- ÉVES BESZÁMOLÓ (Magánnyugdíjpénztár)

Átírás

1 73M PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES BESZÁMOLÓ (Magánnyugdíjpénztár) Vonatkozási idı : tól (év / hónap / nap) ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: (év / hónap / nap) Bizonylat jellege E (E,M) Beérkezés dátuma: Iktatószám: Feldolgozás dátuma: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! (óra:perc) (óra:perc) Beszámolási idıszak kezdete Végelszámolás, beolvadás, összeolvadás esetén benyújtott éves beszámoló Beszámolási idıszak vége végelszámoláshoz kapcsolódó beolvadáshoz kapcsoódó összeolvadáshoz kapcsolódó A magánnyugdíjpénztár neve: A magánnyugdíjpénztár törzsszáma: A kitöltésért felelıs személy neve: Folkmayer Tibor A kitöltésért felelıs személy telefonszáma: Cégszerő aláírás: AZ ADATSZOLGÁLTATÁS KÖTELEZİ! AZ ADATSZOLGÁLTATÁST A FELÜGYELET ÁLTAL ELİÍRT ELEKTRONIKUS ADATHORDOZÓ ÉS ADATFELDOLGOZÓ RENDSZEREK SEGÍTSÉGÉVEL KELL TELJESÍTENI! Az adatszolgáltatás megtagadása, valótlan adatok közlése felügyeleti eljárást von maga után! Az adatszolgáltatás a MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK PÉNZTÁRAK BESZÁMOLÓKÉSZÍTÉSI ÉS KÖNYVVEZETÉSI SAJÁTOSSÁGAIRÓL szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 8. -ának (1) bekezdése alapján történik. Adatszolgáltatók köre: magánnyugdíjpénztárak, amelyek a felügyeleti hatóságtól magánnyugdíjpénztári szolgáltatási tevékenység végzésére mőködési engedélyt kaptak. A beszámolót a tárgyévre vonatkozóan kell kitölteni. A beszámolót a tárgyévet követı év május 31.-ig, mint beérkezési idıpontig, kell megküldeni a FELÜGYELET részére. Az éves jelentés egy KINYOMTATOTT és aláírt példányát a könyvvizsgálói záradékkal együtt, az elektronikus adatszolgáltatással egyidejőleg meg kell küldeni a FELÜGYELET részére. PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 1013 BUDAPEST KRISZTINA KRT. 39.

2 Táblakód: 73MA 73MA Eredménykimutatás - Pénztár mőködési tevékenysége Elızı évi beszámoló záró Megállapított eltérések Elızı évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló záró Tárgyévi felülvizsgált Megállapított eltérések Sorsz beszámoló záró beszámoló záró Mód ám PSZÁF kód c d e f g h MA01 Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem MA02 rendelkezı tag részére befizetett tagdíj célú támogatás MA03 Tagdíj kiegészítések MA031 Munkáltató által tag javára történı kiegészítés MA032 Tag saját tagdíjának kiegészítése MA04 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) MA05 Utólag befolyt tagdíjak MA06 Tagdíjbevételek összesen ( ) MA07 Mőködési célra kapott támogatás, adomány MA08 Azonosítatlan tagdíjcaélú mőködési bevétel MA09 Pénztári befizetések összesen (6+7+8) MA10 Egyéb bevételek MA11 Mőködési célú bevételek összesen (9+10) MA12 Mőködéssel kapcsolatos ráfordítások MA121 Anyagjellegő ráfordítások MA1211 Anyagköltség MA1212 Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat MA12121 ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) MA12122 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) MA12123 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) MA12124 Aktuáriusi díj (számla alapján) MA12125 Szaktanácsadás díja (számla alapján) MA12126 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség MA1213 Egyéb anyagjellegő ráfordítások MA122 Személyi jellegő ráfordítások MA1221 Bérköltség MA12211 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére MA12212 Állományba nem tartozók munkadíja MA Aktuáriusi díj (megbízási díj) MA Szaktanácsadás díja (megbízási díj) 031 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj 73MA (megbízási díj) MA Pénztári tisztségviselık tiszteletdíja MA Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja MA1222 Személyi jellegő egyéb kifizetések MA1223 Bérjárulékok MA123 Értékcsökkenési leírás MA124 Mőködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások MA1241 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások MA1242 Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások MA1243 Mőködési céltartalékképzés jövıbeni kötelezettségekre MA1244 Egyéb ráfordítások MA13 Szokásos máködési tevékenység eredménye (11-12) MA14 Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentı befektetések értékvesztése, visszaírása MA15 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegő bevételek MA151 Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat MA152 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegő bevétel MA153 Hitelviszont megtestesítı kamatozó értékpapír vételárában lévı kamat (-) MA16 Tulajdoni részesedést jelentı befektetések és hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok nyereségjellegő különbözete (árfolyamnyereség) MA17 Befektetési jegyek realizált hozama MA18 Kapott (járó) osztalékok és részesedések MA19 Pénzügyi mőveletek egyéb realizált bevételei MA20 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam MA201 Idıarányosan járó kamat MA202 Járó osztalék MA203 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet MA2031 Nyereségjellegő különbözet (árfolyamnyereség)

