Városi Televízió Szeged Nonprofit Kft S z e g e d Kiss Ernő u. 3. Városi Televízió Szeged Műsorszolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság a vállalkozás megnevezése 6720 Szeged, Kiss Ernő u. 3. 62/558-989 a vállalkozás címe, telefonszáma Kiegészítő melléklet a 2009. évi mérleghez S z e g e d, 2010. március 31. Némethné Csala Gabriella ügyvezető igazgató
I/A. A vállalkozás és a számviteli politika bemutatása 1. Vállalkozás bemutatása a.) Működési forma: 2007. október 26. napjáig Közhasznú Társaság 2007. október 27. napjától Korlátolt Felelősségű Társaság b.) Alakulás időpontja: 2003. február 21. - Előtársasági időszak: 2003. február 21. 2003. április 14. - Bejegyzés időpontja: 2003. április 14. c.) A Társaság székhelye: Szeged, Kiss Ernő u. 3. A Társaság telephelye: Szeged, Fekete sas u. 11. d.) A Társaság jegyzett tőkéje 63 000 eft saját tőkéje 116 394 eft tőke tartalék 0 eft e.) Tulajdonos: f.) Képviseletre jogosult személy: Szeged Megyei Jogú Város Önkormányzat Székhely: 6720 Szeged, Széchenyi tér Szavazati arány 100 %; tulajdoni rész 100 %. Némethné Csala Gabriella ügyvezető igazgató Lakcím: 6726 Szeged, Fogarasi u. 12/B g.) Tevékenységi kör 6020 Televízióműsor összeállítása, szolgáltatása 1820 Egyéb sokszorosítás 5911 Film-, video-, televízióműsor-gyártás 5912 Film-, videogyártás, televíziós műsorfelvétel utómunkálatai 5913 Film-, video- és televízióprogram terjesztése 5920 Hangfelvétel készítése, kiadása 6010 Rádióműsor-szolgáltatás 6391 Hírügynökségi tevékenység 6399 M.n.s. egyéb információs szolgáltatás 7220 Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés 7311 Reklámügynöki tevékenység 7312 Médiareklám 7490 M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység 7739 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése 8230 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése 8299 M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás 9003 Alkotóművészet 9499 M.n.s. egyéb közösségi, társadalmi tevékenység
h) Piaci helyzet A Társaság műsorszolgáltató feladatokat lát el Szegeden és a földfelszíni sugárzás megkezdésétől Szeged 25 km-es környezetében. Már 25 településen, közel 300 ezer néző számára látható. i.) Mérlegkészítésért felelős regisztrált mérlegképes könyvelő Pintér Éva Lakcím: 6723 Szeged, Csaba u. 40/A Regisztrálási szám: 124093 j.) Könyvvizsgáló Agócsné Keresztényi Ágnes Könyvvizsgáló Kft. JT 001466 6725 Szeged, Remény u. 34/A Megbízás kezdete: 2003. február 21. Könyvvizsgálati díj 2009. évben: 528 e Ft. 2. Számviteli politika fő vonásai a.) Cél A számvitel megbízható és valós képet nyújtson a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről. b.) Az elszámolás alapja A Társaság az SZTV 9. (2). pontja szerint egyszerűsített éves beszámolót készít, könyveit a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti. A mérlegtételeknek az SZTV-től eltérő további tagolására nem került sor. A beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év március 31. A mérleg fordulónapja 2009. december 31. A vállalkozás üzleti éve a naptári évvel azonos volt. A Társaságra vonatkozóan a tárgyévben a számviteli politika meghatározó elemei nem változtak. c.) A Társaság a Számviteli törvénnyel összhangban, alakította ki a kötelezően előírt szabályzatokat. d.) Számviteli politika alapján: jelentős összegű hibának minősítjük ~ értékhelyesbítés esetén: a bekerülési érték 30 %-a ~ készletek értékvesztésénél: ha az eltérés meghaladja az eredeti bekerülési érték25 %-át ~ követelések esetében: a különbözet az eredeti érték 25 %-át eléri jelentős a hiba: ha a mérleg-főösszeg 2 %-át meghaladja soron kívüli közzétételt kell alkalmazni, ha a saját tőke összege az előző üzleti évhez képest 20 %-kal változik. Kisösszegű követelés, kötelezettség esetén: 50 e Ft összeghatárig. Ellenőrzésből származó eredményre, eszközökre és forrásokra kiható jelentős összegű hiba feltárására nem került sor.
