á',c}. szám ú előterjesztés

Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Plgármestere á',c}. szám ú előterjesztés Előterjesztés a Képviselő-testület részére a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat költségvetéséről szóló önkrmányzati rendelet megalktásáról I. Tartalmi összefglaló A Magyarrszág közpnti költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény (a tvábbiakban: Tv.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a tvábbiakban: Áht), az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Krm. rendelet (a tvábbiakban: Ávr.), a Magyarrszág helyi önkrmányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény, valamint a Fővársi Önkrmányzatt és a kerületi önkrmányzatkat sztttan megillető bevételek megsztásáról szóló 3/2015. (1. 28.) Főv. Kgy. rendelet (a tvábbiakban: Főv. Kgy. rendelet) alapján elkészíttettem a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat (a tvábbiakban: Önkrmányzat) költségvetéséről szóló rendelet tervezetét A rendelettervezet összeállításánál az Önkrmányzat bevételi lehetőségeit szem előtt tartva figyelembe vettem az Önkrmányzat költségvetési kncepciójáról szóló 490/2014. (XI. 20.) KÖKT határzatt és a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat költségvetési gazdálkdásának átmeneti szabályzásáról szóló 28/2014. (XII. 19.) önkrmányzati rendelet előírásait 2015. január l-jétől az Önkrmányzat költségvetési szerveiben és körében az alábbi váltzás történik. A Képviselő-testület az Áht. l O. ( 4a) bekezdésének betartása érdekében, - amely a költségvetési szerv l 00 fő alatti létszáma esetén a gazdasági szervezet ait az irányító szervhez vagy más az irányító szerv irányítása alá tartzó más költségvetési szervhez rendeli - várhatóan a februári ülésén dönt a Kőrösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt gazdasági szervezetének megszüntetéséről 2015. április l-jei hatállyal. A döntés érinti a gazdálkdási, a finanszírzási az adatszlgáltatási és a beszámlási k ellátását, amely a fenti időpnttól a Kőbányai Plgármesteri Hivatalhz (a tvábbiakban: Plgármesteri Hivatal) kerül. A ellátás átmeneti időtartamára ellátási szerződést kötünk a Kőrösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális KözpnttaL A Plgármesteri Hivatal engedélyezett létszámát a fenti időpnttól 3 fő megváltztt munkaképességű munkatárs fglalkztatásával javasalm megemelni a rehabilitációs hzzájárulás fizetési kötelezettségének csökkentése érdekében. Az Önkrmányzat költségvetési kncepciójáról szóló 490/2014. (XI. 20.) KÖKT határzat értelmében 2015. december l-jétől a Plgármesteri Hivatal engedélyezett létszámát tvábbi 40 fővel javaslarn megemelni a közterület-felügyelet megváltztt körének ellátása érdekében. A Képviselő-testület a 20/2014. (I. 23.) KÖKT határzatával döntött a Kőbányai Sprtlétesítményeket Fenntartó Közpnt (a tvábbiakban: Közpnt) alapításáról. A Közpnt a az isklai diáksprt tevékenyéggel kapcslats kör - Kőbányai Sprtközpnttól történő - átvételével került meghatárzásra. l

Az elmúlt év gyakrlatának megfelelőerr szintén javaslm megemelni a Kőbányai Sprtközpnt engedélyezett létszámát határztt időre (3 hónapra) 6 fővel a nyári ellátás érdekében. (A rendelkezés végrehajtásával a krábban megbízási szerződés keretében fglalkztattt alkalmazttak munkajgi helyzete a határztt idejű kinevezéssel rendeződik.) A Plgármesteri Hivatal, a Közpnt és a Kőbányai Sprtközpnt személyi juttatásai a munkaadókat terhelő járulékk és a szciális hzzájárulási adó a a fenti létszám fglalkztatásáhz szükséges fedezetet tartalmazza. A költségvetési rendelettervezet a plgármester tartalékkeretei között nevesíti a Maglódi u. 8. óvdában (a tvábbiakban: Gesztenye Óvda) egy autista csprt kialakításának tartalékát. A 2014 nvemberében készített óvdavezetői javaslat figyelembevételével 2015. szeptember l-jétől a Gesztenye Óvdában egy autista csprt kialakítására teszek javaslatt, amely alapján az autizmussal élő gyermekek ellátását a legptimálisabb feltételek megteremtésével kívánm biztsítani. Szintén a tartalékk között található az utazó gyógypedagógusk ának tartaléka, mivel a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény 47. (10) bekezdése értelmében A sajáts nevelési igényű gyermek, tanuló neveléséhez, ktatásáhz szükséges speciális szakképzettséggel rendelkező szakember utazó gyógypedagógusi, utazó knduktri hálózat útján is biztsítható. Az utazó gyógypedagógusi, utazó knduktri hálózat megszervezése és működtetése az állami intézményfenntartó közpnt a. A Klebersberg fenntartó Közpnt a 2015. január 20-án kelt levelében tájékztatta az Önkrmányzatt, hgy a fenti kört 2015. február l-jétől kapacitáshiány miatt nem tudja ellátni. A - rendelettervezet megalktásáig - rendelkezésre álló rövid idő alatt a kör ellátásának legptimálisabb módját keresve a várható kiadás ának tartalékban történő tervezését látm indkltnak. Az állami vagynról szóló 2007. évi CVI. törvény 36. (l) bekezdése és a nemzeti vagynról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 13. (3) bekezdése alapján az állam tulajdnában lévő Budapest X. kerület (MÁV-telep) 38916/7,38916/8,38916/9,38916110, 38916/11,38916/12 helyrajzi számú ingatlank ingyenesen az Önkrmányzat tulajdnába kerülnek a lakás- és helyiséggazdálkdási k elősegítése érdekében azzal a feltétellel, hgy az Önkrmányzat az ingatlant terhelő kötelezettségeket teljes körűen átvállalja. Az Önkrmányzat a tulajdnába adtt ingatlankat a tulajdnátruházási szerződésben meghatárztt lakásgazdálkdási célkra használhatja fel. Ha az Önkrmányzat az ingatlankat értékesíti, az elidegenítésből származó bevételt az Önkrmányzat tulajdnában álló lakáscélú ingatlank fejlesztésére, krszerűsítésére vagy az ingyenesen tulajdnba adtt ingatlank vnatkzásában felmerült településfejlesztési k megvalósítására köteles frdítani. Az előírásk teljesüléséről az Önkrmányzatnak évente be kell számlni a Magyar Nemzeti Vagynkezelő Zrt. felé. Ha az Önkrmányzat az előírásknak nem tesz eleget akkr végső esetben a tulajdn visszaszáll az államra, valamint az időközben értékesített ingatlan értékesítésből származó bevételt az Önkrmányzatnak a jegybanki alapkamattal növelt összegben szükséges a Nemzeti Vagynkezelő Zrt. felé átadni. A rendelettervezet elkészítéséig az Önkrmányzat az átvételre kerülő ingatlank kötelezettségeit nem tudta megismerni és a vnatkzó szerződést sem írta alá. Mivel a szerződés aláírása várhatóan az év másdik felére tlódik, ezért a kötelezettségek pnts ismeretében javaslm az meghatárzását, amelyet a zárszámadás keretében (2015. májusában) javaslk biztsítani. A költségvetés tervezésével kapcslats król a 2014. nvember 27-én kelt levelemben valamennyi költségvetési szerv és gazdasági társaság vezetőjét tájékztattam. 2

