1 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- I. Általános rész Bevezetı A Sopron és Környéke Víz- és Csatornamő ZRt. története az 1892-ben alapított Soproni Vízmő Részvénytársaságra vezethetı vissza. Többszöri átalakulás után 1994-tıl az addig állami tulajdonban lévı, a megyei önkormányzat felügyelete alatt álló vállalat a mőködési területén lévı önkormányzatok tulajdonába került és 1997. december 31-ig a Ptk. 70-73. -ai szerint önkormányzatok vállalataként mőködött. A jogelıd vállalat 39 tulajdonos önkormányzata 1997. december 31-i hatállyal döntött - a cég tulajdonosi körének változatlanul hagyása mellett - annak részvénytársasággá történı átalakításáról. Az átalakulást megelızıen a vízszolgáltatást és szennyvízkezelést közvetlenül szolgáló közmővagyont - a gazdasági társaságokról szóló törvénynek való megfelelés érdekében - az önkormányzatok elvonták a vállalattól. Ennek következtében az átalakuláskori (és egyben mérleg-fordulónapi) vagyon már csak az üzemeltetést szolgáló eszközöket (nem közvetlenül termelési célú ingatlanok, gépek, berendezések, stb.) tartalmazta. A vállalat általános jogutódja - a tevékenység változatlanul hagyása mellett - a megalakult részvénytársaság. Ebergıc Község Önkormányzata 1999. évben vásárolt részvényt a társaságban. 2002. márciusától a soproni Fürdıüzemeltetı Kft egyidejő megszőntetésével részvénytársaságunk vette át Sopron Megyei Jogú Város fürdıinek üzemeltetését. A beolvadással a közmő-jellegő vagyonelemek a város tulajdonában maradtak, míg a mőködtetı-jellegő vagyonelemek a Részvénytársasághoz kerültek. A hatályos jogszabályoknak megfelelıen társaságunk neve 2006. június 29-tıl Sopron és Környéke Víz- és Csatornamő Zártkörően Mőködı Részvénytársaságra változott. Társaságunk mőködési területe változatlanul a Gyır-Moson-Sopron megye nyugati részét alkotó, volt soproni járásra, annak 46 településére, valamint Szany és térségének 5 településére terjedt ki. Tevékenységi köre: ivóvíz-szolgáltatás (termelés és ellátás) szennyvízkezelés (elvezetés, tisztítás) fürdı szolgáltatás mélyépítési tevékenység egyéb, alaptevékenységet kiegészítı tevékenységek megrendeléses közmővagyon beruházás csatornatisztítás kamerás csatornavizsgálat víz- szennyvíz mintavizsgálatok belkereskedelmi tevékenység bérleti szolgáltatás, stb. A részvénytársaság 2007. évi nettó árbevétele 3.587 millió Ft volt, amelynek több mint 81,2 %-át a vízszolgáltatási, szennyvízkezelési, valamint a fürdı tevékenység bevételei jelentették. Jelentıs részarányt (11,6 %) képvisel továbbá az ezekhez kapcsolódó megrendeléses közmővagyon beruházási tevékenység. Számviteli politika A társaság a megbízható, valós kép nyújtása érdekében olyan számviteli nyilvántartásokat, költség-elszámolási módszereket alakított ki, ill. vezet, amelyek megfelelnek a számviteli törvénynek (a számviteli alapelveknek), az adótörvényeknek és a társaság sajátosságait is érvényesítik, az éves beszámoló igényeit is figyelembe véve. Ennek megfelelıen a kettıs könyvvitel keretei között az alábbi értékelési eljárásokat és elszámolási módszereket alkalmazta, ill. alkalmazza társaságunk: A vásárolt készleteket évközben folyamatosan vezetett mennyiségi és értékbeni nyilvántartásaiban átlagos beszerzési áron értékeli. A saját termeléső készletek esetében a nyilvántartásba vétel közvetlen önköltségen történik, melynek elemeit társaságunk Önköltségszámítási Szabályzata rögzíti. --------------------------------------------------------------------- 2007. évi mérleg kiegészítı melléklete

2 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Az immateriális javak, és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása az üzembe helyezés idıpontjától naponta, a bruttó értékre vetített lineáris amortizációs kulcsok alkalmazásával történik. Az alkalmazott leírási kulcsokat, és a maradványérték alkalmazás szabályait a társaság Számviteli Politikája tartalmazza. A 100 eft alatti immateriális javak és tárgyi eszközök értékét a társaság a használatbavételkor, egy összegben számolja el. A jelentıs és lényeges kategóriák figyelembe veendı értékhatárait a társaság Számviteli Politikája részletesen szabályozza. Piaci értékre történı átértékelés lehetıségével - az alapításkori vagyonértékelés megtörténtére, valamint a végzett tevékenység sajátosságaira való tekintettel - nem élt társaságunk. Társaságunk a SzT-ben foglalt elıírások és elvek, így elsısorban az óvatosság elve alapján a vásárolt és saját termeléső készleteknél, a gazdasági társaságokban lévı - tulajdoni részesedést jelentı - befektetéseknél, az egy évnél hosszabb lejáratú - tartós hitelviszonyt megtestesítı - értékpapíroknál, a forgóeszközök között kimutatott értékpapíroknál, a tartósan adott kölcsönöknél, a követeléseknél alkalmazza az értékvesztés elszámolását. A társaság valamennyi fogyasztóját egyedileg nyilvántartja. A vevıkövetelések minısítését az egyedi értékelés elve alapján, a lényegesség és a költség-haszon elv figyelembe vételével végezzük. Az egyedi és csoportos minısítés határértékét 50.000 Ft értékben határoztuk meg. A rendkívüli tételeket (bevételeket és ráfordításokat) a Számviteli Törvény elıírásainak megfelelıen számolja el társaságunk. A társaság a számviteli nyilvántartásokat integráltan, az SAP R/3 rendszerének segítségével vezeti. A mérlegkészítés idıpontja: 2008. február 15. Elızı évben a mérlegkészítés idıpontja 2007. február 28-a volt. Az eltérı idıpont a beszámoló adatait nem befolyásolta. A társaság szolgáltató jellegébıl, és tevékenységének széles skálájából következıen eredmény-kimutatását forgalmi költség eljárás szerint készíti. II. A vagyoni helyzet bemutatása A társaság saját tıke ellátottsága - a késıbbiekben részletezett mutatók alapján - jónak minısíthetı. A társaságnak hosszú lejáratú kötelezettségei nincsenek. A vagyoni helyzet változását az alábbi mutatók jellemzik: Mutató megnevezése 2006. év 2007. év Változás %-ban 1. Legfontosabb eszközök arány mutatója 91,98 115,09 125,12 2. Befektetési arány mutatója 2,95 2,91 98,72 3. Saját tıke növekedésének aránya 216,07 225,71 104,46 4. Tıke-ellátottsági mutató 61,22 54,90 89,67 5. Befektetett eszközök fedezettsége 117,54 118,09 100,47 6. Eladósodottság 43,23 59,26 137,08 7. Forgóeszköz mobilitási arány mutató 89,54 91,26 101,92 A vagyoni mutatók számítási képletét az 1. sz. mellékletben részletezzük. A legfontosabb eszközök arány mutatója a rövidebb távú megtérüléső eszközök arányának növekedését mutatja, amely a forgóeszközök 30 %-os, valamint a befektetett eszközök 4 %-os növekedésének eredménye. A pénzügyi befektetési arány mutatójának 1,28 %-os csökkenését a pénzügyi befektetések 732 eft növekedése mellett, a befektetett eszközökhöz mért alacsonyabb aránya is magyarázza. A saját tıke 4,46 %-os javulását a társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye okozza. A tıke-ellátottsági mutató alakulása a saját tıke, és a befektetett eszközök 4 %-os, valamint a forgóeszközök 30 %-os növekedésének eredménye. A befektetett eszközök fedezettsége szinte változatlan, mivel mind a saját tıke, mind a befektetett eszközök esetében a változás 4 %. --------------------------------------------------------------------- 2007. évi mérleg kiegészítı melléklete

