A Biztosítási és Pénztári Felügyeleti Igazgatóság tevékenysége a pénztári területen valamint a pénztári ellenőrzési tapasztalatok

Átírás

1 A Biztosítási és Pénztári Felügyeleti Igazgatóság tevékenysége a pénztári területen valamint a pénztári ellenőrzési tapasztalatok dr. Juhász Istvánné ügyvezető igazgató dátum

2 A Biztosítási és pénztári felügyeleti Igazgatóság tevékenységének bemutatása Leltár A szolgáltató felügyelet A felügyelet mint hatóság Jogok és kötelezettségek a vizsgálatok során dátum 2

3 A LELTÁR (mit ígértünk és mit teljesítettünk) A pénztári és biztosítási szektor zavartalan működésének biztosítása, ajánlások, módszertani útmutatók (informatikai, szakigazgatási terület, hozamok nyilvánosságra hozatalával kapcsolatos FT ajánlás), A piaci viszonyok átláthatóságának elősegítése, komparatív táblák frissítése, Egyéni Nyugdíjszámító Program aktualizálása magán és önkéntes nyugdíjpénztárak díjterhelésének meghatározása, intézkedések megtévesztő hirdetések, reklámok esetén dátum 3

4 A tagok, fogyasztók tájékozottságának növelése, kampány a pénztári területen, hozamok tartalma, egyéni számlaértesítő adattartalma, 10 éves várakozási idő hatásai, belépés, átlépés, szolgáltatás igénybevétel szabályai, Kockázatalapú, kockázatcentrikus és preventív megközelítés, folyamatos felügyelés, negyedéves kockázatértékelés, vizsgálati program és kézikönyv átalakítása, folyamatos konzultációk, dátum 4

5 Együttműködés a piaci szereplőkkel, munkacsoportok (sikeres működése), konzultációk az év eleji jogszabálymódosításokkal, és a napi operatív ügyekkel kapcsolatban, rendszeres találkozó a szövetségek képviselőivel, EU szabályok átvétele, nemzetközi tapasztalatok hasznosítása foglalkoztatói nyugdíjalapok szabályozása, folyamatos tájékoztatás a CEIOPS nyugdíjmunkacsoport munkájáról a felügyeleti honlapon dátum 5

6 adatszolgáltatások racionalizálása, hatékonyabb felhasználása, mutatószámok képzése, folyamatos kockázatértékelés az adatszolgáltatás csökkentésében részeredényeket értünk el (napi eszközértékelés) a negyedéves és az éves beszámoló adattartalmának érdemi csökkenése nem várható, közzététel szabályainak változása, dátum 6

7 adóhatósági és pénztári eljárási kérdések a tagdíjbehajtás, végrehajtás az APEH, a PSZÁF és a Pénztárak képviselői egy munkacsoportban, módszertani útmutató frissítése mögöttes felelősség kérdésének rendezése, a hibásan, hiányosan teljesítő foglalkoztatók megkeresésével, végrehajtás kérésével kapcsolatos határidők újraszabályozása, dátum 7

8 a 10 éves várakozási idő lejártával összefüggő pénztári gyakorlat vizsgálata témavizsgálat került megtartásra, a pénztárak többsége felmérte a 10 éves várakozási idő lejártával kapcsolatos feladatokat, tájékoztatja tagjait, közvélemény kutatást végzett, nem várható tömeges kilépés, nem várható a tagi követelések felvétele, dátum 8

9 egészségpénztárak kártyahasználati szabályainak kidolgozása. az átfogó kártyarendelet nem készült el, részeredményeket értünk csak el, megindultak és ígéretesek az egészségpénztárak és az egészségügyi szoftvergyártók közötti tárgyalások, elektronikus dokumentum alkalmazási feltételeinek átgondolása, szabályozása, dátum 9

