok által fizetett tagdíj % Munkáltatói hozzájárulás 755 1, % Támogatás, adomány 1, % Tagok egyéb befizetései % Utólag befolyt tagdíjak % Meg nem fizetett tagdíjak % Pénzügyi műveletek bevételei % Egyéb bevételek % Rendkívüli bevételek Működési összes bevétel 2,602 3, % A működési célú eszközök befektetéséből származó bevétel 6 ezer forint, a kapott kamatokból és az értékelési különbözet változásából ered. A működési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei évben évben Változás % (2011/2010) Folyó működési költségek 2,964 2, % Egyéb, ill. rendkívüli ráf % Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen 3,265 3, % Pénzügyi műveletek ráf % Összesen 3,266 3, % Működési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés évben Megoszlás % évben Megoszlás % anyagköltség % % személyi jellegű kifizetések % % adminisztrációs díj 2, % 1, % tagszervezési díj számla alapján.00%.00% könyvvizsgálati díj % % aktuárius díj.00%.00% szaktanácsadás díja.00%.00% marketing-, hirdetés-, prop.- reklám % % pénztár felügyeleti díj % % egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége % % egyéb ráfordítás % % rendkívüli ráfordítások.00%.00% Összesen: 3, % 3, % A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. Kiegészítő melléklet

8 A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben évben Változás % (2011/2010) Tagok által fizetett tagdíj 9,236 10, % Munkáltatói hozzájárulás 11,439 15, % Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései 1,952 2, % Utólag befolyt tagdíjak % Meg nem fizetett tagdíjak 3,724 4, % Pénzügyi műveletek bevételei 15,321 9, % Egyéb bevételek 3,691 4, % Fedezeti összes bevétel 37,948 37, % Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege Fedezeti célú ráfordítást ezer forint összegben számolt el a pénztár, mely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A tagok egyéb befizetéseinek 2011-es összegéből a tagok rendelkezései alapján a NAV által utalt összeg ezer Ft volt. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, árfolyamnyereségből és az értékelési különbözet változásából származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami az árfolyamveszteségeket vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások ezer forint egyenlegének ezer forint realizált hozammal növelt és ezer forint értékelési különbözet változással csökkentett összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye ezer forint, melyből a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei évben évben Változás % (2011/2010) Tagok által fizetett tagdíj % Munkáltatói hozzájárulás % Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak % Pénzügyi műveletek bevételei 0 3 Egyéb bevételek % Likviditási összes bevétel % Kiegészítő melléklet

9 A befektetési tevékenység eredménye Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 3 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 24 ezer forint egyenlegének összege, azaz a likviditási célú tevékenység eredménye 24 ezer forint, melyből a pénztár egyéb likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás % Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék % Egyéb likviditási célra % Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára.00% Összesen % V. A pénztár céltartalékainak bemutatása Működési céltartalék A pénztár működési céltartalékot csak a működési alaphoz kapcsolódó befektetések értékelési különbözetére képez. Év végi összege 2 ezer Ft volt. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása I. Egyéni számlákon Nyitó állomány 260, ,838 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) 22,627 28,275 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) 0 1,622 Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) 19,872 18,589 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) -4,551-9,267 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 20,366 19,922 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 11,309 18,751 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) 153 6,053 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) 3,691 4,371 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) 2,577 1,714 Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záróállománya 259, ,088 Kiegészítő melléklet

10 II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év első napján 0 ezer forint. II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) 20,366 19,922 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) 20,366 19,922 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya A pénztár nyugdíjszolgáltatásként évben ezer Ft értékben csak egyösszegű szolgáltatást fizetett ki. A pénztár a tagokkal történő elszámolások alkalmával 174 ezer Ft elszámolási költségeket érvényesített. A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. Likviditási tartalék alakulása I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) 0 2 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya 0 2 Kiegészítő melléklet

11 II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya Átcsoportosításra 2011-ben nem került sor. Kiegészítő melléklet