3 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Az eladósodottsági mutató növekedése az osztalékot is tartalmazó kötelezettségek késıbbiekben részletezett 206.143 eft-os (43 %-os), és a saját tıke 49.252 eft-os (4 %-os) növekedésének eredménye. Az eszközök összetételének alakulása Mérleg Megnevezés 2006. év 2007. év sor eft megoszlás % eft megoszlás % A Befektetett eszközök 939.121 51,05 976.457 45,65 B Forgóeszközök 863.819 46,96 1.123.791 52,53 C Aktív idıbeli elhatárolás 36.516 1,99 38.928 1,82 Összesen: 1.839.456 100,00 2.139.176 100,00 A változások részletes bemutatását a V. fejezet 1. pontja tartalmazza. Források összetételének alakulása Mérleg Megnevezés 2006. év 2007. év sor eft megoszlás % eft megoszlás % D Saját tıke 1.103.815 60,01 1.153.067 53,90 E Céltartalékok 0 0,00 150 0,01 F Kötelezettségek 477.206 25,94 683.349 31,94 G Passzív idıbeli elhatárolás 258.435 14,05 302.610 14,15 Összesen: 1.839.456 100,00 2.139.176 100,00 A saját tıke emelkedése a 2007-ben elért nyereség következménye. 2007. évben 150 eft céltartalékot képeztünk. A kötelezettségek tömege 43 %-kal növekedett, melynek összetevıi: - a hosszú lejáratú kötelezettségek nincsenek, - a rövid lejáratú kötelezettségeknél 206.143 eft-os a növekedés, ezen belül: a szállító állomány 166.267 eft-tal (69 %-kal) nıtt, döntıen a közmőberuházások nagyarányú növekedésének eredményeképpen, a vevıtıl kapott elıleg 615 eft-tal (7 %-kal) csökkent, a kapcsolt vállalkozással szembeni növekedés 1.260 eft (22 %), az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 39.231 eft-tal (17%-kal) nıttek, a késıbbiekben részletezettek miatt. A passzív idıbeli elhatárolás változása a még fel nem használt, ill. amortizációként el nem számolt közmőfejlesztési hozzájárulás 36.917 eft-os, a még tárgyévet illetı ráfordítások 6.948 eft-os, az elhatárolt bevételek 445 eft-os növekedésének, valamint a térítés nélkül átvett eszközök miatt -135 eft-os csökkenésének eredménye. A források változásának részletes bemutatását a V. fejezet 2. pontja tartalmazza. III. A pénzügyi, likviditási helyzet bemutatása A pénzügyi, likviditási helyzetet az alábbi mutatókkal jellemezzük: Mutató megnevezése 2006. év 2007. év Változás %-ban 8. Likviditási gyorsráta mutató 55,93 56,40 100,83 9. Likviditási mutató 181,02 164,45 90,85 10. Hitel-fedezettségi mutató 113,00 98,89 87,51 11. Vevıállomány / szállítóállomány 207,83 157,28 75,68 Társaságunk likviditási helyzete stabil volt. Fizetési zavarok még átmenetileg sem jelentkeztek. Fizetési kötelezettségeinket határidıben teljesítettük. --------------------------------------------------------------------- 2007. évi mérleg kiegészítı melléklete

4 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- A gyorsráta mutató minimális javulása a pénzeszközök 44 %-os, valamint a rövid lejáratú kötelezettségek ennél alig kisebb arányú, 43 %-os növekedésének eredménye. A likviditási mutató alakulása a forgóeszközök 259.972 eft-os (30 %-os), valamint a kötelezettségek 206.143 eft-os, (43 %-os) állománynövekedésének következménye. A hitel-fedezettségi mutató alakulását a döntıen 30 napon belüli - követelések 136.494 eft-os, jelentıs értékő növekedése mellett a rövid lejáratú kötelezettségek elızıekben említett nagyobb mértékő növekedése befolyásolja. Vevıállomány / szállítóállomány mutatószámának romlását a vevıállomány 28 %-os növekedése mellett a szállítóállomány ennél jóval nagyobb 69 %-os növekedése okozza. Társaságunk likviditásának alakulását a 4. sz. mellékletben összeállított négyfokozatú statikus likviditási mérleg, valamint az 5. sz. mellékletben szereplı cash flow kimutatás is szemlélteti. IV. Jövedelmi helyzet bemutatása Jövedelmi helyzetünket az alábbi mutatókkal jellemezzük: Mutató megnevezése 2006. év 2007. év Változás %-ban 12. Árbevétel arányos üzemi eredmény 1,81 2,35 129,92 13. Tıkearányos üzemi eredmény 5,21 7,31 140,20 14. Eszközök megtérülési mutatója 172,97 167,66 96,93 15. Készletek forgási sebessége (nap) 5,72 5,08 92,03 16. Élımunka hatékonyság 127,21 130,79 102,81 17. Élımunka termelékenység (eft/fı) 10.132,82 11.422,06 112,72 Az árbevétel arányos üzemi eredmény javulása az üzemi eredmény 26.733 eft-os (46 %-os), s a nettó árbevétel 404.822 eft-os (13 %-os) növekedésének következménye. A tıkearányos üzemi eredmény növekedése mögött a fentiekben említett üzemi eredmény, és a saját tıke 49.252 eft-os (4 %-os) növekedésének hatása jelenik meg. Az eszközök megtérülési mutatójának kis mértékő, mintegy 3 %-os romlását okozza az eszközök 16 % -os, a nettó árbevétel 13 %-os emelkedésénél nagyobb mértékő növekedése. A készletek forgási sebessége kis mértékben tovább javult. A gyorsabb készletforgási mutató az 5.000 eft-tal magasabb készletszint mellett az elızı évinél 404.822 eft-tal, mintegy 13 %-kal magasabb árbevétel eredménye. Az élımunka termelékenység javulását a csökkenı létszám melletti 13 %-os nettó árbevétel növekedés eredményezi. V. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Társaságunknál a tárgyévben átfogó APEH vizsgálat nem volt. Társaságunknál 2007-ben TB ellenırzés nem volt. A saját hatáskörben végzett ellenırzések során - Számviteli Politikánk szerinti - jelentıs összegő hibák nem kerültek feltárásra. 1. Eszközökhöz kapcsolódó kiegészítések a.) Üzemeltetésre átvett eszközök, idegen készletek, peresített követelések Üzemeltetésre átvett eszközök Társaságunk mérlegében nem szerepel annak az üzemeltetési szerzıdés alapján önkormányzatoktól használatba kapott - közmővagyonnak az értéke, amely mőködtetése társaságunk alapfeladata. Azonban a 38/1995.(IV.5.) Korm. sz. rendelet alapján a közmőfejlesztési hozzájárulásból - 2001. júniusát követıen - megvalósított víziközmő-vagyon beruházások (110.497 eft bruttó érték), a korábbiakban említett üzemeltetési szerzıdésben rögzített feltételek szerint a társaság könyveiben szerepelnek. --------------------------------------------------------------------- 2007. évi mérleg kiegészítı melléklete

