1 KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET AZ ISTER-GRANUM KORLÁTOLT FELELİSSÉGŐ EURÓPAI TERÜLETI EGYÜTTMŐKÖDÉSI CSOPORTOSULÁS 2011. ÉVI EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ Esztergom, 2012. március 28. A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.
2 A. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Alapadatok A szervezet bemutatása A szervezet teljes neve: Ister-Granum Korlátolt Felelısségő Európai Területi Együttmőködési Csoportosulás A szervezet rövidített elnevezése: Ister-Granum EGTC A szervezet székhelye: 2500 Esztergom Széchenyi tér 1. A szervezet telephelye: 2500 Esztergom Szent Tamás utca 1. A szervezet megalakulása: 2008. 09. 11. Bírósági bejegyzés száma: Pk. 65050/2008. A szervezet idıtartama: határozatlan Tevékenységi kör /TEÁOR: 9499 Máshova nem sorolt egyéb közösségi, társadalmi tevékenység 2. A szervezet tevékenységének rövid áttekintése Szervezetünk a határokon átnyúló európai területi együttmőködés keretében jött létre, és céljának és feladatának olyan határokon átívelı fejlesztési elképzelések megvalósítását tekinti, amelyek az Európai Unió által is támogatott célok megvalósítására irányulnak. 3. A számviteli politika alapelemei A beszámoló formája: egyszerősített éves beszámoló Az eredmény megállapításának választott módja: összköltség eljárás A mérleg választott formája: A típusú Az eredménykimutatás választott formája: A típusú 4. A mérleg fordulónapja, mérlegkészítés idıpontja, üzleti év Üzleti év: 2011.01.01. 2011.12.31. Mérleg fordulónapja 2011.12.31. Mérlegkészítés idıpontja 2012.02.28. 5. A számviteli politika fıbb elıírásai A 100 ezer Ft bekerülési érték alatti szellemi termékeket, tárgyi eszközöket a használatba vételkor egy összegben azonnali értékcsökkenésként a használatbavételkor azonnal költségként számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A további tárgyi eszközre és immateriális javakra vonatkozóan a lineáris értékcsökkenési leírási módot választottuk, a leírás összegét a várható hasznos élettartam és a maradványérték figyelembe vételével határozzuk meg. A készletekrıl év közben sem mennyiségi, sem értékbeli nyilvántartást nem vezetünk, a december 31-i készleteit mennyiségi leltározással állapítjuk meg. A beszerzések az 5-ös számlaosztály megfelelı számláin azonnal költségként elszámolásra kerülnek. A december 31-i leltár szerinti készlet értékével év végén a költségelszámolás helyesbítésre kerül. A valuta és devizakészleteket, a devizára szóló kötelezettségeket és követeléseket a keletkezésükkor érvényes, a Raiffeisen Bank Zrt által közzétett devizavételi és devizaeladási
3 árfolyam átlagán értékeljük, év végén a december 31-én érvényes árfolyamnak megfelelıen átértékeljük. Az aktív és passzív idıbeli elhatárolás alkalmazásával biztosítjuk a bevételek és ráfordítások évek közötti megosztását, azaz abban az évben kerüljenek elszámolásra, amelyhez kapcsolódnak, valamint a mőködési költségek fedezésére kapott támogatások esetében ezáltal tudjuk elérni, hogy a támogatás bevétele és a támogatással fedezett költségek elszámolása összhangban legyen. B. SPECIFIKUS RÉSZ 1. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.1. Tárgyi eszközök részletezése Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Immateriális javak Nyitó Növekedés 38 38 - Csökkenés Záró 38 38 - Egyéb gépek, berendezések, Felszerelések, jármővek Nyitó 126 100 26 Növekedés 220 89 131 Csökkenés - Záró 346 189 157 Befektetett eszközök összesen Nyitó 126 100 26 Növekedés 258 127 157 Csökkenés - Záró 384 227 157 1.2. Értékcsökkenés Kisértékő tárgyi eszközök, immateriális javak 71 ezer Ft összegben kerültek elszámolásra, lineáris leírás 56 ezer Ft volt. 1.3. Követelések A követelések értéke 1.532 ezer Ft, a december 31-i kifizetetlen vevıszámlák (tagdíjak) összegét tartalmazza 1.420 ezer Ft értékben, valamint kölcsönadott pénzeszközt 87 ezer Ft, adott óvadékot 25 ezer Ft értékben.
