TÖBB JUTTATÁS, RENGETEG ÉLMÉNY! OTP SZÉCHENYI PIHENŐKÁRTYA LAKÁSHITEL- TÁMOGATÁS ADÓMENTESEN OTP ADLAK EGYBEN EGYSZERŰBB! OTP CAFETERIA KÁRTYA

2015 A Z O T P C S O P O R T I N F O R M Á C I Ó S M A G A Z I N J A I N G Y E N E S K I A D V Á N Y 06 13 18 TÖBB JUTTATÁS, RENGETEG ÉLMÉNY! OTP SZÉCHENYI PIHENŐKÁRTYA LAKÁSHITEL- TÁMOGATÁS ADÓMENTESEN OTP ADLAK EGYBEN EGYSZERŰBB! OTP CAFETERIA KÁRTYA

02 03 04 06 08 10 12 13 16 18 Tartalomjegyzék, impresszum Köszöntő KOVÁCS ANTAL A cafeteria továbbra is fontos ösztönzési elem Magyarországon DR. POÓR JÓZSEF Több juttatás, rengeteg élmény! OTP Széchenyi Pihenőkártya Vegye kézbe saját és munkavállalói egészségét! OTP Egészségpénztár STUDNICZKY FERENC Járuljon hozzá munkavállalói nyugdíjához! OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár NAGY CSABA Juttatások cafeteria nélkül FATA LÁSZLÓ OTP ADLAK Lakáshitel-támogatás adómentesen A juttatások szerepe a munkavállalói motivációban BOROSNÉ SZŰTS ILDIKÓ Egyben egyszerűbb! OTP Cafeteria kártya impresszum Kiadó: OTP Bank Nyrt. Felelős kiadó: Marketing és Kommunikációs Igazgatóság Felelős szerkesztő: Kormos Zoltán A kiadvány szerkesztésében közreműködtek: Gál Tamás, Paparó Tamás A kiadványt tervezte és nyomdailag kivitelezte: UZUME Consulting Kft.

OTP Csoport Cafeteria felsőfokon! Tisztelt leendő és már meglévő Partnerünk, Ügyfelünk! Az OTP Csoport a béren kívüli juttatások piacának meghatározó és elismert szakértője. Több mint 60 éves fennállása során mindig kiemelt figyelmet fordított arra, hogy munkáltatói és munkavállalói ügyfelei ne csak szolgáltatóként, hanem partnerként is gondoljanak rá. Az OTP Csoport portfóliójában megtalálhatóak a magyar piacon legnépszerűbb cafeteria elemek, így például a Széchenyi Pihenőkártya, a Cafeteria kártya, az Egészségpénztár, valamint az Önkéntes Nyugdíjpénztár. Újdonságként tavaly májustól elérhető a vissza nem térítendő adómentes munkáltatói lakás célú támogatás is. A kiadvány, amelyet most Ön a kezében tart, átfogó képet nyújt a piacon jelenleg elérhető béren kívüli juttatásokról, valamint a hozzá kapcsolódó cafeteria elemekről. Továbbá elolvashatja neves cafeteria szakemberek kutatásait, összefoglalásait a béren kívüli juttatások motivációs lehetőségeiről, a munkavállalói és munkáltatói attitűdökről. Ismerje meg szolgáltatásainkat! Bízom benne, hogy hamarosan Önt is partnereink, ügyfeleink között üdvözölhetjük. Tisztelettel: Kovács Antal vezérigazgató-helyettes OTP Bank Nyrt.

A cafeteria továbbra is fontos ösztönzési elem Magyarországon Dr. Poór József DSc, CMC, egyetemi tanár, Szent István Egyetem A Szent István Egyetem és a Pécsi Tudományegyetem kutatóinak a Cafeteria TREND Magazin, az Országos Humánmenedzsment Egyesület, a Humán Szakemberek Országos Szövetsége és a BKIK támogatásával elkészített legutóbbi felmérését 271 cég és intézmény válaszolta meg. Az adatszolgáltatók több mint fele az ipar, a kereskedelem és a szolgáltatások területén működik. A felmérésünk alapján egyértelműen leszögezhető, hogy a közterhek nem változtak az elmúlt évihez képest, ugyanakkor szigorúbb korlátozások léptek életbe a keretösszegek, illetve a kedvezményesen adható juttatások tekintetében. Nem csökkent jelentősen a cafeteria iránti munkáltatói érdeklődés. 100 FT NETTÓ JUTTATTÁS BRUTTÓ KÖLTSÉGÉNEK VÁLTOZÁSA 2008 2015 KÖZÖTT TELJES KÖLTSÉG (NETTÓ JUTTATÁS %-A) 200 150 100 50 0 201,66 205,59 197,89 151,17 151,17 151,17 151,17 151,17 125 119,04 130,84 135,7 135,7 135,7 100 100 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 KÖZTERHEK KEDVEZMÉNYES TELJES 0 4 O T P C A F E T E R I A

