ÉVES BESZÁMOLÓ 2014.

255 MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET 7623 Pécs, Köztársaság tér 2.. Internet: www.mvhsz.hu Cg.: 02-02-060334 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1

TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 4 Költségnemek... 4 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ... 5 1. A Hitelszövetkezet bemutatása... 5 2. Számviteli politika... 7 3. Számviteli változások és hatásuk... 9 4. Változások a számviteli becslésekben... 9 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 9 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2014. évi jövedelmezőség alakulása... 9 7. Egyéb... 12 II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ ADATOK... 12 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 12 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 13 III. EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK... 16 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 16 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 16 IV. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ... 17 1. Általános információk... 17 3. Értékvesztés alakulása... 19 V. Záradék:... 19 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS... 20 2

AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG 2013. 2014. Immateriális javak 9 859 8 729 Tárgyi eszközök 2 937 1 814 Befektetett pénzügyi eszközök 9 030 5 562 Befektetett eszközök 21 826 16 105 Készletek 32 200 32 200 Vevők 0 0 Követelések 441 706 54 987 Értékpapírok 273 876 17 454 Pénzeszközök 75 724 108 493 Forgóeszközök 823 506 213 134 Aktív időbeli elhatárolások 10 816 326 ebből: bevételekkel kapcsolatos* 10815 326 ebből: költségekkel kapcsolatos* 1 0 Eszközök összesen 856 148 229 565 Jegyzett tőke 306 616 306 616 Eredménytartalék 37 042-42 500 Mérleg szerinti eredmény - 79 542-86 261 Saját tőke 264 116 177 855 Céltartalékok 0 8 500 ebből: céltartalék várható kötelezettségekre* 0 8 500 ebből: céltartalék jövőbeni költségekre* 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 Hosszú lejáratú kötelezettségek 60 399 0 Rövid lejáratú kötelezettségek 530 807 40 488 Kötelezettségek 591 146 40 488 Passzív időbeli elhatárolások 886 2 762 ebből: költségekkel kapcsolatos* 869 2 760 ebből: bevételekkel kapcsolatos* 17 2 Források összesen 856 148 229 565 3

EREDMÉNYKIMUTATÁS Értékesítés nettó árbevétele 0 0 Egyéb bevételek 19 013 161 736 ebből visszaírt értékvesztés 4 976 42 709 Anyagjellegű ráfordítások 60 080 23 463 Személyi jellegű ráfordítások 51 612 34 707 Értékcsökkenési leírás (amortizáció) 2 832 2 003 Egyéb ráfordítások 50 615 285 905 ebből értékvesztés 33 205 59 905 Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -146 126-184 342 Pénzügyi műveletek bevételei 138 842 110 402 Pénzügyi műveletek ráfordításai 71 942 12 321 Pénzügyi műveletek eredménye 66 900 98 081 Szokásos vállalkozási eredmény - 79 226-86 261 Adózás előtti eredmény - 79 226-86 261 Adófizetési kötelezettség 316 0 Adózott eredmény - 79 542-86 261 Mérleg szerinti eredmény - 79 542-86 261 Kelt, Pécs. 2015..április 15. Költségnemek... a vállalkozás vezetője KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2013.év 2014.év 01. Anyagköltség 1 821 946 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 49 848 16 820 03. Egyéb szolgáltatások értéke 8 411 5 697 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 60 080 23 463 06. Bérköltség 35 769 23 751 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 4 622 3 198 08. Bérjárulékok 11 221 7 758 II. Személyi jellegű ráfordítások 51 612 34 707 III. Értékcsökkenési leírás 2 832 2 003 * I.-II.-III. Összesen 114 524 60 173 4

