Pogányvölgyi Többcélú Kistérségi Társulás Elnöke 8693 Lengyeltóti Zrínyi u. 2.sz. Szám 8723 /2011. E L Ő T E R J E SZ T É S a Pogányvölgyi Többcélú Kistérségi Társulás Társulási Tanácsának 2011. november 30.-án tartandó ülésére N a p i r e n d : Pogányvölgyi Többcélú Kistérségi Társulás 2012.évi költségvetési koncepciója E l ő a d ó : Zsombok Lajos polgármester Tisztelt Társulási Tanács! Az Államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 70..-a szerint a költségvetési koncepciót legkésőbb november hó 30.-ig kell a társulási tanács elé terjeszteni. Az Államháztartás működési rendjéről szóló 249/2009/(XII.31.) Korm. rendelet szerint a költségvetési koncepciót a helyben képződő bevételek, valamint az ismert kötelezettségek figyelembe vételével kell összeállítani. A költségvetési koncepció elkészítésének célja, hogy a következő év költségvetésének a kidolgozásához iránymutatásokat, elképzeléseket fogalmazzon meg, és határozza meg az elérni kívánt főbb irányokat. A 2012. évi költségvetési törvény-tervezetet, valamint a kapcsolódó törvényeket, illetve módosításokat az Országgyűlés még tárgyalja, zárószavazásra december hó végén kerül sor. A tervezés jelenlegi szakaszában a feltételek nem teljes körű ismerete mellett is meg kell határoznunk a koncepcionális célokat. Az elmúlt időszak nemzetközi gazdasági fejleményei azt bizonyítják, hogy az Európai Unió még éveken keresztül egy elhúzódó pénzügyi-gazdasági válsággal küzdő övezet lesz, A Kormány gazdapolitikájának alapja az államadósság csökkentése és a költségvetési egyensúly helyreállítása melletti szilárd elkötelezettség. Az euró válság magyarországi hatásának kivédése érdekében Magyarország a költségvetés hiányát stabilan, tartósan 3 % alatt tartja. A nyersanyagárak és a világpiaci olajár 2011. évi tetőzését követően az infláció 2012. évben 4,2 % mértékben várható, amiben az ÁFA - emelés egyszeri hatása is jelentkezik. A közszférában nem emelkednek az illetmények, de az alacsony keresetű munkavállalóknál megmarad az adójóváírás fokozatos szűkítését ellensúlyozó bérkompenzáció. Megkezdődik a nagy ellátó rendszerek ( köz- és felsőoktatás, egészségügy ) rendszerszintű átalakítása. A 2012. évi költségvetés a kiadási oldalon a bürokrácia további csökkentését, takarékossági intézkedések bevezetését tartalmazza, míg a forrás oldalon az arányos adórendszer kiteljesülésével a bevételi oldal többletével finanszírozza a hiánycsökkentést.