A felmérésbe bevont szervezetek 88,6%-a alkalmazta a béren kívüli juttatásokat javadalmazási politikájában 2014-ben, közülük 4,1% jelezte, hogy a juttatások bizonyos dolgozói csoportokra korlátozottak, 59,6% az összes dolgozó számára egységesen biztosít juttatást, 36,3% pedig minden dolgozó részére ad juttatást, amelyek dolgozói csoportonként eltérőek. Felmérésünk adatai továbbra is alátámasztják azt a korábbi évek során hasonlóan tapasztalt összefüggést, miszerint a cafeteria elterjedtsége a szervezeti nagysággal van szoros összefüggésben. Az 1000 fő fölötti nagyvállalatok 88%-ánál megtalálható a rugalmas juttatási rendszer valamely formája, viszont a tíz fő alatti mikrovállalkozások csak 39 %-a építette be ösztönzési rendszerébe a választható juttatásokat. A legnépszerűbb juttatások terén nem volt jelentős elmozdulás a tavalyi évhez képest. Felmérésünk eredményei alapján a legnépszerűbb kínálati cafeteria elem 2015-ben is a SZÉP kártya, amelynek mindhárom alszámlája egységesen népszerű, a válaszadó cégek 64%-a kínálja dolgozóinak a cafeteria keretében. Az Erzsébet-utalvány (61%) és az egészségpénztári hozzájárulás (59%) pedig szintén a legnépszerűbb cafeteria kínálati elemek közé tartoznak. A cafeteria bevezetésénél kiemelkedően fontos szempontnak számít a dolgozói elégedettség, a költséghatékonyság, illetve a költségek tervezhetősége, kiszámíthatósága. 2014-ben az előző évekhez képest a sorrend felcserélődött, az addig első helyen szereplő költséghatékonyságot, ha kevéssel is, de megelőzte a költségek tervezhetősége/kiszámíthatósága, valamint a dolgozói elégedettség, elkötelezettség. LEGGYAKORIBB CAFETERIA ELEMEK SZÉCHENYI PIHENŐKÁRTYA - VENDÉGLÁTÁS SZÉCHENYI PIHENŐKÁRTYA - SZABADIDŐ SZÉCHENYI PIHENŐKÁRTYA - SZÁLLÁSHELY ERZSÉBET-UTALVÁNY ÖNKÉNTES EGÉSZSÉGPÉNZTÁRI HOZZÁJÁRULÁS ISKOLAKEZDÉSI TÁMOGATÁS ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRI HOZZÁJÁRULÁS KÖZLEKEDÉS - HELYI BÉRLET KULTÚRA UTALVÁNY, KULTURÁLIS SZOLGÁLTATÁSRA BELÉPŐ SPORTESEMÉNYRE SZÓLÓ BELÉPŐ VAGY UTALVÁNY LAKÁS CÉLÚ TÁMOGATÁS AJÁNDÉK UTALVÁNY BIZTOSÍTÁSOK (PL.: EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁS) KÖZLEKEDÉS - MUNKÁBA JÁRÁS TÁMOGATÁS ÖNKÉNTES ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁRI HOZZÁJÁRULÁS MUNKAHELYI ÉTKEZÉS SPORTOLÁS TÁMOGATÁSA MUNKAHELYI ÉTKEZÉS 1. SZÁMÍTÓGÉP HASZNÁLATA ÜDÜLÉS A MUNKÁLTATÓ ÜDÜLŐJÉBEN 18% 13% 12% 10% 8% 6% 5% 4% 3% 28% 36% 41% 65% 64% 64% 61% 59% 55% 51% 46% VÁLASZADÓK %-A 20 40 60 O T P C A F E T E R I A 0 5

Több juttatás, rengeteg élmény! OTP Széchenyi Pihenőkártya Mi a Széchenyi Pihenőkártya (SZÉP kártya)? A Széchenyi Pihenőkártya névre szóló, bankkártya elven működő elektronikus utalványkártya, amelynek segítségével a munkavállalók egyszerűen, gyorsan, kényelmesen és biztonságosan használhatják fel béren kívüli juttatásaikat. A munkáltatók a SZÉP kártya három alszámláján biztosíthatnak munkavállalóik számára béren kívüli juttatásokat szálláshelyhez, vendéglátáshoz és a szabadidő eltöltéséhez kapcsolódó elektronikus utalványok formájában. 0 6 O T P C A F E T E R I A

Miért előnyös a munkavállaló számára? A Széchenyi Pihenőkártyával egy kártyán használhatja fel különböző béren kívüli juttatásait. A szálláshely utalvány mellett a vendéglátás és a szabadidő utalvány is egy kártyán áll rendelkezésre és használható fel számos szolgáltatásra. A SZÉP kártya használatával megszűnik a kényszervásárlás az elektronikus utalvány beváltásakor pedig pontosan annyit vonnak le az OTP SZÉP kártya egyenlegéből, amennyi a termék/szolgáltatás ellenértéke. A könnyű felhasználás érdekében az OTP SZÉP vonalon (06 1 3666 222) és az interneten (www.otpszepkartya.hu) keresztül bármikor lekérdezhetők az egyéni utalványegyenlegek, feltöltések, tranzakciók, valamint a kártyalehúzást követően a bizonylaton is megjelenik a maradék utalvány értéke. Ráadásul az OTP Pénztárszolgáltató okostelefon-alkalmazást is fejlesztett, amelynek segítségével a felhasználók könnyedén böngészhetnek a sok ezer elfogadóhely között, és egyenlegüket is ellenőrizhetik. Az OTP SZÉP kártya bevezetése a teljes körű elektronikus ügyintézés révén kevés adminisztrációt igényel. Miért előnyös a munkáltató számára? Az OTP SZÉP kártya bevezetése a teljes körű elektronikus ügyintézés révén kevés adminisztrációt igényel (nincs havi szállítás, tárolás, szétosztás, aláíratás). Könnyen illeszthető a már meglévő béren kívüli juttatási és cafeteria rendszerekbe. A multifunkciós utalványkártyák (OTP Cafeteria kártya) terén szerzett négyéves tapasztalat az OTP SZÉP kártya elterjedésének, valamint elfogadóhelyeinek dinamikus növekedését biztosítja. Hogyan lehet bevezetni? Az OTP Széchenyi Pihenőkártya bevezetésére vonatkozó munkáltatói szerződését három egyszerű lépésben kötheti meg weblapon: 1. Kérjük, adja meg cégének adatait. 2. Érvényesítse szerződését. 3. Nyomtassa ki a szerződést, és két cégszerűen aláírt példányt küldjön el az OTP Pénztárszolgáltató Zrt. részére. A SZÉP kártyán adott juttatások kedvezőbb közteherviselés mellett adhatóak, mint a munkabér. A kártyához kapcsolódó szolgáltatásért nem számítunk fel díjat, és nincs kártyadíj. Bővebb információért látogasson el a www.otpszepkartya.hu honlapra. O T P C A F E T E R I A 0 7