e.) Alkalmazott értékelési eljárások Elv: a vállalkozás folytatása - Eszközök értékelése: 1., Befektetett eszközök: bekerülési értéken illetve előállítási költségen, csökkentve az elszámolt amortizációval és az értékvesztéssel, növelve a visszaírt értékvesztéssel: 2., Forgóeszközök: bekerülési értéken illetve előállítási költségen. Készletek: a Társaság készletekkel nem rendelkezik Követelések: számlázott értéken, bevallások szerződések, jogszabályok stb. alapján történik az értékelés. Év végén a követelések egyeztetésre kerültek, egyedi értékelés alapján értékvesztés elszámolására nem került sor. Értékpapírok: beszerzési áron, amely nem tartalmaz kamatot. Pénzeszközök: tényleges értéken, bankkivonatok alapján történt. Kötelezettségek: A társaságnál hosszú lejáratú kötelezettség a mérlegforduló napon nincs. Rövid lejáratú kötelezettség áruszállításból és egyéb rövid lejáratú kötelezettségből áll. A deviza hitel 2009.július 31. napjáig visszafizetésre került ezért árfolyam változás miatti értékelésre nem került. e.) Amortizációs politika Elszámolás lineáris módszerrel, a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték alapján, félévente történik. Leírás időtartama az üzembe helyezés napjától a rendeltetésszerű használat napjáig. Immateriális javak: A társaság ezen eszközcsoportban maradványértékkel nem számol, a vagyoni értékű jogok használati idejét 5 évben, a szellemi termékekét 3 évben határozta meg, az értékcsökkenési leírást félévente számolja el. Mérleg fordulónapi értékeléskor terven felüli értékcsökkenést nem állapított meg a társaság. Tárgyi eszközök: Gépek, berendezések, felszereléseknél és az irodai igazgatási berendezések felszereléseknél a maradványértéket a bekerülési érték 7,25%-ában, használati idejét 6 évben határozta meg. Maradványértékkel csak abban az esetben kell számolni, ha annak összege a 100 e Ft-ot eléri, illetve meghaladja. Az irodai segítő felszereléseknél (fax, telefon, gyorsan avuló eszközök stb.) és számítástechnikai eszközöknél maradványértékkel nem számol a társaság. A leírás mértéke 14,5 % illetve 33 %. Az értékcsökkenési leírást ezen eszközcsoportnál is félévente számolja el. A 200 eft egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközöknél a használati idő 36 hónap. Maradványértékkel ezen eszközöknél nem számol a társaság.
Befektetett pénzügyi eszköz: A társaságnak befektetett pénzügyi eszköze nincs. A Társaság, sem a befektetett eszközök, sem a forgóeszközök között kimutatott értékpapírral nem rendelkezik. A Társaság más vállalkozásban részesedéssel nem rendelkezik. f.) A társaság által vásárolt 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök, immateriális javak a beszerzéskor azonnal értékcsökkenésként kerülnek elszámolásra, nyilvántartásuk analitikus kartonon történik, maradványérték nem mutatható ki. g.) Alkalmazott eredmény kimutatás "A" típusú, azaz összköltség eljárással készült (Egyszerűsített beszámoló összköltség eljárással készített EREDMÉNYKIMUTATÁS A változat) 3. Számviteli alapelvek A Számviteli Törvény szerinti tartalommal alkalmazásra kerültek, az alapelvektől a Társaság a 2009. évi elszámolásainál nem tért el. 4. Mérleg fordulónapja utáni változások A mérleg fordulónapját követően nem történt olyan esemény, amely befolyásolná a Társaság 2009. december 31-i beszámolóját. II. Specifikus jellegű kiegészítések A) Mérleghez kapcsolódó kiegészítések a, Befektetett eszközök alakulása 2009. évben 1., Immateriális javak 2009. 12. 31. 386 eft 2008. 12. 31. 555 eft Megnevezés Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró áll. Bruttó érték Vagyoni értékű jogok 80 80 Szellemi termékek 3 489 283 3 772 Bruttó összesen 3 569 283 3 852 Értékcsökkenés Vagyoni értékű jogok 80 80 Szellemi termékek 2 934 452 3 386 Értékcsökk. Össz 3 014 452 3 466 Nettó érték 555-170 386
2., Tárgyi eszközök 2009. 12. 31. 38 680 eft 2008. 12. 31. 54 390 eft Megnevezés Bruttó érték Idegen ingatlanon végzett felújítás Termelő gépek berendezések, járművek Üzemi gépek, berendezések, Nyitó állomány Növekedés Záró Csökkenés állomány 1 480 1 480 121 210 2 003 123 213 590 590 felszerelések Irodai igazgatási berendezések 10 786 1 727 1 209 11 304 Beruházás Bruttó összesen 134 066 3 730 1 209 136 587 Értékcsökkenés Ingatlanok 233 89 322 Termelő gépek, berendezések, 70 390 18 149 88 539 járművek Üzemi gépek, berendezések, felszerelések 590 590 Irodai igazgatási járművek 8 463 1 202 1 209 8 456 Értékcsökk. össz 79 676 19 440 1 209 97 907 Nettó érték 54 390-15 710 0 38 680 Értékhelyesbítés és értékvesztés elszámolására nem került sor a Társaságnál. A befektetett eszközök értékcsökkenésének elszámolása lineáris módszerrel történt, a Számviteli Törvénynek megfelelően, félévente. Terven felüli értékcsökkenést a Társaság nem számolt el. Az 1995. évi CXVII. Tv 1. sz. melléklet 7.11. pontja alapján 4 db laptop és 2 db asztali számítógép került átadásra munkavállalók részére 2009. december 31. napjával. Ezen számítástechnikai eszközök kerültek kivezetésre a nyilvántartásból A Társaságnál a tárgyévben 585 eft értékű tárgyi eszköz, immateriális javak kerültek elszámolásra a használatba vételkor egy összegben. Megnevezés 2008. év 2009. év Index % Szellemi termékek 26 135 519,2 Műszaki gép, berendezés, felszerelés 727 173 23,8 Számítástechnikai eszköz 161 168 104,3 Irodai segítő felszerelés 75 Irodai, raktári berendezések felszerelések 57 109 191,2 Összesen: 1 046 585 55,2 3., A Társaság 2006. évben közbeszerzés lebonyolításával hajtott végre stúdiófejlesztést, melynek finanszírozásához 2006. júliusában 347.754 CHF, azaz 62.700 eft hitelt vett fel. A hitel 2009. évben visszafizetésre került, így 2009. december 31. napjával az árfolyamot nem kellett értékelni.