10 A Szolgáltató Felügyelet A munkacsoportokról Befektetési ügyek bizottsága (Gaál Attila) a hozamok nyilvánosságra hozatalával kapcsolatos ajánlás megfogalmazása, hozamráta és hozamelvárás új számítási rendszerének kidolgozása, értékpapír kölcsönzés jogszabályi alapjának kidolgozása, befektetésekkel kapcsolatos jogszabálymódosítási javaslatok kidolgozása és megvitatása, dátum 10

11 Egészség és Önsegélyező Pénztári Bizottság (dr. Szebelédi Ferenc) Egészségpénztári albizottság jogosulatlan szolgáltatásokkal kapcsolatos kérdések, az egészségpénztárak és az egészségügyi szoftvergyártók közötti tárgyalások koordinálása, Önsegélyző pénztári albizottság az önsegélyező pénztári szolgáltatások körének pontosítása, rászorultság feltételrendszerének meghatározása, az önsegélyező pénztári szolgáltatások igénybevétele igazolásával kapcsolatos módszertani útmutató dátum 11

12 Etikai Bizottság (Leheczky László, felügyeleti koordinátor: dr. Németh Ferenc) Pénztárak Etikai kódexe tervezetének kidolgozása, Javaslatok a pénztárak, tagszervezők által a tagoknak adandó tájékoztatásról, Foglalkoztatói és tagi tagdíjbehajtási konzultáció Bizottság, (Varga Éva) a késedelmi pótlék felszámítási gyakorlatával kapcsolatos körlevél kiadása, a hibásan, hiányosan bevalló, vagy befizetést teljesítő foglalkoztatókkal kapcsolatos eljárási szabályok kidolgozása, aktuális jogszabálymódosítások megvitatása dátum 12

13 Intézményi és Járadékbizottság (Erdős Mihály) intézményi keretek értékelése a nyugdíjpénztárak szolgáltatásnyújtásával összefüggő feltételek megvitatása (szolvencia kritériumok, tartalékolási feltételek, halandósági tábla, indexálás), dátum 13

14 Számviteli Bizottság (Szűcs József) egészségpénztárak által finanszírozott jogosulatlan szolgáltatások elszámolása, magánpénztárak által követelés fejében átvett ingatlanok elszámolása, negyedéves jelentés és éves beszámolók kitöltési útmutatóinak áttekintése, közzétételi szabályok módosítása, értékpapír kölcsönzés szabályok kidolgozása, dátum 14

15 A Felügyelet mint hatóság A felügyeleti vizsgálatok eljárásrendje A vizsgálatok kivitelezése a vizsgálat 6 hónapnál nem lehet hosszabb, a vizsgálatok előkészítése monitoring előkészítő szakvélemény aktuáriusi előkészítő szakvélemény (vizsgálat kezdő napját megelőző 30 munkanapig) koncepcionális összefoglaló készítese az átfogó vizsgálathoz, vizsgálat kezdő napját megelőző 25 munkanapig, a felügyelő készíti, tükrözi a korábbi kockázatértékelések alapján mutatkozó tendenciákat, tanulságokat, tapasztalatokat, az intézmény aktuális állapotát, dátum 15

16 A felügyeleti vizsgálatok eljárásrendje koncepcionális összefoglaló készítese az átfogó vizsgálathoz, segítséget nyújt az intézményre specifikált vizsgálati program összeállításában, a vizsgálat súlyponti kérdéseinek meghatározásában, vizsgálati program összeállítása vizsgálat kezdő napját megelőző 19 munkanapig, vizsgálatvezető készíti, kockázatalapú, támaszkodik a koncepcionális összefoglalóra és a legutóbbi kockázatértékelésre, meghatározzák a vizsgálat mélységét, terjedelmét, mintanagyságot, vizsgálati ütemterv (vizsgálati naptár), dátum 16

17 A felügyeleti vizsgálatok eljárásrendje megbízólevél a helyszíni vizsgálathoz, értesítő levél, 15 nappal a vizsgálat kezdete előtt, melyben a vizsgálat kezdete, helyszíni szakasz kezdete, várható befejezés megjelölésre kerül, tartalmazza az előkészítendő dokumentumok jegyzékét, A vizsgálatok kivitelezése nyitóértkezlet, dokumentumjegyzék a kért és az átvett dokumentumokról, másolat készítése, hitelesítése, nyilatkozatok, emlékeztetők felvétele, záró megbeszélés dátum 17