Az egészségpénztári juttatások számítanak az egyik legrégebbi és legnépszerűbb béren kívüli juttatási formának. De miért is éri meg ez a munkáltatónak? Studniczky Ferenccel, az OTP Egészségpénztár ügyvezető igazgatójával beszélgettünk. Vegye kézbe saját és munkavállalói egészségét! OTP Egészségpénztár Interjú Studniczky Ferenccel Milyen munkáltató lehet az OTP Egészségpénztár tagja? Pénztárunk munkáltatói tagja az a természetes vagy jogi személy, illetve jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság lehet, aki munkavállalójának tagdíjfizetési kötelezettségét részben vagy egészben átvállalja. A munkáltatói hozzájárulásról a pénztár és a munkáltató külön szerződésben állapodik meg. Hogyan csatlakozhat az OTP Egészségpénztárhoz a munkavállaló? Ahhoz, hogy valaki pénztártag lehessen, ki kell tölteni a belépési nyilatkozatot, majd aláírva eljuttatni pénztárunkhoz. Ezt követően a minimális havi tagdíj kiegyenlítésére kell csak odafigyelni. Az OTP Egészségpénztár esetében ez 2000 Ft havonta. 0 8 O T P C A F E T E R I A

Mi a tagság előnye a munkáltató szempontjából? Amennyiben az egészségpénztári juttatási formát biztosítja a munkáltató munkavállalói részére, akkor a kifizetés után (200 000 Ft-ig) a bérjellegű kifizetéseknél kedvezőbb, 35,7%-os adót kell csak megfizetnie. Ez a juttatási forma a munkavállalójának is kedvező, hiszen a minimálbér 30%-áig (2015-ben 31 500 Ft/hó-ig) adómentes. De érdemes megemlíteni a humánpolitikai előnyöket is. A juttatás segítségével a munkáltató csökkentheti a táppénzes napok számát, növelheti a munkavállalók munkateljesítményét, munkabírását, biztosíthatja szellemi és fizikai frissességük megőrzését. Az OTP Pénztárak által rendelkezésre bocsájtott webes felület, a Munkáltatói Portál pedig egyedülálló módon nagy könnyebbséget jelent a havi bevallások gyors, biztonságos, költségmentes elkészítésében és továbbításában. A juttatás segítségével növelheti a munkavállalók munkateljesítményét, munkabírását, biztosíthatja szellemi és fizikai frissességük megőrzését. A munkavállaló számára miért előnyös a tagság? Az egyéni befizetések (tagdíj, eseti befizetés) után 20%-os adó-visszatérítés vehető igénybe. Az orvosi javaslattal alátámasztott és igénybe vett preventív szolgáltatásokra (szűrővizsgálatokra) és az egészségszámlán legalább 24 hónapra lekötött összeg után további 10 10%-os SZJA-visszatérítés érvényesíthető. Az egyéni befizetések (tagdíj, eseti befizetés) után 20%-os adó-visszatérítés vehető igénybe. Az egészségpénztár a vele leszerződött partnereken keresztül külön árkedvezményeket (5 25%) biztosít tagjainak több száz üzletben. Fontos megemlíteni, hogy a belépést követően kapott OTP Cafeteria kártya segítségével biztonságos a vásárlás. A befizetett tagdíj nyomon követhető, a jóváírást követően azonnal felhasználható, és illetékmentesen örökölhető. Sőt, az önkéntes egészségpénztár szolgáltatásait a pénztártag által bejelentett közeli hozzátartozók is igénybe vehetik. Bővebb információért látogasson el a www.otppenztarak.hu honlapra. O T P C A F E T E R I A 0 9

Milyen jövő vár a hazai nyugdíjrendszerre? Ez egy rendkívül érdekes kérdés. Gyakran hangsúlyozom, hogy a közhiedelemmel ellentétben lesz állami nyugdíj. Ugyanakkor tény, hogy Magyarországon jelenleg 1,7 millió 65 év feletti ember él, és a KSH Népességtudományi Kutatóintézet előrejelzése alapján a számuk 2020-ra várhatóan eléri a kétmillió főt, 2030-ra pedig a demográfiai becslések szerint Európa lakosságának negyede lesz idős ember. Ezek az adatok az én olvasatomban azt jelentik, hogy anyagi értelemben érdemes tudatosan készülni az időskorra, hiszen egyre kevesebben fogunk eltartani egyre több embert. Járuljon hozzá munkavállalói nyugdíjához! OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár Interjú Nagy Csabával Egész Európára jellemző a társadalom elöregedése, így a nyugdíjra jogosultak számának emelkedése. Az aktív korú lakosság száma és az államkasszába áramló nyugdíjra fordítható bevételek folyamatosan csökkennek. Mindezek az állami nyugdíj mértékének jövőbeni bizonytalanságát vetítik előre. Mit tehetünk annak érdekében, hogy munkavállalóink tudatosan készüljenek a nyugdíjas évekre? Nagy Csabát, az OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár ügyvezető igazgatóját kérdeztük. Említette, hogy egyre több embert kell majd eltartani egyre kevesebbnek. Hogy látja, az emberek tesznek valamit nyugdíjas koruk megélhetéséért? Az OTP Öngondoskodási Index eredményeiből látható, hogy a hazai lakosság mintegy 71 százaléka úgy véli, az állami nyugdíj valószínűleg nem lesz elegendő ahhoz, hogy megéljen belőle. Ennek ellenére a megkérdezettek több mint 60 százaléka sajnos nem rendelkezik és nem is tervez nyugdíj célú megtakarítást. Ugyanakkor bizakodásra adhat okot, hogy az elmúlt egy évben, a válság óta először növekedett a pénztári tagok száma és az eseti befizetések összege. 1 0 O T P C A F E T E R I A

