1 KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET AZ ISTER-GRANUM KORLÁTOLT FELELİSSÉGŐ EURÓPAI TERÜLETI EGYÜTTMŐKÖDÉSI CSOPORTOSULÁS 2012. ÉVI EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ Esztergom, 2013. március 23. A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.
2 A. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Alapadatok A szervezet bemutatása A szervezet teljes neve: Ister-Granum Korlátolt Felelısségő Európai Területi Együttmőködési Csoportosulás A szervezet rövidített elnevezése: Ister-Granum EGTC A szervezet székhelye: 2500 Esztergom Széchenyi tér 1. A szervezet telephelye: 2500 Esztergom Szent Tamás utca 1. A szervezet megalakulása: 2008. 09. 11. Bírósági bejegyzés száma: Pk. 65050/2008. A szervezet idıtartama: határozatlan Tevékenységi kör /TEÁOR: 9499 Máshova nem sorolt egyéb közösségi, társadalmi tevékenység 2. A szervezet tevékenységének rövid áttekintése Szervezetünk a határokon átnyúló európai területi együttmőködés keretében jött létre, és céljának és feladatának olyan határokon átívelı fejlesztési elképzelések megvalósítását tekinti, amelyek az Európai Unió által is támogatott célok megvalósítására irányulnak. 3. A számviteli politika alapelemei A beszámoló formája: egyszerősített éves beszámoló Az eredmény megállapításának választott módja: összköltség eljárás A mérleg választott formája: A típusú Az eredménykimutatás választott formája: A típusú 4. A mérleg fordulónapja, mérlegkészítés idıpontja, üzleti év Üzleti év: 2012.01.01. 2012.12.31. Mérleg fordulónapja 2012.12.31. Mérlegkészítés idıpontja 2012.02.28. 5. A számviteli politika fıbb elıírásai A 100 ezer Ft bekerülési érték alatti szellemi termékeket, tárgyi eszközöket a használatba vételkor egy összegben azonnali értékcsökkenésként a használatbavételkor azonnal költségként számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A további tárgyi eszközre és immateriális javakra vonatkozóan a lineáris értékcsökkenési leírási módot választottuk, a leírás összegét a várható hasznos élettartam és a maradványérték figyelembe vételével határozzuk meg. A készletekrıl év közben sem mennyiségi, sem értékbeli nyilvántartást nem vezetünk, a december 31-i készletet mennyiségi leltározással állapítjuk meg. A beszerzések az 5-ös számlaosztály megfelelı számláin azonnal költségként elszámolásra kerülnek. A december 31-i leltár szerinti készlet értékével év végén a költségelszámolás helyesbítésre kerül. A valuta és devizakészleteket, a devizára szóló kötelezettségeket és követeléseket a keletkezésükkor érvényes, a Raiffeisen Bank Zrt által közzétett devizavételi és devizaeladási
3 árfolyam átlagán értékeljük, év végén a december 31-én érvényes árfolyamnak megfelelıen átértékeljük. Az aktív és passzív idıbeli elhatárolás alkalmazásával biztosítjuk a bevételek és ráfordítások évek közötti megosztását, azaz abban az évben kerüljenek elszámolásra, amelyhez kapcsolódnak, valamint a mőködési költségek fedezésére kapott támogatások esetében ezáltal tudjuk elérni, hogy a támogatás bevétele és a támogatással fedezett költségek elszámolása összhangban legyen. B. SPECIFIKUS RÉSZ 1. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.1. Tárgyi eszközök részletezése Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Immateriális javak Nyitó 38 38 - Növekedés 224 132 92 Csökkenés Záró 262 170 92 Egyéb gépek, berendezések, Felszerelések, jármővek Nyitó 346 189 157 Növekedés 615 457 158 Csökkenés Záró 961 646 315 Befektetett eszközök összesen Nyitó 384 227 157 Növekedés 839 589 250 Csökkenés - Záró 1223 816 407 1.2. Értékcsökkenés Kisértékő tárgyi eszközök, immateriális javak 415 ezer Ft összegben kerültek elszámolásra, lineáris leírás 174 ezer Ft volt. 1.3. Követelések A követelések értéke 1.025 ezer Ft, ebbıl a december 31-i kifizetetlen vevıszámlák (tagdíjak) összege 900 ezer Ft, adott óvadék 25 ezer Ft.
