BMÖ Radnóti Miklós Szakközép-és Szakiskolája, Kollégiuma 7700 Mohács, Kossuth Lajos u. 71. 2010. évi költségvetési beszámoló kiegészítő melléklete A 2010-es gazdasági évben a nagy mértékű elvonás után a korábbiaknál is fokozottabban kellett ügyelni a bevételek és kiadások alakulására. Ez egyrészt abban nyilvánult meg, hogy a kiadási előirányzatok, azaz keretek jelentősen csökkentve lettek. A szabad pénzmaradvány teljes egészében elvonásra került, így nem maradt tartaléka az intézménynek. Mindez azt is jelentette, hogy a közgyűlés 10,75 fős létszámleépítést írt elő, illetve a konyha gazdaságosságának felülvizsgálata után további 4 álláshely megszüntetéséről határoztak. Intézményünknél megszűnt a mezőgazdasági képzés, februárban vizsgáztak az utolsó mezőgazdasági képzésben részt vevő tanulók. Ennek következtében pedig a feleslegessé vált Tangazdaság, illetve a feleslegessé vált mezőgazdasági eszközök visszaadásra kerültek Mohács Város Önkormányzatának. Ez a dologi kiadások területén eredményezett némi megtakarítást. 2010-ben az intézmény a részére jóváhagyott költségvetésből a kiadások szoros figyelemmel kísérése mellett megfelelően tudott működni, az alaptevékenységéhez tartozó feladatokat szakmailag teljesítette. Folytattuk a hatékonyabb, gazdaságosabb működést eredményező létszám struktúra kialakítását, melyet jelentősen befolyásolt a csökkenő iskolai és kollégiumi tanulólétszám. Feladatellátás Tanuló létszám (fő): Szakfeladat 2009/2010 tanév 2010/2011. tanév Nappali rendszerű szakközépiskolai oktatás 548 515 Nappali rendszerű szakiskolai oktatás 137 71 Felnőtt oktatás 76 64 Szakképző évfolyamok 281 310 Összesen 1042 960 Gyakorlati oktatás 156 226 Kollégiumi diák 162 145 Osztályok, csoportok száma: Szakfeladat 2009/2010 tanév 2010/2011 tanév Nappali rendszerű szakközépiskolai oktatás 19 18 Nappali rendszerű szakiskolai oktatás 5 3 Felnőtt oktatás 4 3 Szakképző évfolyamok 12 14 Összesen 40 38 Gyakorlati oktatás 16 22 Kollégium 6 5 2010. évben összesen 82 fővel csökkent a tanulók száma, mely a következőkből áll össze: 33 fővel lett kevesebb a szakközépiskolai, 66 fővel a szakiskolai, 10 fővel a felnőttoktatásban részt vevő tanulók száma. 29 fővel emelkedett a szakképző évfolyamra felvett tanulók száma. A 1
szakiskolai oktatásban megjelenő nagy mértékű létszámcsökkenést az előrehozott szakképzés bevezetése okozta, melynek eredményeképpen a szakképző évfolyamokon pedig emelkedett a létszám. A tanulólétszám csökkenésével arányosan 2 osztállyal kevesebb indult a 2010/2011-es tanévben. A kollégiumi ellátásban részesülő diákok száma 17 fővel lett kevesebb és így a kollégiumi csoportok száma is csökkent. A gyakorlati képzés egy részét tanuló szerződés alapján vállalkozások végzik (a tanulószerződések száma 84), a többi diák esetében az iskolában faipari, építőipari és fémipari tanműhelyben, fodrász oktatóteremben, valamint tanirodákban folyik gyakorlati képzés. Alkalmazotti létszám (fő): Munkakör szerint: 2009.12.31. 2010.12.31. tényl. eng.keret Pedagógus 73 65 65 Kollégiumi nevelő 9 8 8 Gazdasági, kisegítő 34 28 30 Összesen: 116 101 103 Teljes munkaidős 111 97 99 Részmunkaidős 5 4 4 Összesen: 116 101 103 Az engedélyezett létszámkeret 102,63 fő, melyből a statisztikai létszám 2010. december 31-én 101,02 fő. Az üres álláshelyek száma azonban nem tartós. Az alkalmazottak létszáma a 2010-es évben is csökkent. Az év végére 8 fővel kevesebb a pedagógusok száma és 1 fővel kevesebb a kollégiumi nevelő. A gazdasági, kisegítő munkakörben foglalkoztatottak száma 6 fővel csökkent, amelyből azonban 4 fő a tényleges csökkenés, a fennmaradó üres álláshely. Tényleges felmentésre 3 