Hegedüs László vezérigazgató

Átírás

1 Sopron, március 13. Hegedüs László vezérigazgató

2 01 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: december 31. MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorszám A tétel megnevezése év év 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értékke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elılegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tertósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló váll-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék.- hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elılegek 34. II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevık) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı váll-sal szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPIROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktiv idıbeli elhatárolások Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN ( SOROK) Sopron, március 13. vezérigazgató

3 02 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: decmber 31. MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése év év 53. D. Saját tıke ( sorok) I. JEGYZETT TİKE Ebbıl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) 57. III. TİKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható veszteségekre Céltartalék a várható kötelezettségekre Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sor) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévı váll-sal szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb rész. viszonyban lévı váll-sal szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Rövid lejáratú kölcsönök 82. Ebbıl: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevıtıl kapott elılegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállitók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú körelezettségek egyéb rész. visz. lévı váll-sal szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passziv idıbeli elhatárolások Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Sopron, március 13. vezérigazgató

4 03 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: december 31. "B" EREDMÉNY-KIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) A tétel megnevezése év év 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I.Értékesítés nettó árbevétele ( ) Értékesítés elszámolt önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II.Értékesítés közvetlen költségei ( ) III.Értékesítés Bruttó eredménye (I.-II..) Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek IV.Értékesítés közvetett költségei ( ) V.Egyéb bevételek Ebbıl: visszaírt értékvesztés VI.Egyéb ráfordítások Ebbıl: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (III.+V.-IV.-VI..) Kapott (járó) osztalék, részesedés 19 Ebbıl:kapcsolt vállalkozástól kapott 10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 485 Ebbıl:kapcsolt vállalkozástól kapott 11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyereségei Ebbıl:kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek Ebbıl:kapcsolt vállalkozástól kapott 13. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei 15 VII.Pénzügyi mőveletek bevételei (14-17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbıl:kapcsolt vállalkozásnak adott 15. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Ebbıl:kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 17. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai 3 32 VIII.Pénzügyi mőveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.) IX.Rendkívüli bevételek X.Rendkívüli ráfordítások D. RENDKIVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+/- C.+/- D.) XI.Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XI.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 19. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F ) Sopron, március 13. vezérigazgató

5 04 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: december 31. "A" EREDMÉNY-KIMUTATÁS A tétel megnevezése év év 01 Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I.Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termeléső készletek állományváltozása Saját elıállítású eszközök aktivált értéke II.Aktivált saját teljesitmények értéke (+/-03.+/-04.) III.Egyéb bevételek Ebbıl: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV.Anyagjellegő ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok V.Személyi jellegő ráfordítások ( ) VI.Értékcsökkenési leírás VII.Egyéb ráfordítások Ebbıl: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+/-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 19 Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamneresége 485 Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei 15 VIII.Pénzügyi mőveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai 3 32 IX.Pénzügyi mőveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.) X.Rendkívüli bevételek XIRendkívüli ráfordítások D. RENDKIVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+/- C.+/- D.) XII.Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23.Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F ) Sopron, március 13. vezérigazgató

6 Kiegészítı melléklet a évrıl Sopron, március 13. Hegedüs László vezérigazgató

7 I. Általános rész Bevezetı A Sopron és Környéke Víz- és Csatornamő ZRt. története az 1892-ben alapított Soproni Vízmő Részvénytársaságra vezethetı vissza. Többszöri átalakulás után 1994-tıl az addig állami tulajdonban lévı, a megyei önkormányzat felügyelete alatt álló vállalat a mőködési területén lévı önkormányzatok tulajdonába került és december 31-ig a Ptk ai szerint önkormányzatok vállalataként mőködött. A jogelıd vállalat 39 tulajdonos önkormányzata december 31-i hatállyal döntött - a cég tulajdonosi körének változatlanul hagyása mellett - annak részvénytársasággá történı átalakításáról. Az átalakulást megelızıen a vízszolgáltatást és szennyvízkezelést közvetlenül szolgáló közmővagyont - a gazdasági társaságokról szóló törvénynek való megfelelés érdekében - az önkormányzatok elvonták a vállalattól. Ennek következtében az átalakuláskori (és egyben mérleg-fordulónapi) vagyon már csak az üzemeltetést szolgáló eszközöket (nem közvetlenül termelési célú ingatlanok, gépek, berendezések, stb.) tartalmazta. A vállalat általános jogutódja - a tevékenység változatlanul hagyása mellett - a megalakult részvénytársaság. Ebergıc Község Önkormányzata évben vásárolt részvényt a társaságban márciusától a soproni Fürdıüzemeltetı Kft egyidejő megszőntetésével részvénytársaságunk vette át Sopron Megyei Jogú Város fürdıinek üzemeltetését. A beolvadással a közmő-jellegő vagyonelemek a város tulajdonában maradtak, míg a mőködtetı-jellegő vagyonelemek a Részvénytársasághoz kerültek. A hatályos jogszabályoknak megfelelıen társaságunk neve június 29-tıl Sopron és Környéke Víz- és Csatornamő Zártkörően Mőködı Részvénytársaságra változott. Társaságunk mőködési területe változatlanul a Gyır-Moson-Sopron megye nyugati részét alkotó, volt soproni járásra, annak 46 településére, valamint Szany és térségének 5 településére terjedt ki. Tevékenységi köre: ivóvíz-szolgáltatás (termelés és ellátás) szennyvízkezelés (elvezetés, tisztítás) fürdı szolgáltatás mélyépítési tevékenység egyéb, alaptevékenységet kiegészítı tevékenységek megrendeléses közmővagyon beruházás csatornatisztítás kamerás csatornavizsgálat víz- szennyvíz mintavizsgálatok belkereskedelmi tevékenység bérleti szolgáltatás, stb. A részvénytársaság évi nettó árbevétele millió Ft volt, amelynek több mint 74 %-át a vízszolgáltatási, szennyvízkezelési, valamint a fürdı tevékenység bevételei jelentették. Jelentıs részarányt (17 %) képvisel továbbá az ezekhez kapcsolódó megrendeléses közmővagyon beruházási tevékenység. Számviteli politika A társaság a megbízható, valós kép nyújtása érdekében olyan számviteli nyilvántartásokat, költség-elszámolási módszereket alakított ki, ill. vezet, amelyek megfelelnek a számviteli törvénynek (a számviteli alapelveknek), az adótörvényeknek és a társaság sajátosságait is érvényesítik, az éves beszámoló igényeit is figyelembe véve. Ennek megfelelıen a kettıs könyvvitel keretei között az alábbi értékelési eljárásokat és elszámolási módszereket alkalmazta, ill. alkalmazza társaságunk: A vásárolt készleteket évközben folyamatosan vezetett mennyiségi és értékbeni nyilvántartásaiban átlagos beszerzési áron értékeli. A saját termeléső készletek esetében a nyilvántartásba vétel közvetlen önköltségen történik, melynek elemeit társaságunk Önköltségszámítási Szabályzata rögzíti évi mérleg kiegészítı melléklete