Hogyan lehet csatlakozni az OTP Önkéntes Nyugdíjpénztárhoz? Amennyiben egy munkáltató szeretné felvenni a béren kívüli juttatások vagy a cafetéria elemei közé az önkéntes nyugdíjpénztári juttatást, akkor olyan természetes vagy jogi személynek, illetve jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaságnak kell lennie, aki munkavállalójának tagdíjfizetési kötelezettségét részben vagy egészben átvállalja. A munkáltatói hozzájárulásról a pénztár és a munkáltató külön szerződésben állapodik meg. A munkavállalónak pedig ki kell töltenie a belépési nyilatkozatot, és aláírva vissza kell juttatnia a pénztárhoz. A minimális havi tagdíj 5000 Ft. Miért éri meg egy munkáltatónak, ha nyugdíjpénztári hozzájárulást ad dolgozóinak? Amennyiben a munkáltató nyújtja az önkéntes nyugdíjpénztári juttatást dolgozóinak, akkor a kifizetés után (200 000 Ft-ig) a bérjellegű kifizetéseknél kedvezőbb, 35,7%-os adót kell csak megfizetnie. Ez a juttatási forma a munkavállalójának is kedvező, hiszen a minimálbér 50%-áig (2015-ben 52 500 Ft/hó-ig) adómentes. A havi bevallások gyors, biztonságos, költségmentes elkészítésében és továbbításában pedig a munkáltatói portál nagy segítséget nyújt számukra. Mit nyerhet ezzel a munkavállaló? A munkavállaló számára is vannak adókedvezmények. Az egyéni befizetések (tagdíj, eseti befizetés) és az adomány együttes összege után 20%-os adó-visszatérítés vehető igénybe. A pénztárban felhalmozott vagyon pedig a befektetések hozamaival gyarapszik, mely kamatadó- és EHO-mentes. Emellett az önkéntes nyugdíjpénztári befizetés az aktuális pénzügyi lehetőséghez igazítható, rugalmas megtakarítási forma. Nem szabad megfeledkezni arról, hogy tíz év tagság után a megtakarítás hozama adómentesen, a tőke adókötelesen felvehető. Ráadásul a megtakarítás adó- és illetékmentesen örökölhető, illetve haláleseti kedvezményezett jelölhető. Az öt különböző portfólió segítségével pedig a tagok egymástól eltérő kockázatú befektetési csomagok közül választhatnak. További lehetőség még, hogy tagjaink tagi kölcsönt és kedvezményes forint alapú személyi kölcsönt is igényelhetnek. Bővebb információért látogasson el a www.otppenztarak.hu honlapra. Vállalt havi tagdíj (Ft) EGYÉNI SZÁMLÁN FELHALMOZOTT ÖSSZEG (FT), ADÓ-VISSZATÉRÍTÉSSEL, NOMINÁLIS ÉRTÉKEN, 6% ELVÁRT HOZAMMAL Vagyon 10 év után 20 év után 30 év után Vagyonból adómentesen felvehető hozam Vagyon Vagyonból adómentesen felvehető hozam Vagyon Vagyonból adómentesen felvehető hozam 5 000 899 000 232 800 2 535 000 1 189 000 5 464 000 3 438 000 10 000 1 807 000 469 000 5 090 000 2 388 000 10 970 000 6 904 000 20 000 3 679 000 955 000 10 360 000 4 862 000 22 330 000 14 058 000 25 000 4 615 000 1 198 000 13 000 000 6 104 000 28 010 000 17 630 000 40 000 7 423 000 1 927 000 20 9000 000 9 810 000 45 040 000 28 360 000 50 000 9 296 000 2 414 000 26 170 000 12 280 000 56 400 000 35 510 000 62 500 11 666 000 3 030 000 32 820 000 15 410 000 70 710 000 44 520 000 ELŐZETES BECSLÉS O T P C A F E T E R I A 1 1