A törlesztés ütemezése Megnevezés Tőke CHF Tőke Ft 2006. év 29 805 5 374 2007. év 119 220 21 495 2008. év 119 220 21 495 2009. év 79 509 14 336 Összesen 347 754 62 700 4., Befejezetlen beruházás nem volt 2009. évben. 5., Befektetett pénzügyi eszközök: A Társaság tulajdoni részesedést jelentő befektetéssel nem rendelkezik. 6., Készletek A társaságnak nincs saját készlete. Veszélyes hulladék a tevékenység során nem keletkezett. 7., Követelések Megnevezés 2008 év 2009 év Index % Követelések vevő- 5 027 5 377 107,0 - határidőn belüli követelések 4 857 4 000 82,4 - határidőn túli lejárt követelések 170 1 377 810,0 ~mérleg fordulónapig rendezve 170 1 251 735,9 ~nem rendezett tételek 126 Egyéb követelés 140 1 816 1 297,1 - költségvetési kapcsolatok 100 1 790 1790,0 - dolgozókkal kapcsolatos, egyéb követelések 30 22 73,3 - szállítói számla tartozik egyenleg 10 4 40,0 Követelések összesen 5 167 7 193 139,2 A Társaságnál lejárt, határidőn túli követelés 2009 évben 1 377 eft volt, mely egyeztetésre került. A mérleg fordulónapja után jelentős részét a vevők rendezték így ezen összegre értékvesztés nem került elszámolásra. A költségvetési kapcsolatokból eredő követelés általános forgalmi adó és az ahhoz kapcsolódó késedelmi kamat kiutalásának nem igényléséből, valamint helyi iparűzési adó túlfizetésből adódik. Az egyéb követelések között szerepel egy szállítói számla túlfizetése, mely 2010. évben pénzügyileg rendezésre kerül. 8., Értékpapírral nem rendelkezik a Társaság. 9., Aktív időbeli elhatárolások 2009 év Megnevezés 2008. év 2009 év Index % Kamatbevétel 6 6 100,0 Pályázati bevétel 2010. évben befolyt összege 1 178 14 1,2 2010. évben számlázott 2009. évi bevétel 317 Újság előfizetés 30 34 113,3 CD jogtár 99 109 110,1 Áramdíj 2010. évi díj 42 Összesen 1 313 522 39,8
Társaságnak 2010. évre történő újság előfizetés, CD jogtár előfizetés, 2010. évi áramdíj, a Körút- Kultúra című pályázat 2009. évre járó támogatási összege, valamint két vevőnek 2010. évben kiszámlázott műsorkészítési díja került elszámolásra aktív időbeli elhatárolás címen. 10., Saját tőke alakulása Megnevezés Jegyzett tőke Jegyzett de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen 2009 01. 01. egyenlege 63 000 29 530 92 530 + növekedés 23 864 23 864 - csökkenés Előző évi eredményfelosztás 2009. 12. 31. egyenleg 63 000 29 530 23 864 116 394 A saját tőke összege 23 864 eft-tal növekedett. A Társaság a 2009. gazdasági évet 23 864 eft adózott eredménnyel zárta. 11., Céltartalék képzés, értékvesztés elszámolás A társaság 2009. évben a vevők egyedi minősítése alapján a szerződés szerinti fizetési határidőn túli követelésekre értékvesztést nem számolt el. A várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre céltartalék képzés nem történt. 12., Kötelezettségek Megnevezés 2008. év 2009. év Index % Rövid lejáratú kötelezettségek -szolgáltatásból 1 410 2 522 178,9 - hitel törlesztés (éven belüli) 14 335 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek - költségvetési kapcsolat 7 240 9 019 124,6 - munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettségek 3 609 4 037 111,9 - vevők követel egyenlege 4 Összesen 26 594 15 582 58,6 A Társaságnál a kötelezettségek a fenti táblázatban felsoroltak szerinti tagozódásban alakultak. 2009. évben igen jelentősen csökkentek a kötelezettségek, mivel a tárgy évben lejárt a devizahitel ezért nem jelentkezik rövid lejáratú kötelezettségként a hitel törlesztés 2009. december 31-én. 2009. évben lejárt, határidőn túli kötelezettsége a Társaságnak nincs.