18 A felügyeleti vizsgálatok eljárásrendje Jelentés készítése vezetői összefoglaló (jelentés összefoglaló) kockázati főcsoportonként tartalmazza a fő megállapításokat, a pénztár vezetésének készül, részjelentések, vizsgálati jelentéstervezet, vizsgálati jelentéstervezet egyeztetése, jelentéstervezet (a vizsgálat befejezését követő 60 napon belül), dátum 18

19 A felügyeleti vizsgálatok eljárásrendje jelentéstervezetre tett észrevételek (a jelentéstervezet készhezvételét követő 15 napon belül) észrevételek kiértékelése és a végleges jelentés elkészítése, (a végleges jelentés tartalmazza a pénztár észrevételeit is, a jelentés javítását, illetve módosításait lábjegyzetben jelezzük) A vizsgálat lezárása minden ellenőrzést határozattal zárunk le, észrevételek beérkezése után 45 napon belül határozatot kell hozni, (ami egyszer 30 nappal meghosszabbítható) melynek alapja a végleges jelentés, a határozatok a legsúlyosabb jogszabálysértésekkel kezdődnek, dátum 19

20 A felügyeleti vizsgálatok eljárásrendje a legjelentősebb jogszabálysértéseket tartalmazzák, vezetői levél (a határozatban nem szereplő megállapításokról, a Felügyelet által javasolt intézkedésekről) záró tárgyalás határozat hiányos vagy hibás teljesítése esetén egy felszólítás, ezt követően határozat kerül kiadásra, dátum 20

21 A évi ellenőrzés számokban (2004. okt okt. 30.) Helyszíni és helyszínen kívüli vizsgálatok adatai vizsg. intézmény/ vizsgálat típusa Magánnyugdíjpénztár Önkéntes nyugdíjp. Önsegélyező pénztár Egészségpénztár átfogó cél téma helyszíni napok sz Nyilvántartó Társfőosztályokkal együtt végzett vizsgálatok dátum 21

22 A felügyelési tevékenységről számokban 82 közgyűlésen vettünk részt, 64 konzultációra került sor, melyek fő témái: határozat teljesítés kérdései, tevékenységi kérelemmel, a pénztárüzemmel kapcsolatos kérdések, végelszámolással, beolvadással kapcsolatos megbeszélések, hozamráta számítással kapcsolatos megbeszélések, dátum 22

23 A felügyelési tevékenységről számokban Egyéb felügyelői feladatok: 62 db adminisztrációs szerződés véleményezése 185 közzététel dokumentumainak vizsgálata, 155 éves beszámolók feldolgozása, 151 esetben letét és vagyonkezelési szerződések véleményezése, 53 szervezeti átalakulásokkal kapcsolatos szakvélemény készítése közgyűlési anyagok feldolgozása, határozatteljesítés vizsgálata dátum 23

24 Ellenőrzési tapasztalatok a prudencia és a transzparencia követelményeinek megfelelően történő eljárásra való kötelezés, (költségek, adományok, támogatások, hozzájárulások szerkezete) a felszámolással érintett foglalkoztatókkal összefüggő hitelezői igények bejelentése, (a jogszabályban rendelkezésre álló 40 napos határidőn belüli bejelentés, a tagok érdekében fokozott gondossággal kell eljárni) a pénztárral kapcsolatos információk nyilvánosságra hozatala során a pénztár a jogszabályi előírások szerint járjon el, (újbóli közzététel) dátum 24

25 Ellenőrzési tapasztalatok a számviteli elszámolásokban a pénztár csak a jogszabályi előírásoknak mind tartalmi, mind formai szempontból maradéktalanul megfelelő elektronikus bizonylat alapján könyveljen, (jogszabálymódosítás kezdeményezése, elektronikus dokumentum ) informatikai területen figyelemfelhívás és intézkedési terv a évi jogszabályi előírásoknak való megfelelés érdekében, dátum 25