5 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- A leltár szerint üzemeltetésre átvett önkormányzati közmővagyon könyv szerinti bruttó értéke 2007. december 31-én: I. Vízellátó rendszerek (eft) 1. Sopron Térségi Vízellátó Rendszer 2.264.093 2. Fertımenti Térségi Vízellátó Rendszer 385.852 3. Nagycenk Térségi Vízellátó Rendszer 102.574 4. Lövı Térségi Vízellátó Rendszer 138.866 5. Szakony Térségi Vízellátó Rendszer 53.750 6. Csáfordjánosfa Térségi Vízellátó Rendszer 53.362 7. Fertıújlaki Vízellátó Rendszer 11.971 8. Tızeggyármajori Vízellátó Rendszer 9.484 9. Nyárligeti Vízellátó Rendszer 6.689 10. Iváni Vízellátó Rendszer 22.558 11. Sopronkövesdi Vízellátó Rendszer 44.742 12. Nagylózsi Vízellátó Rendszer 14.940 13. Röjtökmuzsaji Vízellátó Rendszer 15.501 14. Csapodi Vízellátó Rendszer 12.051 15. Pusztacsaládi Vízellátó Rendszer 19.665 16. Ebergıci Vízellátó Rendszer 7.363 17. Szany Térségi Vízellátó Rendszer 71.943 18. Sopron Térségi Regionális Vízmő 633.902 összesen: 3.869.306 II. Szennyvízkezelı és csapadékelvezetı rendszerek (eft) 1. Sopron-Ágfalva Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer 2.190.859 2. Soproni Csapadékvíz-elvezetı Rendszer 606.868 3. Sopronkıhidai Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer 4.481 4. Balfi Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer 217.595 5. Fertırákos-Sopronkıhida Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer 190.708 6. Fertımenti Térségi Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer 2.129.305 7. Nagycenk Térségi Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer 1.138.709 8. Szakony-Gyalóka Szennyvízelvezetı Rendszer 334.366 9. Lövı Térségi Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer 1.084.330 10. Pusztacsalád Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer 68.336 11. Sopron Térségi Szennyvízelvezetı és Tisztító R.(ISPA) 807.046 összesen: 8.772.603 III. Fürdık (eft) 1. Lövér fürdı Csik Ferenc Uszoda 247.845 2. Fertı tó 80.248 3. Tómalom fürdı 11.276 Összesen: 339.369 Mindösszesen: 12.981.278 Társaságunk kezelésében lévı idegen készletek (eft): Hawle termékek 17.625 INTEREX - WAGA termékek 8.987 VÍZÉRT termékek 5.755 PURÁTOR termékek 3.961 Duna Armatúra termékek 2.686 Kristály termékek 1.298 Becker termékek 1.011 CIBA S.C.M. termékek 220 Master Office termékek 119 Összesen: 41.662 Társaságunk peresített követeléseinek összege, víz- és csatornadíj tartozás miatt: 210 eft. b.) A befektetett eszközök összetételének változása Mérleg Megnevezés 2006. év 2007. év sor eft megoszlás % eft megoszlás % A.I. Immateriális javak 56.840 6,05 67.380 6,90 A.II. Tárgyi eszközök 854.578 91,00 880.642 90,19 A.III. Befektetett pénzügyi eszközök 27.703 2,95 28.435 2,91 Összesen: 939.121 100,00 976.457 100,00 Az immateriális javak, valamint a tárgyi eszközök állományának 2007. évi változását a 2. és 3. számú melléklet mutatja be. Az immateriális javak állománya a 2. számú mellékletekben részletezettek szerint 10.540 eft-tal, A tárgyi eszközök állománya a 3. számú mellékletekben részletezettek szerint 26.064 eft-tal nıtt. --------------------------------------------------------------------- 2007. évi mérleg kiegészítı melléklete

6 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- A tárgyi eszközök állománycsoportonkénti megoszlását, valamint avultságát az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés tárgyi eszköz állományon belüli bruttó érték szerinti részaránya % leírtság mértéke (halmozott értékcsökkenés / bruttó érték) % Földterület 5,11 - Épület 18,67 7,25 Építmény 7,69 20,32 Idegen ingatlan (közmő) 4,53 39,30 Ingatlan összesen: 36,00 13,05 Termelı berendezések 19,56 62,96 Mőszaki jármő 18,31 69,45 Kisértékő mőszaki eszközök 0,99 100,00 Idegen mőszaki eszközök (közmő) 2,13 42,69 Mőszaki berendezések összesen: 40,99 65,70 Egyéb gép, berendezés 3,81 65,14 Egyéb jármő 1,77 50,79 Igazgatási berendezés 4,00 67,28 Számítástechnika 6,52 80,29 Kisértékő egyéb eszköz 3,33 100,00 Idegen egyéb eszköz (közmő) 0,07 55,89 Egyéb berendezés, felszerelés összesen: 19,50 75,27 Beruházások 3,51 - Beruházásokra adott elıleg 0 - Tárgyi eszköz összesen: 100,00 46,36 A leírtság mértékét befolyásolja, hogy az 1997. december 31-i átalakulás miatt a tárgyi eszközök átértékelésre kerültek. Értékcsökkenési leírás a meglévı eszközökre csak az Rt. idıszakára, vagyis az 1998-2007. évekre került elszámolásra. A 2002. évi fürdı beolvadás miatt átvett eszközök nettó értéken kerültek a nyilvántartásainkba és az eredeti leírás ütemében folytatódott az értékcsökkenés elszámolása. A befejezetlen beruházások állományát az alábbi tételek teszik ki (eft): Irányítástechnikai tervezés 100 Hévízkút 133 Fertıdi üzemépület tanulmányterve (fejújítás) 200 Központi telephely elıtetık tervezése 200 Központi telephely A épület hőtés és főtés korszerősítés 543 C épület, A és C épületeket összekötı folyosó tervezési és kiviteli tervdokumentációk 5.820 Sopron, Nemeskúti övezet kialakítás tervezése (közmőfejlesztési hozzájárulásból) 6.100 Soproni szv.tisztító telep, dízel motoros aggregátor (közmőfejlesztési hozzájárulásból) 11.000 Gépjármő tároló és mosó építés (Lövı) 28.232 100 eft alatti beruházások 5.205 Összesen: 57.533 A befektetett pénzügyi eszközök változását az 1 éven túli lakásépítési kölcsön állomány (924 eft) növekedése, valamint a Sopron Holdingban (100 eft), és a K&H Bank Rt-ben (92 eft) megszőnt részesedés miatti csökkenés okozta. c.) A forgóeszközök összetételének alakulása Mérleg Megnevezés 2006. év 2007. év sor eft megoszlás % eft megoszlás % B.I. Készletek 57.645 6,67 62.645 5,57 B.II. Követelések 539.262 62,43 675.756 60,13 B.III. Értékpapírok - - - - B.IV. Pénzeszközök 266.912 30,90 385.390 34,30 Összesen: 863.819 100,00 1.123.791 100,00 A készletek év végi állományának változása 5.000 eft értékő. Ezen belül: Az anyagok állományának növekedése 8.100 eft. Ennek infláción túli oka, hogy a következı évre jelzett jelentıs áremelkedés miatt KG csıbıl, KPE csıbıl és csıkötésekbıl várhatóan fél éves készletet tároltunk be. Az áruk értéke 19 eft-al nıtt. A befejezetlen termelés mérlegsoron a lezárt megrendeléses építıipari munkák következtében 3.119 eft értékő a csökkenés. --------------------------------------------------------------------- 2007. évi mérleg kiegészítı melléklete