13., Passzív időbeli elhatárolás 2009. év Megnevezés 2008. év 2009. év Index % Pályázati bevételek 2 858 Prémium + járulékai 2 882 2 305 80,0 Telefondíj, posta, internet 16 22 137,5 Műsorkészítés 30 10 33,3 Jogdíj 398 639 160,6 Áramdíj 529 61 11,5 Reklám 336 Üzletkötői jutalék 77 Modulációs díj 1 680 Összesen 4 191 7 652 182,6 A passzív időbeli elhatárolások a fenti táblázatban felsoroltak szerint alakultak 2009 év folyamán. 14., A társaságnál nincs veszélyes hulladék, környezetre káros anyag így környezetvédelmi kötelezettsége, költsége nincs. 15., Mérlegen kívüli tételként függő és biztos kötelezettségvállalása a társaságnak nem volt. A Társaságnál nem ismertek olyan mérlegen kívüli jövőbeni kötelezettségek, amelyek a pénzügyi helyzet szempontjából jelentősek lennének. 16., A társaságnak hátrasorolt eszköze nincs. 17., A Társaság és a tulajdonos között megkötött közhasznú szerződés alapján önkormányzati támogatásban részesült, mely támogatást a közhasznú feladatok ellátásához szükséges működési költségek fedezetére használta fel. Az ORTT-től nyert pályázati pénzből a tárgyidőszakra elszámolt összeg 11 217 eft. 18., A Társaság a beszámolójában lekötött tartalékot nem mutatott ki. 19., A Társaság külföldi pénzértékre szóló kötelezettséggel kapcsolatosan 815 eft árfolyamveszteséget számolt el. 20., A Társaság a SZTV által lehetővé tett értékhelyesbítés lehetőségével nem élt.
B) Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A társaság az A típusú összköltség eljárással állapította meg eredményét 2009. évre. 1., Az Értékesítés nettó árbevétele 2009. évben belföldön realizálódott. Exportbevétel elszámolás nem történt. Megnevezés 2008. év 2009. év Index % Értékesítés nettó árbevétele ~9211. Film-,videógyártás 2 566 1 578 61,5 ~9220. Rádió-, televízió műsorszolgáltatás 18 937 23 333 123,2 ~7440. Hírdetés (sugárzás,műsortámogatás, 30 023 24 468 81,5 képújság) ~2232 Sokszorosítás 48 86 179,2 ~7134 Bérbeadás 35 145 414,3 ~9212 Szellemi termék felhasználás 180 144 80,0 ~Egyéb 22 90 409,1 Összesen 51 811 49 844 96,2 2., Egyéb bevételek Megnevezés 2008. év 2009. év Index % Önkormányzati támogatás 100 100 100 150 100,0 ORTT támogatás 11 375 11 217 98,6 Országos Foglalkoztatási Közalapítvány 6 846 Szülőföld Alap 1 000 Nemzeti Kulturális Alap 600 Késedelmi kamat 10 6 801 68 010,0 Költségvetéstől kapott támogatás 129 182 141,1 EK Bírósága C-74/08. ÁFA visszaigénylés 20 376 Értékesített tárgyi eszköz 73 Biztosítási kártérítés 573 188 32,8 Előző év helyesbítése 61 Közbeszerzési bírság 3 090 Összesen 123 857 138 914 112,2 A Társaság a tulajdonossal a Szeged Megyei Jogú Város Önkormányzatával közhasznúsági szerződést kötött, mely alapján közhasznú feladatainak ellátásához önkormányzati működési támogatásban részesül. 2009. évben forgatás közben megsérült berendezés javítási költségét a biztosító megtérítette. Jelentős egyéb bevétel realizálódott abból kifolyólag, hogy az EK Bírósága C-74/08. sz. ügyében hozott ítélete miatt visszaigényelhetővé vált a 2004. május 01. napjától 2005. december 31. napjáig az önkormányzati támogatás miatt vissza nem igényelhető ÁFA 20 376 eft értékben, valamint ezen összegre késedelmi kamatot is fizetett az APEH 6 751 eft értékben. Munkavállalói kártérítés címén 50 eft realizálódott a tárgyidőszakban.