fő konyhai dolgozó és 1 fő pedagógus esetében került sor, 1 fő konyhai dolgozó elfogadta a prémiumévek programot. A kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok teljesítésének alakulása (ezer forint) Kiemelt előirányzat eredeti módosított teljesítés előirányzat - működési bevétel 46 500 34 718 34 814 - támogatásértékű működési bevétel 13 621 13 621 - működésre átvett pénzeszköz 7 354 7 354 - felhalmozásra átvett pénzeszköz 26 430 26 430 - fenntartói támogatás 402 264 421 092 421 092 - előző évi előirányzat maradvány 772 - előző évi pénzmaradvány 8 000 103 953 103 953 Bevételek összesen: 456 764 607 168 608 036 - személyi juttatások 248 449 289 008 286 381 - munkaadót terhelő járulékok 66 226 75 288 74 609 - dologi és folyó kiadások 139 089 164 855 146 262 - ellátottak pénzbeli juttatásai 3 000 194 194 - előző évi pénzmaradvány átadás 32 472 32 472 - felhalmozási kiadások 45 035 30 372 - támogatásértékű felhalmozási kiadás 316 316 Kiadások összesen: 456 764 607 168 570 606 2
A módosított előírányzat és a teljesítés eltérésének okai: 1. Bevételek A bevételek esetében a teljesítés 886 ezer forinttal meghaladja módosított előirányzatot. Ez annak köszönhető, hogy az utolsó előirányzat módosítás után még rendeztünk olyan függő tételeket, melyek bekerültek a bevételek közé. 2. Kiadások A kiadások teljesítése elmarad a módosított előirányzattól, a személyi juttatások esetén 2 627 eft-tal, a járulékok területén 679 eft-tal, a dologi kiadásoknál 18 593 eft-tal és a felhalmozási kiadásoknál pedig 14 663 eft-tal. A feladattal terhelt maradvány részletezése a pénzmaradvány kimutatásnál taláható. Bevételek alakulása 1. Saját bevétel a.) intézményi működési bevétel - tanműhelyek bevétele 187 eft - iskolarendszeren kivűli oktatás, vizsgáztatás 1 084 eft - szállás szolgáltatás 5 678 eft - vendég étkeztetés 4 689 eft - helységek, eszközök bérleti díja 3 861 eft - tan- térítési díj, tanulók, dolg. étkezési térítése 8 783 eft - alkalmazottak, tanulók térítése 490 eft - kártérítés tanulóktól, biztosítótól 888 eft - kiszámlázott termékek, szolgáltatások ÁFÁ-ja 4 933 eft - kamat bevétel 2 582 eft - továbbszámlázott szolgáltatás 358 eft - egyéb sajátos bevétel 220 eft - egyéb szolgáltatás 551 eft - egyéb készletértékesítés 510 eft Összesen: 34 814 eft b.) előző évi pénzmaradvány 103 953 eft c.) átvett pénzeszközök - szakképzési hozzájárulás + DECEFA 26 430 eft - működési célú pályázati pénz 7 354 eft - bértámogatás, munkaügyi központ 1 168 eft - ösztöndíjak, ORFK támogatás 12 453 eft - előző évi előirányzat-maradvány 772 eft Összesen: 48 177 eft Saját bevétel összesen: 186 944 eft 2. Finanszírozás 421 092 eft Bevételek összesen 608 036 eft Kiadások a.) személyi juttatások és járulékok Az előző évhez hasonlóan 2010-ben is igyekeztünk olyan létszám szerkezetet kialakítani, mely az intézmény feladatainak ellátását a leghatékonyabb módon szolgálja. A tanulólétszám csökkenése és ennek megfelelően a racionálisabb működésnek való megfelelés miatt 13 fővel csökkent az alkalmazottak létszáma, Ennek köszönhetően a személyi juttatások összege 27.425 e Ft-tal, a járulékok összege pedig 15.240 eft-tal maradt el a korábbi év ugyanezen adatához képest. 3