26 Ellenőrzési tapasztalatok a személyi és tárgyi feltételeknek való maradéktalan megfelelés biztosítása, az EB és IT ellenőrző tevékenységének erősítése, rászorultság elve érvényesítésével kapcsolatos feltételrendszer kialakítása önsegélyező pénztárak esetén, (Jogszabálymódosítási javaslat megtételére is sor került) dátum 26

27 Felügyeleti intézkedések Határozatok (2004. okt okt. 30.) Határozat típusa Átfogó ellenőrzést lezáró hat. Célellenőrzést lezáró hat. Adatközlésre vonatkozó hat. Egyéb határozatok Összesen: Hat. száma dátum 27

28 Bírság 5 egészségpénztár, 4 önkéntes nyugdíjpénztár, 3 magánnyugdíjpénztár, 3 önsegélyező pénztár 9 esetben bírságoltunk pénztárat, Ft. összegben, Ft Ft között 12 személyi bírságot szabtunk ki, Ft. összegben, Ft közötti összegben, dátum 28

29 A évi ellenőrzések fő prioritásai Informatikai rendszerekre, kiszervezésre vonatkozó jogszabályi előírások betartása, egészség és önsegélyező pénztári szolgáltatások vizsgálata, magánnyugdíjpénztárak 0 egyenlegű számláinak vizsgálata, 10 éves várakozási idő lejártával kapcsolatos pénztári eljárások vizsgálata, dátum 29

30 A évi ellenőrzések gyakorlati kérdései folyamatos felügyelés a helyszínen kívüli ellenőrzések arányának növelése, a kockázatértékelés során feltárt hiányosságok fokozott vizsgálata, vezetői levelekben foglaltak ellenőrzése, órára lebontott tervezés, dátum 30

31 A évi ellenőrzési terv számokban vizsg. intézmény/ vizsgálat típusa Magánnyugdíjpénztár Önkéntes nyugdíjp. Önsegélyező pénztár Egészségpénztár Vagyon és letétkezelő átfogó cél =13 dátum 31

32 Jogok és kötelezettségek a vizsgálatok során A PSZÁF-ról szóló évi CXXIV. évi törvény A Felügyelet felhívására a pénzügyi szervezet köteles a tevékenységére vonatkozó, az ellenőrzés tárgyával összefüggő, jogszabályban meghatározott adatot, beszámolót, bizonylatot, az egyes ügyletekhez kapcsolódó dokumentációit, vizsgálati anyagot, számviteli nyilvántartásait, szabályzatait, ügyvezető, ellenőrző, illetve legfőbb szerve előterjesztéseit, azok jegyzőkönyveit, a könyvvizsgáló írásos észrevételeit, a könyvvizsgálati jelentést, a belső ellenőrzés jelentéseit, jegyzőkönyveit, meghatározott formájú és tartalmú kimutatást a Felügyelet rendelkezésére bocsátani, dátum 32

33 Jogok és kötelezettségek a A Felügyelet képviselője vizsgálatok során helyiségekbe beléphet, az ellenőrzés tárgyával összefüggő adathordozót, tárgyat, munkafolyamatot vizsgálhat meg, az ügyféltől vagy képviselőjétől, továbbá az ellenőrzést helyszínén bármely más személytől felvilágosítást, nyilatkozatot kérhet, a megszemlélt iratról, nyilvántartásról és egyéb dokumentumokról másolatot kérhet, vagy készíthet, próbavásárolást végezhet, dátum 33

34 Jogok és kötelezettségek a vizsgálatok során A felügyelet csak az ellenőrzési feladatainak ellátása érdekében, az ellenőrzéshez szükséges mértékben vizsgálhatja a pénzügyi szervezet ügyfelére, illetve a pénztártagra vonatkozó adatokat, dátum 34