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Hitelszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Számviteli Törvényben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót (Név: Bögösné Kukor Erzsébet leánykori név: Kukor Erzsébet, Lakcím: 7095 Iregszemcse, Alkotmány utca 28. főkönyvelő, 116547 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. 1. A Hitelszövetkezet bemutatása 2 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cégjegyzék száma: 02-02-060334 Adószáma: 11017897-2-02 A vállalkozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalkozás székhelye HU-7623 Pécs, Köztársaság tér 2. A vállalkozás jogi formája Szövetkezeti formában működő hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Egy vállalkozásra Alkalmazottak létszáma 2014. átlag fő 6,5 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási 2014.december 31. - 2014.01.01.-2014.12.31. időszak: A Hitelszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végezte 2014. december 19. napjáig. Tevékenységi kör MNB engedély száma 6419 08 - Egyéb monetáris közvetítés (főtevékenység) Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz-saját tőkét meghaladó mértékű, nyilvánosságtól történő elfogadása 935/1997/F Pénzkölcsön nyújtása, ide nem értve a faktorálást, forfetírozást 935/1997/F Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása I-781/2000 Letétkezelés I-768/2001 Kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása E-I-995/2005 6499 08 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés 540/1995 6619 08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) 1338/1998 A Hitelszövetkezet a pénzbeli megtakarításokat - saját önálló szervezete útján - összegyűjtötte 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 5

és meghatározott körben pénzforgalmi és hitelműveleteket, valamint egyéb szolgáltatásokat végzett, kizárólag tagjai számára. Szolgáltatásai arra irányultak, hogy elősegítsék tagjai gazdasági és más társadalmi szükségleteinek kielégítését. A Hitelszövetkezet 2014. évi tevékenysége eredményessége szempontjából döntő fontossággal bírt az MNB 2014. március 28-i keltezésű határozata, amely megállapította a tőkehiányt és intézkedéseket írt elő ennek orvoslására. A határozat nyomán (részben a tőkehelyzet rendezése céljából) 2014. május 23-ra összehívott közgyűlés elvetette a tagok vagyoni hozzájárulása 30 %-át kitevő mértékű pótbefizetés elrendelését, és a helyzet megoldását célzó egyéb opciók mellé tette le voksát. Mivel a más szövetkezeti hitelintézetbe való esetleges beolvadást célzó tárgyalások az elhatározott határidőig eredményre nem vezettek, így az igazgatóság a tevékenység lezárásához szükséges (a közgyűlés által jóváhagyott) egyéb intézkedéseket hozta meg. Ennek keretében 2014. július 31. napján a még könyvekben maradt mindössze 37 db (együttesen 200 millió Ft bruttó tőkeértéket alig meghaladó, jó részt nem teljesítő) hitel átruházásával kapcsolatos megállapodás a MECSEK Takarékszövetkezettel aláírásra került, így az ellentételezés gyanánt kapott összeg lehetővé tette a kezelt ügyfél-betétállomány teljes rendezését. Még ugyanezen a napon a közgyűlési döntésnek megfelelően az MNB tájékoztatása megtörtént arról, hogy a Hitelszövetkezet a piacról történő irányított kivonulás céljából az elhatározott intézkedéseket megtette, és érdemi üzleti tevékenység hiányában indokolt lenne mielőbb a végelszámoláshoz elvezető felügyeleti intézkedéseket meghozni. Mindezen lépések ellenére az MNB csak 2014. december 19. napján vonta vissza a működési engedélyt és rendelt ki felügyeleti biztosokat az irányításra. Ezzel az intézkedéssel a Hitelszövetkezet elvesztette hitelintézeti státuszát, és ennek következtében a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény vállalkozókra vonatkozó általános szabályait köteles alkalmazni. A tevékenység központja: 7623 Pécs Köztársaság tér 2. szám alatt van. A Hitelszövetkezetnél 7 tagú igazgatóság működött, majd szerepét 2014. december 19.-én 2 fő felügyeleti biztos vette át. A felügyeleti biztosok munkájukat elvégezve javaslatot tettek a Hitelszövetkezet végelszámolásának megindítására. Az MNB döntése alapján a végelszámolás kezdő időpontja 2015. január 10., melyet 2015. január 20. napján visszamenőleges hatállyal jegyzett be a Cégbíróság. A tagok megbízásából 5 fős felügyelő-bizottság működött. A Hitelszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2013.XII.31. 2014.XII.31. Fő Részjegy e Ft Fő Részjegy e Ft Jogi személy 194 219 360 170 219 360 Természetes személy tagok 1130 86 770 893 86 772 Összesen: 1 324 306 130 1 063 306 132 A Hitelszövetkezet az engedélyezett hitelintézeti és a hatályos jogszabályok által a Hitelszövetkezetek számára megengedett tevékenységét jogi személyek és természetes személyek körében volt jogosult végezni. 6