Juttatások cafeteria nélkül Fata László, cafeteria szakértő Sokszor érkezik olyan kérdés juttatásokat tervezgető munkáltatóktól, hogy miként alakul a lakáshitel-támogatás vagy éppen a Széchenyi Pihenőkártya adózása, ha nem cafeteria rendszerben adja ezeket a munkáltató a dolgozóinak. Vajon befolyásolja az adózást, hogy a munkavállalók egy klasszikus cafeteria rendszerben, egy adott keretöszszeget fogyasztva választanak egy-egy felkínált juttatási elemet, vagy éppen minden választási szabadság nélkül csak úgy megkapják ezt? A választ nagyban leegyszerűsíti az a tény, hogy a személyi jövedelemadóról szóló törvény a kedvező adózású juttatások esetén nagyon ritkán foglalkozik a kiadás rendjével. A törvényben nevén nevezett juttatásokhoz leírt feltételek általában ezek éves vagy havi keretösszegére, illetve egyéb feltételekre vonatkoznak, nem arra, hogy a munkavállaló választhatta ezt az elemet, vagy egyszerűen megkapta a munkáltatójától. Így a leírt feltételeknek való megfelelés esetén a keretösszegeken belül maradva például a Széchenyi Pihenőkártya, iskolakezdési támogatás akkor is 35,7% közteherrel, illetve a lakáshitel-támogatás adómentesen adható, ha éppen nem cafeteriában kínálja ezt a munkáltató, hanem csak úgy ad egy adagot ebből a munkatársainak. A kiadás feltételeire általában a törvényben meg nem nevezett, 51,17% közteherrel adott egyes meghatározott juttatások egy csoportja esetén szükséges figyelni, mert itt változhat az adó mértéke attól függően, hogy kiknek, milyen csoportalkotással, milyen szabályozással adta ki ezeket a munkáltató. Mindenkinek egyformán Ha már nem egy cafeteria rendszerben kínálja a munkáltató a juttatásokat, akkor azt is érdemes megvizsgálnunk, hogy változtatja-e a kedvező adózás feltételeit, ha nem mindenki egyforma mértékben részesül ebből. Szélsőséges esetben például felvetődhet a kérdés, hogyan adózik a lakáshitel-támogatás, ha csak egyetlen munkavállaló kapja ezt a cégen belül. A népszerű kedvező adózással adható juttatások közt egyedül az önkéntes pénztári hozzájáruláshoz kapcsolódóan találunk egységességre vonatkozó feltételeket. Ez persze azt is jelenti, hogy ugyanúgy adómentesen adható a lakáshitel-támogatás, ha mindenki egységesen kapja a cégen belül, vagy csak egyetlen munkavállaló részesül belőle. Azt persze érdemes végiggondolni a megfelelő HR-szempontokat figyelembe véve, hogy miként kommunikáljuk ezt, milyen hatással lesz a munkatársainkra, ha csak egy dolgozó vagy egy dolgozói kör kap egy bizonyos juttatást. Megfelelő kommunikációval azonban sikeresen kezelhető a helyzet. Szabályozás Természetesen egy összetett cafeteria rendszert rendkívül kockázatos leírt szabályok nélkül üzemeltetni, de mi a helyzet, ha csak néhány munkatársunknak adunk 200 000 Ft értékű Széchenyi Pihenő Kártyát vagy lakáshite-támogatást? Mivel a személyi jövedelemadó törvény nem ír elő ilyen esetben sem szabályozási kötelezettséget, azért akár e nélkül is megtehetné a munkáltató, hogy minden munkatársának, vagy éppen csak egyetlen dolgozónak ad lakáshitel-támogatást (természetesen a további dokumentáció kötelezettségeket betartva). Azonban összetettebb juttatások estén, illetve egy-egy dolgozói csoport vagy személy támogatásakor célszerű ennek feltételrendszerét egy rövid munkáltatói határozatban rögzíteni. Ha nem mindenkinek adunk juttatást, akkor éppen azért lehet erre szükség, hogy pontosan meghatározzuk, kik kapnak ilyen támogatást, és kik nem. A csoportok meghatározásához pedig mindenféle, az egyenlő bánásmódot nem sértő és nem munkateljesítményhez kapcsolódó jellemzőt használhatunk (például munkakör, képzettség, tapasztalat, cégnél eltöltött idő stb.). Egy összetettebb juttatásnál, mint a lakáshitel-támogatás, pedig azt is érdemes szabályoznunk, hogy csak a törvényi feltételeknek való megfelelés esetén biztosítja a munkáltató a juttatást, és ha egy dolgozó nem felel meg az adómentesség feltételeinek, akkor a juttató nem köteles a juttatás értékét más formában biztosítani számára. 1 2 O T P C A F E T E R I A

OTP ADLAK Lakáshitel-támogatás adómentesen Öt év alatt ötmillió forintot adhat lakáshiteltörlesztésre! 2014. január elsejétől lehetőség nyílt a munkáltatók számára, hogy adó- és járulékmentesen ötévente ötmillió forint vissza nem térítendő támogatást nyújtsanak munkavállalóiknak lakás célú hiteleik törlesztéséhez. A vissza nem térítendő munkáltatói lakás célú támogatás a munkavállalónak és a cégnek is előnyös, hiszen adómentes. Vagyis 100 forint juttatásból mind a 100 forintot megkaphatja a dolgozó. Ezzel mindkét fél egyaránt jól jár. Az adómentességnek azonban van néhány feltétele, aminek fennállását igény szerint az OTP Bank díj ellenében megvizsgálja. Ilyen például, hogy a hitel típusa lakás célú-e, a támogatás mértéke megfelel-e a jogszabályi kereteknek, jogosult-e a támogatásra a dolgozó, lakóingatlanról van-e szó, vagy sem. Az ügyletnél figyelni kell a lakók/együtt költözők és a szobák számára is, illetve fontos, hogy a hitel nem lehet felmondott. A vizsgálat azért is fontos, mert a munkáltatónak és a munkavállalónak is az alapesetben adó- és járulékmentes juttatásból komoly adófizetési kötelezettsége is keletkezhet, ha rossz következtetéseket von le a vizsgálatból. Célszerű az ellenőrzést és az adminisztrációt szakértőre bízni. Az OTP Bank például garanciát vállal az elvégzett vizsgálatra, így segítségével elkerülhetőek hibákból adódó extra költségek. O T P C A F E T E R I A 1 3