b.) dologi kiadások Arra törekedtünk, hogy az iskola munkatervéhez igazodva a működési kiadásokat csökkentsük, csak a mindennapi megfelelő működéshez elengedhetetlenül szükséges anyagokat és szolgáltatásokat vásároltuk meg. Azt azonban továbbra is kiemelten kezeltük, hogy az egyes szakhatóságok előírásainak mindenkor megfeleljünk, bármilyen hiányosság felmerülése esetén azt záros határidőn belül pótoljuk. A dologi kiadásaink az előző évhez viszonyítva éves szinten 14.524 e Ft-tal csökkentek. c.) ellátottak pénzbeli juttatásai A Szakképzési Törvény előírásainak megfelelően az előírt minimum-juttatások kerültek kifizetésre. d.) felhalmozási kiadás - hűtőgép, dagasztógép vásárlása 748 e Ft - fémipari tanműhelybe eszközbeszerzés 227 e Ft - hegesztőgépek beszerzése (DECEFA+fejl. Önerő) 14 628 e Ft -107-esben hegesztő tanműhely létrehozása 98 e Ft - faipari tanműhelybe eszközbeszerzés 1 638 e Ft - CNC gép elkerítése 72 e Ft - építőipari tanműhelybe eszközbeszerzés 456 e Ft - akkumulátor manituhoz 27 e Ft - zsaluzóasztal létrehozása építőipari tanműhelybe 126 e Ft - pénztárgép akkucsere 63 e Ft - tankonyhába tűzhelyek, főzőlapok beszerzése 1 512 e Ft - tankonyhába tányérmelegítő beszerzése 196 e Ft - informatikai eszközbeszerzés 7 265 e Ft - informatikai fejl.tám eszközbeszerzés 1 920 e Ft Összesen 28 976 e Ft Felhalmozási kiadások forrása Pályázati pénzeszköz 10 500 eft Szakképzési hozzájárulás 18 476 eft A beszerzett eszközök a szakképzés tárgyi feltételeinek javítását szolgálják. - Térítés nélkül kapott eszközök Informatikai eszközök 2 104 eft Pénzmaradvány A 2010. évi tényleges pénzmaradvány 26 033 eft, mely a következőképpen tevődik össze: a folyószámla és pénztár szerinti maradvány 25 904 eft és az aktív és passzív pénzügyi elszámolások egyenlege 129 eft. Az aktív és passzív elszámolások az alábbi tételekből tevődnek össze: 392 költségvetési aktív átfutó elszámolások személyi juttatások 445 eft fizetési előleg 330 eft csavarhúzó készlet kártérítés miatt 19 eft 481 költségvetési passzív függő elszámolások kollégiumi kaució 665 eft összesen 129 eft 4
Pénzmaradvány összetevői - november december havi túlóra, helyettesítés 4 282 eft - megbízási díjak 305 eft - szakiskolai ösztöndíj és felzárkóztatási pótlék 1 076 eft - munkaadót terhelő járulékok 1 284 eft - visszafizetendő ped. Továbbképzési támogatás 250 eft - előfinanszírozott pályázati pénzeszköz 8 394 eft - kollégisták kaució 665 eft - tárgyévi belföldi szállítók 315 eft Áthúzódó kötelezettséggel terhelt maradvány 16 571 eft - 2010. I. félévi fejlesztési támogatás 4 065 eft - visszafizetendő fejlesztési támogatás 10 625 eft Felhalmozásra átvett pénzeszköz 14 690 eft Mindösszesen 31 261 eft Ez a 26 033 eft-os pénzmaradványt 5 228 e Ft-tal haladja meg. A kiadások csökkentésére tett intézkedések: - a mezőgazdasági képzés megszűnésével a tangazdaság és a feleslegesség vált mezőgazdasági eszközök visszaadásra kerültek Mohács Város Önkormányzatának, ez 2010 második félévében már jelentett némi megtakarítást a dologi kiadások területén - csak a mindennapi működéshez elengedhetetlenül szükséges anyagok és szolgáltatásokat vásároljuk meg - a kollégiumban a csapokra víztakarékos szűrőket vásároltunk a vízfogyasztás csökkentése érdekében Likviditás Működésünk pénzellátás szempontjából zavartalan volt, gazdálkodásunkhoz szükséges pénzeszközöket a fenntartó önkormányzat folyamatosan, időarányosan, iskolánk igénye szerint biztosította. Fizetési kötelezettségeinknek folyamatosan határidőre eleget tettünk. Azt azonban lényeges kiemelni, hogy a likviditás zavartalansága csak úgy volt fenntartható, hogy a kiadásokat folyamatosan figyelemmel kísérve, megtakarítási törekvéseinket betartva intéztük beszerzéseinket, vállaltunk kötelezettséget. Az iskola saját többlet bevételein túl, pályázatokon elnyert pénzeszközökkel és a vállalkozások által fizetett fejlesztési támogatásokból (szakképzési hozzájárulás) biztosítja a többlet kiadásokhoz, illetve felhalmozási kiadásokhoz szükséges pénzügyi fedezetet. Mohács, 2011. február 23. Vajdicsné Gubritzky Magdolna igazgató 5