3 Táblakód: 73MA Sorsz ám PSZÁF kód MA2032 Veszteségjellegő különbözet (árfolyamveszteség) (-) MA204 Egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet MA2041 Nyereségjellegő különbözet (árfolyamnyereség) MA2042 Veszteségjellegő különbözet (árfolyamveszteség (-) MA21 Befektetési célú ingetlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 73MA Eredménykimutatás - Pénztár mőködési tevékenysége Elızı évi beszámoló záró Megállapított eltérések Elızı évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló záró Tárgyévi felülvizsgált Megállapított eltérések beszámoló záró beszámoló záró Mód c d e f g h MA22 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) MA23 Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások MA24 Tulajdoni részesedést jelentı befektetések és hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok veszteségjellgő különbözete (árfolyamveszteség) MA25 Befektetési jegyek realizált vesztesége MA26 Értékelési különbözetbıl képzett céltartalék MA261 Idıarányosan járó kamat MA262 Járó osztalék MA263 Devizaárfolyam különbözet MA264 Egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet MA27 Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordítása MA28 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások MA29 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások MA291 Vagyonkezelıi díjak MA292 Letétkezelıi díjak MA293 Befektetési tevékenységgel kapcsoslatos különbözı egyéb ráfordítások MA30 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen ( ) MA31 Befektetési tevékenység eredménye (22-30) MA32 Rendkívüli bevételek MA33 Rendkívüli ráfordítások MA34 Rendkívüli eredmény (32-33) MA35 Mőködés mérleg szerinti eredménye (13+/- 14+/-31+/-34)

4 Táblakód: 73MB Sorszám PSZÁF kód Elızı évi beszámoló záró Megállapított eltérések Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró Tárgyévi beszámoló záró Megállapított eltérések (+/- ) Tárgyévi felülvizsgált Mód beszámoló záró c d e f g h MB01 Tagok által fizetett tagdíj MB02 Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkező tag részére befizetett tagdíj célú támogatás MB03 Tagdíjkiegészítések MB031 Munkáltató által a tag javára történő kiegészítés MB032 Tag saját tagdíjának kiegészítése MB04 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) MB05 Utólag befolyt tagdíjak MB06 Tagdíjbevételek összesen ( ) MB07 Szolgáltatási célú egyéb bevételek MB08 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) MB09 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások MB10 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek MB101 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel MB102 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) MB11 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) MB12 Befektetési jegyek realizált hozama MB13 Kapott (járó) osztalékok és részesedések MB14 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei MB15 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam MB151 Időarányosan járó kamt MB152 Járó osztalék MB153 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet MB1531 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) MB1532 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség)(-) MB154 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet MB1541 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) MB1542 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség)(-) MB MB17 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) MB171 Egyéni számlákat megillető hozambevételek MB1711 Egyéni számlákat megillető realizált hozam MB1712 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet MB172 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek MB1721 Szolgáltatási tartalékot megillető realizált hozam MB1722 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet MB18 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások MB19 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) MB20 Befektetési jegyek realizált vesztesége MB21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása MB22 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások MB23 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások MB231 Vagyonkezelői díjak MB232 Letétkezelői díjak MB233 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások MB24 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) MB241 Egyéni számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 73MB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete

5 Táblakód: 73MB Sorszám PSZÁF kód MB MB25 Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17-24) Elızı évi beszámoló záró 73MB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Megállapított eltérések Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró Tárgyévi beszámoló záró Megállapított eltérések (+/- ) Tárgyévi felülvizsgált Mód beszámoló záró c d e f g h MB251 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam MB252 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet MB253 Szolgáltatási tartalékba helyezhető nettó hozam MB254 Szolgáltatási tartalékba helyezhető értékelési különbözet MB26 Fedezeti céltartalék képzés (8-9+/-25) (-) MB261 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében MB262 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból MB263 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet MB2631 Időarányosan járó kamat MB2632 Járó osztalék MB2633 Devizaárfolyam különbözetből MB2634 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből MB264 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból MB265 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetből MB2651 Időarányosan járó kamat MB2652 Járó osztalék MB2653 Devizaárfolyam különbözetből MB2654 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet

6 Táblakód: 73MC Sorszám PSZÁF kód Elızı évi beszámoló záró Megállapított eltérések (+/- ) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró Tárgyévi beszámoló záró Megállapított eltérések Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró c d e f g h MC01 Tagok által fizetett tagdíj MC02 Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkező tag részére befizetett tagdíj célú támogatás MC03 Tagdíjkiegészítések MC031 Munkáltató által a tag javára történő kiegészítés MC032 Tag saját tagdíjának kiegészítése MC04 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) MC05 Utólag befolyt tagdíjak MC06 Tagdíjbevételek összesen ( ) MC07 Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek MC08 Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások MC09 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek MC091 Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegű bevétel MC092 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírok vételárában lévő kamat (-) 73MC Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet Mód MC10 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) MC11 Befektetési jegyek realizált hozama MC12 Kapott (járó) osztalékok és részesedések MC13 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei MC14 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam MC141 Időarányosan járó kamat MC142 Járó osztalék MC143 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 022 Nyereségjellegű különbözet 73MC1431 (árfolyamnyereség) 023 Veszteségjellegű különbözet 73MC1432 (árfolyamveszteség)(-) MC144 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet Nyereségjellegű különbözet 73MC1441 (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű különbözet 73MC1442 (árfolyamveszteség)(-) MC MC MC161 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

7 Táblakód: 73MC Sorszám PSZÁF kód MC MC MC18 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) Elızı évi beszámoló záró 73MC Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet Megállapított eltérések (+/- ) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró Tárgyévi beszámoló záró Megállapított eltérések Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró c d e f g h MC19 Befektetési jegyek realizált vesztesége MC20 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása MC21 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások MC22 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások MC221 Vagyonkezelői díjak MC222 Letétkezelői díjak MC MC MC MC232 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások MC24 Befektetési tevékenység eredménye (16-23) MC25 Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7-8+/-24)(-) MC251 Demográfiai kockázatokra MC252 Saját tevékenységi kockázatokra MC253 Egyéb kockázatokra Az adóhatóság megán-nyugdíjpénztári MC254 beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető befizetések befektetési hozamára MC255 Egyéb azonosítatlan (függő) befizetések befektetési hozamára MC256 Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék MC2561 Időarányosan járó kamat MC2562 Járó osztalék MC2563 Devizaárfolyam különbözetek 054 Egyéb piaci értékítéletből adódó 73MC2564 értékkülönbözetek Mód

8 Táblakód: 73MD Sorszám PSZÁF kód 73MD Cash-Flow kimutatás Elızı év Tárgyév Mód c d MD01 Működés mérleg szerinti eredménye MD02 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás MD03 Immateriális javakra adott előlegek állományváltozása MD04 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra és felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékben bekövetkezett állományváltozás MD05 Beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek állományváltozása MD06 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása MD07 Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás MD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása MD09 Követelésállomány változása MD10 Tartaléktőke állomány változása MD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása MD12 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt MD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása MD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása MD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása MD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/- ) MD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) MD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) MD MD MD21 Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláriól átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető befizetések állományának változása Egyéb azonosítatlan (függő) befizetések állományváltozása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása

9 Táblakód: 73MD Sorszám PSZÁF kód 73MD Cash-Flow kimutatás Elızı év Tárgyév Mód c d MD22 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) MD23 Hossuú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) MD24 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása MD25 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása MD26 Fedezeti céltartalékképzés (+) MD MD MD MD MD MD MD MD MD35 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási és kockázati céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékből (-) Más pénztárba átlépő pénztáragok átvitt követelése (-) Társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő pénztártag miatt fedezeti céltartalék felhasználása (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozása MD36 Likviditási és kockázati céltartalékképzés (+) MD37 Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) MD38 Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) MD39 Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) MD40 Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) MD41 Egyéb likviditási és kockázati céltartalék állományváltozás MD42 Pénzeszköz változás MD421 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) MD422 Számlapénzt (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

10 Táblakód: 73MEA Sorszám PSZÁF kód Elızı év Tárgyév Mód c d MEA1 I. Egyéni számlákon MEA101 Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt MEA szolgáltatási célú bevételek (+) MEA103 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) MEA104 Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) MEA105 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet MEA106 Likviditási, kockázati tartalékokből átcsoportosítás (+) MEA107 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) MEA108 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) MEA109 Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-) MEA110 Nyugdíjbiztosítási Alapba egyéni számláról átutalás (-) MEA111 Likviditási és kockázati tartalék feltöltés egyéni számlákról (-) MEA112 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) MEA113 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) MEA114 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) MEA115 Egyéb változás MEA116 Egyéni számlák záróállománya MEA2 II. Szolgáltatási tartalékon MEA201 Nyitó állomány MEA202 73MEA Fedezeti céltartalék Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) MEA203 Más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelés (+) MEA204 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) MEA205 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet MEA206 Likviditási és kockázati tartalékokból átcsoportosítás (+) MEA207 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) MEA208 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) MEA209 Biztosítóintézettől vásárolt szolgáltatás fedezetének átadása (-) MEA210 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) MEA211 Likviditási és kockázati tartalék feltöltés szolgáltatási tartalékból (-) MEA212 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) MEA213 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) MEA214 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos kiadások (-) MEA215 Egyéb változás MEA216 Szolgáltatási tartalék záró állománya 4

11 Táblakód: 73MEB 73MEB Likviditási, kockázati céltartalékok Sorszám PSZÁF kód Elızı év Tárgyév Mód c d MEB1 I. Befektetési kockázatokra MEB101 Nyitó állomány MEB102 Befektetési kockázati céltartalék átcsoportosítás egyéni számlákra MEB103 Befektetési kockázati céltartalék átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba MEB104 Befektetési kockázati céltartalék záróállománya MEB2 II. Demográfiai kockázatokra MEB201 Nyitó állomány MEB202 Tárgyévben demográfiai kockázatra képzett céltartalék (+) MEB203 Demográfiai kockázati tartalék feltöltése egyéni számláról (+) MEB204 Demográfiai kockázati tartalék feltöltése szolgáltatási tartalékból (+) MEB205 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) MEB206 Demográfiai kockázati tartalék egyéb bevételei (+) MEB207 Demográfiai kockázati tartalék átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) MEB208 Demográfiai kockázati tartalék felhasználás egyéb célra (-) MEB209 Demográfiai kockázati tartalék záróállománya MEB3 III. Likviditási portfolió értékelési különbözetére MEB301 Nyitó állomány MEB302 Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) MEB MEB MEB305 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+)

12 Táblakód: 73MEB 73MEB Likviditási, kockázati céltartalékok Sorszám PSZÁF kód Elızı év Tárgyév Mód c d MEB MEB MEB MEB MEB MEB311 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (- ) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya MEB4 IV. Saját tevékenységi kockázatra MEB401 Nyitó állomány Tárgyévben saját tevékenységi kockázatra MEB képzett céltartalék (+) MEB MEB MEB MEB MEB MEB408 Saját tevékenységi kockázat tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Saját tevékenységi kockázat tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Saját tevékenységi kockázat tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Saját tevékenységi kockázat tartalékának egyéb bevételei (+) Saját tevékenységi kockázat tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Saját tevékenységi kockázat tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

13 Táblakód: 73MEB 73MEB Likviditási, kockázati céltartalékok Sorszám PSZÁF kód MEB409 Saját tevékenységi kockázat tartalékából működési célra (-) Elızı év Tárgyév Mód c d MEB410 Saját tevékenységi kockázat tartalékának felhasználása egyéb célra (-) MEB411 Saját tevékenységi kockázat tartalékának záró állománya MEB5 V. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára MEB501 Nyitó állomány MEB MEB MEB504 Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) MEB MEB MEB MEB MEB MEB510 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-)