A munkáltató önállóan is elvégezheti a szükséges adminisztrációt, de az eljárási részletszabályokat leíró NGM-rendelet lehetőséget ad a munkáltatónak arra is, hogy a rászabott feladatokat kiszervezze. Az OTP Bank ezért vezette be a piacon elsőként saját Adómentes Lakáshitel-támogatási Szolgáltatáscsomagját, vagyis az OTP ADLAK-ot. A szolgáltatás legfőbb előnye, hogy a támogatás nyújtásával kapcsolatos számos pluszfeladatot átvállal az OTP Bank, ezzel rengeteg időt és energiát spórolva a munkáltatók és munkavállalók számára. A támogatás nyújtásával kapcsolatos számos pluszfeladatot átvállal az OTP Bank, ezzel rengeteg időt és energiát spórolva a munkáltatók és munkavállalók számára. Munkáltatói teendők A vissza nem térítendő munkáltatói lakás célú támogatás igénylésének lépései (munkáltatói szempontból): Szerződéskötés dolgozói információk begyűjtése feltételvizsgálatok megrendelése vizsgálatok segítése juttatás megrendelése a bank folyósít igazolások készítése. Az OTP ADLAK szolgáltatásra vonatkozó szerződés a www.otpadlak.hu oldalról is letölthető. Amennyiben a szerződéskötést online kezdeményezte, kérjük, hogy az ügyintézéshez a szerződéskötéshez szükséges dokumentumokon túlmenően a honlapról letöltött és két példányban kinyomtatott, cégszerűen aláírt szerződést is hozza magával. A szerződés aláírása után hozzáférést biztosítunk elektronikus portálunkhoz. Ide kell feltölteni a munkavállalói adatokat és a támogatandó hitel főbb adatait, például célhitel-azonosító, célszámla típusa, száma stb. A gyorsabb ügyintézés érdekében érdemes a munkavállalókat már most tájékoztatni a szükséges adatok beszerzésével kapcsolatban. A portálon rögzíthető az is, hogy mely kollégák hitelügyletének adómentességét vizsgálja meg az OTP Bank. A vizsgálati díj megfizetése és a munkavállalók által aláírt adatkezelési hozzájáruló nyilatkozatok beérkezése után megkezdődik a hitelügyletek áttekintése. Az eredményekről a portálon tájékozódhatnak a munkáltatók. A munkavállalóknak szánt támogatások megrendelését szintén ezen a felületen teheti meg. Amennyiben a folyósítási díjat és a támogatás összegét tárgyhónap 15-ig elutalja hozzánk, úgy 20-án a munkavállalók által meghatározott célszámlákra folyósítjuk az összegeket. Az OTP Bank kiállítja a szükséges folyósítási igazolást, és teljesíti a NAV-adatszolgáltatást is, ráadásul azon ügyletekre, melyeknél adómentességi feltétel vizsgálat került megrendelésre, adóévet követő év április 15-ig adómentességi igazolást is kiállít a kifolyósított támogatásokról. Függetlenül attól, hogy a munkáltató hol vezeti a számláját, és attól, hogy a munkavállaló honnan vette fel hitelét, az OTP Bank az OTP ADLAK szolgáltatással tud könnyíteni a juttatás adminisztrációján. 1 4 O T P C A F E T E R I A

Munkavállalói teendők Ha Ön munkavállaló, az egyik legjobb döntés, ha béren kívüli juttatásként a vissza nem térítendő lakáshitel-támogatást választja, hiszen adó- és járulékmentes lévén, nincsen rárakódó járulék. Fontos hangsúlyozni, hogy ez a támogatás nem jár alanyi jogon a munkavállalóknak. Amennyiben a munkahely biztosítja ezt az újfajta támogatást, akkor a munkavállalónak kell jeleznie, hogy élne ezzel a lehetőséggel. A támogatást építésre, bővítésre, korszerűsítésre, vásárlásra is igénybe lehet venni, de a leggyakoribb felhasználási mód várhatóan a már meglévő vagy újonnan felvett hitel támogatása lesz. Ez utóbbit hivatott kiszolgálni az OTP ADLAK szolgáltatás. A juttatás igénybevételéhez néhány kritériumnak mindenképpen meg kell felelni. Ilyen például, hogy a lakóingatlan vételárának maximum 30%-a kapható meg, építési, bővítési, korszerűsítési vagy akadálymentesítési költségének 30%-a. A juttatás mértéke öt egymást követő évben nem lehet több mint ötmillió forint. Fontos továbbá, hogy a hitelnek lakás célúnak kell lenni, a lakás, amire vonatkozik a hitel, a munkavállaló tulajdonában vagy haszonélvezetében álljon, a hitel adósa, adóstársa legyen. Nem lehet felmondott a hitel, és arra is figyelni kell, hogy a méltányolható lakásigény a szobaszám és méret tekintetében is teljesüljön, amit az alábbi táblázat szemléltet. Együtt lakók száma 1-2 személy 3 személy 4 személy Méltányolható lakószobák száma legfeljebb 3 3,5 4 A támogatás lakossági folyószámlára is kérhető, de ekkor igazolni kell majd, hogy volt akkora összegű törlesztés, mint amennyi támogatást kapott. Vannak olyan bankok, ahol eleve a hitelszámlára is kérhető az összeg, míg mások a támogatásnak nyitottak egy központi, technikai számlaszámot. A hitelező bankkal mindenképpen érdemes egyeztetni a támogatás átutalásával kapcsolatos esetleges teendőkről (költség, átfutási idő), illetve a számlakezelésre vonatkozó információkról: be kell-e jelenteni, hogy a munkáltatótól támogatás fog érkezni a számlára. Fontos pontosítani, hogyan könyvelik majd a támogatást, csökken-e a havi törlesztőrészlet, vagy előtörlesztésként veszi figyelembe a hitelező pénzintézet a beérkező összeget. A fenti teendők első látásra bonyolultnak tűnnek, de hitelszerződésenként csak egyszer kell végigvinni a folyamatot annak érdekében, hogy a munkáltató által biztosított juttatásainkat járulékveszteség nélkül tudjuk hazavinni. Bővebb információért látogasson el a www.otpadlak.hu honlapra. O T P C A F E T E R I A 1 5