A részjegyek névértéke 2.000 Ft. A Hitelszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 3 A Hitelszövetkezet 2014-ben leányvállalattal nem rendelkezett. Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozások: Név Tulajdonolt tőke összege (e Ft-ban) Tulajdoni arány (%) Szavazati arány (%) MTB Zrt. Általános Közlekedési Hitelszövetkezet Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Széchenyi István Hitelszövetkezet Szentesi Hitelszövetkezet 2 60 1 000 9 878 5 270 elhanyagolható 0,02 0,000001 0,63 3,1 elhanyagolható 0,001 elhanyagolható 0,0001 0,0002 2. Számviteli politika A Hitelszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK SZABÁLYRENDSZERE ÉS FŐBB JELLEMZŐI A Hitelszövetkezet az Sztv. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: az üzleti évet követő év január 31. napja Az üzleti év: megegyezik a naptári évvel, 2014. január 01-től 2014. december 31-ig tartott A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása havonta, az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése havonta, a devizaeszközök a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása havonta az értékcsökkenés elszámolása negyedévente, az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása negyedévente, a főkönyvi kivonat elkészítése havonta, a főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta). A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: Jelentős összegű hibának tekinti a Hitelszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát. 3 Sztv. 89. (1)a) alapján 7

Értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintendő a befektetett és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet. az adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet, vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérleg készítésekor piaci érték különbözete, ha a könyv szerinti érték a magasabb, A fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek a 10 %-át meghaladja. A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözete akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az 1 évi tervszerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak tekintendő minden olyan változás, ami 1 éven túli változást mutat. A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azok tekinthetők az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos szövetkezeti eredmény 5%-át meghaladják. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérleg főösszeg 2 százalékát. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli, vagy csökkenti. Fajlagosan kis értékűnek tekintendők azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. A költségek elszámolására kizárólag a költség nemek számlaosztályt alkalmazza a Hitelszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. AZ ÉRTÉKCSÖKKENÉS ELSZÁMOLÁSÁNAK SZABÁLYAI ÉS MÓDSZERE A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, az eszköz bruttó beszerzési értéke alapján. Az immateriális javak közül a vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenési leírási időtartamát minden esetben a beszerzéskor határozza meg a Hitelszövetkezet, mely általában 5 év. Az üzleti vagy cégérték leírási időtartama max. 5 év. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Hitelszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. ALKALMAZOTT ÉRTÉKELÉSI ELJÁRÁSOK A Hitelszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza 8

meg. A Hitelszövetkezet a követelés fejében átvett készletek esetében alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci értéken történő értékelés évente független értékbecslő által készített értékbecslés szerint történik. A Hitelszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Hitelszövetkezet a mérlegben a követeléseit (ideértve a hitelintézetekkel, a pénzügyi vállalkozásokkal, az ügyfelekkel szembeni követeléseket is) - függetlenül attól, hogy forgóeszközök, illetve befektetett pénzügyi eszközök között szerepel - az elfogadott, az elismert összegben illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken mutatja ki (Sztv.65 (1)). A Sztv. szerint értékvesztést kell elszámolni, ha az eszköz könyvszerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb a piaci értékénél. EGYÉB SZÁMVITEL-POLITIKAI ELEMEK A számviteli törvény kötelező előírásain (38. ) felül a Hitelszövetkezet saját elhatározása alapján nem köt le tőketartalékot, illetve eredménytartalékot. 3. Számviteli változások és hatásuk A hitelszövetkezet az előző (2013.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit a 2014.évi XI. tv. előírásai miatt változtatta. A törvény előírásai alapján a várható fizetési kötelezettségekre 8.500 e Ft összegben céltartalékot képezett. A fentiek együttes hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős. 4. Változások a számviteli becslésekben Az éves beszámolóban számviteli becslések (8. IAS 30. bek.) nincsenek. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák nincsenek. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2014. évi jövedelmezőség alakulása A hitelszövetkezet mérleg-főösszege a 2013 dec. 31.-i 856.148 e Ft-ról 625.583 e Ft-tal csökkent, így 229.565 e Ft volt 2014. december 31-én. Ebből: a saját tőke csökkenése 86.261 e Ft a kötelezettség csökkenése 550.698 e Ft az átmenő passzívák növekedése 1.876 e Ft a céltartalék emelkedése 8.500 e Ft Megállapítható, hogy a mérlegfőösszeg csökkenése a banküzemi tevékenység szűküléséből származik. A közgyűlés által elhatározott piacról történő kivonulási stratégia eredményeképpen a hitelportfólió egyrészt az ügyfelek (egyben tagok) által is érzékelt 9

