5CG. számú előterjesztés

Átírás

1 Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Plgármestere 5CG. számú előterjesztés Bizalmas az előterjesztés 2. mellékletének 2. és 211. melléklete! Előterjesztés a Képviselő-testület részére a Körösi Csma Sándr Kőbányai Klturális Nnprfit Krlátlt Felelősségű Társaság évi üzleti tervének meghatárzásáról I. Tartalmi összefglaló Az Önkrmányzat a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Krlátlt Felelősségű Társaság alapításáról szóló 205/2015. (V. 21.) KÖKT határzat alapján a közművelődési feladatkat szeptember l-jétől a 100%-s önkrmányzati tulajdnú Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Krlátlt Felelősségű Társaság (a tvábbiakban: Kft.) keretében látja el. A gazdasági társaság feladata a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt által elláttt feladatk, marketing-tevékenység, rendezvényszervezés, kerületi rendezvénynaptár készítése, kerületi kulturális rendezvények, események reklám- és marketingtervének előkészítése, valamint a kerületi kalendárium elkészítése. Az Önkrmányzat Közművelődési Megállapdást kötött a Kft.-vel szeptember l. napjától határzatlan időtartamra. A 205/2015. (V. 21.) KÖKT határzat 7. pntja értelmében Képviselő-testület felkérte a Kft. ügyvezetőjét, hgy legkésőbb a augusztusi képviselő-testületi ülésre nyújtsa be a Kft. üzleti tervét. Az üzleti terv eddig nem került elfgadásra, de a Képviselő-testület a Kft szeptember havi működési célú támgatását OOO Ft összegben határzta meg, tvábbá a Kft któber-december hónapra biztsíttt működési célú támgatását a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt - plgármesteri tartalékba rendezett - előirányzat maradványa terhére biztsítja a 205/2015. (V. 21.) KÖKT határzat szerint. a) Személyi juttatásk fedezetének biztsítása A pénzügyi tervben többlettámgatás igénye jelenik meg Ft összegben, az ügyvezető munkabére, a bérkmpenzáció és a személyi váltzáskból adódóan az alábbiak szerint. személyi juttatásk: 05/11 O ll: Törvény szerinti munkabérek, illetmények június július augusztus szeptember któber nvember december összesen Összes alapilletmény évi elfgadtt költségvetés alapján (havi illetmény, minimálbérre és garantált bérminimumra emelés, munkáltatói döntésen alapuló illetmény, kötelező pótlék, egyéb feltételtől függö pótlék) ügyvezető bére 560 OOO 560 OOO 560 OOO ügyvezető bér kiegészítése "bérkmpenzáció" OOO személyi váltzáskból adódó bértöbblet

2 A bérkmpenzációt január l-jétől vezette be a krmány a közszférában, hgy ellentételezze az adójóváírás kivezetését. Ezzel biztsíttta a krmány, hgy a kézhez kaptt rendszeres kereset ne csökkenjen akkr sem, ha az adó- és járulékváltzásk egyébként hátránysan érintették a munkavállalókat. A költségvetési szervek és az egyházi jgi személyek fglalkztatttjainak évi kmpenzációjáról szóló 349/2014. (XII. 29.) Krm. rendelet alapján 26 fő részesült összesen Ft értékben a Körösi Csma Kulturális Közpntnál bérkmpenzációban. Az előzetes egyeztetések alapján az alapító egyetértésével az átalakulást követően az érintett munkavállalók munkaszerződésébe a bérkmpenzáció összegét az ügyvezető beépíthette szeptember l-jei hatállyal. b) Gazdasági társasággá alakulás többlet költségvetési igénye A költségvetési szerv gazdasági társasággá alakítása tvábbi költségnövekedést eredményező tételeit mutatja az alábbi táblázat. adó mértéke megbízási Járulék nettó (Ft) Áfa (Ft) (Ft) díj (Ft) (Ft) Összesen Könyvvizsgáló költsége 910 OOO l Könyvelő irda költsége l 938 OOO Jgász költsége 840 OOO l FEB tagk l 190 OOO l Iparűzési adó Szakképzési hzzájárulás összesen l OOO l 190 OOO Az üzleti tervet a Kft. Felügyelő Bizttsága nvember 16-ai ülésén megtárgyalta és azt az 5/2015. (XL 16.) határzatában a Képviselő-testület számára elfgadásra javaslja. Az üzleti terv az előterjesztés 2. melléklete. c) Közművelődési megállapdás kiegészítése A Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Krlátlt Felelősségű Társasággal kötendő Közművelődési Megállapdás és ingatlanhasználati szerződés jóváhagyásáról szóló 210/2015. (V. 21.) KÖKT határzattal elfgadtt Közművelődési Megállapdást az alábbi krmányzati funkciókódk meghatárzásával szükséges kiegészíteni Közművelődés- közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése Közművelődés- egész életre kiterjedő tanulás, amatőr művészetek d) Közművelődési érdekeltségnövelő támgatás összegének biztsítása Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat a Magyarrszág évi közpnti költségvetéséről szóló évi C. törvény IX. fejezet Helyi önkrmányzatk támgatásai, 2. cím Helyi önkrmányzatk kiegészítő támgatásai 3. számú melléklet, II. Helyi önkrmányzatk felhalmzási célú költségvetési támgatásai 7. a) pnt Közművelődési érdekeltségnövelő támgatás jgcímen vissza nem térítendő támgatásban részesült 176 OOO Ft összegben. 2

3 A támgatás az önkrmányzattal kötött közművelődési megállapdás alapján működő közművelődési intézmény műszaki technikai eszközállmányának, berendezési tárgyainak gyarapítására frdítható. A támgatás terhére nem számlhatók el: a) személyi juttatásk, b) késedelmi pótlék, kötbér c) büntetések, pótdíjak költségei, d) gépjármű vásárlás, e) használteszköz vásárlás. II. Hatásvizsgálat Az üzleti terv biztsítja a közművelődési megállapdásban rögzített feladatk, tvábbá a Kft. fenntartási és üzemeltetési feladatainak ellátását. III. Döntési javaslat Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete meghzza az előterjesztés l. mellékletében fglalt határzatt. Budapest, nvember "~t'~ l yl LL. ~~cs Róbert Törvényességi szempntból ellenjegyzem: 3