3. Anyagköltség alakulása Megnevezés 2008 év 2009 év Index % Anyagköltség, tisztítószer 419 417 99,5 Irodaszer 543 467 86,0 Üzemanyag 1 280 1 027 80,2 Szerszámok, alkatrész 403 532 132,0 Szakmai anyag 844 890 105,5 Energia 3 290 3 318 100,9 Összesen 6 779 6 651 98,1 A Társaságnál az anyagköltség 1,9 %-kal csökkent 2009. évben, amit elsősorban az üzemanyag, valamint az irodaszer csökkenése okozott. 4., Igénybevett szolgáltatások alakulása Megnevezés 2008. év 2009. év Index % Szállítás, rakodás 28 45 160,7 Bérleti díjak 3 003 2 523 84,0 Karbantartási díj 2 363 1 708 72,3 Hirdetési díj 8 908 8 158 91,6 Utazás, kiküldetési díj 967 957 99,0 Könyvvizsgálati díj 618 605 97,9 Jogi képviselet 600 600 100,0 Telefon, posta, internet díj 1 387 1 148 82,8 Műsorkészítési díjak 11 362 8 504 74,8 Pályázati díj, jogdíj, tagdíj. műsorszolgáltatási díj 6 705 7 485 111,6 Reklámszervezői jutalék 2 705 2 383 88,1 Napilap, szakkönyv 190 313 164,7 Hődíj 883 949 107,5 Szennyvíz, szemétszállítás 44 53 120,5 Modulációs díj 1 680 Egyéb 12 291 9 959 81,0 Összesen 52 054 47 070 90,4
Az igénybevett szolgáltatások összességében 9,6 % - kal csökkentek a tárgyidőszakban a bázis időszakhoz képest. Jelentősen csökkent a karbantartási díj, a műsorkészítési díj, a bérleti díj. A bérleti díj csökkenésének oka, hogy 2009. évben nem volt szükség kamerákat bérelni az egyes műsorkészítéshez, meg tudta oldani a Társaság a saját eszközeivel a forgatásokat. 5., Egyéb szolgáltatások adatok e Ft-ban Megnevezés 2008 év 2009 év Index % Hatósági díjak 128 105 82,0 Bankköltség 462 379 82,0 Biztosítási díjak 778 779 100,1 Összesen 1 368 1 263 92,3 Az egyéb szolgáltatások között a legjelentősebb kiadások a biztosítási díjak, valamint a bankköltség. Összességében az egyéb szolgáltatások csökkentek a bázis időszakhoz képest. 7., Létszám és jövedelmi adatok Megnevezés Bértömeg e Ft 2008. 2009. év év Index % Létszám fő 2008. év 2009. év Index % Átlagbér e Ft/fő 2008. év 2009. év Index % adatok e Ft-ban Személyi jell. egyéb eft/fő Főfoglalkozásúak -fizikai foglalkozású 18 755 18 485 98,6 8 8 100,0 2 344 2 311 98,6 2 128 2 113 99,3 -szellemi foglalkozású 43 365 43 534 100,4 15 14 93,3 2 891 3 110 107,6 4047 3 802 93,9 Részmunkaidősök 3 216 2 958 92,0 3 2 66,7 1 072 1 479 138,0 310 269 86,8 Alkalmazottak 911 572 62,8 Alkalmazottak összesen: 65 336 64 977 99,5 26 24 92,3 2 513 2 707 107,7 7 396 6 756 91,3 Egyéb jogviszony -megbízási díj 0,08 0,04 50,0 200 100 50,0 - tiszteletdíj 3 3 100,0 924 924 100,0 - alkalmi munkavállalói díj Egyéb összesen: 3,08 3,04 98,7 1 124 1 024 91,1 Összesen 65 336 64 977 99,5 29,08 27,04 93,0 2 513 2 707 107,1 8 520 7 780 91,3 Egyéb jogviszonyú létszám: 2008. év 2009. év Index % Átlagbér főfoglalkozás = 64 976 972 = 2 707 374,- Ft/fő 24 Tiszteletdíjas átlag létszám = 3 fő Megbízási jogviszonyú átlag létszám = 100 000 = 0,04 fő 2 707 374 Átlagos statisztikai állományi létszám Ledolgozott napok = 8 853 365 = 24,25 fő A bértömeg közel bázis szinten alakult, ami abból adódik, hogy 2009. évben a Társaság nem hajtott végre béremelést.
Személyi jellegű egyéb kifizetések Megnevezés 2008év 2009év Index % Étkezési díj 3 396 3 331 98,1 Reprezentáció 484 388 80,2 Beiskolázási támogatás 245 163 66,5 Megbízási díj 200 100 50,0 Tiszteletdíj 924 924 100,0 Egyéb adó 234 172 73,5 Ajándék 379 Munkába járás költségtérítés 17 Adómentes természetbeni juttatás 2 513 2 399 95,5 Betegszabadság 127 274 215,7 Védőfelszerelés 18 12 66,7 Összesen 8 520 7 780 91,3 A személyi jellegű egyéb ráfordítások 8,7 %-kal csökkentek 2009. évben a bázis időszakhoz képest. 8., Bérjárulékok Megnevezés 2008. év 2009 év Index % Egészségbiztosítási jár. 1 745 1 264 72,4 Nyugdíjbiztosítási járulék 8 589 8 301 96,6 Egészségügyi hozzájár. 616 531 86,2 Munkaadói járulék 1 031 745 72,3 Szakképzési hozzájár. 352 348 98,9 Táppénz-hozzájárulás 6 EKHO 6 316 6 432 101,8 Rehabilitációs hozzájárulás 214 215 100,5 Összesen: 18 863 17 842 94,6 9., Értékcsökkenési leírás adatok e Ft-ban Megnevezés 2008 év 2009v Index % Terv szerinti értékcsökkenési leírás 25 607 19 308 75,4 Használatba vételkor egy összegben elszámolt 1 046 585 55,9 értékcsökkenési leírás Összesen: 26 653 19 893 74,6 10., Egyéb ráfordítások Megnevezés 2008.év 2009év Index % Nemzeti kulturális járulék 493 478 97,0 Gépjármű adó 54 53 98,1 Bírság, kés. kamat 5 33 660,0 Behajthatatlan követelés 61 Helyi iparűzési adó 901 864 95,9 Cégautóadó 231 Összesen: 1 514 1 659 109,6