bizonytalan jövő végett visszafizetésre került, másrészt a Mecsek Takarékszövetkezetre lett átruházva. Mindez teremtette meg azt a likviditást, ami lehetővé tette a betétállomány és a refinanszírozási hitelek teljes egészében történő visszafizetését. Mindazonáltal az a paradox helyzet, hogy a már korábban is jelentősen lecsökkent volumenű bevételszerző tevékenység maradéka döntően 2014. július 31-ig megszűnt, viszont a működést (és az ezzel kapcsolatban elkerülhetetlenül felmerülő költségeket) az engedély visszavonásának hiányában még december 19-ig fenn kellett tartani, az év végén kialakult veszteség szempontjából meghatározónak bizonyult. Ehhez hozzájárultak még azok a tételek melyeket a céltartalék képzés (elszámolási törvény okán) és további értékvesztés növekmény (befektetések leírása; hitelek várható veszteségére képzett tartalék) előírása miatt kellett elszenvedni. a) Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya (1. tábla) Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2013.XII.31. Mo. 2014.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 75 724 8,8% 108 493 47,1% 38,3% 2. Értékpapírok 273 876 32,0% 17 454 7,6% -24,4% 3. Készletek 32 200 3,7 % 32 200 13,9% 0% 4. Követelések 441 706 51,6% 54 987 23,8% -27,8% 5. Befektetett pénzügyi eszközök 9 030 1,1% 5 562 2,5% 1,4% 6. Immateriális javak 9 859 1,2% 8 729 3,8% 2,6% 7. Tárgyi eszközök 2 937 0,3% 1 814 0,8% 0,5% 8. Aktív időbeli elhatárolások 10 816 1,3% 326 0,1% -1,2% E S Z K Ö Z Ö K 856 148 100% 229 585 100% Az eredménytermelő képesség szempontjából kedvezőtlen jelenség az eszközállomány csökkenése és ezen belül a hozamot termelő ügyfelekkel szembeni követelés mérséklődése, ez azonban a piacról történő kivonulás elhatározásával nem elkerülhető folyamat volt. Az ebből származó hatás tompítására az volt az igazgatóság elképzelése, hogy a tevékenységi engedély visszavonásáig tartó időszak minél rövidebb legyen, azonban külső okok végett ez az aktus a várthoz képest jóval később következett be. Az eszközállomány meghatározó részét jelentő követelésállomány csökkenését a hitelek visszafizetése illetve értékesítése okozta. Az ügyfelekkel szembeni követelés bruttó állománya 104.093 e Ft volt 2014-ben, melyet csökkentett a 94.819 e Ft értékvesztés állomány. A nettó ügyfelekkel szembeni követelés 9.274 e Ft-ot tett ki a követelések között. Ezzel a folyamattal összhangban jelentősen megnövekedett a pénzeszközállomány mérlegben betöltött súlya. b) Források összetételének alakulása A hitelszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy a saját források dominanciája érvényesült a múlt év végén. Ennek oka a végelszámolásra való felkészülés. 10