8 Az immateriális javak, és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása az üzembe helyezés idıpontjától naponta, a bruttó értékre vetített lineáris amortizációs kulcsok alkalmazásával történik. Az alkalmazott leírási kulcsokat, és a maradványérték alkalmazás szabályait a társaság Számviteli Politikája tartalmazza. A 100 eft alatti immateriális javak és tárgyi eszközök értékét a társaság a használatbavételkor, egy összegben számolja el. A jelentıs és lényeges kategóriák figyelembe veendı értékhatárait a társaság Számviteli Politikája részletesen szabályozza. Piaci értékre történı átértékelés lehetıségével - az alapításkori vagyonértékelés megtörténtére, valamint a végzett tevékenység sajátosságaira való tekintettel - nem élt társaságunk. Társaságunk a SzT-ben foglalt elıírások és elvek, így elsısorban az óvatosság elve alapján a vásárolt és saját termeléső készleteknél, a gazdasági társaságokban lévı - tulajdoni részesedést jelentı - befektetéseknél, az egy évnél hosszabb lejáratú - tartós hitelviszonyt megtestesítı - értékpapíroknál, a forgóeszközök között kimutatott értékpapíroknál, a tartósan adott kölcsönöknél, a követeléseknél alkalmazza az értékvesztés elszámolását. A társaság valamennyi fogyasztóját egyedileg nyilvántartja. A vevıkövetelések minısítését az egyedi értékelés elve alapján, a lényegesség és a költség-haszon elv figyelembe vételével végezzük. Az egyedi és csoportos minısítés határértékét Ft értékben határoztuk meg. A rendkívüli tételeket (bevételeket és ráfordításokat) a Számviteli Törvény elıírásainak megfelelıen számolja el társaságunk. A társaság a számviteli nyilvántartásokat integráltan, az SAP R/3 rendszerének segítségével vezeti. A mérlegkészítés idıpontja: február 15. Elızı évben a mérlegkészítés idıpontja február 15-e volt. A társaság szolgáltató jellegébıl, és tevékenységének széles skálájából következıen eredmény-kimutatását forgalmi költség eljárás szerint készíti. II. A vagyoni helyzet bemutatása A társaság saját tıke ellátottsága - a késıbbiekben részletezett mutatók alapján - jónak minısíthetı. A társaságnak hosszú lejáratú kötelezettségei nincsenek. A vagyoni helyzet változását az alábbi mutatók jellemzik: Mutató megnevezése év év Változás %-ban 1. Legfontosabb eszközök arány mutatója 115,09 98,71 85,77 2. Befektetési arány mutatója 2,91 2,58 88,63 3. Saját tıke növekedésének aránya 225,71 244,54 108,34 4. Tıke-ellátottsági mutató 54,90 58,75 107,01 5. Befektetett eszközök fedezettsége 118,09 116,74 98,86 6. Eladósodottság ,71 80,50 7. Forgóeszköz mobilitási arány mutató 91,26 89,53 98,10 A vagyoni mutatók számítási képletét az 1. sz. mellékletben részletezzük. A legfontosabb eszközök arány mutatója a rövidebb távú megtérüléső eszközök arányának csökkenését mutatja, amely a forgóeszközök 6 %-os csökkenésének, a befektetett eszközök 10 %-os növekedésének eredménye. A pénzügyi befektetési arány mutatójának 11,37 %-os csökkenését a pénzügyi befektetések 816 eft csökkenése mellett, a befektetett eszközök eft növekedése magyarázza. A saját tıke 8,34 %-os javulását a társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye okozza. A tıke-ellátottsági mutató alakulása a saját tıke 8 %-os, a befektetett eszközök 10 %-os növekedésének, valamint a forgóeszközök 6 %-os csökkenésének eredménye. A befektetett eszközök fedezettségének változását a saját tıke 8 %-os, és a befektetett eszközök ennél nagyobb, mintegy 10 %-os növekedése okozza évi mérleg kiegészítı melléklete