A megkeresést követően 2015. január 19-étől 2015. február 9-éig a költségvetési tervjavaslat egyeztetésére került sr, amelynek eredményeképpen meghatárzásra kerültek a költségvetési szervek és a kiemeit k ai. A tervegyeztetés végeredménye a költségvetés főösszegének 15 558 932 eft összegű emelése. A főösszeg emelkedésének indka 14 272 OOO eft összegben az Áht. 6. (7) bekezdés a) pnt ab) alpntjában fglalt rendelkezés betartása, amelynek értelmében a pénzeszközök lekötött bankbetétként történő elhelyezését és megszüntetését finanszírzási kiadásként és bevételként is meg kell tervezni. A rendelkezés végrehajtásával a költségvetés főösszege mesterséges és nem valós módn még tvább emelkedik (37 097 570 eft összegről 52 656 502 eft összegre), hiszen a tervezett a pénzeszközök lekötött bankbetétként történő elhelyezését és megszüntetését halmztt módn mutatja. Az módsításával kapcslats hatáskört - a tavalyi évhez hasnlóan - tvábbra is a plgármester számára javasalm biztsítani a eredeti mértékéig. A fenti bekezdésben jelzett összegen túl a főösszeg emelkedésének tvábbi indka a 2015. évre tervezett bevételek emelkedése l 286 932 eft összegben. A tervezésre történő felkészülést a fenti jgszabályk jelentős méctékben nem váltztatták Ugyanakkr az előterjesztés táblázataiban a költségvetési srk megnevezése igazdtt a fenti jgszabályi követelményekhez és a srk megnevezése kiegészítésre került az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. ll.) Krm. rendelet (a tvábbiakban: Áhsz.) 15. mellékletében meghatárztt rvatk számával Az Áhsz. rendelkezéseinek betartása érdekében a beruházási és a felújítási kat tartalmazó 21., és 2 mellékletben a költségvetési srk rendezése vált szükségessé, valamint az összegéből az általáns frgalmi adó összege külön srba került kiemelésre. A költségvetési srk száma a céltartalékk (24. melléklet) mellékletben jelentősen lecsökkent, ezért a fenti melléklet megszüntetésére teszek javaslatt lymódn, hgy a melléklet hárm srát a 20., és a 23. mellékletbe javasalm beépíteni. Az Áht. előírásának betartása érdekében a kiemeit kat mérlegszerűen is szükséges bemutatnm a működési és a felhalmzási k hiányának és többletének megállapítása érdekében. Az 5. melléklet 19. srában az egyéb működési célú kiadásk a kerül bemutatásra. A mellékletben fglalt táblázat F: 19 mezője tartalmazza az előterjesztés 19. mellékletének át, valamint a 23. mellékletének működési célú tartalékát. A rendelettervezet nemcsak működési célú tartalékt, hanem felhalmzási célú tartalékt is meghatárz az Áhsz. előírása értelmében aznban ezen t a működési célú srn szükséges bemutatnm. Így némi ellentmndás látható abban, hgy a felhalmzási célú tartalékt a működési célú kiadásk srn, de a felhalmzási k között mutatm ki a G: 19 mezőben 29 90 l ef t összegben. A Képviselő-testület az Áht. 29/ A. -ának megfelelően a rendelettervezet elfgadása előtt tárgyalja a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat adósságt keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségének a költségvetést követő hárm évben várható összegét. Az Áht. 24. (4) bekezdés d) pntja alapján a költségvetés előterjesztésekr a Képviselő-testület részére tájékztatásul be kell mutatni a 29/ A. szerinti tervszámknak megfelelően a költségvetési évet követő hárm év tervezett ainak keretszámait főbb csprtkban és a tervszámktól történő esetleges eltérés indkait A 2014. évben elfgadtt 38/2014. (IL 20.) KÖKT határzat a helyi adóbevétel át a 2015. évre 7 715 795 eft összegre prgnsztizálta, mivel nem számlt az adámérték emelésével. 3

Az építményadóról szóló 41/2011. (XL 24.) önkrmányzati rendelet, valamint a telekadóról szóló 42/2011. (XII. 24.) önkrmányzati rendelet módsításáról szóló 26/2014. (XL 20.) önkrmányzati rendelet az adámérték összegét megemelte, így a a fentiek, valamint az iparűzési adó összegének váltzására tekintettel 9 185 112 eft összegben került meghatárzásra. A 38/2014. (II. 20.) KÖKT határzat a 2015. évre tervezhető díjak, pótlékk, bírságk át 72 894 eft-ra prgnsztizálta, a aznban a 2014. évi bevételek alakulása miatt 57 484 eft összegben került meghatárzásra. A fenti határzat a 2015. évre tervezhető tárgyi eszközök, immateriális javak, vagyni értékű jg értékesítése, vagynhasznsításból származó bevétel át 46 OOO eft összegre prgnsztizálta, mivel a prgnózis kizárólag a bérlakásk értékesítéséből beflyó bevétellel számlt. A 2015. évi aznban már tartalmazza az ingatlank eladásából tervezett bevételt 16 061 eft összegben, a járművek értékesítésből várható bevételt 4 OOO eft összegben és a bérlakásk értékesítéséből várható bevételt 46 OOO eft összegben, így a tervezett 66 061 eft összegben került meghatárzásra. A előterjesztés tájékztató jelleggel tartalmazza: a 2015. évre tervezett ingatlanértékesítési bevétel részletezését, 3. a lakóházkezelés és vagyngazdálkdás ainak alakulását, 4. a pályázatk alakulását, 5. az Önkrmányzat működési és felhalmzási bevételeinek és kiadásainak bemutatását mérlegszerűen, 6. az Önkrmányzat -felhasználási ütemtervét, 7. a többéves kihatással járó kat éves bntásban, 8. az Önkrmányzat 2014. évi közvetett támgatásainak bemutatását, 9. az Önkrmányzat Tv. alapjánjáró támgatásait, l O. az Önkrmányzat adósságt keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségének a költségvetést követő hárm évben várható összegét, ll. az ellátttak téritési díjbevételének és kiadásának 2015. évre tervezett át A költségvetési tervadatk értékelése A költségvetés ai összességében a bázisév aihz képest 15 558 932 eft-tal, mintegy 42%-kal nőttek. A költségvetési pénzfrgalmi bevételek és a költségvetési kiadásk egyenlege l 026 280 eft hiányról l 226 205 eft összegre váltztt, mivel a tervezett k ai a fizetési számla összegének nagybb mértékű bevnását tették szükségessé. A finanszírzási bevételek és a finanszírzási kiadásk egyenlege l 026 280 eft többletről l 226 205 eft többletre váltztt a fentiek miatt. A költségvetési bevételek és kiadásk egyenlegét l 00%-ban fedezi a finanszírzási többlet. 4