Az idegen és saját forrás megoszlása (4.a tábla) A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2013.XII.31. Mo. 2014.XII.31. Mo. Elt. Saját források 264 116 30,8% 177 855 77,5% 46,7% Idegen források 592 032 69,2% 51 710 22,5% -46,7% F O R R Á S O K 856 148 100 229.565 100 A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 50 %-pontos növekedése, melyhez hozzájárul a betétállomány leépülése. Az idegen források között meghatározó a kilépett tagok részjegye névértékének összege, mely 35.608 e Ft-os növekedést mutat. A saját tőke üzleti éven belüli változása (4.b tábla) (Adatok e Ft-ban) Megnevezés Változás 2013.12.31 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás 306 616 306 616 Ebből: leányvállalati Tőketartalék 0 Általános tartalék + Általános tartalék képzés 0 + Előző évi mérleg szerinti eredmény Eredménytartalék átvezetése 37 042-79 542-42 500 Lekötött tartalék + Lekötött tartalék képzés 0 Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 0 + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Mérleg szerinti eredmény - Előző évi mérleg szerinti eredmény -79 542-6 719-86 261 Saját tőke 264 116-6 719-79 542 177 855 c) Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti vesztesége 86.261 e Ft, ami 8,9 %-kal magasabb, mint a 2013. évi. A romló eredmény főként arra vezethető vissza, hogy a bevételszerző képesség csökkenését nem lehetett arányosan a költségszint mérséklésével kompenzálni. Bár a "rezsiköltség" 61 %-kal múlta alul az előző évit, azonban a bevételek mérséklődését nem tudta kompenzálni. Jövedelmezőségi mutatószámok (9. tábla) Jövedelmezőségi mutatószámok adatok %-ban S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- 1 Eszközarányos nyereség % -9,3% -37,4% -28,1% 2 Saját tőke arányos nyereség % -30,1% -48,5% -18,4% A jövedelmezőséggel kapcsolatos mutatószámok a jelen esetben kevéssé elemezhetők, hiszen a pénzintézeti formátumú mérlegről a vállalkozói típusúra történő kötelező áttérés jelentős átrendeződést eredményez a mérlegsorok vonatkozásában. 11

7. Egyéb Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő - pénzügyi kötelezettségek nincsenek. II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ ADATOK 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben Az előző üzleti évben mint pénzügyi vállalkozás a 250. (XII.12.24.) Kormányrendelet szerint készítette beszámolóját. Mint ahogy az I.fejezet 1. pontjában jeleztük, a 2014. üzleti évről a számvitelről szóló 2000. évi C. tv szerint kell az éves beszámolót elkészíteni. Az alábbiakban bemutatjuk az eltérő szerkezetű beszámolók sorainak egymással való megfeleltetését. Pénzintézeti mérlegsor Összeg Szvt. szerinti Szvt. szerinti mérlegsor megnevezése mérlegsor Pénzeszközök 5 724 B.IV. Pénzeszközök Állampapírok 273 876 B.III. Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni 70 000 B.IV. Pénzeszközök követelések Ügyfelekkel szembeni követelések 438 453 B.II. Követelések Részesedések 9 030 A.III. Befektetett pénzügyi eszközök Immateriális javak 9 853 A.I. Immateriális javak Tárgyi eszközök 2 937 A.II. Tárgyi eszközök Egyéb eszközök 35 453 B.I. és B.II. ebből Készletek 32 200 B.I. Készletek Egyéb követelések 3 253 B.II. Egyéb követelések Aktív időbeli elhatárolások 10 816 C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen 856 148 Eszközök összesen Pénzintézeti mérlegsor Összeg Szvt. szerinti Szvt. szerinti mérlegsor megnevezése mérlegsor Hitelintézettel szembeni kötelezettség 108 874 F.II., F.III. Ebből hosszú lejáratú 60 339 F.II: Hosszú lejáratú kötelezettség rövid lejáratú 48 535 F.III: Rövid lejáratú kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettség 477 432 F.III. Rövid lejáratú kötelezettség Egyéb kötelezettség 4 840 F.III. Rövid lejáratú kötelezettség Passzív időbeli elhatárolás 886 G. Passzív időbeli elhatárolások Jegyzett tőke 306 616 D.I. Jegyzett tőke Eredmény tartalék 37 042 D.IV. Eredmény tartalék Mérleg szerinti eredmény 79 542 D.VII. Mérleg szerinti eredmény Források összesen 856 148 Források összesen b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. Annyi változás történt, hogy a függő kamatokat a 0-s számlaosztályból a 3-as számlaosztály ügyfelekkel szembeni követelésre, a 9-es számlaosztály kamatbevételekre könyveltük át. 12