7 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- A követelések változása a vevık, az egyéb követelések és a kapcsolt vállalkozással szembeni követelések mérlegsorokon jelentkezik. Társaságunk vevıkkel szembeni követeléseinek alakulása (eft-ban): Megnevezés Víz-és csatorna Egyéb tevékenységek Összesen szolgáltatás 2006. 2007. 2006. 2007. 2006. 2007. Határidın belüli 195.976 225.425 150.353 257.571 346.329 482.996 30 napon belüli 109.155 102.938 5.200 9.269 114.355 112.207 31-90 nap 23.107 23.789 2.341 8.933 25.448 32.722 91-180 nap 11.322 9.055 759 553 12.081 9.608 181-365 nap 6.961 6.308 359 725 7.320 7.033 365 nap feletti 7.168 10.186 1.987 1.352 9.155 11.538 Határidın túli 157.713 152.276 10.646 20.832 168.359 173.108 Összesen: 353.689 377.701 160.999 278.403 514.688 656.104 Értékvesztés -14.337-15.067-2.273-2.595-16.610-17.662 Vevık összesen: 339.352 362.634 158.726 275.808 498.078 638.442 Társaságunk vevıkkel szembeni követeléseinek változása (eft-ban): 2007.01.01. - 2007.12.30. között Kinnlevıségi kategória Víz-és csatornadíj Egyéb munkák Összesen Összesen 24.012 117.404 141.416 30 napon belüli 23.232 111.287 134.519 nem lejárt 29.449 107.218 136.667 lejárt -6.217 4.069-2.148 30 napon túli 780 6.117 6.897 30-90 napos 682 6.592 7.274 90-180 napos -2.267-206 -2.473 180-365 napos -653 366-287 365 napon túli 3.018-635 2.383 A közmővagyon felújítással és kezeléssel kapcsolatos önkormányzati tartozások kintlévıség kategóriánként: Határidın belüli 148.514 eft 1-30 napig 2.293 eft 30-90 napig 7.640 eft 90-180 napig 21 eft 180-365 napig 12 eft éven túli 311 eft Összesen 158.791 eft Az önkormányzatok 90 napon túli kintlévıségének döntı hányada 2008. I. negyedévében rendezésre került. A 30 napon belüli lejárt víz-és csatornadíj kintlévıség 6.217 eft-tal csökkent (- 5,70 %) a 2006.12. 31-i állapothoz viszonyítva. A három fogyasztói kategória szerinti megoszlás a következı: Lakosság 4.562 eft-tal emelkedett (+ 7,04 %), Vállalkozás 8.112 eft-tal csökkent (- 31,39 %), Intézmény 2.667 eft-tal csökkent (- 14,40 %). A 30 napon túli víz- és csatornadíj kintlévıség állománya összességében 780 eft-tal (1,6 %-kal) volt magasabb a mérési idıpontban a megelızı év december 31-i állapothoz viszonyítva. Ebbıl a 30 napon túli lakossági kintlévıség 2.624 eft-tal emelkedett (éven túli hátralék emelkedése jelentıs), míg a vállalkozási és intézményi kintlévıség együttesen 1.844 eft-tal csökkent. A szerelési vevık állománya 72,92 %-kal, 117.404 eft-tal magasabb, mint az elızı év végi állomány. A határidın belüli állomány 107.218 eft-tal, a határidın túli kinnlevıségek 10.186 eft-tal emelkedtek (1-30 napos, valamint a 31-90 napos kategóriában jelentıs az emelkedés). Ennek oka, hogy a közmővagyon felújítással kapcsolatos lejárt határidejő számlák csak 2008. I. negyedévében kerültek kiegyenlítésre. A víz-és csatornadíj és szerelési vevıtartozások mindegyike - az értékhatároknak, és az érvényes hátralékkezelési utasításnak megfelelıen - kezelt ügy. --------------------------------------------------------------------- 2007. évi mérleg kiegészítı melléklete

8 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések elızı évhez képest 6.671 eft-tal nıttek (+ 37 %), ebben döntı szerepe van a 2007-ben adott 6.000 eft kölcsönnek. Az egyéb követelések (eft) nyitó állománya 38.372 záró állománya 27.831 A növekedés okai (eft): különadó egyenleg változása miatt 328 dolgozóknak adott lakásépítési kölcsön változása miatt -111 szerelési elılegek áfa változása miatt -113 munkabér elıleg változása miatt -489 környezetterhelési díj elszámolása miatt -1.679 szolgáltatásra adott elıleg miatt -2.910 társasági adó egyenleg változása miatt -5.165 egyéb -402 A záró állomány összetevıi (eft): környezetterhelési díj teljesítése 7.662 a folyamatosan telj. szolg., késın beérk. szlák. ÁFA (technikai tétel) 6.965 társasági adó 6.877 dolgozók egy éven belüli lakásépítési kölcsön tartozás 3.045 elılegek ÁFÁ-ja 1.378 önálló bírósági végrehajtónak adott elıleg 517 munkabér elıleg 508 különadó 398 szolgáltatásra adott elıleg 190 törmelékjegy 119 váltópénz 108 egyéb 64 A pénzeszközök mérlegsoron kimutatott érték 2007. évi változásának tényezıit az 5. sz. melléklet mutatja. d.) Aktív idıbeli elhatárolások Bevételek aktív idıbeli elhatárolásának összetevıi (eft): víz- és csatornadíj bevétel elhatárolás 33.138 kamatok 1.719 káresemény miatti bevétel 721 kötbér 92 Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolásának összetevıi (eft): közlöny, folyóirat elıfizetés 1.539 gázdíj 877 telefon költség 262 átvett víz 221 nyomtatók egyszeri használatbavételi díja 110 hirdetés 105 egyéb 144 2. Forrásokhoz kapcsolódó kiegészítések a.) Saját tıke A saját tıke növekedését a 2007. évben realizált nyereség okozza. Társaságunk a 2006. december 31-ével képzett lekötött tartalékot 2007. év folyamán beruházásra felhasználta. 2007. december 31-ével a társasági adó által biztosított lehetıséggel ismételten élve 29.794 eft lekötött tartalékot képzett, melyet az eredménytartalékból vezettünk át. Ez az összeg a 2008. gazdasági évben társasági beruházásra kerül felhasználásra. b.) Céltartalék Az elızı évben indok hiányában céltartalékot nem képeztünk. 2007. évben kártérítésekkel kapcsolatban, a biztosítások önrésze miatt a képzett céltartalék 150 eft. --------------------------------------------------------------------- 2007. évi mérleg kiegészítı melléklete