4 l. melléklet az előterjesztéshez Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testületének... /2015. (XI. 19.) határzata a Körösi Csma Sándr Kőbányai Klturális Nnprfit Krlátlt Felelősségű Társaság évi üzleti tervének jóváhagyásáról l. Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Krlátlt Felelősségű Társaság évi üzleti tervét jóváhagyja. 2. Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Krlátlt Felelősségű Társaság részére 176 OOO Ft összeget átad közművelődési érdekeltségnövelő támgatás jgcímen. A Képviselő-testület felkéri a plgármestert a támgatási szerződés aláírására. 3. Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Krlátlt Felelősségű Társasággal kötendő Közművelődési Megállapdás és ingatlanhasználati szerződés jóváhagyásáról szóló 210/2015. (V. 21.) KÖKT határzattal elfgadtt Közművelődési Megállapdást az alábbi krmányzati funkciókódk meghatárzásával egészíti ki: a) Közművelődés- közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése, b) Közművelődés- egész életre kiterjedő tanulás, amatőr művészetek. 4. A Képviselő-testület felhatalmazza a plgármestert a 3. pnt szerinti szerződés aláírására. Határidő: december 31. Feladatkörében érintett: a Humánszlgáltatási Fősztály vezetője a Gazdasági és Pénzügyi Fősztály vezetője a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Kft. ügyvezetője 4

5 Kőrösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Kft. Uzleti terve 2015 szeptember 1.- december 31. Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve szeptember l.- december 31. Oldal l

6 l. A társaság bemutatása, jgállása: Megnevezés: Körösi Csma Sándr Kőbányai Felelősségű Társaság Kulturális Nnprfit Krlátlt Rövidített cégnév: Körösi Nnprfit Kft. Átalakulás: A társaság alapítója: Alapító Okirat kelte: Cégjegyzék száma: Adószáma: Statisztikai számjele: Számlavezető intézet: Számlaszám: Székhelye: A Társaság telephelyei: A Társaság fióktelepei: Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat képviselő testülete 301/2015. számú határzatával döntött a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt augusztus 31. hatállyal való megszüntetéséről és a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Kft június l-vel történő megalapításáról Budapest Fővárs X. kerül Kőbányai Önkrmányzat május OTP Bank Nyrt Budapest, Szent László tér KÖSZI: 1105 Budapest, Előd u. 1 Kőbányai Helytörténeti Gyűjtemény: 1102 Budapest, Halm u. Újhegyi Közösségi Ház: 1108 Budapest, Újhegyi sétány 16. Arlói Üdülő: 3663 Arló, Fácáns utca 13. Balatnalmádi Üdülő: 8220 Balatnalmádi, Szent István st. 3. Balatnlellei Nyári Tábr:8636 Balatnlelle, Úszó u Képviselő: Jás Tamás ügyvezető Felügyelő Bizttság: Könyvvizsgáló levelezési címe: címe: Hnlap: Smlyódy Csaba elnök Jager Erika tag Pluzsik Gábr tag TRIÁSZ AUDIT Könyvvizsgáló és Számviteli Adótanácsadó Kft Budapest, Szent László tér krsi@krsi.rg Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve szeptember l.- december 31. Oldal 2

7 2. A társaság fő feladata: A Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat a kizárólags tulajdnában álló gazdasági társaságat azzal a céllal alapíttta, hgy közművelődési intézményként ellássa a muzeális intézményekről, a nyilváns könyvtári ellátásról, a közművelődésről szóló évi CXL. törvényben meghatárztt kötelező önkrmányzati közművelődési feladatkat. A muzeális intézményekről, a nyilváns könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló évi CXL. Törvény 76. (1)- (2) bekezdése alapján az Alapító feladatkörébe tartzó, alábbiakban részletezett tevékenységet szintén a Társaság látja el. Az Alapító a jgszabály alapján a laksság művelődése érdekében biztsítja a közművelődési tevékenység és szlgáltatásk közösségi színteréül szlgáló helyet, valamint támgatja a helyi közművelődési tevékenységet: a) az isklarendszeren kívüli, öntevékeny, önképző, szakképző tanflyamk, életminőséget és életesélyt javító tanulási, felnőttktatási lehetőségek, népfőisklák megteremtésével, b) a település környezeti, szellemi, művészeti értékeinek, hagymányainak feltárásával, megismertetésével, a helyi művelődési szkásk gndzásával, gazdagításával, c) az egyetemes, a nemzeti, a nemzetiségi és más kisebbségi kultúra értékeinek megismertetésével, a megértés, a befgadás e/ősegítésével, az ünnepek kultúrájának gndzásával, d) az ismeretszerző, az amatőr alktó, művelődő közösségek tevékenységének támgatásával, e) a helyi társadalm kapcs/atrendszerének, közösségi életének, érdekérvényesítésének segítésével, /) a különböző kultúrák közötti kapcslatk kiépítésének és fenntartásának segítésével, g) a szabadidő kulturális célú e/töltéséhez a feltételek biztsításával, valamint h) egyéb művelődést segítő lehetőségek biztsításával. A Társaság közművelődési célú tevékenységének flytatása feltételeiről a Közművelődési Megállapdás rendelkezik, mely a Társaság és Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat között jött létre. 3. Helyzetelemzés: A társaságban szakmai és gazdálkdási működése nem előzmény nélküli, hisz költségvetési szervként január l. és augusztus 31. között működő intézmény és a Társaság funkciója azns. A feladatellátás srán a költségvetési szerv törekedett a hatékny, takaréks és ésszerű gazdálkdás megvalósítására és ezzel egyidejűleg a szakmai tevékenység minél magasabb színvnalú ellátására. Az elmúlt 5 év eredményeiként jelentkezett a bázisként kezelt évhez visznyítva a tulajdnsi támgatás (finanszírzás) és bevételek (saját) előirányzat arányának több mint 10 %-s váltzása a bevételek javára, amely a teljesítések szintjén is hasnló eredményt mutattt. A bevételek az eredeti előirányzathz képest minden évben túlteljesítést mutattak. A Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve szeptember 1.-december 31. Oldal 3

8 létszám előirányzat tekintetében a 2011-es évhez képest {62 fő) a megszűnéskr 51 fő alkalmaztt látta el a feladatkat. A létszámcsökkenés úgy valósult meg, hgy a távzék vagy nyugdíjellátásában, vagy más munkáltatónál munkavisznyban maradtak. A Társaság szeptember 1-én kezdte meg működését, a jgutód nélkül megszűnt költségvetési szervvel azns személyi, infrastrukturális és anyagi feltételek mellett. A gazdasági társasági frma előnyei a jelen állaptban inkább csak prgnsztizálhatóak, a várható eredmények alapja elsősrban a költségvetési szervként végzett tevékenység tapasztalatai lehetnek. A SWOT analízis alapján felmért erősségek és gyengeségek, veszélyek és lehetőségek segítséget adhatnak abban, hgy a jelenlegi állaptt regisztráljuk és a lehetőségeinket szamba vegyük, tervezett céljaink elérését valószínűsíthessük. Erősségek: A humán erőfrrás szakmai felkészültsége és tapasztalata. Infrastruktúra skszínűsége (kulturális közpnt, 486 fős színházterem, tanuszda, közösségi ház, helytörténeti gyűjtemény, üdülők). Az épületek megközelíthetősége, ingyenes parklási lehetőség. Önálló gazdálkdási frma, amely képes az összetett feladatk ellátására Széleskörű kapcslatrendszer (kerületben belül és kerületben kívül). Stabillátgatói- használói réteg megléte. Működő, aktív, építő közösségek, amatőr művészeti csprtk. Gyengeségek: Az infrastruktúra felújításra szrul (Kőrösi épülete, Balatnlellei üdülő). Magas rezsiköltségek (az épületek állapta miatt). Technikai berendezések és a nagyfkú használatukból adódó állapta. A "tulajdnsi szemlélet" hiánya a munkavállalói körben. Pályázati frrásk csökkenése. Veszélyek: Az infrastruktúra állagának tvábbi rmlása. A flyamatsan amrtizálódó technikai feltételrendszer (technikai eszközök elavu/tsága és ebből eredően a rendezvények feltételeinek biztsítás egyre nehezebb). A kulturális szlgáltatásk iránti érdeklődés csökkenése. Új kulturális szlgáltatók és szlgáltatásk megjelenése a kerületben és Budapesten. Lehetőségek: Az önálló gazdálkdás alapján a működési frrásk jbb felhasználása. A humán erőfrrás ésszerűbb felhasználása, mtivációs módszerek alkalmazása. A munkatársak flyamats és tudats kmpetenciafejlesztése. Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve szeptember 1.-december 31. Oldal 4