Az egyéb ráfordítások a fenti táblázatban foglaltak szerint kerültek elszámolásra. 11. Pénzügyi műveletek eredménye Megnevezés 2008 év 2009 év Index % Kamat bevétel 4 125 4 719 114,4 Árfolyam nyereség 2 517 Pénzügyi műveletek ráfordításai - Árfolyam veszteség 815 - Deviza hitel kamata 596 59 9,9 Pénzügyi műveletek eredménye 6 046 3 845 63,6 A Társaságnál a pénzügyi műveletek eredménye a bázis időszakhoz képest romlott. Oka a 2006. évben felvett devizahitelhez kapcsolódóan 2009. évben jelentős árfolyam veszteség 815 eft, míg 2008. évben 2 517 eft árfolyam nyereség realizálódott. 12., Rendkívüli eredmény: nem realizálódott a Társaságnál, hiszen sem rendkívüli bevétele, sem pedig rendkívüli kiadása nem volt. 13., A Társaság 2009.év folyamán a vevők egyedi minősítése alapján a szerződés szerinti fizetési, határidőn túli követelésekre értékvesztést nem számolt el. 14., A Társaság 2009. évben értékhelyesbítést nem számolt el. 15., A várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre céltartalék képzés nem történt. 16., A Társaságnál kutatási és kísérleti fejlesztési költség nem jelentkezett.
III. Tájékoztató rész 1., Eszközök és források összetétele Megnevezés 2008. XII. 31.. 2009. XII. 31. Változás eft % eft % eft % A., Eszközök ~Befektetett eszközök 54 945 44,5 39 066 28,0-15 879 71,1 ~Forgóeszközök 67 057 54,4 100 040 71,6 32 983 149,2 ~Aktív időbeli elhat. 1 313 1,1 522 0,4-791 39,8 Összesen 123 315 100,0 139 628 100,0 16 313 113,2 B., Források ~Saját tőke 92 530 75,0 116 394 83,4 23 864 125,8 ~Kötelezettségek 26 594 21,6 15 582 11,1-11 012 58,6 ~Passzív időbeli elhat. 4 191 3,4 7 652 5,5 3 461 182,6 Összesen 123 315 100,0 139 628 100,0 16 313 113,2 A tárgyévben az eszközök megoszlásában a befektetett eszközök aránya kisebb mértéket képviselnek 28,0 %-ot, míg a forgóeszközök aránya 71,6 %-ot. A források között a saját tőke 83,4 %-ot képvisel.. A saját tőke emelkedésének oka 2008 évhez képest a 2009 évi mérleg szerinti eredmény.
2., Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet alakulása 1. 2. 3. Megnevezés Számítás 2008. év 2009 év Saját tőke növekedésének aránya Befektetett eszközök fedezettsége Tartósan befektetett eszközök aránya 4. Tőkeszerkezet 5. Tőkeellátottság 6. Saját tőke fordulatszáma 7. Tőkehatékonyság 8. Hitelfedezettség 9. Gyorsráta 10. Eladósodottság mutatója 11. Likviditás 12. Anyaghányad 13. Bérköltség hányad Saját tőke Jegyzett tőke Saját tőke Befektetett eszközök Befektetett eszközök Eszközök összesen Idegen tőke Összes forrás Saját tőke Források összesen Nettó árbevétel Saját tőke Adózott eredmény Saját tőke Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek. Rövid lejáratú kötelezettségek Saját tőke Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Anyagjellegű ráfordítások Bruttó termelési érték Személyi jellegű ráfordítások Bruttó termelési érték 14. Értékcsökkenési leírási hányad Bruttó termelési érték Értékcsökkenési leírás 15. Üzemi eredmény Árbevétel arányos üzemi Nettó árbevétel + egyéb eredmény bevétel 16. Tőkearányos eredmény Üzemi eredmény Saját tőke Szokásos vállalkozás 17. Saját tőke jövedelmezőség eredmény Saját tőke 18. Élőmunka Nettó árbevétel termelékenység Létszám 19. Befektetett eszközök Adózott eredmény arányos adózott eredmény Befektetett eszközök 20. Tőke arányos adózott Adózott eredmény 21. eredmény