9 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- c.) Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek A társaságnak 2007. év végén éven túli kötelezettségei nincsenek. Rövidlejáratú kötelezettségek A kapott elılegek állománya a nyitó értékhez viszonyítva 615 eft-tal csökkent. A szállítók állománya a nyitó értékhez viszonyítva 166.267 eft-tal nıtt. A jelentıs növekedést döntıen a közmőberuházásokkal kapcsolatos közvetített szolgáltatások december havi állományának több mint 103 MFt-os, a beruházások év végi állományának több mint 42 MFt-os növekedése és az elıbbiekben már említett 2008. évre szóló készletbeszerzés okozza. A 10 MFt feletti egyenlegő szállítók év végén (eft): AQUAPLUS Kft. 52.397 Polgármesteri Hivatal Sopron 33.863 Mottó Kft. 33.120 NYTA-BAU Kft. 23.727 Strabag Kft. 13.426 Alterra Építıipari Kft. 13.200 UNIOFFICE Rendszerház Kft. 12.876 E.ON Kft. 11.053 Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségünk - a mérési idıpontban 1.260 eft-tal több, mint az elızı évben. Az egyéb kötelezettségek (eft) nyitó állománya 227.901 záró állománya 267.132 A növekedés fıbb tényezıi (eft): jóváhagyott osztalék miatti változás 19.000 költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség változása miatt 7.538 SZJA kötelezettség változása miatt 4.767 víz-csatorna díj növekedése miatti ÁFA változás 4.250 vevık elırefizetés növekedése miatt 3.612 dolgozókkal kapcsolatos elszámolások változása miatt 2.837 helyi adók változása miatt 248 Áfa pénzügyi elszámolás egyenleg változása miatt -3.155 egyéb 134 A záró állomány összetevıi (eft): költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség 56.454 osztalék 56.000 dolgozókkal kapcsolatos elszámolások 46.521 vízértékesítés áfa 36.962 SZJA kötelezettség 34.435 áfa elszámolás 20.417 vevık elırefizetései 7.861 vízkészlet járulék 7.095 folyamatos szolgáltatás Áfa 782 helyi adók 605 d.) Passzív idıbeli elhatárolások Bevételek összetevıi (eft): egyszeri használatbavételi díj 2.380 árbevétel 1.040 egyéb bevétel 321 Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolásának összetevıi (eft): bér és járulékai miatt 37.847 áramdíj miatt 14.867 korengedményes nyugdíj miatt 1.146 gázdíj miatt 634 bankköltség miatt 286 --------------------------------------------------------------------- 2007. évi mérleg kiegészítı melléklete

10 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- saját gépjármő használat miatt 228 eseti biztosítás miatt 175 fizetendı (garancia) kamat miatt 158 telefonköltség miatt 128 egyéb 167 Halasztott bevételek összetevıi (eft): még fel nem használt közmőfejlesztési hozzájárulás 156.179 még nem amortizált közmőfejlesztési hozzájárulás 82.797 térítés nélkül átvett tárgyi eszközök miatt 3.987 beruházásra kapott támogatás miatt 270 3. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a.) Hozamok A nettó árbevétel a bázishoz képest 405 MFt-os növekedést mutat (+ 13 %). Ennek tényezıi: a tervezett szintő, de az elızı évhez képest 419 MFt-os víz-csatornadíj bevételi növekmény mellett, a bázishoz képest 12 MFt-os fürdı, a megbízás alapján végzett közmőberuházásokkal kapcsolatos 36 MFt-os, az egyéb tevékenységek 23 MFt-os bevételi többlete, valamint a kereskedelmi tevékenység 34 MFt-os az építıipari tevékenység 51 MFt-os bevétel csökkenése. Egyéb bevételek Megnevezés 2006. év 2007. év eft % eft % 1. Ivóvízszolgáltatás 1.257.235 39,51 1.437.548 40,08 2. Szennyvízkezelés 1.127.555 35,44 1.365.871 38,08 3. Fürdı szolgáltatás 95.886 3,01 108.339 3,02 4. Egyéb vízgazdálkodási tev. 33.400 1,05 27.737 0,77 5. Építıipari tevékenység 139.609 4,39 88.876 2,48 6. Belkereskedelmi tevékenység 84.920 2,67 50.181 1,40 7. Közmőberuházások 379.581 11,93 415.486 11,59 8. Egyéb tevékenység 63.519 2,00 92.489 2,58 Összesen 3.181.705 100,00 3.586.527 100,00 Az egyéb bevételek - az elızı évekhez hasonlóan - az alábbiak szerint alakultak (eft): csatornabírság bevétele 32.826 kiegyenlítési többlet értékvesztés miatt 5.871 követelések visszaírt értékvesztése 3.906 tárgyi eszközök értékesítése 3.891 káresemény bevétele 3.140 kötbér, késedelmi kamat 2.236 behajthatatlanként leirt követelésre befolyt összeg 140 egyéb 2,466 Összesen 54.476 Az aktivált saját teljesítmények értékének részletezése (eft): saját elıállítású tárgyi eszköz aktivált értéke 266 saját kárhelyreállítás aktivált értéke 88 saját elıállítású készletek állományváltozása -3.119 Összesen: -2.765 --------------------------------------------------------------------- 2007. évi mérleg kiegészítı melléklete

11 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- b.) Ráfordítások A gazdálkodás költségei költségnemenként az alábbiak szerint alakultak: Költségnem 2006. év 2007. év eft % eft % 1. Anyagköltség 514.430 16,50 569.718 16,54 2. Igénybevett szolgáltatások 887.955 28,48 1.070.223 31,06 3. Egyéb szolgáltatások 67.700 2,17 71.358 2,07 4. ELÁBÉ 86.766 2,78 48.780 1,42 5. Közvetített szolgáltatások értéke 357.576 11,48 405.346 11,76 6. Anyagjellegő ráfordítások 1.914.427 61,41 2.165.425 62,85 7. Bérköltség 646.606 20,74 693.187 20,12 8. Személyi jellegő egyéb kifiz. 171.236 5,49 195.557 5,68 9. Bérjárulékok 237.166 7,61 250.254 7,26 10. Személyi jellegő ráfordítások 1.055.008 33,84 1.138.998 33,06 11. Értékcsökkenési leírás 148.051 4,75 140.770 4,09 12. Költségek összesen 3.117.486 100,00 3.445.193 100,00 13. Egyéb ráfordítások 99.812 108.766 14. Ráfordítások összesen 3.217.298 3.553.959 Az igénybevett szolgáltatások között 2007. évben 651.800 eft-tal szerepel az önkormányzatoknak a víziközmő- és fürdıvagyon után fizetendı közmőhasználati bérleti díj. További jelentısebb összetevık (eft): idegenek által végzett karbantartás 144.795 szennyvíziszap szállítás, elhelyezés, iszap-víztelenítés 83.783 postaköltség 25.229 víz- és csatornahálózat vizsgálatok 20.775 kiszámlázott szolgáltatás (Víziközmő Konferencia miatt) 17.757 számítástechnikai szolgáltatás 12.868 idegen szennyvíztisztítás 11.747 telefon 11.427 alvállalkozás 7.141 Fertı-Party (nyári rendezvény) 6.753 kiszámlázott szolgáltatás (ISPA beruházás miatt) 6.690 gyógyúszás 6.489 hirdetés 5.605 oktatás, továbbképzés 5.154 szakértıi díjak (ISO, környezetvédelem, jogi tanácsadás) 4.718 bérleti díjak 4.675 kiszámlázott szolgáltatás egyéb 4.042 számlázási költségek 3.751 szemétszállítás 3.416 fénymásolás 3.207 fürdıkkel kapcsolatos egyéb költségek 2.935 egészségügyi szolgáltatás 2.711 utazás, kiküldetés 2.144 rágcsálóirtás 2.016 munkavédelem 1.956 egyesületi tagdíj 1.930 Laborral kapcsolatos költség (ioncserélı patron) 1.418 könyvvizsgálat 1.395 napilap, folyóirat, közlöny 1.376 cafetériával kapcsolatos költségek 1.316 kaszálás 1.230 szállítás. rakodás 985 perköltség 954 törmelékjegy felhasználás 865 szakkönyv 766 irattárazás 422 egyéb, kisebb igénybevett szolgáltatások 3.982 Társaságunk értékcsökkenési leírásként 2007. évben 140.770 eft-ot számolt el költségei között, ezen belül (eft): terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírás 123.714 azonnali értékcsökkenési leírás 17.056 --------------------------------------------------------------------- 2007. évi mérleg kiegészítı melléklete