Ugyanekkora összegben értékvesztést képeztünk a 8-as számlaosztályban, melynek ellenpárja a 3-as számlaosztályban került könyvelésre. A megképzett értékvesztést adóalap növelő tételként is elszámoltuk, eleget téve a Társasági törvény előírásainak. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása a. Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) (11. tábla) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezések Beruházások Beruházási előlegek 1. Bruttó érték Nyitó 17079 400 12468 0 Növekedés - ebből átsorolás Csökkenés 2680 0 2728 0 - ebből átsorolás Záró 14399 400 9740 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó 7220 302 9629 0 Növekedés 1130 25 848 Csökkenés 2680 2468 0 Záró 5670 327 8009 0 3. Tárgyévi écs. 1130 25 848 0 4. Nettó érték Nyitó 9859 98 2839 0 0 Növekedés 0 0 0 0 Csökkenés 1130 25 1098 0 0 Záró 8729 73 1741 0 0 Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. Tárgyévi értékcsökkenés a 3. pont alatt megtalálható. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése (12. tábla) Megnevezés Immat. javak Ingatlanok Műszaki berendezések Beruházások 1. Terv szerinti össz. 1130 25 848 0 a) lineáris 1130 25 827 b) degresszív c) telj.ar. d) egyéb (kis.é) 21 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 1130 25 848 0 ba. A maradvány érték újbóli megállapítás hatásának bemutatása A Hitelszövetkezet terven felüli értékcsökkenést nem számolt el és ennek következtében nem változott egyes eszközök maradványértéke. 13

c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb pénzügyi Részjegyek Összesen: bef. 1. Nyitó mérleg sz.érték 1 017 0 15 208 16 225 2. Befektetések az év folyamán 0 1 000 0 1 000 3. Forgóeszközből átsorolt 0 0 0 0 4. Befektetett eszközből 0 0 0 0 átsorolás 5. Kivezetés 0 1.000 0 1.000 6. Értékvesztés összege 725 0 9 938 10 663 7. Záró érték 292 0 5 270 5 562 Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek névértéknek megfelelő 2 e Ft-tal (17 e Ft - 15 e Ft értékvesztés), a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 290 e Ft-tal (1 000 e F 710 e Ft értékvesztés). A vizsgált üzleti évben a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetében 1 000 e Ft összegű részesedést számoltunk el fellelt eszközként, azonban ez az összeg az SZHISZ nyilvántartása szerint a tőketartalékában szerepel és csak megszűnése esetén fizethető ki a Hitelszövetkezetre eső rész, ezért a befektetést és a halasztott bevételt 2014.12.31.-i dátummal kivezettük könyveinkből. A Szentesi Hitelszövetkezetben 5 270 e Ft összegű részjeggyel rendelkezünk. A Széchenyi István Hitelszövetkezetben levő 9.878 e Ft összegű részjegyünkre ugyanilyen összegű értékvesztést képeztünk. Az Általános Közlekedési Hitelszövetkezet Budapest 60 e Ft részvényt tartunk nyilván ugyanilyen összegű értékvesztéssel. d. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 46111 Tárgyévi társasági adó 1 342 46115 Tárgyévi pénzügyi szervezetek különadó 2 4698 Iparűzési adó 209 3841 Alapítókkal szembeni kötelezettségek 38 838 3511 Munkavállalókkal szembeni követelés 16 38211 Belföldi vevők 403 3861 Hitelintézetekkel szembeni követelés 6 488 3851 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése -1 585 Összesen 45 713 e. Egyéb kötelezettségek Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 46125 Munkáltatót terhelő SZJA 2 46142 Fizetendő Áfa 54 4761 Belföldi szállítók 563 478 Vevővel szembeni kötelezettség 1 427 4641 Munkáltató terhelő EHO 2 4532 Kaució 45 46441 Kilépett, törölt tagok részjegy-elszámolás 38 354 Összesen 40 448 14