BEVÉTELEK A működési célú támgatásk államháztartásn belülről összességében 506 511 eft összeggel csökkentek. A jgcímen belül az óvdák támgatása l 386 144 eft-ról l 456 968 eft-ra emelkedett, az isklák támgatása 139 202 eft-ról 204 625 eft-ra emelkedett, a Szent László Gimnázium támgatása 7 765 eft-ról 10 196 eft-ra emelkedett, a Bölcsődék és a Bárka Kőbányai Humánszlgáltató Közpnt támgatása 403 352 eft-ról 430 739 eft-ra nőtt. A fentiek hatása az 166 065 eft összegű növekedését eredményezte. A fentieken túl az egyes jövedelempótló támgatásk kiegészítése (segélyek) 288 800 eft összeggel csökkent, a közművelődési támgatás 30 142 eft-ról 30 146 eft-ra váltztt, a külterületekkel kapcslats k, az üdülőhelyi k, a pénzbeli szciális ellátásk és az egyéb kötelező önkrmányzati k támgatása jgcím aznban megszűnt. (A megszűnő k jgcímeinek a a 2014. évben 232 013 eft vlt.) A fentiek együttes hatása a khz kötött támgatásk 354 744 eft összegű csökkenését eredményezte. A fentieket összefglalva az Önkrmányzatnak a Tv. alapján járó működési célú támgatását költségvetési szervenként és nként az alábbiakban mutatm be: Óvdák Isklák Szent László Gimnázium Bölcsődék és Bárka Kőbányai Humánszlgáltató Közpnt l. Támgatás összesen l 456 968 eft 204 625 eft 10 196 eft 430 739 eft 2102 528 eft Tvábbi khz kötött állami támgatásk Egyes jövedelempótló támgatásk kiegészítése (segélyek) Fővársi kerületi önkrmányzatk közművelődési támgatása Támgatás összesen l. + Támgatás összesen 87 300 eft 30 146 eft 117 446 eft 2 219 974 eft A jgcímen belül tervezhettem a hazai és az európai uniós pályázatkat, amelyek ai összességében 151 767 eft-tal csökkentek. (A hazai és az európai uniós pályázatkkal kapcslats tájékztatást az előterjesztés 4. mellékletében mutatm be.) A jgcímen belül eredeti ként nem tervezhettem a Szent László tér 34. telephely (Kró György AMI) tandíjbevételét, valamint a napkllektrs pályázatk kivételével valamennyi európai uniós pályázatnál csökkenéssei kellett számlnm. Az OBP-k finanszírzása 7%-al mintegy 15 754 eft összeggel nőtt. Felhalmzási célú támgatásként terveztem a TÉR KÖZ pályázat 430 OOO eft összegű bevételét, az ÁROP 3.A. pályázat 2 222 eft összegű-bevételét, a KMOP 5.1.1/A Szciális Vársrehabilitációs pályázat 26 934 eft összegű bevételét, a KMOP-3.3.3-13-2013-0089 - Szivárvány Idősek Otthna napkllektrs pályázat 33 640 eft összegű bevételét, a KMOP- 3.3.3-11-2011-0090 - Uszda napkllektrs pályázat 57 814 eft összegű bevételét, az MLSZ rszágs pályaépítő prgram 58 230 eft összegű bevételét, a lakásk és helyiségek bérletére, valamint az elidegenítésükre vnatkzó egyes szabálykról szóló 1993. évi LXXVIII. törvény 63. -ának váltzása alapján a Fővársi Önkrmányzat vársrehabilitációs 5

alapjából igényelhető összeget (34 500 eft), valarnint a rnűernléki pályázat l 773 eft összegű bevételét. A jgcím a a fentiekre tekintettel 255 293 eft összegű növekedést rnutat a 2014. évhez képest. A közhatalmi bevételeknél összességében l 453 907 eft összegű növekedéssel számltam. A közhatalmi bevételek között tervezett építmény- és telekadó-bevételt az építményadóról szóló 41/2011. (XL 24.) önkrmányzati rendelet, valarnint a telekadóról szóló 42/2011. (XII. 24.) önkrmányzati rendelet rnódsításáról szóló 26/2014. (XL 20.) önkrmányzati rendeletben megállapíttt adámértékre tekintettel l 150 OOO eft összeggel magasabb rnértékben terveztern. A Képviselő-testület 2015. január 22-én az 5/2015. (L 2) KÖKT határzatában döntött a Fővársi Önkrmányzatt és a kerületi önkrmányzatkat sztttan megillető bevételek megsztásáról szóló rendelettervezet véleményezéséről Az előterjesztés hatásvizsgálatában 277 129 eft összegű iparűzési adóbevétel növekedéssel szárnltarn, aznban a Fővársi Közgyűlés által 2015. január 28-án kihirdetett Főv. Kgy. rendelet tvábbi 46 188 eft összeget állapíttt meg Önkrmányzatunk számára. Az iparűzési adóbevétel így 4 815 112 eft összegben vált tervezhetövé Önkrmányzatunk számára. A gépjárműadó át 210 OOO eft összegben, az idegenfrgalmiadó-bevétel át 20 OOO eft összegben (4 OOO eft-tal alacsnyabb összegben) javaslarn meghatárzni a 2014. évi teljesítési adat figyelembevételével. A jgcímen belül az igazgatási szlgáltatási és a felügyeletidíj-bevételnél rninirnális, 3 290 eft összegű ernelésre teszek javaslatt. A helyi adóból származó pótlékknál és bírságknál rninirnális, 6 500 eft összegű csökkenéssel, az egyéb bírságnál pedig 12 200 eft összegű csökkenéssei számltarn tekintettel a 2014. év várható teljesítési adatára. A Főv. Kgy. rendeletre tekintettel a 2015. évben az iparűzési adóból származó pótlékt és bírságt 23 094 eft összegben tervezhettern. A működési bevételt összességében 67 719 eft összeggel alacsnyabb mértékben terveztem. A jgcím tartalmazza a szlgáltatásk ellenértékét, a tulajdnsi bevételeket, az ellátási díjbevételt, a karnatbevételt és az általáns frgalmi adót. A szlgáltatásk ellenértékének a 380 060 eft összeggel került tervezésre, amelyből 183 889 eft a gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerveknél, l 02 591 eft a Kőrösi Csrna Sándr Kőbányai Kulturális Közpntnál, 30 718 eft a Bárka Kőbányai Hurnánszlgáltató Közpntnál került tervezésre. Az rninirnális, 19 274 eft összegű növekedést rnutat. A tulajdnsi bevételek közül a lakbérbevételnél l 7 182 eft összegű, a területbérletidíj-bevételnél 46 450 eft összegű csökkenéssei terveztern a 2014. évi teljesítési adatra tekintettel. Az ellátási díjbevételnél növekedéssel számlhattarn 12 415 eft összegben, a karnatbevétel ának kialakításánál visznt rninirnális 146 eft összegű csökkenéssei szárnltarn. Az általáns frgalmi adónál a fentiekre tekintettel 12 951 eft összegű csökkenéssei szárnltarn. A felhalmzási bevételeken belül a tárgyi eszközök értékesítésére 16 061 eft összeget terveztern az előterjesztés rnellékletében szereplő ingatlank alapján, valarnint 46 OOO eft bevételt terveztern a bérlakásk elidegenítéséből a Kőbányai Vagynkezelő Zrt. által megadtt alapján. A jgcímen belül 4 OOO eft összegű t terveztern a tisztségviselők gépjárműinek várható értékesítésére tekintettel. Az jelentős, 100 074 eft összegű csökkenését teljes egészében az ingatlan értékesítési bevétel tervszáma magyarázza. 6