Bérköltség arányos adózott eredmény Saját tőke Adózott eredmény Bérköltség 92 530 X 100 = 146,87 63 000 92 530 X 100 = 168,4 54 945 54 945 X 100 = 44,55 123 315 30 785 X 100 = 24,96 123 315 92 530 X 100 = 75,04 123 315 51 811 X 100 = 56,00 92 530 609 X 100 =0,66 92 530 5 167 X 100 =19,43 26 594 61 890 X 100 = 232,72 26 594 26 594 X 100 = 28,74 92 530 67 057 X 100 = 252,15 26 594 60 201X 100 =33,02 182 310 92 719 X 100=50,86 182 310 26 653 X 100 =14,62 182 310-5 419 X 1 000 = -30,85 175 668-5 419 X 1 000 =-58,56 92 530 627 X 100 = 0,68 92 530 51 811 = 1993 26 609 X 1 000 =11,08 54 945 609 X 1 000 = 6,58 92 530 609 X 1 000 =9,32 65 336 116 394 = 184,75 63 000 116 394 100 = 297,9 39 066 39 066 X 100 =28,0 139 628 23 234 X 100 = 16,64 139 628 116 394 X 100 = 83,36 139 628 49 844 X 100 = 42,82 116 394 23 864 X 100 =20,50 116 394 7 193 X 100 =46,16 15 582 92 847 X 100 = 595,86 15 587 15 582 X 100 = 13,39 116 394 100 040X 100 = 642,02 15 582 54 984X 100 =28,42 193 477 90 599 X 100=46,83 193 477 19 893 X 100 =10,28 193 477 21 623 X 1 000 = 114,55 188 758 21 623 X 1 000 =185,77 116 394 25 468 X 100 = 21,88 116 394 49 844 = 2077 24 23 864 X 1 000 = 610,86 39 066 23 864 X 1 000 = 205,03 116 394 23 864 X 1 000 =367,27 64 977 Index % 125,79 176,9 62,85 66,67 111,09 76,5 3106,0 237,57 256,04 46,60 254,62 86,07 92,08 70,31-371,3-317,23 3 217,65 104,21 5 513,18 3 116,0 3 940,67
Néhány mutató értékelése: 1.) A saját tőke 25,79 %-kal emelkedik mivel 2009. évben igen jelentős mérleg szerinti eredményt realizált a Társaság. 2.) A saját tőke és a befektetett eszközök aránya javult, mert a saját tőke emelkedés mellett a befektetett eszközök értéke jelentősen csökkent. 3.) A befektetett eszközök aránya romlott, mert 2009 évben az eszközök összességében emelkedtek, míg a befektetett eszközök csökkentek. 4.) A Társaságnál a forrásokon belül csökkent az idegen tőke aránya míg a saját tőke aránya jelentősen nőtt. 5.) Tőke ellátottsági mutató 11,09 %-kal emelkedett, ami azt jelenti, hogy a források több mint 80 %-a a saját tőke. 6.) A saját tőke közel 0,43-szor térül meg a nettó árbevételből. Ennek fő oka, hogy a Társaság közhasznú tevékenységet folytat, így nem az eredmény elérése a cél, hanem a közhasznú feladatok minél színvonalasabb ellátása. 7.) Tőkehatékonysági mutató 20,5 %. Emelkedett saját tőke mellett igen jelentősen nőtt a Társaságnál az adózott eredmény, így a tőkehatékonysági mutató 31-szerese a bázis időszaki mutatónak. 8.) A tárgyidőszakban a rövid lejáratú kötelezettségeit a Társaság 46,16%-ban tudja fedezni az adott időszaki követeléseiből, míg 2008. évben csak 20,0%-ban. 9.) A Társaság likviditási gyorsráta mutatója 595,86%-on alakult. A rövid lejáratú kötelezettségekre közel hatszoros fedezetet nyújtanak a Társaság pénzeszközei. Növekedett pénzeszköz mellett igen jelentősen csökkentek a rövid lejáratú kötelezettségek. 10.) 2009. évben a Társaság eladósodottsági mutatója felére csökkent, hiszen csökkentek rövid lejáratú kötelezettségei, a saját tőkéje pedig emelkedett. 11.) A Társaságnál 6,4 szer térülnek meg rövid lejáratú kötelezettségei a forgóeszközökből. Se fizetési nehézségek, se pedig pénzügyi gondok nincsenek, mivel mindkét mutató értéke 100 felett van. 12.) 2009. évben az anyaghányad javult. 2008. évben 1.000 eft bruttó termelési értékre 330,- Ft anyagjellegű ráfordítás jutott, míg 2009. évben 284,-Ft. Az anyagjellegű ráfordítások csökkentek, míg bruttó termelési érték 6,13%-kal emelkedett. 13.) A bérköltség hányad javult. 2008 évben 1.000 eft bruttó termelési értékre 509,- Ft személyi jellegű ráfordítás jutott, míg 2009. évben 468,- Ft. Ez annak a következménye, hogy 2009. évben a személyi jellegű ráfordítások csökkentek, míg a bruttó termelési érték nőtt. 14.) Az értékcsökkenési leírási hányad csökkent, hiszen a tárgyidőszakban jelentően elmaradt az elszámolt értékcsökkenési leírás a 2009. évinek.