A juttatások szerepe a munkavállalói motivációban Borosné Szűts Ildikó, az OHE elnöke, címzetes egyetemi docens, ügyvezető igazgató A munkaerőpiac az elmúlt években jelentős változásokon ment keresztül. A felmérések szerint azok a cégek, akiknél fontos az elkötelezettség mérése, a vállalati kultúra fejlesztése és az ezt megalapozó vezetői eszköztár kialakítása, több mint kétszer olyan eredményesek! A vállalati kultúra alakítására komoly befolyással bírnak a kompenzációs elemek, a vezetői eszköztár, a teljesítményértékelés módja és nem utolsósorban a belső kommunikáció, azaz milyen módon értékeljük munkavállalóink teljesítményét, azt miként jelezzük vissza számukra, és milyen kompenzációs elemekkel ismerjük el a jól teljesítőket, és alakítjuk ki a gondoskodó munkáltatói képet. A munkavállalói elkötelezettség szoros összefüggésben van a munkavállalók részére biztosított anyagi juttatásokkal. A tudatosság összességében négy tényező vizsgálatára terjed ki: 1. Tudják-e, mérik-e pontosan, hogy az adott vállalatnál, társaságnál a cafeteria juttatásokkal kapcsolatos költségek mekkorák. 2. Mérik-e, hogy a munkavállalók mennyire elégedettek a cafeteria juttatásokkal, melyek a dolgozók preferenciái. 3. Végeznek-e éves auditot annak érdekében, hogy lássák, a cafeteria rendszer milyen mértékben felel meg azoknak a céloknak, amelyek érdekében létrehozták és működtetik. 4. Végül kitér az index, hogy a cafeteria rendszerre fordított többletmunka egyenértékű vagy nagyobb hozzáadott értéket nyújt a dolgozói elégedettség növelésében, a HR szakterület elismertségének javításában, mint amennyi a befektetett túlmunka. A CAFETERIA RENDSZER KÖLTSÉGE A CAFETERIA RENDSZER KÖLTSÉGÉNEK MEGHATÁROZÁSA- KOR NÉGY ELEMET SZÜKSÉGES SZÁMÍTÁSBA VENNI: A juttatások terén támasztott követelmények oldalán is komoly súlypontváltozásokat észlelhetünk. Az első és legfontosabb, hogy a munkavállalóknak tett ígéret, amelyet bármikor, a munkaviszony létesítésekor vagy a munkaviszony alatt tett a munkáltató, betartásra kerül-e. A felmérésekből tehát egyértelmű, hogy a munkavállalói elkötelezettség szoros összefüggésben van a munkavállalók részére biztosított anyagi juttatásokkal, és az is kitűnik, hogy a munkavállalók részére nyújtott transzparens információk, a tudatos vezetői kommunikáció jelentős hatással bírnak az érzetek alakulásában. Az Országos Humán Menedzsment Egyesület 2011 óta évente rendszeresen méri az úgynevezett cafeteria index alakulását. Az index alapvetően azt mutatja meg, hogy a munkáltatók cafeteria tudatossága milyen szintű, az miként változik. CAFETERIA KÖZVETLEN KÖLTSÉG HR, ADMI- NISZTRÁCIÓ KÖLTSÉGE ADÓ, JÁRULÉKOK, TERHEK SZOLGÁLTATÁSI KÖLTSÉG A fenti költségek, azok belső arányainak alakulásában a tisztán látás biztosítja a munkáltató megalapozott döntését egy esetleges cafeteria költségcsökkentés esetén. Az index ezen eleme javuló tendenciát mutat azon cégek esetében, ahol van erre vonatkozó strukturált adatgyűjtés és adatnyerési lehetőség, a válaszadók mintegy 80%-a tisztában van a költségekkel. 1 6 O T P C A F E T E R I A