Felhalmzási célú átvett pénzeszközként terveztem a munkáltatói kölcsönt, az első lakáshz jutás támgatását, a Kőbányai Diákk Sprtegyesület kölcsönének visszatérülését, valamint az egyéb felhalmzási célú átvett pénzeszközöket 92 811 eft összegben. A tervezés alapjául az analitikus nyilvántartás adata, valamint a Képviselő-testület 8/2015. (L 2) KÖKT határzata szlgált, amely a Kőbányai Kincskeresők Óvda részére 150 eft összegű államháztartásn kívüli támgatás átvételének jóváhagyásáról döntött. Az 52 lll eft összegű emelkedést mutat, amelyet teljes egészében a Kőbányai Diákk Sprtegyesület kölcsönének visszatérülése indkl. A bevételek mérlegszerű bemutatása (5. melléklet) alapján nemcsak a költségvetés főösszegének 42%-s növekedése látható, hanem a működési és felhalmzási kiadásk arányának váltzása is. A 201 évben a működési és felhalmzási kiadásk aránya 85-15% ban, 2013-ban 89-11%-ban, 2014-ben 86-14%-ban, 2015-ben 78-22%-ban alakul azzal, hgy a adatkból a pénzeszközök lekötött bankbetétként történő elhelyezésének 37 OOO OOO eft összegű át indklt kiszűmi. A 2015. évben a felhalmzási k fedezetét 803 985 eft összegben a felhalmzási bevételek, l 226 205 eft összegben a fizetési számla egyenlegének részbeni sítása, l 400 290 eft összegben a működési bevételek biztsítják. A működési bevételek felhalmzási khz történő hzzájárulása a 2013. évben 65%-ban a 2014. évben 12%-ban a 2015. évben 41 %-ban biztsítják a felhalmzási k végrehajtását. Finanszírzási bevételként, a "maradvány igénybevétele" költségvetési srn - az Önkrmányzat jgi személynél-terveztem t l 226 205 eft összegben, amely a 2014. december 31-ei fizetési számla egy részét vnja be a rendelettervezetben meghatárztt kra. Szintén a fenti jgcímern terveztem az Áht. 6. (7) bekezdés a) pnt ab) alpntjában fglaltak alapján a lekötött bankbetétek megszüntetését. Mint azt krábban részleteztem, a rendelkezés jelentős mértékben és nem valós módn emeli meg - mintegy 37 OOO OOO e Ft összegben - az Önkrmányzat költségvetésének főösszegét. KIADÁSOK A működési kiadásk a - az előterjesztés 5. melléklete alapján elemezve - összességében 148 959 eft-tal csökkent. A jgcímen belül a személyi juttatásk, a munkaadókat terhelő járulékk és a szciális hzzájárulási adó a 232 505 eft-tal nőtt, amelyből a Kőbányai Plgármesteri Hivatal személyi juttatásai, a munkaadót terhelő járulékai és a szciális hzzájárulási adó 84 692 eft-tal nőttek. A váltzás tényezőit az alábbiakban fglalm össze. eft-ban Előirányzat váltzása Személyi juttatás Munkaadókat terhelő járulékk és szciális hzzájárulási adó Összesen Tervezett létszámemelés 42 501 ll 475 53 977 Srs előrelépés 5 753 l 553 7 306 Minimálbérre emelés 6 951 l 877 8 828 7

Felsőfkú végzettségű dlgzók illetmény-kiegészítésének tervezett növelése 2014. április l-jétől Közterület-felügyelők létszámából l 5 fő munkatárs illetményének teljes évre történő tervezése 16 680 4 504 21 184 7 754 2 094 9 848 2014. évi választási k -39 OOO -10 530-49 530 Kada Sprtcsarnk technikai létszámának 2014. évi évközi emelése miatt 2 331 629 2 960 Hivatali vezetők illetményének növekménye 3 948 l 066 5 014 Közlekedési költségtérítés emelkedése 2 866 2 866 Reprezentáció Áfa-ja -544-544 Közpnti címregiszter elkészítésének megbízási díja 4 OOO l 080 5 080 Kötelező képzés költségének átcsprtsítása a dlgi kiadásk közé -8 594-8 594 Táppénz hzzájárulás 2 895 2 895 Nrmatív juttatás emelkedése (a személyi juttatás emelkedés arányában) 9 672 2 611 12 283 40 fő közterület felügyelő 2015. december havi cafetériája 491 251 742 Új dlgzók cafetéria juttatásának járuléka l 197 l 197 A fglalkztatás évközi frrásigénye 218 59 277 Betegszabadság tervezése 7 010 l 893 8 903 Összesen 64 932 19 759 84 691 Az Önkrmányzat jgi személy személyi juttatása, a munkaadókat terhelő járuléka és a szciális hzzájárulási adója 15 844 eft összeggel csökkent. Az váltzásában szerepet játsztt a képviselők tiszteletdíjának és költségtérítésének növekedése, a megbízási szerződések összegének csökkenése, a táppénz hzzájárulás és a betegszabadság összegének növekedése, plgármester költségtérítésének csökkenése, az alplgármesterek illetményének váltzása, a képzési költségek dlgi kiadásk között történő tervezése, a nrmatív juttatás emelkedése, reprezentációs kiadás növekedése, a pályázatkkal kapcslats k kivezetése és a plitikai tanácsadók illetményének emelkedése. A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek személyi juttatása, a munkaadókat terhelő járuléka és a szciális hzzájárulási adója 170 340 eft-tal nőtt, amelyből a Bölcsődék személyi juttatása, a munkaadókat terhelő járuléka és a szciális hzzájárulási adója csekély mértékben, 24 483 eft-tal nőtt a srs előrelépés, a minimálbérre emelés, a képzési keretösszeg emelése, valamint a betegszabadság és a táppénz hzzájárulás 8

tervezése miatt, az Óvdák személyi juttatása, a munkaadókat terhelő járuléka és a szciális hzzájárulási adója 125 594 eft-tal nőtt a srs előrelépés, a minimálbérre emelés, a képzési keretösszeg emelése, a betegszabadság és a táppénz hzzájárulás tervezése, valamint a mesterpedagógusk illetmények emelése miatt, a Kőbányai Sprtközpnt személyi juttatása, a munkaadókat terhelő járuléka és aszciális hzzájárulási adója 460 eft összeggel csökkent. A Kőbányai Sprtközpnt váltzásban az játsztt szerepet, hgy a fenti jgcimet növelte a srs előrelépés, a minimálbérre emelés, a betegszabadság és a táppénz hzzájárulás tervezése, a jgcimet csökkentette az isklai diáksprt tevékenyéggel kapcslats kör egy státuszának és megbízási díjának átadása a Közpnt részére. A Közpnt személyi juttatása, a munkaadókat terhelő járuléka és a szciális hzzájárulási adója 20 723 eft-tal nőtt az teljes évre történő tervezése, az isklai diáksprt tevékenyéggel kapcslats kör és státusz átvétele, valamint az Önkrmányzat költségvetési kncepciójáról szóló 490/2014. (XI. 20.) KÖKT határzatban engedélyezett tvábbi egy határztt idejű státusz tervezése miatt. A Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt személyi juttatása, a munkaadókat terhelő járuléka és a szciális hzzájárulási adója 8 430 eft-tal nőtt, srs előrelépés, a minimálbérre emelés, valamint a betegszabadság és a táppénz hzzájárulás tervezése miatt. A Bárka Kőbányai Humánszlgáltató Közpnt személyi juttatása, a munkaadókat terhelő járuléka és aszciális hzzájárulási adója 15 113 eft-tal csökkent a 2014. évi egyszeri tételek (felmentés és végkielégítés) kivezetése miatt. A dlgi kiadásk a a 2015. évhez képest 54 088 eft összeggel csökkent. Az így jelzett n belül a Kőbányai Plgármesteri Hivatal a 21 %-kal mintegy 77 586 eft-tal csökkent a választással kapcslats, valamint a nymtató knszlidációval kapcslats egyszeri tételek kivezetése miatt. Az Önkrmányzat jgi személy a 53 339 eft-tal csökkent, amelynek indka a kamatkiadásk 34 500 eft összegű ának kivezetése, valamint az általáns frgalmi adó kiadásának csökkenése. A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek a 112 722 eft-tal nőtt, amelyből a Bölcsődék a 15 296 eft-tal, az Óvdák a 99 423 eft-tal nőtt a bölcsődei étkezési nrma emelése, valamint az aláírt közétkeztetési szerződés miatt. A fentiekben jelzett növekedés nagyságrendjét kismértékben mérsékelte a közüzemi költségek csökkenése. A Kőbányai Sprtközpnt a 30 682 eft összeggel csökkent a isklai diáksprt tevékenyéggel kapcslats visszavnása, valamint a közüzemi költségek jelentős összegű csökkenése miatt. A Közpnt a 28 685 eft-tal nőtt az teljes évre történő tervezése, valamint a Kőbányai Sprtközpnttól a fenti kör átvétele miatt. A Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt dlgi kiadásai kismértékben, l 333 eft összeggel nőttek. A Bárka Kőbányai Humánszlgáltató Közpnt dlgi kiadásai 37 218 eft összegű megtakarítást mutatnak, mivel a házirvsi ügyeleti eljárás közbeszerzésének eredményeként mintegy 23 325 eft összegű, a fglalkzás egészségűgyi ellátás miatt mintegy 8 280 eft összegű megtakarítást sikerült elérnie a költségvetési szervnek. Tvábbi megtakarítást jelentett a költségvetési szervnél a karbantartási kiadás és az általáns frgalmi adó kiadása ának csökkenése. Az ellátttak pénzbeli juttatásainak a összességében a 2014. évi hz visznyítva 246 900 eft összegű csökkenést mutat, amelynek indka a juttatásk teljes körű átalakítása. A szciális igazgatásról és szciális ellátáskról szóló 1993. évi III. törvény (a tvábbiakban: Szc. tv.) 45. (l) bekezdése értelemében a Képviselő-testület az önkrmányzati rendeletben meghatárztt feltételek alapján 2015. március l-jétől települési 9