9 Az eladósodottsági mutató csökkenése az elızı évben osztalékot is tartalmazó kötelezettségek késıbbiekben részletezett eft-os (13 %-os) csökkenésének, és a saját tıke eft-os (8 %-os) növekedésének eredménye. Az eszközök összetételének alakulása Mérleg Megnevezés év év sor eft megoszlás % eft megoszlás % A Befektetett eszközök , ,99 B Forgóeszközök , ,36 C Aktív idıbeli elhatárolás , ,65 Összesen: , ,00 A változások részletes bemutatását a V. fejezet 1. pontja tartalmazza. Források összetételének alakulása Mérleg Megnevezés év év sor eft megoszlás % eft megoszlás % D Saját tıke , ,19 E Céltartalékok 150 0, ,13 F Kötelezettségek , ,29 G Passzív idıbeli elhatárolás , ,39 Összesen: , ,00 A saját tıke emelkedése a évben elért nyereség következménye évben kártérítés iránti bírósági kereseti kérelmek benyújtása miatt eft céltartalékot képeztünk. A kötelezettségek tömege 13 %-kal csökkent, melynek összetevıi: - a hosszú lejáratú kötelezettségek nincsenek, - a rövid lejáratú kötelezettségeknél eft-os a csökkenés, ezen belül: a szállító állomány eft-tal (6 %-kal) csökkent, döntıen az E.ON Észak-dunántúli Áramhálózati Zrt. késedelmes számlázása miatt, a vevıtıl kapott elıleg eft-tal (34 %-kal) csökkent, a kapcsolt vállalkozással szembeni növekedés eft (639 %), az év végén számlázott fizetési határidın belüli - közvetített szolgáltatások miatt. az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek eft-tal (28%-kal) csökkentek, a késıbbiekben részletezettek miatt. A passzív idıbeli elhatárolás változása a még fel nem használt, ill. amortizációként el nem számolt közmőfejlesztési hozzájárulás eft-os, a még tárgyévet illetı ráfordítások eft-os (döntıen, az elızıekben már említett E.On késedelmes számlázása miatti) növekedésének, valamint, az elhatárolt bevételek 895 eft-os, az elhatárolt, fejlesztési célra kapott támogatás 146 eft-os, a térítés nélkül átvett eszközök miatt 135 eft-os csökkenésének eredménye. A források változásának részletes bemutatását a V. fejezet 2. pontja tartalmazza. III. A pénzügyi, likviditási helyzet bemutatása A pénzügyi, likviditási helyzetet az alábbi mutatókkal jellemezzük: Mutató megnevezése év év Változás %-ban 8. Likviditási gyorsráta mutató 56,40 65,25 115,70 9. Likviditási mutató 164,45 177,23 107, Hitel-fedezettségi mutató 98,89 102,11 103, Vevıállomány / szállítóállomány 157,28 147,97 94, évi mérleg kiegészítı melléklete