12 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Az egyéb ráfordítások tényezıi (eft) Jogcím 2006. év 2007. év Változás Helyi adók 49.032 56.555 7.523 Követelések értékvesztése 10.955 11.970 1.015 Innovációs járulék 6.526 7.667 1.141 Tárgyi eszköz értékesítés ráfordításai 2.386 6.723 4.337 Vízterhelési díj - 6.656 6.656 Eszközselejtezés 5.668 5.478-190 Káresemény 9.786 3.650-6.136 Szennyvízbírság 2.985 3.621 636 Hitelezési veszteség 3.320 2.695-625 Le nem vonható áfa (fürdı, telefon) 2.237 2.209-28 Munkavédelmi bírság 600 600 Céltartalék képzés - 150 150 Késedelmi kamat, kötbér 2.864 35-2.829 Csatornabírság 2 %-a 299 27-272 Önellenırzési pótlék 41 8-33 Készletselejtezés 3.067 - -3.067 Egyéb 646 722 76 Összesen 99.812 108.766 8.954 c.) Pénzügyi mőveletek eredménye (eft) d.) Rendkívüli eredmény kapott kamat (pénzintézettıl) 24.891 részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 485 kapott osztalék 19 fizetett kamat (garancia miatt visszatartott összeg miatt) -158 árfolyam veszteség -3 A rendkívüli bevételek és ráfordítások értékét az alábbi tételek teszik ki (eft): közmőfejlesztésbıl megvalósított közmővek értékcsökkenése 10.887 elhatárolt közmőfejlesztés visszavezetés selejtezés miatt 3.014 beruházásra kapott támogatás 443 térítés nélkül átvett eszközök piaci értéke 169 adott támogatás (Vízkincs Alapítvány, szakszervezet, MHT, úszóegyesületek, stb.) -4.850 e.) Eredmény, adóalapképzés Társaságunk 2007. évi adózás elıtti eredménye: 119.176 eft. Az 2007. évi társasági adó alapjának számításánál a kimutatott adózás elıtti eredményt módosító tételek az alábbiak: Csökkentı tételek (eft): költségként, ráfordításként elszámolható értékcsökkenés 137.502 egyéb csökkentı jogcímek (25 % beruházási kedvezmény) 29.794 kapott osztalék 19 behajthatatlan követelés, visszavezetett értékvesztés miatt 10.919 önellenırzés során megállapított adóévi költség csökkentéseként elszámolt összeg 652 iparőzési adó 100 %-a 49.098 adomány miatt 3.800 Az adózás elıtti eredményt csökkentı tételek összesen: 231.784 Növelı tételek (eft): képzett céltartalék 150 SzT. alapján költségként elszámolt écs leírás és terven felüli écs összege 149.137 nem a vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költség 327 bírság, büntetés (szennyvízbírság) 4.221 követelésekre elszámolt értékvesztés 11.970 ráfordításként elszámolt adott támogatás (Vízkincs, egyéb) 4.850 Adózás elıtti eredményt növelı tételek összesen: 170.655 Társaságunk 2007. évben 8.988 eft Társasági adót és 4.936 eft Különadót számolt el, így adózott eredménye 105.252 eft. A 2007. év terhére elszámolandó 56.000 eft osztalékfigyelembe vételével a 2007. évi mérleg szerinti eredmény 49.252 eft. --------------------------------------------------------------------- 2007. évi mérleg kiegészítı melléklete

13 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- VI. Tájékoztató információk a.) A Társaság képviseletére egyszemélyben jogosult Hegedüs László vezérigazgató Sopron, Fehér Dániel u. 20. b.) Leányvállalat Társaságunk anyavállalata a Victoria 94 Szolgáltatási és Vállalkozási Kft-nek. Címe: Sopron, Bartók Béla u. 42. Társaságunk - a leányvállalati kapcsolat ellenére - a Sztv. 3 -a alapján konszolidációra nem kötelezett. c.) Tiszteletdíjak Társaságunk a 2007. évre az igazgatósági tagok részére 7.044 eft a felügyelı bizottsági tagok részére 3.682 eft a szakértıi bizottsági tagok részére 4.956 eft tiszteletdíjat számolt el. d.) Környezetvédelem Társaságunk környezetvédelmi célból céltartalékot nem képzett, levegıterhelési díjként a ráfordítások között 50 eft szerepel. a tárgy évben vízterhelési díjként az alábbi összegeket számolta el: bruttó kötelezettség 28.417 eft ebbıl: vízterhelési díj terhére történı mőszerek beszerzési értéke 11.348 eft környezetterhelés csökkentését célzó beruházás miatt visszaigényelhetı összeg 10.413 eft Társaságunk az alaptevékenységébe tartozó szennyvízkezeléssel és elvezetéssel környezetvédelmi feladatokat is ellát. Akkreditált laboratórium végzi a tevékenység folyamatos ellenırzését, a bejelentési kötelezettségeinknek 2007. évben is eleget tettünk a Környezetvédelmi Felügyelıség felé. A soproni szennyvíztelep fejlesztésére irányuló beruházás is környezetvédelmi jelentıségő. A vízbázisok védelembe helyezésének munkálatai folyamatban vannak. A 2008. évre áthúzódó dokumentáció-készítések, már csak 4 kisebb települést érintenek. e.) Létszám és keresetek alakulása Átlagos statisztikai állományi létszám (fı) Bértömeg (eft) Személyi jellegő egyéb kifizetések (eft) Megnevezés 2006. év 2007. év 2006. év 2007. év 2006. év 2007. év Fizikai 187 179 309.761 324.729 94.861 106.708 Szellemi 84 85 270.608 290.475 63.373 72.030 Teljes munkaidıs: 271 264 580.369 615.204 158.234 178.738 Fizikai 7 9 5.630 6.825 3.116 2.920 Szellemi 4 3 6.043 3.631 1.837 1.256 Részmunkaidıs: 11 12 11.673 10.456 4.953 4.176 Fizikai 23 21 25.320 24.136 7.700 7.650 Szellemi 1 3 8.344 23.403 29 4.512 Foglalkoztatott nyugdíjas 24 24 33.664 47.539 7.729 12.162 További munkaviszony 3 3 2.694 2.942 320 481 Foglalkoztatottak: 309 303 628.400 676.141 171.236 195.557 Állományon kívüliek 18.206 17.046 Összesen: 309 303 646.606 693.187 171.236 195.557 --------------------------------------------------------------------- 2007. évi mérleg kiegészítı melléklete

14 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- f.) Részvények száma, névértéke A társaság alapításakor csak névre szóló törzsrészvények kerültek kibocsátásra. Megoszlásuk az alábbi: névérték (Ft) darab összeg (Ft) 10.000.000 37 370.000.000 1.000.000 120 120.000.000 100.000 189 18.900.000 10.000 178 1.780.000 1.000 185 185.000 összesen: 510.865.000 g.) Visszavásárolt részvények, üzletrészek A társaság nem rendelkezik visszavásárolható részvényekkel, a részvények önkormányzati tulajdonban vannak. h.) Az adózott eredmény felhasználása A társaság tulajdonosai az érvényes Alapító Okiratban foglaltaknak megfelelıen döntenek az Igazgatóság javaslatáról a keletkezett eredmény felhasználását illetıen. i.) A számviteli feladatok irányítása Felelıse: Gyarmati László gazdasági igazgató okleveles közgazda okleveles könyvvizsgáló j.) Könyvvizsgáló A társaság könyvvizsgálati kötelezettségének a Kassza-Audit Kft. (Nyt.szám: 000516) folyamatos megbízásával tesz eleget. A könyvvizsgálatért kifizetett éves díj 1.395 eft. == == --------------------------------------------------------------------- 2007. évi mérleg kiegészítı melléklete