14 Táblakód: 73MEB 73MEB Likviditási, kockázati céltartalékok Sorszám PSZÁF kód Elızı év Tárgyév Mód c MEB511 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya MEB6 VI. Egyéb kockázatokra MEB601 Nyitó állomány MEB602 Tárgyévben egyéb kockázatra képzett céltartalék (+) MEB603 Egyéb kockázati tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) d MEB MEB605 Egyéb kockázati tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb kockázati tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) MEB606 Egyéb kockázati tartalék egyéb bevételei (+) MEB MEB608 Egyéb kockázati tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb kockázati tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) MEB MEB610 Egyéb kockázati tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) Egyéb kockázati tartalék felhasználás egyéb célra (-) MEB611 Egyéb kockázati tartalék záró állománya

15 Táblakód: 73MEC 73MEC Céltartalékok állománya összesen Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány Mód Sorszám PSZÁF kód c d e MEC01 Mőködési céltartalék MEC011 jövıbeni kötelezettségekre MEC012 mőködési portfolió értékelési különbözetére MEC02 Fedezeti céltartalék MEC021 egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) MEC022 szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) MEC03 Likviditási és kockázati céltartalék MEC031 befektetési kockázatokra MEC032 demográfiai kockázatokra MEC033 saját tevékenységi kockázatra MEC034 egyéb kockázatokra az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári MEC035 beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetı befizetések befektetési hozamára MEC036 egyéb azonosítatlan (függı) befizetések befektetési hozamára MEC037 értékelési különbözetre MEC04 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka MEC041 mőködési célú MEC042 fedezeti célú MEC043 likviditási és kockázati célú MEC05 Összesen:

16 Táblakód: 73MF Sorszám PSZÁF kód 73MF A taglétszám alakulása Önkéntesen Kötelezıen biztosított biztosított Összesen Mód c d e MF1 Időszak elején MF2 Időszak alatti változás MF21 Új belépő MF22 Átlépő más pénztárból MF23 Átlépő más pénztárba (Mpt. 23. (1) a.) MF24 Elhalálozott (Mpt. 23. (1) b.) MF25 Visszalépett MF251 Rokkant, nyugellátottá vált (Mpt. 23. (1) d.) MF252 Öregségi nyugdíjra jogosulttá vált (Mpt. 23. (1) f) MF26 Egyéb megszűnés MF3 Időszak végén MF31 Ebből: számlatulajdonos (Mpt. 24. (5) MF32 szolgáltatást igénybe vevő (Mpt. 27. ) -

17 Táblakód: 73MME Sorszá m PSZÁF kód Elızı évi beszámoló záró Megállapított eltérések Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró Tárgyévi beszámoló záró Megállapított eltérések Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró c d e f g h MME1 Eszközök (akítvák) összesen MME11 Befektetett eszközök MME111 I. Immateriális javak MME Vagyoni értékű jogok MME Szellemi termékek MME Immateriális javakra adott előlegek MME Immateriális javak értékhelyesbítése MME112 II. Tárgyi eszközök Működtetett ingatlanok és a kapcsolódó 73MME1121 vagyoni értékű jogok Tartós befektetési célú ingatlanok és 73MME1122 kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek, berendezések, felszerelések, 73MME1123 járművek MME Beruházások, felújítások MME Beruházásokra adott előlegek MME Tárgyi eszközök értékelési különbözete MME Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök MME Egyéb tartós részesedések MME Tartósan adott kölcsön MME Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő 73MME1134 értékpapírok MME11341 a) Kötvények MME11342 b) Állampapírok MME11343 c) Befektetési jegyek MME11344 d) Jelzáloglevél MME11345 e) Egyéb értékpapírok Befektetett pénzügyi eszközök értékelési 73MME1135 különbözete MME12 Forgó eszközök MME121 I. Készletek MME Anyagok MME Áruk MME Készletekre adott előlegek MME Áruk értékelési különbözete MME122 II. Követelések MME Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és 73MME1222 szolgáltatásból (vevők) MME Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 73MME Mérleg - Eszközök Mód