9 A prjekt szemléletű (team munkára ösztönző) feladatvégzés alkalmazása. Az önkezdeményezések befgadása és segítése. Üdülők kihasználtságának növelése. Új kulturális szlgáltatásk bevezetése {Pl: céges prgrmk szervezése, helytörténeti séták, képzések indítása) Partneri kör és a használói kör növelése. Új alapkn nyugvó interaktív belső és külső kmmunikáció. A fentiek alapján a Társaság a céljait az alábbiak szerint fgalmazta meg: Az Alapító által elírt tevékenység magas színvnaln való ellátása, az önkrmányzati közművelődési feladatellátás minőségi végrehajtása. Hatékny gazdálkdás megvalósítása, finanszírzás mértékének csökkentésére való törekvés, a Társaság bevételeinek növelése. Új szakmai prgramk megvalósítása, innváció és kezdeményező magatartás. A szlgáltatásk fejlesztése a használói kör igényeinek figyelembe vételével A Társaság kapcslati tökéjének erősítése a partneri kör bövítése révén. 4. Pénzügyi terv: évi üzleti tervének szöveges indklása A Körösi Nnprfit Kft. a szeptember l-től december 31-ig tartó üzleti tervében a személyi juttatáskat a szeptember 1-i létszám és béradatk alapján tervezte. 1 A dlgi kiadáskat a évi eredeti előirányzat időaránys részének, a ig teljesített és jóváhagytt előirányzat módsításknak, a ig teljesített, de jóváhagyással nem rendelkező előirányzat módsításknak, valamint a ig történő teljesítések időaránys figyelembe vételével készítette, tekintettel a augusztus 31-el fenntartónak átadásra került szállítói és egyéb tartzáskra, vevő- és egyéb követelésekre. Cél, a Társaság hatékny és ésszerű működésének, gazdálkdásának biztsítása és az üzleti tervben megfgalmaztt feladatk végrehajtása. Az üzleti terv a társaság által nyújttt szlgáltatáskkal, működéshez szükséges támgatáskkal, működési kiadáskkal, igénybe vett szlgáltatáskkal kapcslats, a kötelezően és önként vállalt, valamint a többlet feladatk és egyéb krrekciós tényezők tervszámait tartalmazza. A Társaság az Üzleti tervét úgy határzta meg, hgy abban a törzstőke (4 millió Ft) általáns tartalék céllal - épületbiztsítás, káresemény, egyéb nem tervezett kiadásk - 1 Ld.: l. számú melléklet: Kőrösi Nnprfit Kft. üzleti terve 2015 Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve szeptember l.- december 31. OldalS

10 fedezetét biztsítsa. A törzstőke felhasználásának kimutatását tájékztatásul külön táblázat tartalmazza. 2 Az Kft üzleti terv táblázatának első számszlpa tájékztató és összehasnlító jelleggel tartalmazza a költségvetési szerv évi eredeti előirányzatát, másdik szlpa a költségvetési szerv évi ig tartó teljesítését. Természetesen e két szlp adatai az év közbeni megszűnés miatt nem elegendőek az összehasnlításhz, ezért ahhz az előirányzat módsításk figyelembe vétele is szükséges. Tvábbá a költségvetési szerv megszűnéséig pénzügyileg teljesített, de jóváhagyással nem rendelkező előirányzat módsítás maradt, ezért annak figyelembe vétele is szükséges az időaránys teljesítés valós megállapításáhz. Ezen adatk alapján elemezhető a év első 8 hónapja, melyet az alábbi összesítő táblázat tartalmaz ig adatk e Ft-ban Módsíttt jóváhagyással Módsítás Telj. Megnevezés Előirányzat nem Frgalm előirányzat összesen % rendelkező előir.mód. KIADÁSOK Személyi juttat ,51 Munkált.terh.járul ,71 Dlgi kiadásk ,79 Beruházásk ,00 ÖSSZES KIADÁS ,83 BEVÉTELEK Műk.c.támgat ,00 Működési bevételek ,05 Előző évi pénzmar ,00 l rányítószer. tá mg ,38 ÖSSZES BEVÉTEL ,33 A táblázat adataiból megállapítható, hgy a költségvetési szerv kiadásai és bevételei i állapt szerint időaránys teljesítést mutatnak. Ezen teljesítési adatk, valamint a el a fenntartónak átadtt kiadásk és bevételek, valamint a évi eredeti előirányzatk figyelembevételével történt a dlgi kiadásk, a működési bevételek és tulajdnsi támgatásk tervezése az üzleti terv készítése srán. A személyi juttatásk és járulékk tervezése nem a fentiek szerint történt, azk knkrét tervszámkat tartalmaznak. 2 Ld.: 4. szám ú melléklet: Törzstőke felhasználása Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve szeptember l.- december 31. Oldal 6