4 1. 4. Aktív és passzív idıbeli elhatárolások Az elszámolt aktív idıbeli elhatárolások értéke 44 ezer Ft, ebben egyrészt 2012-ben felmerült 2013. évet terhelı ráfordítás jelenik meg 35 ezer Ft értékben: 2013. évet terhelı, 2012-ben számlázott irodabérleti díj és január havi internet elıfizetés, másrészt 9 ezer Ft 2012. év után járó, 2013-ban jóváírt bankkamatból származó bevétel. A passzív idıbeli elhatárolás mérleg szerinti értéke 3.519 ezer Ft, amely két részbıl áll. Egyrészt a bevételek passzív idıbeli elhatárolásaként mutatunk ki 3.422 ezer Ft-ot, amely a 2012-ben részünkre átutalt 9.696 ezer Ft összegő mőködési támogatásból 2012-ben fel nem használt összeg. A támogatást 2012-2013. évi mőködési költségek fedezésére nyertük el, ezért a 2013. évi ráfordítások fedezetére szolgáló fel nem használt bevételt 2013-re elhatároltuk. Másrészt költségek passzív idıbeli elhatárolásaként mutatunk ki 97 ezer Ft értékben olyan ráfordításokat, amelyek a 2012-es évet terhelik, de számlázásuk, kifizetésük csak 2013-ben történt meg. Ilyenek a 2012. december havi vízdíj, telefondíj, villamos energia díj, gázdíj. 1.5. A saját tıke változása Megnevezés 2011. 2012. Eredménytartalék 4686-1.742 Lekötött tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény -6.428 1.323 Saját tıke összesen -1.742-419 Szervezetünk 2012-ben 1.323 ezer Ft nyereséget ért el, jelentısen javította a saját tıke egyensúlyát. 1.6. A kötelezettségek alakulása A szervezetünk mérleg szerinti 1.955 ezer Ft rövidlejáratú kötelezettségébıl szállítói tartozás 862 ezer Ft, valamint a decemberi nettó bérek, a bérekhez kapcsolódó adó és járulékfizetési kötelezettségek összege összességében 1.093 ezer Ft. 2. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 2. 1. A bevételekhez kapcsolódó kiegészítések Alaptevékenységet (cél szerinti tevékenységet) szolgáló bevételek Cél szerinti tevékenység árbevétele Egyéb bevételek 637 ezer Ft 16.200 ezer Ft Vállalkozási tevékenység árbevétele: nem volt
5 Egyéb bevételek részletezése: Tagdíjbevételek 3.286 ezer Ft Elkülönített alapoktól kapott támogatás 12.912 ezer Ft 2011. évben jóváírt, 2012-ben felhasznált 6.637 ezer Ft 2012-ben jóváírt 2012-ben felhasznált 6.275 ezer Ft 2.2. Költségnemek részletezése Anyagköltségek Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Anyagjellegő szolgáltatások összesen Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen 210 ezer Ft 2.969 ezer Ft 69 ezer Ft 3.268 ezer Ft 8.394 ezer Ft 626 ezer Ft 2.422 ezer Ft 11.442 ezer Ft 589 ezer Ft 15.299 ezer Ft 2.3 Egyéb ráfordítások részletezése Késedelmi kamatok Adott támogatások 122 ezer Ft 104 ezer Ft 2.4. Pénzügyi eredmény részletezése Kapott kamatok Deviza és valuta árfolyamnyereség Pénzügyi bevételek összesen Fizetett kamatok Deviza és valuta árfolyam veszteség Pénzügyi ráfordítások összesen Pénzügyi mőveletek nyeresége 108 ezer Ft 38 ezer Ft 146 ezer Ft 11 ezer Ft 124 ezer Ft 135 ezer Ft 11 ezer Ft 3. A szervezet vagyoni, pénzügyi, jövedelmezıségi helyzetének bemutatása Szervezetünk nem rendelkezik nagy értékő saját eszközzel, bérlet irodában mőködik, és eszközeit az irodában használatos berendezések, gépek alkotják. Eszközeit fıként követelések, ezen belül a még be nem folyt tagdíjkövetelések, valamint a bankszámlákon és készpénzben megjelenı pénzeszközök teszik ki. Forrásait tekintve induló vagyonnal nem rendelkezik, a mőködése kezdetétıl számított eredményét tekintve felhalmozott vesztesége a korábban visszafizetni kényszerült támogatás következtében 419 ezer Ft.
6 Likviditásának fenntartását 2012-ben a tagdíjbevételeken kívül fıleg a mőködési költségekre kapott támogatás biztosította. C. Tájékoztató adatok 1. A szervezet képviseletére, a beszámoló aláírására jogosult személy Neve: Lakóhelye: Nagy Péter Igazgató 940 71 Nove Zamky Strokva 25. Szlovákia 2. A számviteli szolgáltatásokért felelıs személy neve és kamarai száma: 3. Munkaügyi adatok Lesenszkyné Juhász Rózsa MKVK 000284 2028 Pilismarót Rákóczi utca 47. A munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszáma : Bérköltség: Személyi jellegő kifizetések: Bérjárulékok: 3 fı 8.394 ezer Ft 626 ezer Ft 2.422 ezer Ft 4. A szervezet könyvvizsgálatra nem kötelezett. Esztergom, 2013. március 23. Nagy Péter Igazgató