15.) Az árbevétel arányos üzemi eredmény javult, mert 2009. évben a Társaság üzemi eredménye nyereség volt, míg 2008. évben veszteség. 16.) A tőkearányos eredménymutató: 1.000 Ft saját tőkére 186,- Ft üzemi eredmény, nyereség jut, míg 2008. évben 59,- Ft veszteség jutott. 17.) A saját tőke jövedelmezősége 2009. évben 1000 Ft saját tőkére 219,- Ft vállalkozási eredmény jut, míg 2008. évben csak 6,8 Ft. 18. ) Élőmunka hatékonysága: javult. Ennek oka, hogy az átlagos statisztikai állományi létszám nagyobb mértékben csökkent mint a nettó árbevétel. 19.) A befektetett eszközökkel arányos adózott eredménymutató javult, mivel a tárgy évben igen jelentősen csökkent a befektetett eszközök értéke, míg az adózott eredmény 39-szer több mint 2008. évben. 20.) 1.000 Ft saját tőkére 205,- Ft adózott eredmény jut. 21.) 1.000 Ft bérköltségre 367,- Ft adózott eredmény jut 2009. évben. 3., Jelentős összegű önellenőrzés valósult meg 2009. évben az Európai Bíróság határozata alapján 2004-2005. évi jogosulatlan ÁFA arányosításból származó ÁFA visszatérítés miatt. Önellenőrzés következtében visszajáró ÁFA 20 376 e Ft, a hozzá kapcsolódó késedelmi kamat 6 751 e Ft értékű volt. 4., A Társaságnál vezető tisztségviselő az ügyvezető igazgató. A Társaságnál a közgyűlés által választott felügyelő bizottság működik Vezető tisztségviselő ügyvezető statisztikai állományi létszáma 1 fő. Járandóságai 2009. évre vonatkozóan: - Bértömeg: 6 804 eft ~ Munkabér 3 780 eft ~ Prémium előleg 1 210 eft ~ Elhatárolt prémium 1 814 eft - Személyi jellegű egyéb kifizetés 384 eft Felügyelő bizottság elnök 1 fő tagok 2 fő Járandóságaik: -Tiszteletdíj: 924 eft ~ Elnök 396 eft ~ Tagok 528 eft 5., Társasági adóalapot módosító tényezők:
a) adózás előtti eredményt csökkentő tételek Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés amortizáció társasági adótörvény szerint Helyi iparűzési adó b) Adózás előtti eredményt növelő tételek Szt. alapján költségként elszámolt amortizáció 19 907 eft 864 eft 19 893 eft Társasági adó fizetési kötelezettsége a Társaságnak, az 1996. évi LXXXI. Tv. 13. alapján meghatározott adóalap után számítva 1 604 eft. 6., A Társaságnak leányvállalata, közösen vezetett vállalata, társult vállalkozása, valamint egyéb részesedési viszonyú vállalkozása nincs. 7., Adózott eredmény felhasználása: 2009 évben a Társaság 23 864 eft nyereséggel zárta a gazdálkodását. A vállalkozási tevékenység eredményét, 7 321 eft-ot a közhasznú tevékenységének bővítésére fordítja. IV. A vállalkozási és az alaptevékenység bemutatása: ~Alaptevékenység: Megnevezés 2008. év 2009. év Index % Bevételek-támogatás 123 857 111 787 90,25 ~Önkormányzati 100 100 100 150 100,0 ~Pályázat 19 821 11 217 56,6 ~Egyéb 3807 238 6,25 ~Költségvetéstől kapott egyéb 129 182 141,09 támogatás Kiadások: 128713 97 578 75,8 ~Anyagjellegű ráfordítás 43476 31 162 71,68 ~Személyi jellegű ráfordítás 65377 53 653 82,07 ~Értékcsökkenési leírás 18793 11 781 62,69 ~Egyéb ráfordítások 1067 982 92,03 Üzemi tevékenység eredménye -4856 14 209-292,61 Pénzügyi műveletek eredménye 4263 2 277 53,41 Adózás előtti eredmény -593 16 486-2 780,1
~Vállalkozási tevékenység: Megnevezés 2008. év 2009 év Index % Bevételek 51 811 76 971 148,56 ~Nettó árbevétel 51 811 49 844 96,2 ~Késedelmi kamat 6 751 - ~2004-2005 évi ÁFA 20 376 - Kiadások: 52 374 69 557 132,81 ~Anyagjellegű ráfordítás 16 725 23 822 142,43 ~Személyi jellegű ráford. 27 343 36 946 135,12 ~Értékcsökkenési leírás 7 860 8 112 103,21 ~Egyéb ráfordítások 446 677 151,79 Üzemi tevékenység eredménye -563 7 414-1 316,87 Pénzügyi műveletek eredménye 1 783 1 568 87,94 Adózás előtti eredmény 1 220 8 982 736,23 Adófizetési kötelezettség 18 1 661 9 227,78 Adózott eredmény 1 202 7 321 609,07 A költségeket nem lehet egyértelműen felosztani alap- és vállalkozási tevékenység között, ezért a vállalkozási tevékenység árbevétele arányában kerültek felosztásra azon költségek, amelyeket nem lehet közvetlenül a vállalkozási tevékenységre elszámolni. Vállalkozási bevétel =49 844+20 376+6 751=76 971=40,78% Összes bevétel 188 758 188 758