10 Társaságunk likviditási helyzete stabil volt. Fizetési zavarok még átmenetileg sem jelentkeztek. Fizetési kötelezettségeinket határidıben teljesítettük. A gyorsráta mutató javulása a pénzeszközök 1 %-os növekedésének, valamint a rövid lejáratú kötelezettségek 13 %-os csökkenésének eredménye. A likviditási mutató alakulása a forgóeszközök eft-os (6 %-os), valamint a kötelezettségek ennél nagyobb, eft-os, 13 %-os állománycsökkenésének következménye. A hitel-fedezettségi mutató javulását a követelések eft-os, jelentıs értékő csökkenése mellett a rövid lejáratú kötelezettségek elızıekben említett nagyobb mértékő csökkenése okozza. Vevıállomány / szállítóállomány mutatószámának romlását a vevıállomány 12 %-os csökkenése mellett, a szállítóállomány ennél kisebb, 6 %-os csökkenése okozza. Társaságunk likviditásának alakulását a 4. sz. mellékletben összeállított négyfokozatú statikus likviditási mérleg, valamint az 5. sz. mellékletben szereplı cash flow kimutatás is szemlélteti. IV. Jövedelmi helyzet bemutatása Jövedelmi helyzetünket az alábbi mutatókkal jellemezzük: Mutató megnevezése év év Változás %-ban 12. Árbevétel arányos üzemi eredmény 2,35 1,79 76, Tıkearányos üzemi eredmény 7,31 5,84 79, Eszközök megtérülési mutatója 167,66 186,60 111, Készletek forgási sebessége (nap) 5,41 4,97 91, Élımunka hatékonyság 130,79 129,21 98, Élımunka termelékenység (eft/fı) , ,72 114,02 Az árbevétel arányos üzemi eredmény romlása az üzemi eredmény eft-os (13 %-os) csökkenése, és a nettó árbevétel eft-os (14 %-os) növekedésének következménye. A tıkearányos üzemi eredmény alakulása mögött a fentiekben említett üzemi eredmény, és a saját tıke eft-os (8 %-os) növekedésének hatása jelenik meg. Az eszközök megtérülési mutatójának több mint 11 %-os javulását okozza az eszközök 2 % -os, a nettó árbevétel ennél nagyobb arányú, mintegy 14 %-os emelkedése. A készletek forgási sebessége tovább javult. A gyorsabb készletforgási mutató a eft-tal alacsonyabb készletszint mellett az elızı évinél eft-tal, mintegy 14 %-kal magasabb árbevétel eredménye. Az élımunka termelékenység javulását a csökkenı létszám melletti 14 %-os nettó árbevétel növekedés eredményezi. V. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Társaságunknál a tárgyévben évekre vonatkozóan átfogó APEH vizsgálat volt. Az ellenırzés a vizsgált idıszakra megállapítást nem tett. Társaságunknál 2008-ben átfogó, a idıszakra kiterjedı TB ellenırzés volt. Az ellenırzés a vizsgált idıszakra érdemi megállapítást nem tett. 1. Eszközökhöz kapcsolódó kiegészítések a.) Üzemeltetésre átvett eszközök, idegen készletek, peresített követelések Üzemeltetésre átvett eszközök Társaságunk mérlegében nem szerepel annak az üzemeltetési szerzıdés alapján önkormányzatoktól használatba kapott - közmővagyonnak az értéke, amely mőködtetése társaságunk alapfeladata. Azonban a 38/1995.(IV.5.) Korm. sz. rendelet alapján a közmőfejlesztési hozzájárulásból júniusát követıen - megvalósított víziközmő-vagyon beruházások ( eft bruttó érték), a korábbiakban említett üzemeltetési szerzıdésben rögzített feltételek szerint a társaság könyveiben szerepelnek. A leltár szerint üzemeltetésre átvett önkormányzati közmővagyon könyv szerinti bruttó értéke december 31-én: évi mérleg kiegészítı melléklete

11 I. Vízellátó rendszerek (eft) 1. Sopron Térségi Vízellátó Rendszer Fertımenti Térségi Vízellátó Rendszer Nagycenk Térségi Vízellátó Rendszer Lövı Térségi Vízellátó Rendszer Szakony Térségi Vízellátó Rendszer Csáfordjánosfa Térségi Vízellátó Rendszer Fertıújlaki Vízellátó Rendszer Tızeggyármajori Vízellátó Rendszer Nyárligeti Vízellátó Rendszer Iváni Vízellátó Rendszer Sopronkövesdi Vízellátó Rendszer Nagylózsi Vízellátó Rendszer Röjtökmuzsaji Vízellátó Rendszer Csapodi Vízellátó Rendszer Pusztacsaládi Vízellátó Rendszer Ebergıci Vízellátó Rendszer Szany Térségi Vízellátó Rendszer Sopron Térségi Regionális Vízmő összesen: II. Szennyvízkezelı és csapadékelvezetı rendszerek (eft) 1. Sopron Térségi Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer Soproni Csapadékvíz-elvezetı Rendszer Balfi Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer Fertımenti Térségi Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer Nagycenk Térségi Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer Szakony térségi szennyvízelvezetı rendszer Lövı Térségi Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer államilag nettó módon támogatott Pusztacsalád Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer államilag nettó módon támogatott összesen: III. Fürdık (eft) 1. Lövér fürdı Csik Ferenc Uszoda Fertı tó Tómalom fürdı Összesen: Mindösszesen: Társaságunk kezelésében lévı idegen készletek (eft): Hawle termékek INTEREX - WAGA termékek VÍZÉRT termékek PURÁTOR termékek CIBA S.C.M. termékek Kristály termékek Elster termékek Master Office termékek 187 Duna Armatúra termékek 116 Összesen: Társaságunk peresített követeléseinek összege, víz- és csatornadíj tartozás miatt: 126 eft. b.) A befektetett eszközök összetételének változása Mérleg Megnevezés év év sor eft megoszlás % eft megoszlás % A.I. Immateriális javak , ,88 A.II. Tárgyi eszközök , ,54 A.III. Befektetett pénzügyi eszközök , ,58 Összesen: , ,00 Az immateriális javak, valamint a tárgyi eszközök állományának évi változását a 2. és 3. számú melléklet mutatja be. Az immateriális javak állománya a 2. számú mellékletekben részletezettek szerint eft-tal, A tárgyi eszközök állománya a 3. számú mellékletekben részletezettek szerint eft-tal nıtt. A tárgyi eszközök állománycsoportonkénti megoszlását, valamint avultságát az alábbi táblázat mutatja: évi mérleg kiegészítı melléklete