A mutatók számítása Mutatók megnevezése Számítási képlet 1. Legfontosabb eszközök arány mutatója: Forgóeszközök / Befektetett eszközök *100 2. Befektetési arány: Befektetett pénzügyi eszközök / Befektetett eszközök *100 3. Saját tıke növekedési mutató: Saját tıke / Jegyzett tıke *100 4. Tıkeellátottsági mutató: Saját tıke / Befektetett eszközök+forgóeszközök *100 5. Tárgyi eszközök fedezettsége: Saját tıke / Tárgyi eszközök *100 6. Eladósodottság mértéke: Kötelezettségek /Saját tıke *100 7. Forgóeszköz mobilitási arány mutató: Pénzeszk+Követelések+Értékp. / Forgóeszk.+Aktiv id. elh. *100 8. Likviditási gyorsráta mutató: Likvid pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek *100 9. Likviditási mutató: Forgóeszközök / Kötelezettségek *100 10. Hitelfedezettségi mutató: Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek *100 11. Vevıállomány aránya a szállítóállományhoz: Vevık / Szállítók *100 12. Árbevétel arányos üzemi eredmény: Üzemi eredmény / Nettó árbevétel *100 13. Tıkearányos eredmény: Üzemi eredmény / Saját tıke *100 14. Eszközök megtérülési mutatója: Nettó árbevétel / Eszközök összesen *100 15. Készletek forgási sebessége: Készletek átlagos értéke / Nettó árbevétel *365 16. Élımunka hatékonyság: Anyagmentes termelési érték / Bérjellegő költségek *100 17. Élımunka termelékenység: Nettó árbevétel / Létszám *1000 1. sz. melléklet

Immateriális javak állományának változása (eft) 2007. év Vagyon értékő Szellemi Immateriális Megnevezés jogok termékek javak összesen Bruttó nyitó érték 124 831 66 492 191 323 Új beszerzés 23 144 5 142 28 286 Térítés nélküli átvét 33 33 Átminısítés - Növekedés összesen 23 177 5 142 28 319 Selejtezés 1 780 2 349 4 129 Átminısítés - Csökkenés összesen 1 780 2 349 4 129 Állomány változás 21 397 2 793 24 190 Bruttó záró érték 146 228 69 285 215 513 Értékcsökkenés nyitó érték 106 407 28 076 134 483 Tervszerinti értékcsökkenés 8 597 8 906 17 503 Azonnali értékcsökkenés 33 243 276 Átminısítés - Növekedés összesen 8 630 9 149 17 779 Selejtezés 1 780 2 349 4 129 Átminısítés - Csökkenés összesen 1 780 2 349 4 129 Állományváltozás 6 850 6 800 13 650 Értékcsökkenés záró érték 113 257 34 876 148 133 Nettó érték 32 971 34 409 67 380 2. sz. melléklet

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA 2007. ÉV (eft) Megnevezés Ingatlanok Mőszaki gép. Egyéb gépi Beruházás Beruházás Beruházásokra Tárgyi eszközök berend.jármő berend.jármő 50 eft felett 50 eft alatt adott elıleg összesen Bruttó nyitó érték 570 935 632 395 302 358 8 556 6 877 1 521 121 Aktivált beruházás 21 923 48 976 32 957-103 856 - Aktivált kiséretékő beruházás 3 246 5 172-8 418 - Adott elıleg 990 990 Átminısítés - Beruh.50 e Ft felett 151 137 151 137 Beruh. 50 e Ft alatt 6 251 6 251 Növekedés összesen 21 923 52 222 38 129 47 281-2 167 990 158 378 Selejtezés 2 398 3 827 7 502 3 014 16 741 Értékesités 8 488 12 963 21 451 Káresemény 92 172 264 Átminısítés - Kiszámlázott elıleg 990 990 Csökkenés összesen 2 398 12 407 20 637 3 014-990 39 446 Állományváltozás 19 525 39 815 17 492 44 267-2 167-118 932 Bruttó érték 590 460 672 210 319 850 52 823 4 710-1 640 053 Értékcsökkenés nyitó é. 62 093 391 433 213 017 - - 666 543 Tervszerinti értékcsökkenés 15 400 58 867 31 944 106 211 Azonnali értékcsökkenés 3 246 13 534 16 780 Átminısítés - Növekedés összesen 15 400 62 113 45 478 - - - 122 991 Selejtezés 443 3 356 7 464 11 263 Értékesités 8 488 10 108 18 596 Káresemény 92 172 264 Átminısítés - Csökkenés összesen 443 11 936 17 744 - - - 30 123 Állományváltozás 14 957 50 177 27 734 - - 92 868 Értékcsökkenés záró 77 050 441 610 240 751 - - 759 411 Nettó Záró érték 513 410 230 600 79 099 52 823 4 710-880 642 3. sz. melléklet

STATIKUS 4 FOKOZATÚ LIKVIDITÁSI MÉRLEG ESZKÖZÖK MEGNEVEZÉSE 2006. év 2007. év FORRÁSOK MEGNEVEZÉSE 2006. év 2007. év eft eft eft eft I. Likvid eszközök I. Lejárt határidejő kötelezettségek Pénzeszközök összesen 266 912 385 390 II. Rövid idın belül esedékes kötelezettségek 735 641 985 959 II. Mobil eszközök 575 778 714 684 Szállítókkal szembeni kötelezettség 239 658 405 925 Vevıkkel szembeni követelések 498 078 638 442 Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 Követelések kapcs. vállalkozással szemben 2 812 9 483 Vevıktıl kapott elılegek 8 614 7 999 Egyéb követelések 38 372 27 831 Rrövid lejáratú kötelezettségek kapcs. váll. szemben 1 033 2 293 Értékpapírok összesen 0 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 227 901 267 132 Aktív idıbeli elhatárolások (hozam) 36 516 38 928 Passzív idıbeli elhatárolások (ráf.) 258 435 302 610 III. Mobilizálható eszközök 57 645 62 645 III. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 Vásárolt készletek 54 453 62 572 IV. Vissza nem fizet. források 1 103 815 1 153 217 Saját termeléső készletek 3 192 73 Jegyzett tıke 510 865 510 865 IV. Immobil eszközök 939 121 976 457 Tıketartalék 122 577 122 577 Tárgyi és immateriális javak, Eredménytartalék 409 360 440 579 eszközök nettó értéke 911 418 948 022 Lekötött tartalék 20 875 29 794 Befektetett pénzügyi eszközök 27 703 28 435 Mérleg szerinti eredmény 40 138 49 252 Céltartalékok 0 150 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 1 839 456 2 139 176 FORRÁSOK ÖSSZESEN 1 839 456 2 139 176 I. FOKOZAT 266 912 385 390 I. FOKOZAT I - II. FOKOZAT 842 690 1 100 074 I - II. FOKOZAT 735 641 985 959 I - II -III. FOKOZAT 900 335 1 162 719 I - II -III. FOKOZAT 735 641 985 959 I - II - III - IV. FOKOZAT 1 839 456 2 139 176 I - II - III - IV. FOKOZAT 1 839 456 2 139 176 4. sz. melléklet