f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Egyéb mérlegtételekhez kapcsolódó értékhelyesbítés (Sztv. 49. ) nem volt. A 42/2014.(XI.7.) MNB rendelet alapján a Hitelszövetkezetet a fogyasztási kölcsönszerződésekkel kapcsolatosan 2015-ben várhatóan 8 500 e Ft kifizetési kötelezettség terheli. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: Aktív időbeli elhatárolás alakulása 2014.12.31-én Összesen Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 0 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 326 A bevételek aktív időbeli elhatárolása a forgatási célú értékpapír december 31-ig esedékes kamatát 292 e Ft értékben, a hitelintézetekkel szembeni követelés (bankközi betét) december 31-ig esedékes kamatát 34 e Ft értékben tartalmazza. Passzív időbeli elhatárolás alakulása 2014.12.31-én Összesen Vegyes elhatárolás, költségek 2 760 Fiz. kamatok elhatárolása 0 Vegyes elhatárolás bevétel (halasztott bevétel) 2 A vegyes elhatárolás, költségek a 2014. évet terhelő, de a mérlegkészítésig beérkező költség számlákat és egyéb kötelezettségeket tartalmazza. Lekötött tartalékkal a Hitelszövetkezet 2014. évben nem rendelkezett. g. A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tétellel a Hitelszövetkezet nem rendelkezik. h. A Hitelszövetkezetnek olyan kötelezettsége, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év, nincs. i. Zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettsége a Hitelszövetkezetnek nincs. j. A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések A Hitelszövetkezet a környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A Hitelszövetkezet veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagokkal nem rendelkezik. Az esetlegesen keletkező veszélyes hulladékot a Hitelszövetkezet rendszeresen összegyűjti, és az erre megbízott céggel elszállíttatja, készletében a Hitelszövetkezet nem tart ilyen anyagokat. A Hitelszövetkezet a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére 2014. évben illetve 2013. évben nem képzett céltartalékot, nem volt környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költsége, továbbá nincs ki nem mutatott környezetvédelmi, 15

helyreállítási kötelezettsége. III. EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a) Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b) Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. c) Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2013. évhez viszonyítva nem történt. Értékcsökkenési leírási kulcs %-án nem változtattunk. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a) Rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímen elszámolt tételek 2014. évben nem voltak a Hitelszövetkezetnél. A rendkívüli bevételek és ráfordítások nem érintették a társasági adóalapot, mivel ilyen tételeink nincsenek. A Hitelszövetkezet 2014. évben nem kapott végleges jelleggel folyósított vagy elszámolt támogatást. b) Valutában elszámolt bevétele, ráfordítása nem keletkezett a Hitelszövetkezetnek. c) A pénzügyi szervezetek különadója4 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: tárgy év Adóalap 1 929 375 Mérlegfőösszeg (2009.évi) 2 268 076 Bankközi hitelből követelés 338 701 Hitelintézeti kötvény 0 Hitelintézeti részvény 0 Egyéb 0 Csökkentő tételek össz: 338 701 Módosított mérlegfőösszeg 1 929 375 Pénzügyi szervezetek különadója 2 894 A 2006.évi LIX. törvény alapján a Hitelszövetkezetnek a járadékfizetési kötelezettsége nincs. d) A Hitelszövetkezet nem rendelkezik (a számviteli politikában rögzített definíció értelmében) kapcsolt felekkel, és velük lebonyolított lényeges ügyletekkel, ami nem a 4 2006.évi LIX.tv. 16