12 Megnevezés tárgyi eszköz állományon belüli bruttó érték szerinti részaránya % leírtság mértéke (halmozott értékcsökkenés / bruttó érték) % Földterület 4,60 - Épület 18,40 7,86 Építmény 6,92 23,77 Idegen ingatlan (közmő) 4,52 44,93 Ingatlan összesen: 34,44 14,87 Termelı berendezések 18,68 66,92 Mőszaki jármő 19,00 64,47 Kisértékő mőszaki eszközök 1,01 100,00 Idegen mőszaki eszközök (közmő) 4,03 26,20 Mőszaki berendezések összesen: 42,72 62,78 Egyéb gép, berendezés 3,45 75,14 Egyéb jármő 1,59 60,88 Igazgatási berendezés 3,82 75,25 Számítástechnika 6,18 81,99 Kisértékő egyéb eszköz 3,25 100,00 Idegen egyéb eszköz (közmő) 0,06 65,89 Egyéb berendezés, felszerelés összesen: 18,35 80,61 Beruházások 4,49 - Beruházásokra adott elıleg 0 - Tárgyi eszköz összesen: 100,00 46,65 A leírtság mértékét befolyásolja, hogy az december 31-i átalakulás miatt a tárgyi eszközök átértékelésre kerültek. Értékcsökkenési leírás a meglévı eszközökre csak az Rt. idıszakára, vagyis az évekre került elszámolásra. A évi fürdı beolvadás miatt átvett eszközök nettó értéken kerültek a nyilvántartásainkba és az eredeti leírás ütemében folytatódott az értékcsökkenés elszámolása. A befejezetlen beruházások állományát az alábbi tételek teszik ki (eft): Irányítástechnikai tervezés 100 Lövı gépjármőtároló kerítés és polc 111 Központi telephely elıtetık tervezése 200 Fertıdi üzemépület tanulmányterve (fejújítás) 200 Gyıri u. szennyvíztelep központi vezérlı terv 250 Tómalom Fürdı vendégház 547 Kurucz domb vízhálózat hidrológiai vizsgálat (közmőfejlesztési hozzájárulásból) Központi telephely parkoló kialakítás 1,523 Víziközmő rendszerek kapacitásának kialakítása (közmőfejlesztési hozzájárulásból) C épület átalakítási munkái Spektro lyser mőszer - szennyvízkezelés Sopron, Nemeskúti övezet kialakítás tervezése (közmőfejlesztési hozzájárulásból) Hévíz kút Központi telephely A épület hőtés és főtés korszerősítés eft alatti tárgyi eszközök raktáron Összesen: A befektetett pénzügyi eszközök változását az 1 éven túli dolgozói lakásépítési kölcsön állomány csökkenése (816 eft) okozta. c.) A forgóeszközök összetételének alakulása Mérleg Megnevezés év év sor eft megoszlás % eft megoszlás % B.I. Készletek , ,56 B.II. Követelések , ,62 B.III. Értékpapírok B.IV. Pénzeszközök , ,82 Összesen: , ,00 A készletek év végi állománya eft-tal csökkent. Ezen belül: Az anyagok állományának csökkenése eft. Ennek oka döntıen, hogy az elızı évben elızetesen jelzett, jelentıs áremelkedés miatt beszerzett - KG csı, KPE csı és csıkötések felhasználásra kerültek, az inflációs készletváltozást pedig sikerült megfelelı készletgazdálkodással ellensúlyozni. Az áruk értéke 5 eft-al csökkent. A befejezetlen termelés mérlegsoron a 176 eft értékő a növekedés évi mérleg kiegészítı melléklete

13 A követelések változása a vevık, az egyéb követelések és a kapcsolt vállalkozással szembeni követelések mérlegsorokon jelentkezik. Társaságunk vevıkkel szembeni követeléseinek alakulása (eft-ban): Megnevezés Víz-és csatorna szolgáltatás Egyéb tevékenységek Összesen Határidın belüli napon belüli nap nap nap nap feletti Határidın túli Összesen: Értékvesztés Vevık összesen: Társaságunk vevıkkel szembeni követeléseinek változása (eft-ban): között Kinnlevıségi kategória Víz-és csatornadíj Egyéb munkák Összesen Összesen napon belüli nem lejárt lejárt napon túli napos napos napos napon túli A 30 napon túli egyéb kinnlevıség állomány összességében csökkenést mutat az elızı év december 31-i állapotához képest. A 20 eft feletti, 30 napnál régebbi kategóriába tartozó hátralék mindegyike a társasági szabályozás szerint kezelt ügy (4,9 MFt). A 30 napon túli önkormányzati kinnlevıség (összesen 2,0 MFt), ennek 60 %-a mérlegkészítésig rendezıdött. A közmővagyon felújítással és kezeléssel kapcsolatos önkormányzati tartozások kintlévıség kategóriánként: Határidın belüli eft 1-30 napig eft napig 131 eft napig eft napig 279 eft éven túli - eft Összesen eft A 30 napon túli víz-és csatornadíj kinnlevıség kedvezıtlenül alakult, amit egyértelmően a lakossági kinnlevıség növekedése okozott. A 30 napon túli lakossági kinnlevıség kategóriák mindegyike jelentısen növekedett. A megtett hátralékkezelési intézkedések ellenére a fizetési morál folyamatos romlása figyelhetı meg, az egyes hónapokban jelentkezı növekedés átlagosan 1,3 MFt május 1-tıl bevezetésre került a lakossági kategóriában is az automatikus késedelmi kamatkivetés. További már a évi díjjavaslatnál is figyelembe vett - intézkedés augusztus 1-tıl a behajtásra kerülı ügyeknél, hogy az elsı számú gépi felszólítót követıen az adminisztratív többletköltségek is érvényesítésre kerülnek az adóssal szemben, ily módon elérhetı, hogy ezek a költségek ne terheljék a rendesen fizetı fogyasztók víz-csatorna díját. A víz-és csatornadíj és szerelési vevıtartozások mindegyike a társasági szabályok szerinti értékhatároknak megfelelıen kerül hátralékkezelésre. A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések elızı évhez képest eft-tal csökkentek évi mérleg kiegészítı melléklete