CASH-FLOW KIMUTATÁS 2007.december 31. Megnevezés Érték I. Szokásos tev.-bıl szárm. pénzeszk.-vált. ( 1-13. sorok) 299 813 1. Adózás elıtti eredmény ± 119 176 2. Elszámolt amortizáció + 140 770 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 2 194 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 150 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 1 035 6. Szállító kötelezettség változás ± 166 267 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 39 876 8. Passzív idıbeli elhatárolások változása ± 44 175 9. Vevıkövetelés változása - 140 364 10. Forgóeszközök (vevı és pénzeszköz nélkül) változása - 1 130 11. Aktív idıbeli elhatárolások változása - 2 412 12. Fizetett adó (nyereség után) - 13 924 13. Fizetett osztalék, részesedés - 56 000 II. Befektetési tev.-bıl szárm. pénzeszk. vált.(14-16. sorok) - 181 335 14. Befektetett eszközök beszerzése - 185 674 15. Befektetett eszközök eladásából származó bevétel + 4 320 16. Kapott osztalék + 19 III. Pénzügyi mőv.-bıl szárm. pénzeszk. vált. (17-24.sorok) - 17. Részvénykibocsátás bevétele (tıkebevonás) + 18. Kötvénykibocsátás bevétele + 19. Hitelfelvétel + 20. Véglegesen kapott pénzeszköz + 21. Részvénylevonás (tıkeleszállítás) - 22. Kötvényvisszafizetés - 23. Hiteltörlesztés, -visszafizetés - 24. Végelegesen átadott pénzeszköz - IV. Pénzeszközök változása ( ± I. ± II. ± III. sorok) ± 118 478 Pénzeszközök egyenlege: 2006. december 31. 266 912 2007. december 31. 385 390 Pénzeszközök változása 118 478 5.sz.melléklet

Bevezetı A Sopron és Környéke Víz- és Csatornamő Zrt. története az 1892-ben alapított Soproni Vízmő Részvénytársaságra vezethetı vissza. Többszöri átalakulás után 1994-tıl az addig állami tulajdonban lévı, a megyei önkormányzat felügyelete alatt álló vállalat a mőködési területén lévı önkormányzatok tulajdonába került és 1997. december 31-ig a Ptk. 70-73. -ai szerint önkormányzatok vállalataként mőködött. 1998. január 1-tıl - a közmővagyon vállalattól történı 1997. december 31-i elvonását követıen végrehajtott átalakulás eredményeként - részvénytársasági formában mőködik. Önkormányzati döntés alapján 2002. március 1.-tıl - a soproni Fürdıüzemeltetı Kft. egyidejő beolvasztásával - részvénytársaságunk vette át Sopron Megyei Jogú Város fürdıvagyonának mőködtetését. A hatályos jogszabályoknak megfelelıen társaságunk neve 2006. június 29-tıl zártkörően mőködı részvénytársaságra változott. A vállalkozás neve: Sopron és Környéke Víz- és Csatornamő Zártkörően Mőködı Részvénytársaság Címe: 9400 Sopron, Bartók Béla utca 42. Postacíme: 9401 Sopron, Postafiók: 41. Telefon: 99 / 519-100 Telefax: 99 / 519-200 E-mail: Honlap: Telephelyek: A vállalkozás jellege: sopviz@sopviz.hu www.sopviz.hu 9400 Sopron, Bartók Béla utca 42. (Központ) 9400 Sopron, Lövér körút 82. (Lövér fürdı - Csik Ferenc Uszoda) 9431 Fertıd, Leés-erdı (Fertıdi Üzemmérnökség) 9461 Lövı, Fı utca, Külterület (Lövıi Üzemmérnökség) közüzemi szolgáltató

1 A részvénytársaság irányító, ellenırzı szervei és tisztségviselıi Közgyőlés: a 40 tulajdonos önkormányzat egy-egy képviselıje Igazgatóság: Elnöke: Dr. Magas László Tagjai: dr. Cserich Zsolt Hegedüs László Hollósi Péter Kımíves János dr.oszvald Ferenc Zsugonits Imréné Felügyelı Bizottság: Elnöke: Linter Tibor Tagjai: Hegyi István dr. Horváth András Varga Norbert Tóth János A vállalkozás egyszemélyi felelıs vezetıje: A vállalkozás szakmai vezetıi: Hegedüs László vezérigazgató üzemmérnök okleveles közgazda Hegedüs László üzemmérnök okleveles közgazda Havas András okleveles gépészmérnök okleveles vízépítı szakmérnök Gyarmati László okleveles közgazda okleveles könyvvizsgáló vezérigazgató mőszaki igazgató gazdasági igazgató A Részvénytársaság tulajdonosai: Önkormányzat Részarány (%) 1. Ágfalva Község Önkormányzata 1,13 2. Agyagosszergény Község Önkormányzata 0,90 3. Csapod Község Önkormányzata 0,52 4. Csáfordjánosfa Község Önkormányzata 0,24 5. Csér Község Önkormányzata 0,06 6. Egyházasfalu Község Önkormányzata 0,78 7. Ebergıc Község Önkormányzata 0,02 8. Fertıboz Község Önkormányzata 0,26 9. Fertıd Város Önkormányzata 3,75 10. Fertıendréd Község Önkormányzata 0,64

2 11. Fertıhomok Község Önkormányzata 0,40 12. Fertırákos Község Önkormányzata 1,49 13. Fertıszentmiklós Nagyközség Önkormányzata 4,31 14. Fertıszéplak Község Önkormányzata 1,14 15. Gyalóka Község Önkormányzata 0,16 16. Harka Község Önkormányzata 0,75 17. Hegykı Község Önkormányzata 1,16 18. Hidegség Község Önkormányzata 0,26 19. Iván Község Önkormányzata 0,62 20. Kópháza Község Önkormányzata 1,16 21. Lövı Község Önkormányzata 1,15 22. Nagycenk Község Önkormányzata 1,98 23. Nagylózs Község Önkormányzata 0,38 24. Nemeskér Község Önkormányzata 0,23 25. Pereszteg Község Önkormányzata 1,50 26. Pinnye Község Önkormányzata 0,41 27. Petıháza Község Önkormányzata 0,78 28. Pusztacsalád Község Önkormányzata 1,01 29. Répceszemere Község Önkormányzata 0,17 30. Répcevis Község Önkormányzata 0,65 31. Röjtökmuzsaj Község Önkormányzata 0,30 32. Sarród Község Önkormányzata 1,27 33. Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata 64,70 34. Sopronhorpács Község Önkormán 0,73 35. Sopronkövesd Község Önkormányzata 0,97 36. Szakony Község Önkormányzata 0,88 37. Újkér Község Önkormányzata 1,01 38. Und Község Önkormányzata 0,32 39. Völcsej Község Önkormányzata 0,37 40. Zsira Község Önkormányzata 1,44 Önkormányzati tulajdon: 100,00 A vállalkozás fı tevékenységei A részvénytársaság alapvetı feladata a mőködési területén élı lakosság - közel 100 ezer fı - egészséges ivóvízzel történı ellátása, a keletkezett szennyvizek elvezetése és tisztítása, valamint a szolgáltatás biztonsága érdekében végzett folyamatos fenntartási tevékenység. Ezért alapkövetelmény a szolgáltatás biztonságának fenntartása, a vízhiányok, üzemzavarok megelızése, azonnali elhárítása. Társaságunk az önkormányzatokkal kötött üzemeltetési szerzıdések alapján mőködteti az önkormányzati közmővagyont, és megbízásos alapon végzi annak felújítását, rekonstrukcióját, vezeti analitikus nyilvántartását. Mőködési területünk a Gyır-Moson-Sopron megye nyugati részét alkotó volt soproni járásra, 40 települési önkormányzat 46 településére, valamint a Rábaközben fekvı Szany és térségének 5 településére terjed ki. A társaság, egyben a tulajdonos önkormányzatok mőködési területén a vezetékes ivóvízellátás teljes körő. 2004-tıl kéttényezıs vízdíj (alapdíj + fogyasztásarányos díj) alkalmazására került sor területileg egységesen. 1996-tól folyamatosan további 5 településen (Szany és térsége) végez ivóvíz-szolgáltatást társaságunk, üzemeltetési szerzıdés alapján, 1997-tıl kéttényezıs vízdíj érvényesítésével.