A fenti törvény és kormányrendelet előírásai alapján a kistérség koncepciójának összeállításakor számba vettük a következő évi feladatokat, a jelenleg ismert bevételeket és kötelezettségeket. Figyelembe vételre kerültek a helyi bevételek, a központi költségvetésből számításba vehető bevételek, valamint egyéb forráslehetőségek is. A koncepcionális célok meghatározásánál továbbra is fontos, hogy az előző évekhez hasonló takarékos gazdálkodást folytassuk, az intézményeink zavartalan működését biztosítsuk. 1./ A 2011.évi gazdálkodás tapasztalatai: Helyzetelemzés A 2012.évi költségvetés elkészítésekor célszerű a 2011.évi gazdálkodási folyamatok áttekintése, mivel ennek alapján megalapozottabb költségvetést tudunk készíteni. Indokolt a gazdálkodási folyamatok értékelése is, melyek az alábbiakban foglalhatók össze: - a központi források, állami támogatások folyamatosan szűkültek, - a saját bevételek növelése korlátozódott, s ezzel párhuzamosan tartalékok felélése emelkedett, - a többcélú kistérségi társulások megalakulásával az önkormányzatok 2005.évtől kisebb mértékű forrástöbblethez jutottak, ugyanakkor évenként a költségvetési törvény 3. és 8 számú melléklete szerinti normatívák fajlagos összege csökkent, a feladatmutató nagyságával együtt. A 2011.év eddigi időszakában a kistérség gazdálkodása az alábbiakban foglalható össze: - A 2011.évi költségvetés készítésekor 983 698/ e Ft kiadással és bevétellel számoltunk. A harmadik negyedév végéig 2011.évi költségvetésünket kettő alkalommal módosítottuk. Módosított előirányzatunk a III. negyedév végén 1 019 706/e Ft. 2011. szeptember hó 30.-ig az összes bevételek 79 %.-ban a kiadások 75 %-ban teljesültek. - Működési bevételeink időarányos teljesítése: 80 % A működési bevételen belül a támogatások 79 %, támogatás értékű bevételek 72 %, saját bevételek 89 % közötti teljesítést mutat. A 2010. évi pénzmaradványunkat 74 033/e Ft összegben vettük igénybe. - 2011.év során is törekedtünk a takarékos gazdálkodásra, ezt mutatja működési kiadásaink teljesítése is, mely 72 %. A kiadásokon belül a személyi juttatások 78 %, a munkaadókat terhelő járulékok 79 %, dologi kiadások 65 %. A támogatás értékű működési kiadás 60 %. Felhalmozási kiadásaink összesen: 12 %-os teljesítést mutatnak. - Az intézmények működőképességét megtartottuk, a zavartalan működés feltételeit azonban minden esetben nem tudtuk biztosítani. Sok gondot okozott az év során, hogy az önkormányzatok a költségvetési rendeletben, valamint a megállapodásban foglaltaknak megfelelően fizetési kötelezettségüknek nem tettek eleget. Sok esetben az intézmények működéséhez az önkormányzati hozzájárulás összegét késve utalták át. Ebből adódik, hogy jelenleg 38.222/e Ft -tal tartoznak a települések önkormányzatai, mivel a decemberi támogatás is november hó 25-vel esedékessé vált. Az iskolánál sok a kifizetetlen számla, a központi irányítás és konyhák költségeit felosztás után a számvitelben nem tudjuk rendezni. Ez gondot fog okozni a beszámoló készítésekor is. A kistérség nem rendelkezik külön forrással, melyből az önkormányzatok által nem fizetett összegeket ki tudja váltani, az intézményi finanszírozáshoz nincs a számlán pénz.
B e v é t e l e k : A költségvetésben mind az intézményi, mind a kistérségi saját bevételeket reálisan kell terveznünk ahhoz, hogy az állami költségvetésből kapott bevételekkel együtt reális kiadási szintet is lehessen biztosítani. 1.Központi költségvetésből származó bevételek: A 2012. évi költségvetési törvényjavaslat a települési forrásszabályozás jelenlegi rendszerének jelentős ( feladatfinanszírozáshoz kapcsolódó ) átalakítása összességében jövőre még nem várható. A kistérség központi költségvetésből eredő támogatását a központi költségvetési kapcsolatokból származó források - az állami hozzájárulások és támogatások- együttesen határozzák meg. 2011. év július hó 1.