18 Táblakód: 73MME Sorszá m PSZÁF kód Elızı évi beszámoló záró Megállapított eltérések 73MME Mérleg - Eszközök Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró Tárgyévi beszámoló záró Megállapított eltérések Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró c d e f g h Értékpapír kölcsönadásából származó 73MME1224 követelés MME Egyéb követelések Értékpapír kölcsönadásából származó 73MME1226 követelés értékelési különbözete MME123 III. Értékpapírok MME Egyéb részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő 73MME1232 értékpapírok MME12321 a) Kötvények MME12322 b) Kincstárjegyek és más állampapírok MME12323 c) Befektetési jegyek MME12324 d) Jelzáloglevél MME12325 e) Egyéb értékpapírok MME Értékpapírok értékelési különbözete MME Határidős ügyletek értékelési különbözete MME124 IV. Pénzeszközök MME Pénztárak MME Pénztári elszámolási számla MME Elkülönített betétszámla MME Rövid lejáratú bankbetétek MME Devizaszámla MME Pénzeszközök értékelési különbözete MME13 Aktív időbeli elhatárolások MME Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költésgek és ráfordítások időbeli MME132 elhatárolása Mód

19 Táblakód: 73MMF Sorszám PSZÁF kód 73MMF Mérleg - Forrás Elızı évi beszámoló záró Megállapított Elızı évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló záró Megállapított Tárgyévi felülvizsgált Mód eltérések beszámoló záró eltérések beszámoló záró k l m n o p z MMF1 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN MMF11 Saját tőke MMF111 I. Induló tőke MMF Működés fedezetének induló tőkéje MMF Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tőkéje MMF Likviditási és kockázati célú induló tőke MMF112 II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) MMF113 III. Tartalék tőke MMF114 IV. Működés mérleg szerinti erdedménye MMF115 V. Értékelési tartalék MMF12 Céltartalékok MMF121 I. Működési céltartalék MMF Jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék MMF Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék MMF Időarányosan járó kamat (+) MMF Járó osztalék (+) MMF Devizaárfolyam-változás MMF Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet MMF122 II. Fedezeti céltartalék MMF Egyéni számlákon MMF MMF MMF MMF MMF MMF MMF Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján előírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, afedezeti portfolióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék A mérlegkészítés időpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján előírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függő portfolióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék A mérlegkészítés időpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján előírt, de a mérlegfordulónapot követően esedékes szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekből képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet MMF ebből: Időarányosan járó kamat (+) MMF Járó osztalék (+) MMF Devizaárfolyam-változás MMF Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet MMF Szolgáltatási tartalékon MMF Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék MMF Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek MMF Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet MMF Időarányosan járó kamat (+) MMF Járó osztalék (+) MMF Devizaárfolyam-változás MMF Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet MMF123 III. Likviditási és kockázati céltartalék MMF Demográfiai kockázatokra MMF Saját tevékenységi kockázatokra MMF Egyéb kockázatokra MMF Likviditási portfólió értékelési különbözete MMF Időarányosan járó kamat (+) MMF Járó osztalék (+) MMF Devizaárfolyam-változás MMF Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet MMF124 IV. Függő befizetések befektetési hozamának céltartaléka MMF Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláíról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető befizetések befektetési hozamának tartaléka MMF Egyéb azonosítatlan (függő9 befizetések befektetési hozamának tartaléka MMF Függő portfolió értékelési különbözete MMF Időarányosan járó kamat MMF Járó osztalék MMF Devizaárfolyam-változás MMF Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet MMF125 V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka MMF Működési célú tagdíjak tartaléka

20 Táblakód: 73MMF Sorszám PSZÁF kód 73MMF Mérleg - Forrás Elızı évi beszámoló záró Megállapított Elızı évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló záró Megállapított Tárgyévi felülvizsgált Mód eltérések beszámoló záró eltérések beszámoló záró k l m n o p z MMF Fedezeti célú tagdíjak tartaléka MMF Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka MMF13 Kötelezettségek MMF131 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek MMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek MMF Tagokkal szembeni kötelezettségek MMF Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) MMF Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök MMF Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek MMF Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető befizetések MMF Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhető befizetés MMF Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhető befizetés MMF Egyéb azonosítatlan (függő) befizetések MMF Munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések MMF Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhető függő befizetések MMF14 Passzív időbeli elhatárolások MMF Bevételek passzív időbeli elhatárolása MMF Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása MMF Halasztott bevételek