A MUNKAVÁLLALÓK ELÉGEDETTSÉGE A CÉG ÁLTAL NYÚJTOTT CAFETERIA JUTTATÁSOKKAL, A DOLGOZÓI PREFERENCIÁK A MUNKAVÁLLALÓK ELÉGEDETTSÉGÉT AZ ALÁBBI SZEMPON- TOK ALAPJÁN ÉRDEMES VIZSGÁLNI: 1. Az elégedettség alapja, hogy mi volt a munkáltató ígérete a juttatással kapcsolatban, azt mennyire tartotta be, vagy változtatta. MI VOLT AZ ÍGÉRET? MENNYIRE VERSENYKÉPES A JUTTATÁS? MIK AZ EGYÉNI PREFERENCIÁK? MILYEN A HASZNÁLATI ÉLMÉNY? 2. Nyilván befolyásolja az elégedettségi szintet, hogy az adott cafeteria juttatási rendszer mennyire felel meg a munkavállaló egyéni igényeinek, mennyire igazodik élethelyzetéhez, szociális viszonyaihoz. 3. Befolyásolja az elégedettséget az is, hogy a versenytársak által nyújtott cafeteria juttatásokhoz, szolgáltatásokhoz képest milyen a cég által nyújtott juttatás mértéke, komplexitása, használhatósága. 4. Természetesen ebben is meghatározó az élmény, azaz mennyire könnyű a juttatást kiválasztani, azt felhasználni, követni a keret alakulását. A cégeknek csak 40%-a méri, hogy munkavállalóik mennyire elégedettek a cég által biztosított cafeteria juttatásokkal, azok miként tükrözik a munkavállalói preferenciákat. Az éves felülvizsgálat terén a második legmagasabb szintű a következetesség, azaz a munkáltatók közel 79%-a vizsgálja évente, hogy a rendszer kialakításakor meghatározott célok miként teljesültek. A HR terület elismertsége és a cafeteria rendszer működtetése összefüggésben a válaszadóknak csak 33%-a adott egyértelmű igen választ arra, hogy a rendszerre fordított többletmunka egyenértékű, vagy nagyobb hozzáadott értéket nyújt a HR szakterület elismertségének javításában, mint amennyi a befektetett túlmunka volt az állítás. Összességében az alábbi megállapításokat tehetjük: 1. A cafeteria index 2015-ben 67%, az előző évekhez képest enyhén javuló tendenciát mutat, az előző évi méréshez képest 5% a javulás. 2. Megállapítható, hogy a tudatosság alapvetően azoknál a cégeknél fejlődik, akik mérték már az index egyes elemeit az elmúlt években. 3. A tudatos munkáltatók ugyanakkor egyre következetesebbek cafeteria juttatási rendszerükkel kapcsolatos változtatásaikban, döntéseikben. O T P C A F E T E R I A 1 7

Egyben egyszerűbb! OTP Cafeteria kártya Miért előnyös a munkavállalónak? Mi az az OTP Cafeteria kártya? 2008-ban elsőként az OTP Bankcsoport indította útjára a Cafeteria kártyát. Ez volt Magyarország egyik első elektronikus, multifunkciós béren kívüli juttatási eszköze. A bankkártyák elvén működő többzsebes kártya egyszerre több egyenleg (ajándékutalvány, iskolakezdési támogatás, sportutalvány, kultúrautalvány valamint egészségpénztári szolgáltatások) kezelését teszi lehetővé. Az ilyen egyszerűen használható, minimális adminisztrációt igénylő innovatív megoldás jelenti a jövőt. Munkavállalói oldalról nézve legnagyobb előnye, hogy egyetlen kártya több béren kívüli juttatási elemet is tartalmaz, amellyel fizetve mindig pontosan annyit vonnak le e-utalvány készletéből, amennyi a termék/szolgáltatás ellenértéke, forintra pontosan annyit. Miért előnyös a munkáltató számára? Munkáltatói oldalról a kártya legnagyobb előnye, hogy csökkenti a cégek adminisztrációs terheit, és könnyen beilleszthető a már meglévő cafeteria rendszerekbe. Használatával átláthatóbbá, egyszerűbbé válik a béren kívüli juttatások kezelése. Hatalmas könnyebbséget jelent, hogy a kártya bevezetésével nincs többé havi szállítási vagy tárolási, szétosztási probléma, és az aláíratások nem jelentenek többé pluszterhet a HR-szakembereknek. Szabaduljon meg még több tehertől Elektronikus cafeteria nyilatkoztatás Mi az az elektronikus nyilatkoztatás? Ahogyan növekedett a béren kívüli juttatások kínálata, úgy jelent meg az igény egy olyan rendszer iránt, ami hatékonyan segíti a munkáltatókat, a béren kívüli juttatások adminisztrációját egyszerűsíti. Miért előnyös a munkavállaló számára? Valamennyi béren kívüli juttatásukat nyomon követhetik Egyszerűen nyilatkozhatnak a cafeteria keretükről Miért előnyös a munkáltató számára? Jelentősen csökkenti a béren kívüli juttatásokhoz kapcsolódó adminisztrációt, így kevesebb eszköz és humán erőforrás kell azok kezeléséhez. Ráadásul az elektronikus rendszernek köszönhetően könnyebben áttekinthetővé és ellenőrizhetővé válik a nyilatkoztatás folyamata, mivel a munkáltató azonnali visszacsatolást kap. A bevezetés nem igényel jelentős beruházást, mivel a rendszer telepítéséhez elég egy meglévő internetkapcsolat is. Nemcsak OTP-s termékekre vonatkozólag lehet nyilatkoztatni a munkavállalókat, hanem bármely szolgáltató termékére. A szoftverből könnyen megrendelhető az OTP SZÉP kártya és annak feltöltései, de alkalmas a program a pénztári utalásokhoz kapcsolódó táblázatainak eljuttatására is. 1 8 O T P C A F E T E R I A

A béren kívüli juttatások színes választéka Mert az igények is sokfélék! OTP Cafeteria megoldások

Felkeltettük érdeklődését? Az OTP Bank szolgáltatásainak fejlődése érdekében fontosnak tartjuk véleményének megismerését. Kérjük, ossza meg velünk! Termékeinkről bővebben érdeklődhet az alábbi elérhetőségeken: OTP ADLAK szolgáltatás www.otpadlak.hu info.adlak@otpbank.hu + 36 1 3666 026 OTP Cafeteria kártya www.otpcafeteria.hu info@otpcafeteria.hu +36 1 3666 555 OTP SZÉP kártya www.otpszepkartya.hu info@otpszepkartya.hu +36 1 3666 222 OTP Országos Egészségpénztár www.otppenztarak.hu info@otppenztarak.hu + 36 1 3666 555 OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár www.otppenztarak.hu info@otpnyugdij.hu +36 1 3666 555 www.otpbank.hu