11 A Társaság 4 hónapra szóló üzleti terve a kiadási ldaln a bérek és annak járulékait, valamint a dlgi- és beruházási költségeket tartalmazza -a hivatal pénzügyi és gazdasági fősztályával történő egyeztetés könnyebbsége miatt - az államháztartási költségvetési srknak megfelelő főkönyvi bntásban, valamint a Közművelődési megállapdásban fglaltak szerinti krmányzati funkciókódnként a kiadásk felmerülésének figyelembevételével. Az üzleti terv tartalmazza bevételi ldaln a társaság kiadásainak fedezetét biztsító működési bevételeket és a feladatellátáshz szükséges tulajdnsi támgatást. A bérjellegű kiadásk esetében a Társaság mzgástere jelenleg krlátztt, hiszen a tvább fglalkztatási kötelezettségből eredően nem vlt beflyása az alkalmaztti állmány összetételének váltzására. Az elkövetkezőkben visznt a természetes fluktuáció révén lehetőség nyílik a humán erőfrrás szakmai frissítésére és a feladatk újrasztása alapján a bérköltségek ésszerűbb felhasználására. Megtakarítást jelenthet a következő években az eddig a Kjt. alapján történő fglalkztatásból eredő un "srs béremelések" költségének elmaradása. 3 A rendszeres személyi juttatásk és járulékainak tervezése a szeptemberi létszám és béradatk alapján négy hónapra készült. 4 Tartalmazza a költségvetési szervből átvett dlgzók január l-én tervezett és az augusztus 31-i állaptnak megfelelő bérét, növelve az önkrmányzat vezető tisztségviselőivel flytattt előzetes tárgyalás alapján 26 főt érintő bérkmpenzáció összegével. Tartalmazza a létszámváltzásk miatti béreket, a még betöltetlen üres álláshelyek béradatait. Váltzás az ügyvezető bérnövekedése a fenntartó június 1. napjától életbe lépő javadalmazási szabályzata szerint, mely összeget a bértervező táblázat szeptember l-től tartalmazza, ezért a június, július, augusztus havi bérek a többlet frrásigénys táblázatban szerepelnek. A bértervező táblázat tartalmazza a béren kívüli juttatáskat a évben engedélyezettnek megfelelő mértékben időaránysan négy hónapra, valamint a közlekedési költségtérítéseket (távlsági és munkakörhöz kapcslódó) a szeptemberi létszámváltzásknak megfelelően. A Társaság induló havi többlet bérköltsége a személyi juttatásk tekintetében összesen Ft összeget mutat, melyből Ft/hó a munkabérbe épített bérkmpenzáció összege, Ft az ügyvezető bérnövekedése, a fennmaradó Ft összeg pedig a személyi állmány váltzása miatti bérmzgás. A személyi váltzásk miatti többlet bérköltséget indklják az alábbiak: A bértervezési táblázatban től üres állásként jelölt gazdasági ügyintéző (könyvelő) álláshelyen tervezett Ft és a én ugyanezen álláshelyen tervezett összeg között Ft többlet jelentkezik. Ennek ka, hgy az álláshelyen lévő Kelemen Andrea munkavállaló én GYED-en 3 A srs béremelésből eredő többletköltség a évi költségvetésben 1184 e Ft vlt. 4 Ld.: 2 számú melléklet: Bértervezési tábla 5 Ld.: 3 számú melléklet: Többletfrrás igény tábla, valamint részletezve a 3.3. szám ú mellékletben Körösi Nnprfit Kft. Üzleti terve szeptember 1.- december 31. Oldal 7

12 tartózkdtt, az őt helyettesítő Mucsi Istvánné bére Ft vlt, ezt terveztük én. Kelemen Andrea el visszatért a munkába GYED melletti munkavégzéssel, majd któber közepén fizetés nélküli szabadságt kért, hgy újra visszatérjen GYED-re. Mivel már történt kifizetés erre a munkabérre és a munkavállaló döntése szerint újra visszatérhet a munkába, valamint helyettesítése miatt az álláshelyen lévő bérének tervezése indklt el a szakmai állmány személyi váltzásainak következtében a megüresedett álláshelyekre újnnan felvett dgzók közül van ahl a megüresedett álláshelyen lévő bérhez képest magasabb bérrel, van ahl alacsnyabb bérrel tudtunk munkavállalót alkalmazni, melynek egyenlege Ft többlet bérigényt mutat. Az alábbi táblázat tartalmazza összesítve a többlet bérigényt beflyásló szakmai és nem szakmai munkavállalók személyi és bér váltzásait: adatk Ft-ban Munkavállaló neve Összeg Munkavállaló neve Összeg Egyenleg Mucsi Istvánné 122 OOO Üres/Kelemen Andrea 148 OOO 26 OOO Nagy Krisztina Veres Áks 190 OOO Vermes Laura Kvács Drttya 150 OOO Urbán Adrienn 140 OOO Rásó Anett 125 OOO - 15 OOO Összesen Ö szesen 613 OOO Természetesen el a fentieken kívül történtek még tvábbi személyi váltzásk is, de tt bérváltzás a rendelkezésre álló bérhez képest nem történt. A bértervező táblázat tartalmazza tvábbá az abban szereplő illetmények munkáltatót terhelő járulékait. Az üzleti tervtáblázat személyi juttatás srai a bértervező táblán kívül is tartalmaznak többlet bérigényt, mint reprezentációs költség 4 hónapra összesen Ft, a többlet frrásigények táblázat 6 személyi juttatásk srain szereplő összegek, melyek az alábbiak: Az ügyvezető hármhavi munkabére ( hó), mely Ft/hó, összesen Ft/ A felügyelő bizttsági tagk hét havi megbízási díjai ( hó), mely Ft/hó, összesen Ft. 8 Az üzleti tervtáblázat munkaadót terhelő járulékk srn tervezésre kerültek a fenti többlet bérigény járulékai és adói, valamint Ft táppénz-hzzájárulás és Ft rehabilitációs hzzájárulás a évi költségvetés hasnló srán tervezett összeg 4/12-ed része. 6 Ld.: 3 szám ú melléklet: Többletfrrás igény Személyi juttatás része 7 Részletezve a 3.3. számú melléklet: Ügyvezető hármhavi munkabére 8 Részletezve a 3.4. számú melléklet: Külső személyi juttatásk Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve szeptember l.- december 31. Oldal 8

13 A Társaság munkatársai Ügyvezető Szakmai vezető Gazdasági vezető Üzemeltetési vezető Szakmai munkatársak Szakmai munkát segítők száma: Technikai munkatársak: Összesen: 1,0 fő 1,0 fő 1,0 fő l,ofő 12,0 fő 13,0 fő 21,5 fő 50,5 fő A költségvetési szerv jgutód nélküli megszűnését követően az új gazdasági társaságban 6 fő nem került alkalmazásra, ők- a Társaság tvábbfglalkztatási kötelezettsége ellenére - a felajánltt munkalehetőségről lemndtak, munkaszerződést nem kívántak kötni. Az üres álláshelyek betöltése flyamats. A költségvetési szervtől tvábbfglalkztatásban átvett munkatársak közül az átvétel napján szeptember l. - 3 fő tartós betegállmányban van. Státuszuk betöltése - a betegállmányuk idejére- megtörtént. A Társaság szakmai állmányának összetétele megfelelő, végzettségük - hárm fő kivételével- felsőfkú szakirányú. 9 A dlgi kiadásk tervezésénél a fentiekben már leírt több szempnt figyelembe vételére vlt szükség, melyek az alábbiak: a évi eredeti előirányzat időaránys része, a ig teljesített és jóváhagytt előirányzat módsításk, a ig teljesített, de jóváhagyással nem rendelkező előirányzat módsításk, a ig történő teljesítésekidőaránys figyelembe vétele, a augusztus 31-el a tulajdnsnak átadásra került szállítói és egyéb tartzá sk. Ezek együttes vizsgálata vlt szükséges a dlgi kiadásk tervezéséhez. Az alábbiakban a dlgi kiadásk közül kiemeljük néhány főkönyvi sr tervezésének szempntja it, valamint tartal mát. A dlgi kiadásknál külön kiemeljük a közüzemi díjak tervszám szempntjait, melyek az alábbiak: Villams energia, gázenergia, távhőszlgáltatás, valamint víz- és csatrnadíjaknál a évi költségvetési összeg 4/12-ed részét terveztük mivel a szeptemberben érkezett és szeptemberben fizetendő augusztus havi díjak kiegyenlítetlen számlái átadásra kerültek a tulajdns részére, de a januárban beérkező december havi közüzemi díjakat is a vállalkzási könyvelésszerint december hónapra vissza kell könyvelni. 9 Ld. 5. számú melléklet: a Kőrösi Nnprfit Kft szakmai munkatársai Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve szeptember l.- december 31. Oldal 9