támgatást nyújt. A települési támgatás keretében nyújtható támgatás különösen a lakhatáshz kapcslódó rendszeres kiadásk viseléséhez, a 18. életévét betöltött tartósan beteg hzzátartzójának az áplását, gndzását végző személy részére, a gyógyszerkiadásk viseléséhez, a lakhatási kiadáskhz kapcslódó hátralékat felhalmzó személyek részére biztsítható. A fentiekre tekintettel a Képviselő-testület által várhatóan a februári ülésen elfgadásra kerülő önkrmányzati rendelettervezet alapján az előterjesztés 18. mellékletében meghatárztt jgcímek tervezésére teszek javaslatt azzal, hgy a Tv. rendelkezéseinek figyelembevételével a fglalkztatást helyettesítő támgatásnál és a rendszeres szciális segélyénél a 2015. január-március hónapkban flyósíttt juttatás fedezetét, a nrmatív lakásfenntartási támgatásnál, az adósságcsökkentési támgatásnál, és az adósságkezelési támgatásban részesülők lakásfenntartási támgatásánál a 2015. március l-jét megelőzően megállapíttt juttatás fedezetét terveztem. A közgyógyellátás jgcímen a Szc. tv. rendelkezésére tekintettel a 2015. március 31-éig átutalásra kerülő összeg át terveztem. A Kőbánya karácsnya és a gyógyászati segédeszköz beszerzése át a fenti jgcímek között 12 OOO eft összegben javasalm tervezni. Az étkeztetés jgcímére 3 OOO eft összegű t javaslka 2014. évi teljesítési adatra tekintettel. Az egyéb működési célú támgatásk ai az előterjesztés 19. melléklete alapján 95 233 eft-tal csökkentek. A Klebelsberg fenntartó Közpnt támgatását az előterjesztés 19. mellékletéből kiemeltem és a 23. mellékletben terveztem (8 OOO eft összegben) a későbbiekben meghatárzásra kerülő kra tekintettel. Az áthelyezése a mellékletben 25 570 eft összegű csökkenést eredményezett. Szintén kievezetésre került a mellékletből a Kőbányai Rma önkrmányzat l OOO eft összegű támgatása, mivel a 23. mellékletben a "Nemzetiségi Önkrmányzatk tartaléka" költségvetési sr terhére pályázat keretében kívánm biztsítani valamennyi nemzetiségi önkrmányzat számára az felhasználását. A Bajcsy-Zsilinszky Kórház (Nauticm éves licence díj) l 500 eft összegű a szintén kivezetésre került a rendelettervezetből a elmaradása miatt. A Ráksmenti Mezei Őrszlgálat a kismértékben 426 eft összegben emelkedett. A Budapest Fővárs Önkrmányzatának meghatárztt 6 916 eft összegű szintén kivezetésre került a végrehajtására tekintettel. A jgcímen belül 6%-al csökkent a KÖKERT Kőbányai Nn-prfit Közhasznú Kft. a (43 l 04 eft-tal), valamint 7%-al a Kőbányai Szivárvány Nnprfit Kft. a (3 401 eft-tal). A Kőbányai Vagynkezelő Zrt. át két srn 43 254 eft összeggel terveztem a Kis-Pngrác prjekt és a TÉR_KÖZ pályázat 2015. évi finanszírzási szükséglete (a prjektben résztvevők béréhez történő hzzájárulás) miatt. A családk átmeneti gndzását ellátó Rés Alapítvány át bázis szinten javasalm tervezni 12 200 eft-tal, a Skprblémás Családkért Alapítvány át pedig l 909 eft összegben javasalm tervezni, mivel a Skprblémás Családkért Alapítvány az elmúlt évi elszámlását 2014. év végén nyújttta be, ezért 2014. évi támgatás átutalására nem került sr. A jgcímen belüli tvábbi kat a tervtárgyalás egyeztetetése alapján javasalm tervezni. Egyéb felhalmzási célú támgatásként került tervezésre a szlgálati lakásk elszámlási kötelezettsége, a Fővársi Önkrmányzat BKISZ prjektjéhez (csatrnázás) történő hzzájárulás, a Kőbányai Vagynkezelő Zrt. Gergely hányával kapcslats ai, az FTC Labdarúgó Zrt. által a Bihari úti sprttelepen végzett beruházásáhz való hzzájárulás 82 358 eft összegben. A jgcímen belül terveztem a dlgzók lakásépítéséhez és vásárlásáhz 10