12 VI. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezők A taglétszám alakulása A pénztár évi nyitó taglétszáma 243 fő, záró taglétszáma 285 fő. 1. táblázat - Taglétszám alakulása negyedéves bontásban Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Időszak elején Időszak alatti változás Új belépő Átlépő más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépő más pénztárba Elhalálozott 1 0 Egyéb megszűnés Időszak végén A pénztárba az év folyamán 63 fő létesített új tagsági viszonyt, míg más pénztárból átlépő nem volt. 6 fő lépett más önkéntes nyugdíjpénztárba és 11 fő tagsága nyugdíjszolgáltatás miatt szűnt meg. 3 pénztártag kilépett 2011-ben a pénztárból és 1 fő elhunyt a pénztártagok közül. A pénztár éves átlagos taglétszáma 269 fő. A tagdíjat nem fizetők i száma 100 fő, megtakarításai összege A felhalmozási időszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma 128 fő, egyéni számla követeléseik összege ezer Ft. Alkalmazottak és választott tisztségviselők Megnevezés Létszámadatok a tárgyévben Éves béradatok Bér és egyéb kifizetések Járulékok Munkaviszonyban foglalkoztatottak 0 Tisztségviselők 8 A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. A pénztárnál 5 fős Igazgatótanács és 3 fős Ellenőrzőbizottság működik. A tisztségviselők részére évben nem történt kifizetés. A 9 ezer Ft személyi jellegű ráfordítások telefon utáni adókkal, reprezentációs kiadással kapcsolatosak. A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma december 31-én 285 fő, ami a pénzügyi tervben az év végére tervezett 421 fő záró létszámnál 137 fővel kevesebb. A tervezett nagy mértéjű létszámnövekedést nem sikerült elérni. A befektetések bruttó éves hozamrátája eltér a tervezettől (5% helyett 3,26 %). A bevételek alakulására további jelentős hatást a tagdíjjellegű bevételek nagysága tesz. Kiegészítő melléklet

13 A táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímeken teljesített befizetések tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Index (tény/terv) Tagdíjak 32,266 23, % Támogatás % A tervezés során feltételezett jövőbeni várható események, ill. a tényadatok tükrében a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakult: Tartalékok záró állománya Tervezett záró állomány Tényleges záró állomány Változás Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény % Fedezeti tartalék 222, , % Likviditási tartalék % A fedezeti tartalék pénzügyi tervhez képesti kedvező alakulása a tervhez képesti alacsonyabb kifizetések eredője. A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait tartalmazza a következő tábla. Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 17 0 Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) ,448 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) -1 2 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) 4-4 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Kiegészítő melléklet

14 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 0 9 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) -15 Fedezeti céltartalékképzés (+) 31,680 31,512 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 0 1,622 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 3 2 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 153 6,053 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 11,309 18,751 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 20,366 19,922 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 3 2 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás ,702 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása ,755 Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatók: Államadóság Kezelő Központ Zrt. Delta-Med Bt. Diamed Kft. dr. Baka és Társa Bt. dr. Farkas József dr. Gyöngyösy Andrea dr. Nagy Ágnes dr. Princz István dr. Tarnai Ete dr. Tokodi György Bt. DSS Kft Dunavox Kft. Élet 96 Kkt. Equilor Zrt. Főtáv Zrt. Mádi Háziorvosi Bt. Medalco Kft. Miltrade Kft. Naszályi Polgármesteri Hivatal Nextent Zrt. Platinium Zrt. Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. Széchényi István Hitelszövetkezet T & T Rt. Tóth és Társa Bt. VIKIT Kft. A munkáltatók a szerződésben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették. Kiegészítő melléklet

15 VII. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt biztosításmatematikai melléklet a következőket tartalmazza: Tagdíjfizetők létszáma korévenként Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás Tagsági viszony évközi megszűnése igénybevétele Egyéb megszűnés** Év végén Kiegészítő melléklet

16 Összesen Kiegészítő melléklet

17 Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén a b c d e f g Mindösszesen Egyösszegű Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen Kiegészítő melléklet

18 Kiegészítő melléklet

19 Járadék Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen Kiegészítő melléklet

20 VIII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagjaitól begyűjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fő cél a tőke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelők közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A Pénztár nem kötött határidős és opciós ügyleteket és nem folytatott értékpapír kölcsönzési tevékenységet évben. Nincsenek olyan egyéb függő és jövőbeni (biztos) kötelezettségei, melyek nem szerepelnek a mérlegben. Kiegészítő melléklet

21 Befektetések eszközcsoportonként A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazza a következő táblázat a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány könyvszerinti értékében és piaci érték bontásban. Megnevezés Fedezeti portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Működési portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Likviditási és kockázati portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Összesen Könyv szerinti érték Portfolió összesen 247, , , ,363 Bankszámlák és készpénz összesen 1,495 1, ,793 1,794 Pénzforgalmi számla és befektetési számla, házipénztár 1,495 1, ,793 1,794 Piaci érték Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen 246, , , ,569 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 246, , , ,569 Magyar állampapír 246, , , ,569 Kiegészítő melléklet