14 A dlgi kiadásk 05/33619 Egyéb szlgáltatásk Ft összeg tartalmazza az intézményben 4 hónap alatt szervezendő színházi előadásk, tanflyamk, gyermekprgramk, kncertek, zenei estek és egyéb szakmai rendezvények kiadásait. A 05/ Egyéb üzemeltetési, fenntartási szeigáitatás Ft összeg tartalmazza többek között a teherlift, tűzltó készülékek, számítógépek, egyéb berendezések karbantartását, uszdai vízminőség vizsgálatt, stb. összesen Ft összegben, valamint itt került tervezésre a többlet feladatellátás (kerületi rendezvények költségei, kerületi vezetői kirándulás költsége, civil szervezetek kiadásai) dlgi kiadásainak nettó összege Ft. Tvábbá a nrmál működési kiadáskn túl tervezésre került a többletigény táblázat 10 dlgi kiadásai között szereplő összegek, melyek tervezésének indkiása a későbbiekben a többletigények címszó alatt történik. A Társaság működési bevételei két fő tevékenységből keletkeznek. A szakmai feladatk megvalósulásából beflyó bevételek (közművelődési prgramk, tanflyamk, színházi és zenei előadásk) valamint az infrastruktúra szabad kapacitásának kihasználásából (terembérletek, kulturális szlgáltatásk, üdültetés) erednek. Ezek egymáshz visznyíttt aránya az elmúlt évek számai alapján 58-42%. A jelen állaptban teljesíthetőnek prgnsztizáljuk a főkönyvi számn szereplő bérleti és lízing díjbevételek rvatn a Ft összegét és a főkönyvi számn szereplő egyéb szlgáltatásk nyújtása miatti bevételek Ft + áfa összeg teljesítését. Az előbbi bevételek teljesülése a tárgyidőszak alatt történő bérleti díjakból beflyó összeg. Utóbbi bevételek frrása a 4 hónap alatt szervezendő színházi előadásk, tanflyamk, gyermekprgramk, kncertek, zenei estek és egyéb szakmai rendezvények igénybevételéből keletkezik Többletigény A Társaság üzleti terve 11 többletigényt is tartalmaz, 12 melyet hárm blkkban jelenítettünk meg. Az első blkk a krábban beflyt bevételek kiadásainak finanszírzását tartalmazza. A másdik blkk kiadásai az átalakulás kapcsán felmerülő összegeket és a gazdasági társaság működéséből és jgszabálykban előírt kötelezettségeinek való megfelelésből ered. A harmadik blkk a többlet feladatellátásból eredő többletigényt tartalmazza. A fentiek alapján az alábbi frrás igények jelennek meg az Üzleti tervben: 10 Ld.: 3 számú melléklet: Többletfrrás igény- dlgi kiadás része 11 Ld.: l szám ú melléklet: Körösi Nnprfit Kft Üzleti Terve Ld.: 3 számú melléklet: Többletfrrás igény tábla Körösi Nnprfit Kft. Üzleti terve szeptember 1.- december 31. OldailO

15 Az első blkkban szereplő összeg a szeptembertől kezdődő Nsztalgia előadássrzat bérlet eladásából előtt a költségvetési intézménybe beflyt bevételek 13 miatti finanszírzást tartalmazza, melynek kiadásai szeptember 1. után merülnek fel. Ugyanitt került tervezésre a nyugdíjas klubk költségvetési intézménybe befizetett tagdíjainak összege, melyet felhasználásra igénybe kívánnak venni. Ügyvezető 3 havi munkabére Itt került megtervezésre az ügyvezető ún. elő társasági időszakban kifizetett munkabére június - augusztusig 3 hónapra. (Szeptembertől a munkabérét a bértervező tábla tartalmazza) Külső személyi juttatásk 16 Itt került megtervezésre a 207/2015. (V. 21.) KÖKT határzatban fglalt felügyelő bizttsági elnök és tagk 3 fő havi tiszteletdíja és annak járuléka ig. Szakképzési hzzájárulás A másdik blkkban került tervezésre a társaság jgszabályban előírt kötelezettségei, mint az lparűzési adó, és a Szakképzési hzzájárulás. 17 Az iparűzési adó alapja a működési bevételek, csökkentve a készletbeszerzés összegével, valamint a villams energia és a gázenergia díjak kiadásaival Az adó mértéke az. adó alap 2 %-a. A szakképzési hzzájárulási adó a személyi juttatásk 1,5 %-a. Gazdasági és jgi szlgáltatásk A harmadik blkk tartalmazza a 208/2015. (V. 21.) KÖKT határzatban fglalt könyvvizsgáló díját, a könyvelőirdai díjat, valamint a Kft. jgi képviselőjének díját. 18 A Társaság könyvelői feladatainak részbeni kiszervezésének ka, hgy a gazdasági csprt személyi állmánya a társasági gazdálkdási frmával járó feladatk elvégzésében nem szerzett jártasságt. A Társaság célként fgalmazza meg, hgy december 31-ig, amikr a könyvelői feladatkat végző céggel a szlgáltatási szerződése lejár, megvizsgálja annak lehetőségét, hgy a feladatkat a Társaság alkalmazttai végezzék-e tvább. Amennyiben a Társaság úgy ítéli meg, hgy belső erőfrrásból nem végezhető el megfelelő szinten a feladat, úgy a gazdasági csprt létszámát csökkenti és a vele járó költségeket átcsprtsítja a kiszervezett tevékenységre. 13 Ld.: 3.1. számú melléklet: Nsztalgia Bérlet bevételei tábla 14 Ld: 3.2. számú melléklet: Nyugdíjas klubk tagdíj bevételei 15 Ld.: 3.3. számú melléklet: Ügyvezető munkabére 16 Ld.: 3.4. szám ú melléklet: Külső személyi juttatásk 17 Ld.: 3.5. szám ú melléklet: lparűzési adó és szakképzési hzzájárulás 18 Ld.: 3.6. szám ú melléklet: Könyvvizsgáló, könyvelő irda és jgi képviselet költsége Körösi Nnprfit Kft. Üzleti terve szeptember 1.- december 31. Oldalll