4 1. 4. Aktív és passzív idıbeli elhatárolások Az elszámolt aktív idıbeli elhatárolás 2011-ben felmerült 2012. évet terhelı ráfordítást jelent 25 ezer Ft értékben, a 2012. évet terhelı, 2011-ben számlázott irodabérleti díj értéke jelenik meg. A passzív idıbeli elhatárolás mérleg szerinti értéke 6.735 ezer Ft, amely két részbıl áll. Egyrészt a bevételek passzív idıbeli elhatárolásaként mutatunk ki 6.637 ezer Ft-ot, amely a Wekerle Sándor alapkezelıtıl ETT-11-0043 nyilvántartási számú, 2011-ben részünkre átutalt 22.300 ezer Ft összegő mőködési támogatásból 2011-ben kimutatásaink szerint fel nem használt összeg. A támogatást 2011-2012. évi mőködési költségek fedezésére nyertük el, ezért a 2012. évi ráfordítások fedezetére szolgáló fel nem használt bevételt 2012-re elhatároltuk. Másrészt költségek passzív idıbeli elhatárolásaként mutatunk ki 98 ezer Ft értékben olyan ráfordításokat, amelyek a 2011-es évet terhelik, de számlázásuk, kifizetésük csak 2012-ben történt meg. Ilyenek a 2011. december havi vízdíj, telefondíj, villamos energia díj, gázdíj. 1.5. A saját tıke változása Megnevezés 2010. 2011. Eredménytartalék -106 4.686 Lekötött tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény 4.792-6.428 Saját tıke összesen 4.686-1.742 Szervezetünk 2010-ben részesült HUSK/0801/1.3 szám alatt 1/0074 támogatási elılegben 13.459.010.-Ft összegben, amely összeget 2011-ben visszafizetni kényszerültünk, és ennek következménye a 2011-ben jelentkezı veszteség. 1.6. A kötelezettségek alakulása A szervezetünk mérleg szerinti 2.235 ezer Ft rövidlejáratú kötelezettségébıl szállítói tartozás 1.000 ezer Ft, valamint a decemberi nettó bérek, a bérekhez kapcsolódó adó és járulékfizetési kötelezettségek összegét és tagdíj túlfizetéseket jelentı egyéb kötelezettségek összességében 1.235 ezer Ft-os összegébıl tevıdnek össze. 2. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 2. 1. A bevételekhez kapcsolódó kiegészítések Alaptevékenységet (cél szerinti tevékenységet) szolgáló bevételek Értékesítés árbevétele Egyéb bevételek 92 ezer Ft 13.525 ezer Ft Vállalkozási tevékenység árbevétele: nem volt
5 Egyéb bevételek részletezése: Tagdíjbevételek Ebbıl: Esztergom önkormányzata által rendezett elızı éveket érintı bevételek 5.200 ezer Ft 2011. évi tagdíjbevételek 4.106 ezer Ft Elkülönített alapoktól kapott támogatás IX-10/KIM/36/2/10 2.000 ezer Ft Wekerle Sándor alapkezelı ETT-11-0043 22.300 ezer Ft HUSK/0801/1.3/0074 tám.elıleg visszafizetés -13.459 ezer Ft Wekerle Sándor alapkezelı ETT-11-0043 2012-re elhatárolt -6.637 ezer Ft 2.2. Költségnemek részletezése Anyagköltségek Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Anyagjellegő szolgáltatások összesen Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen 298 ezer Ft 6.550 ezer Ft 270 ezer Ft 7.118 ezer Ft 8.781 ezer Ft 264 ezer Ft 2.404 ezer Ft 11.449 ezer Ft 127 ezer Ft 18.694 ezer Ft 2.3 Egyéb ráfordítások részletezése Visszafizetett támogatási elıleg kamata Egyéb 276 ezer Ft 16 ezer Ft 2.4. Pénzügyi eredmény részletezése Deviza és valuta árfolyamnyereség Jóváírt bankkamat Pénzügyi bevételek összesen Deviza és valuta árfolyam veszteség Pénzügyi ráfordítások összesen Pénzügyi mőveletek vesztesége 170 ezer Ft 88 ezer Ft 258 ezer Ft 1.317 ezer Ft 1.317 ezer Ft - 1.059 ezer Ft
6 3. A szervezet vagyoni, pénzügyi, jövedelmezıségi helyzetének bemutatása Szervezetünk nem rendelkezik nagy értékő saját eszközzel, bérlet irodában mőködik, és eszközeit az irodában használatos berendezések, gépek alkotják. Eszközeit fıként követelések, ezen belül a még be nem folyt tagdíjkövetelések, valamint a bankszámlákon és készpénzben megjelenı pénzeszközök teszik ki. Forrásait tekintve induló vagyonnal nem rendelkezik, a mőködése kezdetétıl számított eredményét tekintve felhalmozott vesztesége a 2011-ben visszafizetni kényszerült támogatás következtében 1.742 ezer Ft. Likviditásának fenntartását 2011-ben a tagdíjbevételeken kívül fıleg a Wekerle Sándor Alapkezelıtıl mőködési költségekre kapott 22,3 millió forintos támogatás biztosította. C. Tájékoztató adatok 1. A szervezet képviseletére, a beszámoló aláírására jogosult személy Neve: Lakóhelye: Nagy Péter Igazgató 940 71 Nove Zamky Strokva 25. Szlovákia 2. A számviteli szolgáltatásokért felelıs személy neve és kamarai száma: 3. Munkaügyi adatok Lesenszkyné Juhász Rózsa MKVK 000284 2028 Pilismarót Rákóczi utca 47. A munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszáma : Bérköltség: Személyi jellegő kifizetések: Bérjárulékok: 3,13 fı 8.781 ezer Ft 264 ezer Ft 2.404 ezer Ft 4. A szervezet könyvvizsgálatra nem kötelezett. Esztergom, 2012. március 28. Nagy Péter Igazgató