szokásos piaci feltételek szerint jött volna létre. 5 e) A társasági adóalapot módosító tételek Az adózás előtti eredmény alapján a 2014. évire jelentkező adófizetési kötelezettség a szükséges adóalap korrekciójának elvégzését követően nincsen. A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény -86 261 Hiv. Adóalapot növelő tételek 1 Céltartalék képzés 8 500 2 Értékcsökkenési leírás 2 003 4 Jogerős határozattal megállapított bírságok 2 000 6 Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés 59 905 Adóalapot növelő tételek összesen: 72.408 Adóalapot csökkentő tételek: 2 Céltartalék felszabadítás 0 4 Értékcsökkenési leírás 2 003 7 Osztalék MTB, TakInvest 0 27 Adományok 0 43 Adóalapot csökkentő tételek összesen 2 003 Adóalap: -15 856 IV. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1. Általános információk a.) Szövetkezetünk tagja volt az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) A 2013.évi CXXXV. Tv. alapján 478 e Ft. hozzájárulást fizettünk. c.) A hitelszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs.2. Tételes tájékoztató a). Munkavállalók adatai Munkavállalók adatai (14. tábla) S.sz. Állománycsoport Átlagos statisztikai létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi 5,2 19 423 2 799 02. Teljes munkaidős fizikai 0,00 0 0 03. Részmunkaidős szellemi 0,83 1 757 323 04. Foglalkoztatott nyugdíjas részmunkaidős 0,47 1 941 96 05. Foglalkoztatott nyugdíjas teljes 0 0 0 5 Szvt. 89. (6) 17

munkaidős 06. Állományon kívüliek 0,00 630 0 07. Összesen: 6,5 23 751 3 198 b). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4)) A hitelszövetkezetnek mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségei nincsenek. c). Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai 6 S.sz. Név Lakóhely 1. Szeleiné Mészáros Ágnes 1071 Budapest Damjanich u. 11-13. 2. Mészáros Attila 1071 Budapest Damjanich u. 11-13. d). A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsöne, előlege nincs. Az igazgatóság és felügyelő biztossági tagok 2014. év után esedékes tiszteletdíjukról lemondtak, így járandóságuk összege 0 Ft. e). A Hitelszövetkezetnek a Hitelszövetkezet korábbi vezető tisztségviselőivel, igazgatósági, felügyelő bizottsági tagjaival szemben nyugdíjfizetési kötelezettsége nem áll fenn. f). A könyvvizsgáló díjazása A Hitelszövetkezet könyvvizsgálója: PAGATOR Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Gazdasági Szolgáltató Kft. Székhely: 7100 Szekszárd, Táncsics Mihály utca 32. Cégjegyzékszám: 17-09-03335 A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy, pénzintézeti minősítéssel rendelkező okleveles könyvvizsgáló: Eszterbauer Julianna (anyja neve: Takács Julianna, kamarai bejegyzési szám: 000895) 7100 Szekszárd, Táncsics utca 32. szám alatti lakos. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) A könyvvizsgálat díja Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen: 945 e Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 945 e Ft g). A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodásokat a Hitelszövetkezet nem kötött. 6 Sztv. 89. (4)d) 18

3. Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25. 3.pont) Ssz. Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 13 717 12 132 1 585 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 80 239 82 909 68 329 94 819 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 7 195 3 468 10 663 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 55 227 0 0 55 227 7a ebből: átvett értékpapírok 0 08 Egyéb követelés 0 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 142 661 100 094 80 461 162 294 V. Záradék: 1) A felügyeleti biztosok a közgyűlés elé terjesztették az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal: Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1. Adózás előtti eredmény -86 261 2. Fizetendő adó 0 3. Adózott eredmény -86 261 4. Általános tartalék képzése 0 5. Osztalék 0 5a. ebből: igénybevett eredménytartalék 6. Mérleg szerinti eredmény -86 261 2) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Az éves beszámolót a Hitelszövetkezet 2015....-án tartott Közgyűlése. Sz. határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően/attól eltérően, éspedig.., 2015..... (aláírás) 19

1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 01 Kamatbevételek 110 402 02 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 03 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 161 736 04 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) 0 05 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 06 + Osztalék bevétel 0 07 + Rendkívüli bevétel 0 08 - Kamatráfordítások 12 321 09 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) 0 10 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 285 905 11 - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 0 12 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 13 - Általános igazgatási költségek 60 173 14 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 0 15 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 0 16 - Kifizetett osztalék 0 17 Működési pénzáramlás -86 261 18 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) -542 198 19 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 386 719 20 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 21 22 23 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 256 422 Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 1 130 25 Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 1 123 26 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) 10 490 27 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) 1 876 28 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32 Nettó pénzáramlás 32 769 33 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása -1033 0 34 számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása 33 802 20