16 A könyvelő irda jelenleg teljes körű bérszámfejtést végez a társaság részére, készíti az ehhez kapcslódó bevalláskat, adatszlgáltatáskat, táppénzzel kapcslats ügyintézést, adatt szelgáltat a bér könyveléséhez, azaz minden lyan feladatt ellát, melyet a költségvetési szerveknél a Magyar Állam Kincstár végez. Ezen túl flyamats szakmai segítséget és tanácsadást nyújt a társasági könyvelési feladatkban. Szftver és szerverhasználati szlgáltatást biztsít, melynek következtében a társaságnak nem kellett szftver és szerver beruházást eszközölnie. Elkészíti és jgszabályi váltzás esetén flyamatsan frissíti a szerződésben fglaltak szerint a társaság gazdálkdásával kapcslats szabályzatait a gazdasági vezetővel egyeztetve a helyi sajátsságk figyelembevételével. A könyvelői feladatkra beérkezett ajánlatk 19 közül minden szempntból a legkedvezőbbnek ítélt, felügyelő bizttság által is javaslt és jóváhagytt Magyar Közigazgatásfejlesztési Zrt. szlgáltatását és Bicm integrált könyvelési rendszer ajánlatát választttuk. Mindamellett, hgy a legkedvezőbb ajánlatt ez a cég adta, fnts vlt, hgy a Bicm könyvelési rendszert a POLISZ könyvelési rendszer alapjaira építették ezért a gazdasági irda számára nem vlt ismeretlen a prgram használati felülete. Tvábbá a Zrt. a POLISZ prgramból át tudta tenni a Bicm prgramba a törzsadatkat. A döntésnél ez is fnts szempnt vlt, mivel egyik napról a másikra könnyen ment az átállás. A könyvelő irda költségei 20, mint a mellékelt táblázat is mutatja, eltérő számadatkat tartalmaznak. Ennek ka, hgy a társaság ún. "előtársasági" időszakában (06-08.hó) az Advert Kft végezte a könyvelői feladatkat, mely időszakban csekély könyvelési és bérszámfejtési feladatt láttt el. Szeptember hónaptól, azaz a teljes átállást követően a Magyar Közigazgatásfejlesztési Zrt. látja el a fentebb leírt feladatkat a szerződésben meghatárztt összeg szerint. December hónapban a könyvelői irdai díj eltér az azt megelőző hónapk összegétől Ft-al. Ennek ka, hgy a szerződésben fglaltak szerint 3 hónapn belül elkészíti a társaság számviteli szabályzatait, melynek egyszeri összege Ft, nvember hónapban könyvvizsgálat srán képviseletet biztsít, melynek egyszeri díja Ft, valamint egyszeri betanítási díjat számít fel Ft összegben. Ezen egyszeri díjak esedékessége december hónap, a rendszeres havi díjjal együtt kerülnek számlázásra. Civil szervezetek támgatása 21 Itt kerültek megtervezésre a Civil szervezeteknek nyújttt támgatásk, melyeket a szervezetek után használnak fel. Vezetői kirándulás költsége A tulajdns által finanszírztt kerületi vezető kirándulás helyszínen fizetendő költsége és annak finanszírzása került megtervezésre csökkentve a kirándulás hzzájárulás címén beflyt bevétellel Ld.: számú melléklet könyvelői árajánlat összesítő 20 Ld.: 3/6. számú melléklet: Könyvvizsgáló, könyvelő irda, jgász költsége 21 Ld.: 3.7. számú melléklet: Civil szervezetek pályázati támgatása 22 Ld.: 3.8. Kerületi vezetői kirándulás költsége Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve szeptember l.- december 31. Oldal l 2

17 Önkrmányzati rendezvényekből adódó többletköltség Az üzleti tervben a évi számadatk alapján tervezésre került az őszi -téli időszakban a Társaság szervezésében megvalósuló önkrmányzati rendezvények költsége, melyet külön táblázatmutat be. 2 3 A Körösi Nnprfit Kft évi üzleti tervének első váltzatát a Felügyelő Bizttság a szeptember 7-i ülésén megismerte és jóváhagyta, a jelenlegi Üzleti tervet az Alapító előzetes jóváhagyását követően tárgyalja. A Körösi Nnprfit Kft. Üzleti Terve a K/ /2015/11. számú Közművelődési megállapdás l. mellékletének 3. pntjában fglaltak szerint krmányzati funkciónkénti bntásban készült, valamint a költségvetési előirányzat főkönyvi számk szerinti bntásban került meghatárzásra. A as krmányzati funkció a civil szervezetek tevékenységének támgatását szlgálja, mely krmányzati funkciót a közművelődési megállapdásban is rögzíteni szükséges. Krmányzati funkciók: ~. Kód'j~L ::;;.: ;... ~'If: ; Futill.' ~.;!~ cc.. ai~ít '......:: >JJ?-1~ ~wi \i!ii:. :};> ::.. Y, 'i, ;) 1!;f<.! Szabadidő-(rekreációs sprt-) tevékenység és támgatása Üdülőhelyi szálláshely-szlgáltatás és étkeztetés Múzeumi gyűjteményi tevékenység Közművelődés- közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése Közművelődési-hagymánys közösségi kulturális értékek gndzása Közművelődés- egész életre kiterjedő tanulás, amatőr művészetek 5. Összegzés: A Budapest Fővárs X. Kőbányai Önkrmányzat által fenntarttt kerületi közművelődési intézményeinek évi integrációját nem csak gazdasági, pénzügyi kk, hanem szakmai érvek is indklták. Az összevnás eredményeként a racinális gazdálkdás eredményeként az egykr önállóan működő kulturális intézmények kiadása aránysan csökkent, a bevétel pedig növekedést mutattt. Az intézmény és telephelyeinek kihasználtsága és látgatttsága javult a prgramfrmák száma is nőtt. Éves szinten több 250 OOO fő frdult meg intézményekben, vett rész a fglalkzáskn, látgatta rendezvényeket. 23 Ld.: 3.9. számú melléklet: Kerületi rendezvények és költségei Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve szeptember l.- december 31. Oldal13

18 A Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt ismertsége nem csak a kerületen belüt hanem a fővársban és rszágs szinten is nőtt. Köszönhető ez azknak az újszerű kezdeményezéseknek, melyek egyediségükkel és szakmai minőségükkel vívnak ki elismerést a látgatóknál és a szlgáltatásainkat igénybe vevőknél. A Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt augusztus 31-i hatállyal való megszűnését követően a tvábbiakban a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete által alapíttt nnprfit gazdasági társaság, a Körösi Nnprfit Kft. látja el az önkrmányzat közművelődési feladatellátását és a kerület kulturális életében meghatárzó szerepet tölt be. A Társaság üzleti terve tartalmazza a működés feltételeit biztsító frráskat. Budapest, nvember l. Jás Tamás s.k. ügyvezető Körösi Nnprfit Kft. Üzleti terve szeptember l.- december 31. Oldal l 4