14 Az egyéb követelések (eft) nyitó állománya záró állománya A növekedés okai (eft): a folyamatosan telj. szolg., szlák. ÁFA változása miatt (technikai tétel) pénzügyi elszámolások változása miatt környezetterhelési díj elszámolása miatt szolgáltatásra adott elıleg miatt 320 munkavállalók vásárlási elıleg elszámolás változása miatt 172 dolgozóknak adott lakásépítési kölcsön változása miatt -350 szerelési elılegek áfa változása miatt -460 társasági adó, különadó egyenleg változása miatt egyéb 49 A záró állomány összetevıi (eft): a folyamatosan telj. szolg. szák ÁFA (technikai tétel) környezetterhelési díj elszámolás társasági adó, különadó dolgozók egy éven belüli lakásépítési kölcsön tartozás pénzügyi elszámolások elılegek ÁFÁ-ja 918 munkabér elıleg 595 szolgáltatásra adott elıleg 510 önálló bírósági végrehajtónak adott elıleg 475 munkavállalók vásárlási elıleg elszámolása 172 törmelékjegy 161 váltópénz 108 A pénzeszközök mérlegsoron kimutatott érték évi változásának tényezıit az 5. sz. melléklet mutatja. d.) Aktív idıbeli elhatárolások Bevételek aktív idıbeli elhatárolásának összetevıi (eft): víz- és csatornadíj bevétel elhatárolás kamatok hátralékkezeléssel kapcsolatos bevétel 118 káresemény miatti bevétel 116 egyéb 23 Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolásának összetevıi (eft): közlöny, folyóirat elıfizetés gázdíj szakértıi díj szennyvíztisztítás Forrásokhoz kapcsolódó kiegészítések a.) Saját tıke A saját tıke növekedését a évben realizált nyereség okozza. Társaságunk a december 31-ével képzett lekötött tartalékot év folyamán beruházásra felhasználta december 31-ével a társasági adó által biztosított lehetıséggel ismételten élve eft lekötött tartalékot képzett, melyet az eredménytartalékból vezettünk át. Ez az összeg a gazdasági évben társasági beruházásra kerül felhasználásra. b.) Céltartalék Az elızı évben - kártérítésekkel kapcsolatban, a biztosítások önrésze miatt képzett 150 eft céltartalékot tárgyévben felhasználtuk évben kártérítés iránti bírósági kereseti kérelmek miatt - a képzett céltartalék eft évi mérleg kiegészítı melléklete

15 c.) Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek A társaságnak év végén éven túli kötelezettségei nincsenek. Rövidlejáratú kötelezettségek A kapott elılegek állománya a nyitó értékhez viszonyítva eft-tal csökkent. A szállítók állománya a nyitó értékhez viszonyítva eft-tal csökkent. A jelentıs csökkenést döntıen az E.ON Zrt. fentiekben már említett számlázási késedelme okozza. A 10 MFt feletti egyenlegő szállítók év végén (eft): Polgármesteri Hivatal Sopron Harka 11,554 AQUA Kanal Kft GEVANÓVUM Kft Magyar Áramszolgáltató Kft AQUAPLUS Kft Pappas Autó Kft Tempero Zrt Polgármesteri Hivatal Sopron (közmő bérleti díjak) SWIETELSKY Magyarország Kft Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségünk - a mérési idıpontban eft-tal több, mint az elızı évben. Oka a fentiekben már említett, - fizetési határidın belüli - év végi számlázások. Az egyéb kötelezettségek (eft) nyitó állománya záró állománya A csökkenés fıbb tényezıi (eft): évi osztalék kifizetése miatt ÁFA pénzügyi elszámolás egyenleg változása miatt költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség változása miatt víz-csatorna díj növekedése miatti ÁFA változás SZJA kötelezettség változása miatt vízkészlet-árulék változása miatt -508 helyi adók változása miatt -476 folyamatos szolgáltatás Áfa változása miatt 355 dolgozókkal kapcsolatos elszámolások változása miatt 598 vevık elırefizetés növekedése miatt A záró állomány összetevıi (eft): költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség dolgozókkal kapcsolatos elszámolások osztalék vízértékesítés áfa SZJA kötelezettség áfa elszámolás vevık elırefizetései vízkészlet járulék folyamatos szolgáltatás Áfa helyi adók 129 d.) Passzív idıbeli elhatárolások Bevételek összetevıi (eft): egyszeri használatbavételi díj árbevétel 443 egyéb bevétel 321 Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolásának összetevıi (eft): bér és járulékai miatt áramdíj miatt gázdíj miatt számítástechnikai szolgáltatás bankköltség miatt 316 saját gépjármő használat miatt évi mérleg kiegészítı melléklete