nyújttt hzzájárulást, a Kőbánya Tűzvédelméért Alapítványnak, a nnprfit szervezeteknek és az egyházaknak biztsíttt tvábbi hzzájárulást mintegy 87 721 eft összegben. A beruházási és a felújítási kiadáskat összességében l 408 767 eft-tal magasabb összegben terveztem azzal, hgy a fejlesztési célk nem tartznak a Magyarrszág gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. -ának hatálya alá, mivel a fejlesztéseket az Önkrmányzat a költségvetési bevételek és a maradvány egy részének igénybevételével tudja biztsítani. A működési célú tartalékkjelentős mértékben nőttek (92 609 eft összeggel), mivel a 2014. évben a céltartalékban tervezett "Pályázatk önrésznek tartaléka" (40 OOO eft) és a "MÁK ellenőrzés miatti visszafizetési kötelezettség tartaléka" ( 15 OOO ef t) és az "Idősek üdültetésének tartaléka" (6 OOO eft) a 2015. évben már a fenti jgcímen belül kerül tervezésre. A jgcímen belül a Képviselő-testület tartalékát l O OOO eft-tal, a plgármester általáns tartalékát 67 OOO eft-tal, a természeti katasztrófa, illetve egyéb veszélyhelyzetek tartalékát 5 OOO eft-tal, a közalkalmazttak és a köztisztviselők előre nem tervezett bérjellegű kifizetéseinek tartalékát 123 100 eft-tal, a rendezvények tartalékát 50 OOO eft-tal, javaslm tervezni. Tvábbi jgcímekre, így a Gesztenye óvdában autista csprt kialakítására, az óvdák dlgi kertösszegére, tanévkezdési támgatásra, idősek üdültetésére, a Klebersberg fenntartó Közpnt támgatására, az utazó gyógypedagógus kör ellátására 64 570 eft összeget javaslk tervezni. A Humánszlgáltatási Bizttság (a tvábbiakban: Bizttság) körébe 20 OOO eft összeget javaslk tervezni, amely összegre a nemzetiségi önkrmányzatk, a köznevelési intézmények, a sprt és kulturális t ellátók nyújthatnak majd be pályázatt a Humánszlgáltatási Bizttság pályázati kiírásának megfelelően. A működési célú céltartalékkjgcímei a fenti jgcímet tartalmazó 23. mellékletbe kerültek át. A felhalmzási célú tartalék 29 901 eft összegben került tervezésre. A jgcímen belül a Képviselő-testület tartalékát l O OOO eft összegben, a kisértékű infrmatikai eszközbeszerzés tartalékát 5 OOO eft összegben, a Gesztenye óvdában autista csprt kialakításának felhalmzási keretét l O 193 eft összegben, az óvdák felhalmzási keretösszegének tartalékát 4 708 eft összegben javaslm meghatárzni. A fejlesztési célú céltartalék a kőbányai értékvédelmi támgatás át tartalmazta a 2014. évben. A jgcím a "Védett építészeti értékek megőrzésének támgatása" költségvetési srra került át a 20. mellékletbe 12 700 eft összeggel. A finanszírzás kiadásai között terveztem az Áh t. 6. (7) bekezdés a) pnt ab) alpntjában fglaltak alapján a pénzeszközök lekötött bankbetétként történő elhelyezését. A rendelkezés végrehajtása jelentős mértékben és nem valós módn emeli meg a költségvetés főösszegét 37 00 OOO eft összeggel (a jgcím 2014. évi eredeti a 22 728 OOO eft vlt). II. Hatásvizsgálat A költségvetési rendelettervezet célja annak biztsítása, hgy a tervezett bevételek megalapzttan, a tervezett kiadásk a k minőségi ellátásáhz szükséges mértékben kerüljenek jóváhagyásra. A költségvetés főösszegének jelentős emelkedését tvábbra is a pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése indklja. A fizetési számla egyenlegének ll

részbeni sítása kizárólag az Önkrmányzat kötelezően vállalt felhalrnzási ai tekintetében kíván színvnalas közszlgáltatást nyújtani. Az Önkrmányzat rendelettervezetében megjelenő tvábbi k biztsítani tudják a k tvábbi színvnalas ellátását és az Önkrmányzat társadalmi szerepvállalásának növelésével a támgatásk összegének növelését. A költségvetési rendelettervezet elősegíti a költségvetési szervek ellátását, a szciális támgatási rendszer átalakítását, a közfglalkztatási jgvisznyban lévő személyek ellátásba történő bevnását, a társadalmi szervezetek támgatását, a 2015. évben megkezdett beruházásk, felújításk flytatását és új k indítását, valarnint a pályázati lehetőségek kihasználását. A költségvetési rendelet megalktását az Áht. 24. (3) bekezdésének előírása teszi szükségessé, amelynek elmulasztása esetén a helyi önkrmányzatkért felelős rniniszter az Önkrmányzatt megillető támgatás flyósítását felfüggeszti. III. Döntési javaslat Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete az előterjesztés l. rnelléklete szerint megalktja a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat 2015. évi költségvetéséről szóló önkrmányzati rendeletet. Budapest, 2015. február" A~J': Törvényességi szempntból ellenjegyzern: jegyző 12

l. melléklet az előterjesztéshez Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testületének.../2015. (... )önkrmányzati rendelete a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat költségvetéséről Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 3 cikk (2) bekezdésében meghatárztt eredeti jgalktói hatáskörében, az Alaptörvény 3 cikk (l) bekezdés t) pntjában meghatárztt körében eljárva a következőket rendeli el: I. Fejezet Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat költségvetése l. (l) Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat (a tvábbiakban: Önkrmányzat) költségvetésének a) bevételi főösszege 52 656 502 eft, b) kiadási főösszege 52 656 502 eft. (2) A költségvetési főösszegek részletezése a következő: a) költségvetési pénzfrgalmi bevételek: 14 430 297 eft, b) költségvetési kiadásk: 15 656 502 eft, c) költségvetési működési többlet: l 400 290 eft, d) költségvetési felhalmzási hiány: 2 626 495 eft, e) költségvetési hiány összesen: l 226 205 eft, j) finanszírzási bevételek: 38 226 205 eft, g) finanszírzási kiadásk: 3 7 OOO OOO eft, h) finanszírzási többlet: l 226 205 eft, i) összes hiány: O Ft. (3) A (2) bekezdés e) pntjában meghatárztt költségvetési hiány fedezetét l 226 205 eft összegben az előző év költségvetési maradványának bevétele biztsítja. (l) A költségvetési címrendet az l. melléklet határzza meg. (2) A bevételek kiemeit ait a melléklet határzza meg. (3) A kiadásk kiemeit ait a 3. melléklet határzza meg. (4) A gazdasági szervezettel rendelkező, valamint a gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv (a tvábbiakban: költségvetési szerv) bevételeit kiemeit nként a 4. melléklet határzza meg. (5) A költségvetési szerv kiadásait kiemeit nként az 5. melléklet határzza meg. (6) A költségvetési szerv engedélyezett létszámát és önkrmányzati támgatását a 6. melléklet határzza meg. A költségvetési szerv közfglalkztatttat nem fglalkztat. (7) A költségvetési szerv ellátttak pénzbeli juttatásaira vnatkzó ait a 7. melléklet határzza meg. (8) A költségvetési szerv egyéb működési célú kiadásainak ait a 8. melléklet határzza meg.

(9) A költségvetési szerv egyéb felhalmzási célú kiadásainak ait a 9. melléklet határzza meg. (l O) A költségvetési szerv beruházási kiadásainak ait a l O. melléklet határzza meg. (ll) A költségvetési szerv felújítási kiadásainak ait a ll. melléklet határzza meg. (12) Az Önkrmányzat jgi személy működési és felhalmzási célú általáns tartalékainak ait a 1 melléklet határzza meg. (13) A költségvetési szerv európai uniós támgatással megvalósuló prgramjainak a költségvetését a 13. melléklet határzza meg. 3. A 3. mellékletben meghatárztt működési kiadásk ai a) a közalkalmazttak részére bruttó 168 OOO frint/fő/év, b) a köztisztviselők és a munka törvénykönyve hatálya alá tartzó fglalkztatttak részére bruttó 200 OOO frint/fő/év összegű béren kívüli juttatást biztsítanak. 4. A KŐKERT Kőbányai Nn-prfit Közhasznú Kft.-ben a közfglalkztatttak éves létszáma (8 óra/munkanap) 250 fő. 5. A költségvetési szerv és a KŐKERT Kőbányai Nn-prfit Közhasznú Kft. a 4. -ban, valamint a 6. mellékletben meghatárztt engedélyezett létszámt saját hatáskörben nem lépheti túl. II. Fejezet A költségvetés végrehajtása 6. A plgármester a költségvetési év srán az átmenetileg szabad pénzeszközt pénzintézeti betéthe helyezheti. 7. (l) A költségvetési szerv az e rendeletben meghatárztt kn belül köteles gazdálkdni. (2) A költségvetési szerv a ai ellátása srán köteles gndskdni arról, hgy az legfeljebb időaránys részét használja fel. A gazdálkdás srán érvényesíteni kell a takaréks gazdálkdás követelményét. 8. (l) A költségvetési szerv alapítványi frrásból működési és felhalmzási célra pénzeszközt a Képviselő-testület előzetes jóváhagyásával vehet át. 2