19 Mellékletek jegyzéke: l. l. szám ú melléklet: Kőrösi Nnprfit Kft Üzleti terve számú melléklet: Végleges bértervezési tábla ig számú melléklet: Többlet frrásigény számú melléklet: Nsztalgia bérlet bevételei számú melléklet: Nyugdíjas klubk tagdíj bevételei számú melléklet: Ügyvezető 3 havi munkabére hó számú melléklet: Külső személyi juttatásk számú melléklet: lparűzési adó és szakképzési hzzájárulás számú melléklet: Könyvvizsgáló, könyvelő irda, jgi képviselet költsége számú melléklet: Civil szervezetek pályázati támgatása ll számú melléklet: Kerületi vezetői kirándulás költsége Kerületi rendezvények és költségei hó számú melléklet: Törzstőke felhasználása számú melléklet: Kőrösi Nnprfit Kft szakmai munkatársai Körösi Nnprfit Kft. Üzleti terve szeptember l.- december 31. OldailS

20 Körösi Nnprfit Kft ÜZLETITERV hó l. melléklet., ~..<.w ~vu" FóköD)'l'i számlák Megnevezés évi eredeti előirányzat 2015.évó Ol-OS havi téay 201~. évi havi kötelezó feladatk ten'e ig beflyt bevételek kiadásai évó 09~12 havi többlet frrásigéay és többlet feladatk terve évi havi Összesen terv KIADÁSOK l ( ) Személyi juttatásk 05/11011 Törvénv szerinti munkabérek, illetménvek /11011 Törvénv szerinti munkabérck illettnén 'ek (Munka tvk. hat alá tart.) l /11021 Nrmatív jutalmak 05/11021 Nnnatív utairnak (Munka tvk hat alá tart.) 05/11031 Cél"uttatás. pr.ektprémium 05/11041 Készenléti. ü TVeicti. heh ""'ttesíttssi df, túlóra () 05/11041 Készenléti. ugvclett. helvcttcsítési díj, tulóra (Munka tvk. hat. alá tart.) 05/11051 Vé«kiclégítés 05/11061 Jubileumi" utalm Béren kívüli uttatásk /11071 Bércn kívüli "uttatásk (Munka tvk. hat. alá tart.) 05/11081 Ruházati költségtérítés 05/11091 Közlekedési költségtérités 05/11091 Közlekedési költségtérites (Munka tvk. hat. alá tart.) l /11101 Egvéb köhségtérités 05/11121 Szciális tám~tásk 05/11131 Flalkzt. evéb személvi ut!. (szabadságmegv., betegszab.. kézés. naidíil l /1211 Választtt tisztségviselök uttatásai 05/1221 Állmányba nem tartzók megbízási, tisztelet dí"a /1231 Egyéb külsö személvi "uttatásk (kitüntetés, reprezentáció, kártérítés) !88 40! l 845 l 476 l () () () () l !5!2!5 291 O; 1190 l ' Személyi juttatásk összesen Munkaadókat terhelő járulékk és szciális hzzájárulási adó !964 l 571! /211 Szciális hzzáárulási adó (27%) /213 Egészségügyi hzzá: árulás l /214 Táppénz~hzzá "árulás /216 Rehabilitációs hzzá" árulás /217 Munkaadót terhelő személyi.'övedelemadó /219 Egyéb munkaadókat terhelő "árulékk! ll 8 l !8!4! ! Járulékfizetési kötelezettség összesen ll lda!

21 Körösi Nnprfit Kft ÜZLETITERV hó l. melléklet Főkönyvi számlák Dlei kiadásk Megnevezés évi eredeti előirányzat 05/31111 l Gvóvszerbeszerús /31112 Vegyszerbeszerzés /31113 Könvvbeszerzés 05/31114 Flvóirat-beszerzés 50 05/31115 Egvéb infrmációhrdzó beszerzése 10 05/31119 Egyéb szakmai anv~g_ beszerzése l 5Q{l 05/ Élelmiszer-beszerzés 05/ Élelmiszer-beszerzés gyenekek 05/ Élelmiszer-beszerzés alkalmazttak 05/ Irdaszer, n mtatvánv beszcrzt...'se / T ncrbcszerzés 60 05/31214 Ha.tó- és kcnöanvag beszerzése 90 D5/ Munkaruha 05/ Védőruha / Egyéb üzemeltetési. fenntartási anvag beszerzése l / Tisztítószer beszerzése l /32111 Számítógépek, rendszerek tervezési, üzembehclvev..>si szel áltatása 05/32112 Szaftverekhez kapcslódó infrmatikai szaigáitatás 05/32113 Infnnatikai eszközök, szlgáltatásk bérlete 05/32114 Infrmatikai eszközök karbantartása 05/32115 Adatátviteli célú távköztési dfak /32119 Egyéb infnnatikai szlgáltatás 05/ Vezetékes nem adatátviteli célú távköztési &ak!520 05/ Mbil nem adatátviteli célú távközlési dfak /32219 Egyéb kmmunikációs szl~tatás /33111 Villamsenergia-szbz.áltatási df ak /33112 Gázenergia-szlgáltatási df ak /33113 Távhö- és melegvízszlg3ltatási df ak /33114 Víz- és csatmadí'ak /33211 Védőital 20 05/33212 Vásarlt élelmezés ellátttaknak!o /33213 Vásárlt élelmezés alkalmazttaknak 05/33312 Egyéb bérleti- és lízingdfak l /3341 Karbantartási, kis'avítási szlgáltatásk 6 OOO 05/33511 Államháztartásan belül közvetített szlgáltatásk* 05/33511 Államháztartásen belül közvetített szlaaltatásk 05/33512 Államháztartásen kívül közvetitett szlgáltatásk* 05/33512 Államháztartásen kívül közvetített szlgáltatásk 05/33611 Vásárlt közszlgáltatás* 05/33612 Számláztt szellemi tevékenység*!381 l évi évi havi havi tény kötelező feladatk ten>e ! !80 l ! ! !500!94 830, ig beflyt bevételek kiadásai évi havi többlet frrásigény és többlet feladatk terve évi havi Összesen terv 6.( ) ' , () l l 200! () l 2 D 30 D D ! !80! ! !30 lll 7 5 7! ! ! !500! ! OL _ ldal