16 káresemény miatt 246 egyéb 294 Halasztott bevételek összetevıi (eft): még fel nem használt közmőfejlesztési hozzájárulás felhasznált, még nem amortizált közmőfejlesztési hozzájárulás térítés nélkül átvett tárgyi eszközök miatt beruházásra kapott támogatás miatt Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a.) Hozamok A nettó árbevétel a bázishoz képest 489 MFt-os növekedést mutat (+ 14 %). Ennek tényezıi: a tervezett szintő, de az elızı évhez képest 93 MFt-os víz-csatornadíj bevételi növekmény mellett, a megbízás alapján végzett közmőberuházásokkal kapcsolatos 288 MFt-os, az építıipari tevékenység 81 MFt-os a kereskedelmi tevékenység 26 MFt-os a bázishoz képest 13 MFt-os fürdı, az egyéb vízgazdálkodási tevékenységek 8 MFt-os bevételi többlete, valamint az egyéb tevékenység 20 MFt-os csökkenése. Megnevezés év év eft % eft % 1. Ivóvíz-szolgáltatás , ,47 2. Szennyvízkezelés , ,59 Ebbıl próbaüzem Gyıri úti szennyvíztelep Fürdı szolgáltatás , ,96 4. Egyéb vízgazdálkodási tevékenység , ,88 5. Építıipari tevékenység , ,17 6. Belkereskedelmi tevékenység , ,87 7. Közmőberuházások , ,27 8. Egyéb tevékenység , ,79 Összesen , ,00 Az egyéb bevételek összességében az elızı évekhez hasonló értékben - az alábbiak szerint alakultak (eft): Jogcím év év Változás Kötbér Késedelmi kamat Káresemény miatti bevétel Kiegyenlítési többlet értékvesztés miatt Követelések visszaírt értékvesztése Csatornabírság bevétele Tárgyi eszköz értékesítés bevétele Külön eljárási költség miatti bevétel Hátralékkezelési költségtérítés bevétele Céltartalék felhasználás Behajthatatlanként leírt követelésre befolyt összeg Egyéb Összesen ,936 Az aktivált saját teljesítmények értékének részletezése (eft): b.) Ráfordítások saját elıállítású tárgyi eszköz aktivált értéke saját kárhelyreállítás aktivált értéke 2 saját elıállítású készletek állományváltozása 176 Összesen: A gazdálkodás költségei költségnemenként az alábbiak szerint alakultak: évi mérleg kiegészítı melléklete

17 Költségnem év év eft % eft % 1. Anyagköltség , ,14 2. Igénybevett szolgáltatások , ,13 3. Egyéb szolgáltatások , ,90 4. ELÁBÉ , ,80 5. Közvetített szolgáltatások értéke , ,11 6. Anyagjellegő ráfordítások , ,08 7. Bérköltség , ,44 8. Személyi jellegő egyéb kifiz , ,18 9. Bérjárulékok , , Személyi jellegő ráfordítások , , Értékcsökkenési leírás , , Költségek összesen , , Egyéb ráfordítások Ráfordítások összesen Az igénybevett szolgáltatások között évben eft-tal szerepel az önkormányzatoknak a víziközmő- és fürdıvagyon után fizetendı közmőhasználati bérleti díj. További jelentısebb összetevık (eft): idegenek által végzett karbantartás alvállalkozás szennyvíziszap szállítás, elhelyezés, iszap-víztelenítés postaköltség számítástechnikai szolgáltatás idegen szennyvíztisztítás szakértıi díjak (ISO, környezetvédelem, jogi tanácsadás) kiszámlázott szolgáltatás telefon gyógyúszás Fertı-Party (nyári rendezvény) hirdetés bérleti díjak víz- és csatornahálózat vizsgálatok számlázási költségek oktatás, továbbképzés szemétszállítás fénymásolás egészségügyi szolgáltatás utazás, kiküldetés egyesületi tagdíj rágcsálóirtás munkavédelem fürdıkkel kapcsolatos egyéb költségek csatornakotrás Gyıri úti szennyvíztelep kaszálás, főnyírás, fakivágás szállítás. rakodás cafetériával kapcsolatos költségek könyvvizsgálat napilap, folyóirat, közlöny laborral kapcsolatos költség (ioncserélı patron) 985 perköltség 935 szennyvíziszap vizsgálat 806 szakkönyv 673 törmelékjegy felhasználás 512 VHS kazetták digitalizálása 450 tőzoltó készülékek ellenırzése 450 irattárazás 350 környezetvédelmi költség 341 kölcsönzési díj 312 egyéb, kisebb igénybevett szolgáltatások Társaságunk értékcsökkenési leírásként évben eft-ot számolt el költségei között, ezen belül (eft): terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírás azonnali értékcsökkenési leírás évi mérleg kiegészítı melléklete