(2) Az Önkrmányzat jgi személy egyéb működési és egyéb felhalmzási célú kiadásként államháztartásan kívüli szervezetet támgathat. (3) Az Önkrmányzat jgi személy által alapítvány részére nyújttt támgatásról a Képviselő-testület dönt. (4) Az Önkrmányzat jgi személy jgi személyt, jgi személyiséggel nem rendelkező más szervezetet hzhat létre, abban tagsági visznyt létesíthet, részesedést szerezhet, és ahhz csatlakzhat. 9. (l) A gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv pénzellátásáról a jegyző a kiskincstári rendszer keretében gndskdik. (2) A költségvetési szerv készpénzt vehet fel a házipénztárából (3) A házipénztárból felvett készpénz készpénzelőleg vagy ellátmány jgcímen kerül kiadásra, amellyel a készpénzfelvevőnek el kell számlnia a költségvetési szerv belső szabályzatában meghatárzttak szerint. (4) A költségvetési szerv a következő készpénzes kifizetésekre igényelheti készpénz felvételét a házipénztárából: a) személyi juttatáskra és dlgi kiadáskra figyelemmel a pénzkezelési szabályzatban meghatárztt készpénzelőleg vagy ellátmány összegére és a házipénztári keret nagyságára, valamint b) az ellátttak pénzbeli juttatásainak készpénzben kifizetendő összegére figyelemmel a házipénztári keret nagyságára. 10. (l) A költségvetési szerv működési bevételének elmaradása nem vnhatja maga után az önkrmányzati költségvetési támgatás növekedését. Amennyiben a működési bevétel nem flyik be, úgy a kiadási nem teljesíthető, kivéve a jgerős vagy fellebbezésre tekintet nélkül végrehajtható hatósági, illetve bírósági döntésen alapuló kifizetéseket, valamint a jgszabályu vagy szerződésen alapuló visszavnhatatlan kötelezettségvállalásból eredő kiadáskat. (2) A gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv a működési bevételének többletét a Képviselő-testület döntését követően használhatja fel. ll. (l) A 8. és 9. mellékletben meghatárztt támgatás megállapdás szerinti felhasználását a Kőbányai Plgármesteri Hivatal körrel rendelkező szervezeti egysége ellenőrzi. (2) A támgatási szerződésben rögzített elszámlási kötelezettséggel kapcslatban felmerült vitás kérdésben a támgatást megítélő dönt. III. Fejezet A költségvetési k váltztatása l. Az -váltztatás általáns szabályai 1 (l) A plgármester köteles a Képviselő-testület elé terjeszteni a jelen rendelet módsítását 3

a) a 2015. január l. és június 30. közötti iciőszakra vnatkzóan a Képviselő-testület szeptemberi ülésére, b) a 2015. július l. és szeptember 30. közötti iciőszakra vnatkzóan a Képviselő-testület nvemberi ülésére, valamint c) a 2015. któber l. és december 31. közötti iciőszakra vnatkzóan a Képviselő-testület februári ülésére. (2) A plgármester az (l) bekezdésben meghatárztt eseteken kívül javaslatt tesz a jelen rendelet módsítására, ha év közben a körülmények ly módn váltznak meg, hgy az Önkrmányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik. 13. (l) A plgármester intézkedésenként legfeljebb 150 OOO eft-tal módsíthatja az önkrmányzati működési és felhalmzási támgatásk ait (2) A plgármester az eredeti méctékéig módsíthatja az t a pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése és a lekötött bankbetétek megszüntetése jgcímen, valamint a maradvány igénybevétele jgcímen. (3) A plgármester intézkedésenként legfeljebb l 00 OOO eft összeghatárig átcsprtsíthatja az t a költségvetési szerv költségvetésén belül, kiemeit k között, a költségvetési szervek költségvetése között, kiemeit k között és kiemeit kn belül. (4) A plgármester intézkedésenként legfeljebb 50 OOO eft összeghatárig átcsprtsíthatja a rendelkezési jgkörébe tartzó tartalék át (5) A plgármester intézkedésenként legfeljebb 500 OOO eft összeghatárig jgsult a költségvetési szerv költségvetési bevételi és költségvetési kiadási ainak váltztatására az teljesítésének megfelelően. (6) A Képviselő-testület Humánszlgáltatási Bizttsága (a tvábbiakban: HB) a 1 mellékletben a rendelkezési jgkörébe utalt tartalékra pályázatt ír ki a nemzetiségi önkrmányzatk részére, a köznevelési intézmények tábrainak szervezésére, a kőbányai sprtegyesületek támgatására, a diáksprt-eredményesség támgatására, a tehetséges sprtlók egyéni támgatására, a kulturális pályázatkra, valamint egyéb, a HB által meghatárztt pályázatkra. A pályázat elbírálását követően a HB dönt az átcsprtsításáról 14. A 1 mellékletben meghatárztt működési és felhalmzási célú tartalékkeretek terhére 2015. nvember 30-áig lehet t átcsprtsítani. A költségvetési szerv -váltztatása 15. (l) A költségvetési szerv személyi juttatásának ából származó megtakarítás - a elmaradásból eredő megtakarítás kivételével - év közben nrmatív jutalm, céljuttatás és prjektprémium kifizetésére felhasználható. (2) Az (l) bekezdésben fglaltakn túl jutalmazásra a törvény szerinti illetmények, munkabérek eredeti ának 8%-áig vállalható kötelezettség. 4

16. (l) A gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv vezetője a kiemeit ait saját hatáskörben módsíthatja a) megállapdás alapján egyéb működési és felhalmzási célú államháztartásn belüli támgatás összegével, b) megállapdás alapján egyéb működési és felhalmzási célú államháztartásn kívüli támgatás összegével a 8. (l) bekezdésében fglaltak kivételével, c) az előre meghatárztt célú működési bevétel bruttó összegének 100%-ával, intézkedésenként legfeljebb 5 OOO eft összeghatárig, amely kiadásként is azns összegben jelenik meg, valamint d) a közvetített szlgáltatás összegével intézkedésenként legfeljebb 20 OOO eft összeghatári g. (2) A plgármester az Önkrmányzat jgi személynek a telephelyeire vnatkzó kiemeit ait saját hatáskörben intézkedésenként legfeljebb 5 OOO eft összeghatárig módsíthatja a tulajdnsi bevételek nettó összegének 50%-ával. (3) A (2) bekezdésben meghatárztt bevételből a személyi juttatás, a munkaadót terhelő járulék és a szciális hzzájárulási adó a legfeljebb a) a bevétellel összefüggő elvégzéséhez szükséges dlgi többletköltségek - az adtt bevételből történő- teljesítése után a bevételből fennmaradó összeg erejéig, b) szerződés esetén az abban meghatárztt összeggel, a meghatárztt időszakra emelhető. (4) A gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv vezetője a ki emelt ain belül saját hatáskörben t átcsprtsíthat Az Önkrmányzat jgi személy dlgi kiadása kiemel t ának- a gazdasági társaság rendelkezési jgkörébe tartzó- srai között a gazdasági társaság vezetője átcsprtsíthat 17. (l) A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv vezetője a kiemeit ait saját hatáskörben módsíthatja a) megállapdás alapján egyéb működési és felhalmzási célú államháztartásn belüli támgatás összegével, b) megállapdás alapján egyéb működési és felhalmzási célú államháztartásn kívüli támgatás összegével a 8. (l) bekezdésében fglaltak kivételével, c) a szlgáltatás ellenértéke - kivéve az önköltséges tanflyami bevétel - nettó összegének 50%-ával, intézkedésenként legfeljebb l OOO eft összeghatárig, d)) az előre meghatárztt célú működési bevétel bruttó összegének 100%-ával, amely kiadásként is azns összegben jelenik meg, intézkedésenként legfeljebb l OOO eft összeghatári g, e) a "jó gyakrlat" értékesítéséből, az időszaks gyermekfelügyelet térítésidíj-bevételéből, a gyakrlatvezetésből beflyt működési bevétel nettó összegének l 00%-ával, intézkedésenként legfeljebb l OOO eft összeghatárig, valamint j) a közvetített szlgáltatás összegével intézkedésenként legfeljebb 5 OOO eft összeghatárig. (2) Az (l) bekezdés e) pntjának alkalmazásában jó gyakrlat az lyan innvatív flyamat, módszer, cselekvés és eszközhasználat együttese, amely az intézményi gyakrlatban és működésben megtapasztalható. (3) Az (l) bekezdésben meghatárztt bevételből a személyi juttatás, a munkaadót terhelő járulék és a szciális hzzájárulási adó a legfeljebb 5