22 Körösi Nnprfit Kft ÜZLETITERV hó l. melléldet Fóköayvi számlák Megnevezés évi eredeti előirányzat évi 2015.évi havi havi téay klitelezó feladatk ten e ,J14g beflyt be\'ételek kiadáu.i évi 09--ll havi többlet frrásigéily és többlet feladatk tente évi havi Összesen terv 05/336!9 Egvéb szakmai szlgáltatás /33711 Biztsítási szl áltatási dí'* 05/33712 Pénzü_gvi. befektetésiszl ráltatási dí'ak* /33713 Szállítási szlgáltatási dí' / E véb üzemeltetési, ft:nntartási szlgáltatás* 05/ E n,réb üzemeltetési. fenntartást szaigáitatás / Televízió. rádió 05/ Orvsi vizsgálat* / Pstaköltség* / Sn.métszállítás és kém('tlvseprés / Takarítás. rvarirtás l /34!11 Belfóldi kiküldetés!50 05/34112 Külfóldi kiküldetés* 05/3421 Reklám- és prpagandakiadásk / Működési célú előzetesen (elszámfttt levnható AJ.""'A Működési célú előzetesen felszámíttt le nem vnható AFA Kiszámiáztt termék és sz/i?áltatás fizetendő AFA Kiszámiáztt érték tárgyieszk, immateriális "avak fizetendő IÍFA 05/ Allamháztartásn kivülről flvett kölcsön, hitel kamatkiadósa* 05/353!!9 Államháztartásn belüli egyéb kamatkiadás* 05/ Államháztartásn kivüli ej<véb kamatkiadás* 05/355!! Helyi adók, evéb vám-, illeték- és adó ellegú kiadásk* l /35512 Dr ak, evéb befizetések*!974 05/35513 Dr ak, egyéb befizetések 05/355!3 Késedelmi kamat, kötbér, perköltség* / Egyéb különféle dlgi kiadásk 05/ Bérleti dí.bevétel50/-a* l l l !45!45 2 ll l ! l l ( ) !96 158! !9!5! !72 lo 8!O ! lo lll ll l !55!55! Dl~i kiadásk összesen! ! !985! ldai

23 Körösi Nnprfit Kft ÜZLETITERV hó l. melléklet Főkönyvi é\i eredeti számlák Megnevezés eliiirányut évi 2015.évi havi havi téay kötelező feladatk ten e ig beflyt bevétekk kiadásai évi bayi többlet frrásigény és többlet feladatk tem évi ba'i Összesen terv l ( ) Ellátttak pénzbeli uttatásai 05/4719 l Egvéb pénzbeli juttatásk l Ellátttak pénzbeli juttatása i összesen Egyéb működési célú kiadásk 05/50216 Munkahelv védelmi akciótervvel összefu ö befizl>tés 05/5061 Egyéb működési célú támgatás államháztartásn belülre 05/5111 Egvéb müködési célú tám~atás államháztartásan kívülre () () Egyéb működési célú kiadás összesen Beruházási kiadásk 05/63111 Nagyértékű infrmatikai gép, berendezés beszerzése 05/63112 Kisértékű infnnatikai gép, berendezés beszerzése 05/64111 Nagyértékű egyéb gép, berendezés beszerzése 05/64112 Kisértékű ~éb gép, berendezés beszerzése l /64131 N~értékü hangszer beszerzése 05/64132 Kisértékű hangszer beszerzése Beruházási célú, le nem vnható ELAFA ! O i! ' l Beruházási kiadásk összesen 1490 Egyéb felhalmzási célú kiadásk 05/841.l Egyéb felhalmzásí célú támatás államháztartásrt belülre 05/881 l Egyéb felhalmzási célú támgatás államháztartásn kívülre Egyéb felhalmzási célú kiadásk összesen KIADÁSOK ÖSSZESEN ldal

24 Körösi Nnprfit Kft ÜZLETITERV hó l. melléklet évi Fóköyvi évi eredeti 2015.évi havi számlák Megnevezés ewinínyzat O 1-08 havi téy kötelező feladatk ten-e ig beflyt bevételek kiadásai évi havi többlet frrásigéay és többlet feladatk terve évi 09-llll.avi " Összesea BEVÉTELEK Müködési célú támgatásk államháztartásn belülről l /161 l Egyéb működési célú támgatásk bevételei államháztartásn belülról l Müködési célú támgatásk államháztartásn belülről összesen Felhalmzási célú támgatásk államháztartásn belülről 09/251 Egyéb felhalmzási célú támgatásk bevételei államháztartásn belülről ( ) Felhahnzási célú támgatásk államháztartásn belülről összesen Mííködési bevételek 09/40111 Áru- és készletértékesítés () 09/40211 Alkalmazttak térítési di'bevétek'i 09/ Egyéb bérk1i és lízing dí"bcvétel* / Egvéb bérleti és lízing dfbevétcl 09/40214 Egyéb szaigáitatás nvú "tása miatti be\ ételek* 09/40214 Egvéb szl,áltatás nvidása miatti bevételek /4031 I Államháztartásen belülre tvábbszámláztt szl áltatás* 09/40311 Államháztartásan belülre tvábbszámláztt szl áltatás /40312 Államháztartásan kívülre tvábbszámláztt szlgájtatás* 09/40312 Államháztartásan kívülre tvábbszámláztt szlgáltatás l /40511 Intézményi ellátási df (étkeztetés, "átszócsprt) /40611 Kiszámiáztt termék és szlgáltatás IÍFA l '40612 Ertékesíte/1 tárj!jli eszk6zőkafa 09/4071 ÁFA visszatérítés* /40819 E2Véb kamatbevételek* /41011 Biztsíták által fizetett kártéritési bevétel* 09/41013 Költségek visszatérítései* 09/ Késedelmi kamat, kötbér bevétele* 09/ E~éb különféle müködési bevételek t ! l 076 l Működési bevételek összesen Felhalmzási bevételek 09/531!Egyéb tárgyi eszközök értékesítése l Felhalmzási bevételek összesen Működési célú átvett pénzeszközök 09/631 Egyéb müködési célú átvett pénzeszközök Működési célú átvett pénzeszközök összesen Felhalmzási célú átvett pénzeszközök 09/731 l E.gyéb felhalmzás i célú átvett pénzeszközök l Felhalmzási célú átvett pénzeszközök összesen ldal

25 Körösi Nnprfit Kft ÜZLETITERV hó l. melléklet Fm«inY' i száml.ík Finanszírzási bevételek Megnevezés 09/81612 IKözpntL rányítószcrvi működési támgatás 09/8161 I lközpnti. irányítószcf\'i felhalmzási támgatás 09/ l Előző é\ i működési célú költségvetési maradvány igénybt.-vétele 09/N l Előző év fclhalmzást célú költségvetési maradvány igénybevétele Finanszírzási bevételek összesen BEVÉTELEK ÖSSZESEN é\ i eredeti l 2015.é, i l előiní.nyzat Ol-418 b;ni tény l l 2 l f <! f évi bavi kötelező fehtdatk terve l á'i ig havi többi<! l hefl~ t tx." étclck frrásigény és kiadá.;ai többlet feladatk te ne 4 5 l bi havi l ( l l 0811U5 l l l l Összesen ten' 6(3 +4+5) l j j ! l f s'!.l_ 3 68'!.1_ 453~ sz& l l2 6 ldal