18 Az egyéb ráfordítások tényezıi (eft) Jogcím év év Változás Helyi adók Követelések értékvesztése Kötbér Innovációs járulék Szennyvízbírság Vízterhelési díj Káresemény Céltartalék képzés Hitelezési veszteség Készletselejtezés Tárgyi eszköz értékesítés ráfordításai Eszközselejtezés Hulladékgazdálkodási bírság Le nem vonható áfa (telefon) Önellenırzési pótlék Levegıterhelési díj Munkavédelmi bírság Egyéb Összesen c.) Pénzügyi mőveletek eredménye (eft) d.) Rendkívüli eredmény kapott kamat (pénzintézettıl) árfolyam nyereség 15 fizetett kamat (garancia miatt visszatartott összeg miatt) -214 árfolyam veszteség -32 A rendkívüli bevételek és ráfordítások értékét az alábbi tételek teszik ki (eft): közmőfejlesztésbıl megvalósított közmővek értékcsökkenése beruházásra kapott támogatás 147 térítés nélkül átvett eszközök piaci értéke 211 elengedett követelés -92 adott támogatás (Vízkincs Alapítvány, szakszervezet, asztalitenisz szakosztály) e.) Eredmény, adóalapképzés Társaságunk évi adózás elıtti eredménye: eft. Az évi társasági adó alapjának számításánál a kimutatott adózás elıtti eredményt módosító tételek az alábbiak: Csökkentı tételek (eft): céltartalék felhasználás 150 költségként, ráfordításként elszámolható értékcsökkenés lekötött tartalék kapott támogatás 147 behajthatatlan követelés, visszavezetett értékvesztés miatt önellenırzés során megállapított adóévi költség csökkentéseként elszámolt összeg 758 iparőzési adó 100 %-a adomány miatt Az adózás elıtti eredményt csökkentı tételek összesen: Növelı tételek (eft): képzett céltartalék SzT. alapján költségként elszámolt écs leírás és terven felüli écs összege nem a vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költség 219 bírság, büntetés (szennyvízbírság) követelésekre elszámolt értékvesztés elengedett követelés 180 ráfordításként elszámolt adott támogatás (Vízkincs, egyéb) Adózás elıtti eredményt növelı tételek összesen: Társaságunk évben eft Társasági adót és eft Különadót számolt el, így adózott eredménye eFt. Társaságunk évi - osztalék megállapítás elıtti - mérleg szerinti eredménye eft évi mérleg kiegészítı melléklete

19 VI. Tájékoztató információk a.) A Társaság képviseletére egyszemélyben jogosult Hegedüs László vezérigazgató Sopron, Fehér Dániel u. 20. b.) Leányvállalat Társaságunk anyavállalata a Victoria 94 Szolgáltatási és Vállalkozási Kft-nek. Címe: Sopron, Bartók Béla u. 42. Társaságunk - a leányvállalati kapcsolat ellenére - a Sztv. 3 -a alapján konszolidációra nem kötelezett. c.) Tiszteletdíjak Társaságunk a évre az igazgatósági tagok részére eft a felügyelı bizottsági tagok részére eft a szakértıi bizottsági tagok részére eft tiszteletdíjat számolt el. d.) Környezetvédelem Társaságunk környezetvédelmi célból céltartalékot nem képzett, levegıterhelési díjként a ráfordítások között 53 eft szerepel. a tárgy évben vízterhelési díjként az alábbi összegeket számolta el: bruttó kötelezettség eft ebbıl: vízterhelési díj terhére történı mőszerek beszerzési értékének 80%-a eft környezetterhelés csökkentését célzó beruházás miatt visszaigényelhetı összeg eft Társaságunk az alaptevékenységébe tartozó szennyvízkezeléssel és elvezetéssel környezetvédelmi feladatokat is ellát. Akkreditált laboratórium végzi a tevékenység folyamatos ellenırzését, a bejelentési kötelezettségeinknek évben is eleget tettünk a Környezetvédelmi Felügyelıség felé. A soproni szennyvíztelepen végzett fejlesztés is környezetvédelmi jelentıségő. A 123/1997. (VII. 18.) számú a vízbázisok, a távlati vízbázisok, valamint az ivóvízellátást szolgáló vízi létesítmények védelmérıl szóló Kormányrendelet kötelezıvé tette valamennyi vízbázis védelembe helyezését. A nem sérülékeny vízbázisok védıterület és védıidom kijelölését rögzítı határozatokat a Környezetvédelmi Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelıség - a Nyárligeti törpevízmő kivételével december 31-ig kiadta. e.) Részvények száma, névértéke A társaság alapításakor csak névre szóló törzsrészvények kerültek kibocsátásra. Megoszlásuk az alábbi: névérték (Ft) darab összeg (Ft) összesen: f.) Visszavásárolt részvények, üzletrészek A társaság nem rendelkezik visszavásárolható részvényekkel, a részvények önkormányzati tulajdonban vannak évi mérleg kiegészítı melléklete

20 g.) Létszám és keresetek alakulása Átlagos statisztikai állományi létszám (fı) Bértömeg (eft) Személyi jellegő egyéb kifizetések (eft) Megnevezés év év év év év év Fizikai Szellemi Teljes munkaidıs: Fizikai Szellemi Részmunkaidıs: További munkaviszony Foglalkoztatottak: Állományon kívüliek Összesen: h.) Az adózott eredmény felhasználása A társaság tulajdonosai az érvényes Alapszabályban foglaltaknak megfelelıen döntenek az Igazgatóság javaslatáról a keletkezett eredmény felhasználását illetıen. i.) A számviteli feladatok irányítása Felelıse: Gyarmati László gazdasági igazgató okleveles közgazda okleveles könyvvizsgáló j.) Könyvvizsgáló A társaság könyvvizsgálati kötelezettségének a Kassza-Audit Kft. (Nyt.szám: ) folyamatos megbízásával tesz eleget. A könyvvizsgálatért kifizetett díj eft. == == évi mérleg kiegészítı melléklete