a) a bevétellel összefiiggő elvégzéséhez szükséges dlgi többletköltségek - az adtt bevételből történő- teljesítése után a bevételből fennmaradó összeg erejéig, b) szerződés esetén az abban meghatárztt összeggel, a meghatárztt időszakra emelhető. (4) Az (l) bekezdés c) pntja nem alkalmazható arra a költségvetési szervre, amelynél a szlgáltatás ellenértéke az alaptevékenység bevétele. Ezen költségvetési szerv vezetője a kiemeit ait saját hatáskörben módsíthatja a szlgáltatásk ellenértékének eredeti át meghaladó bevétel 50%-ával, intézkedésenként legfeljebb l OOO eft összeghatárig. (5) A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv vezetője a jóváhagytt kiemeit ain belül saját hatáskörben t átcsprtsíthat 18. (l) A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv az alábbi jgcímek terhére -átcsprtsítást nem hajthat végre: a) élelmiszer-beszerzés és vásárlt élelmezés a védőital kivételével, b) munka- és védőruha beszerzése, c) gázenergia-szlgáltatás díja, d) villamsenergia-szlgáltatás díja, e) távhőszlgáltatás díja, j) víz- és csatmadíjak, g) szemétszállítás, h) kéményseprési díjak, i) pénzügyi, befektetési szlgáltatási díjak, valamint j) kiszámiáztt termékek és szlgáltatásk ÁFA-befizetési kötelezettsége. (2) Az (l) bekezdésben meghatárztt jgcímeken megtervezett k a dlgi kiadásk terhére saját hatáskörben növelhetők. (3) A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv a kiemeit aiban jóváhagytt európai uniós pályázat át nem csökkentheti. (4) A Kőbányai Plgármesteri Hivatal körrel rendelkező szervezeti egysége az (l) bekezdésben meghatárztt jgcímek terhére a kiemeit n belül átcsprtsítást hajthat végre, valamint kezdeményezheti a kiemeit k közötti átcsprtsítást. IV. Fejezet Záró rendelkezések 19. (l) Ez a rendelet- a (2)-(4) bekezdésben meghatárztt kivétellel -a kihirdetését követő napn lép hatályba. (2) A 21. (l) bekezdése 2015. április l-jén lép hatályba. (3) A 21. (2) bekezdése 2015. június l-jén lép hatályba. (4) A 21. (3) bekezdése 2015. szeptember l-jén lép hatályba. 20. Ezt a rendeletet 2015. január l-jétől kell alkalmazni. 6

21. (l) A 6. mellékletben fglalt táblázat B:22 és E:22 mezőjében a "420,5" szövegrész helyébe a "423,5" szöveg lép. (2) A 6. mellékletben fglalt táblázat B:58 és E:58 mezőjében a "20,5" szövegrész helyébe a "26,5" szöveg lép. (3) A 6. mellékletben fglalt táblázat B:58 és E:58 mezőjében a "26,5" szövegrész helyébe a "20,5" szöveg lép. Kvács Róbert plgármester Dr. Szabó Krisztián jegyző 7

INDOKOLÁS Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a tvábbiakban: Áht.) 23. (l) bekezdése és az Alaptörvény 3 cikk (l) bekezdés t) pntja alapján biztsíttt jgkörében eljárva alktja meg a költségvetési rendeletét A rendelet az Áht., az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (X. 31.) Krm. rendelet, valarnint az állarnháztartás számviteléről szóló 4/2013. (L ll.) Krm. rendelet előírásainak rnegfelelően került összeállításra. A rendelettervezet L Fejezete tartalmazza a költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszegét, a círnrendet, a gazdasági szervezettel rendelkező és gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv engedélyezett létszámát, az ellátttak pénzbeli juttatásait, az egyéb rnűködési és felhalrnzási célú kiadásainak ait, a beruházási és a felújítási k ait, a tartalékkat, valarnint az európai uniós társfinanszírzással megvalósuló prgramkat. Szintén az L Fejezet tartalmazza a közalkalmazttak, a köztisztviselők és a rnunka törvénykönyve hatálya alá tartzó fglalkztatttak béren kívüli juttatását, valarnint a közfglalkztatttak éves létszám-át A rendelettervezet IL Fejezete felhatalmazást ad a plgármester számára az átmenetileg szabad pénzeszközök pénzintézeti betéthe történő elhelyezésére. A Fejezet rögzíti a takaréks gazdálkdás általáns alapelvét A Fejezet rögzíti a frrásátvétel, a tárngatásátadás, a pénzellátás és a bevételeimaradás-túlteljesítés esetén követendő szabálykat, valarnint kitér a támgatás elszámlásk rendjére. A rendelettervezet III. Fejezete rögzíti a rendeletrnódsítással kapcslats időpntkat, valarnint az -váltztatással kapcslats hatásköröket A Fejezet felhatalmazást ad a plgármester számára, hgy rnódsítsa a költségvetés főösszegét a támgatáskkal és a lekötött bankbetétekkel, átcsprtsítási jgt ad a kiemeit k és a költségvetési szervek között, valarnint biztsítja a plgármester rendelkezési jgkörébe utalt tartalék átcsprtsítását. Szintén felhatalmazást ad a Fejezet a Humánszlgáltatási Bizttság számára a rendelkezési jgkörébe utalt átcsprtsítására, valarnint pályázat kiírására és a támgatással kapcslats döntés meghzatalára. A Fejezet kitér az -átcsprtsítás határidejére, valarnint az -maradvány felhasználásának szabályára. A Fejezet költségvetési szervenként rögzíti a saját hatáskörű -rnódsítás szabályait, valarnint azn kat, amelyek terhére -átcsprtsítás nem hajtható végre. A rendelettervezet IV. Fejezete a hatályba léptető rendelkezéseket tartalmazza. A Képviselő-testület az Áht. 29/ A. -ának rnegfelelően a rendelettervezet elfgadása előtt tárgyalja a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat adósságt keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségének a költségvetést követő hárm évben várható összegét. Az Áht. 24. (4) bekezdés d) pntja alapján a költségvetés előterjesztésekr a Képviselő-testület részére tájékztatásul be kell rnutatni a 29/ A. szerinti tervszámknak rnegfelelően a költségvetési évet követő hárm év tervezett ainak keretszámait főbb csprtkban és a tervszámktól történő esetleges eltérés indkait A 2014. évben elfgadtt 38/2014. (Il. 20.) KÖKT határzat a helyi adóbevétel át a 2015. évre 7 715 795 eft összegre prgnsztizálta, rnivel nem számlt az adárnérték emelésével. 8