22 A befektetések devizanemenkénti megoszlása én Megnevezés Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken HUF 248, ,363 Összesen 248, ,363 A befektetések földrajzi megoszlása én Megnevezés Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken Összesen 248, ,363 0 Európai Gazdasági Térség összesen 248, ,363 0 EU tagországok összesen 248, ,363 0 Magyarország 248, ,363 0 Kiegészítő melléklet

23 Befektetési politika évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközcsoportok Minmális Maximális Referenciaindex meoszlás megoszlás A Pénztár vagyonkezelési alszámláján lévő készpénz 0,0% 0,0% Magyar állampapír; bármilyen értékpapír, melyben foglalt kötelezettség 40,0% 100,0% teljesítéséért az állam készfizető kezességet vállal; az MNB által belföldi jegybankképes értékpapírnak minősített értékpapír; az MNB által kibocsátott belföldi értékpapír Elismert, értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon kibocsátott, 0,0% 0,0% vagy forgalomba hozott részvény Magyar vállalatok, ill. OECD tagországok vállalatainak Magyarországon 0,0% 0,0% kibocsátott kötvényei Magyarországon bejegyzett Alapkezelő Társaság által Magyarországon kibocsátott ingatlanbefektetési alapjegy 0,0% 0,0% Bux Index súly: 0% Max Composite Index Magyarországon vagy külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet 0,0% 0,0% súly: 100% által kibocsátott jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett, külföldi részvényekbe fektető befektetési 0,0% 0,0% alap befektetési jegy Magyarországon bejegyzett, külföldi kötvényekbe fektető befektetési 0,0% 0,0% alap befektetési jegy Külföldi részvények 0,0% 0,0% Fedezeti céllal kötött származékos ügyletek 0,0% 0,0% Hozamszámítás A pénztár a január 1. és december 31. között eltelt üzleti év során 3,26% bruttó, illetve 2,39% nettó hozamot ért el a teljes vagyon tekintetében. A 10 éves hozam indexe 7,05%. A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. Kiegészítő melléklet

24 A pénztár hozamrátái 2011-ben és a több éves mutatók Bruttó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON 4.01% 1.20% 0.52% -2.42% 3.26% Nettó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON 3.86% 0.94% 0.37% -2.70% 2.39% Referencia hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON 3.56% 1.40% 0.45% -1.93% 3.45% Megnevezés/Év éves Nettó hozam 7.28% 6.67% 13.46% 7.91% 5.61% 6.78% 4.24% 11.73% 4.88% 2.39% 7.05% Bruttó hozam 0.00% 0.00% 14.12% 8.20% 6.23% 7.54% 5.13% 12.67% 5.72% 3.26% Referencia hozam 9.61% 7.48% 16.51% 8.58% 6.83% 6.88% 5.59% 12.63% 6.04% 3.45% 4.92% Vagyonnövekedési mutató 6.85% Összességében a Praxis Nyugdíjpénztár évi gazdálkodása eredményesen zárult a nehéz gazdasági helyzet ellenére. Budapest, március 31. Takács Árpád IT elnök Kiegészítő melléklet

25 1. sz. melléklet Megnevezés Bruttó érték Bruttó érték növekedés Bruttó érté csökkenés Bruttó érték Nettó érték Nettó érték Écs. ny. érték Écs. növekedés Écs. csökkenés Összes écs évi écs. MS Office program 99,988 99,988 99, ,988 0 Szellemi termékek 99,988 99,988 99,988 99,988 0 Multifax HPLJ , , , , Gépek, berendezések, járművek 119, , , , Tárgyi eszközök összesen 219, , , , Kiegészítő melléklet

26 Sorszám PSZÁF kód A taglétszám alakulása Megnevezés Fő Mód OF1 Időszak elején OF2 Időszak alatti változás OF21 Új belépő OF22 Átlépő más pénztárból OF221 Ebből Önsegélyező pénztárból átlépő OF23 Átlépő más pénztárba OF24 Szolgáltatásban részesült OF25 Elhalálozott OF26 Kilépett OF27 Egyéb megszűnés OF3 Időszak végén OF31 Ebből: szüneteltető OF32 járadékot igénybe vevő OF331 73OF3 sorból: férfi OF332 nő 150 c z Kiegészítő melléklet