-től a kistérség feladat ellátásában változás következett be. A Lengyeltóti Alapszolgáltatási Központ feladatai a második félévi gazdálkodást érintették. A 2012. évtől a kiadások és a bevételek összege is éves szinten növeli a költségvetés előirányzatát. A feladatok ellátásához 2012. évben a oktatási és szociális normatívákat a 3. sz. és a 8.sz. melléklet szerint is igényelünk normatívákat. A közoktatási célú hozzájárulások és támogatások igénybevételi és elszámolási szabályai alapvetően nem módosulnak. Az eddigi gyakorlatnak megfelelően a közoktatási célú feladatok finanszírozása a tanév-váltáshoz igazodóan a 2011. évi költségvetés törvény ( 2012. augusztus hó 31.-ig ) és a törvényjavaslat ( 2012.szeptember hó 1-jétől 2012. december hó 31-éig ) együttes alkalmazásával történik. A törvényjavaslat viszont a korábbi évek tanévi szabályozását megszüntetve - összhangban a kormányzati tervek szerinti finanszírozási rendszer 2013. évtől történő bevezetésével - a 2012/2013- as tanév 2013. évi költségvetési évet érintő nyolc hónapját már nem szabályozza. Az alap hozzájárulás ( azaz a költségvetési teljesítmény - mutató ) fajlagos összege a 2012/2013. tanév 2012. évet érintő időszakában az idei évvel megegyezően változatlanul 2.350.000 Ft/ teljesítmény - mutató / év. A teljesítmény mutató számítási módjában sincs változás. A kiegészítő normatív hozzájárulások szabályozásában az alábbi módosulások történnek: - a javaslat szerint a kötött normatívák közé kerül a közoktatási informatikai feladatok támogatása, garanciát teremtve az e feladathoz kapcsolódó kötelezettségek teljesítésére. - A 2011. évi költségvetési törvény által meghatározott igényjogosultság feltétel változások a sajátos nevelési igényű gyermekek, tanulók oktatása jogcím csoportjain belül már a 2012. év egészében alkalmazandóak. - Az óvodai, és iskola kedvezményes étkeztetéshez és a tankönyvellátáshoz kapcsolódó normatívák átkerültek a kötött felhasználású normatívák közé, mivel - a törvényjavaslat indokolása szerint - számos önkormányzat nem tett eleget ezen törvényi kötelezettségének. Így a törvényjavaslat a pénzügyi szabályozás eszközeivel elősegíti e kötelezettségek betartását. Normatív, kötött felhasználású valamint központosított közoktatási támogatások: - a pedagógiai szakvizsga, továbbképzés és szakmai szolgáltatások igénybevételének támogatása jogcím pedagógus továbbképzés támogatására módosult. - a pedagógiai szakszolgálatok normatívája változatlanul 1.200.000.- Ft/fő/év. Összességében a közoktatási normatívák fajlagos összegei nem változnak. A normatívák szabályozásában lényeges változás nem tapasztalható, a változások többsége a normatív hozzájárulások, kötött támogatások és a központosított támogatások közötti forrásátcsoportosításokból ered. A szociális ágazat normatív hozzájárulásaiban lényeges változás nincs. A 8 számú melléklet alapján igényelhető kistérségi normatívák összege közül a egyes közoktatási normatívák összege csökkent.
- bejáró gyermekek alapján járó támogatás: 100.000.- Ft/fő/év helyett 98.000.- Ft/fő/évlett. - autóbusszal utaztatott gyermekek után járó támogatás: 80.000.- Ft /fő/év helyett 70.000.- Ft/fő/év - nevelési tanácsadás; gyógypedagógiai tanácsadás, korai fejlesztés, gondozás ; fejlesztő felkészítés, logopédiai ellátás, gyógytestnevelés 14.000.- Ft/fő/év összegről 11.000.-Ft/fő/évre csökkent. - a mozgókönyvtári feladatok támogatása 1.000.000.- Ft / könyvtári szolgáltató hely helyett 800.000.-Ft/ könyvtári szolgáltató összegre csökkent. - a belső ellenőrzési feladatok támogatása 79.000.- Ft/költségvetési szervek száma helyett 63.200.- Ft/ költségvetési szervek száma. Saját bevételek: 1./ A települési önkormányzatok által fizetett tagdíj összege a kistérségi lakosság létszámától függően fog változni. 2./ Az intézményi működési bevétel összege a közoktatási intézmény tekintetében várhatóan nem változik, mivel térítési díjat nem szándékozunk emelni. 3./ A kistérség számára a legnagyobb bevétel a közoktatással kapcsolatos normatív állami támogatásokon kívül a társult önkormányzatok által átadott működési célú pénzeszköz.. K i a d á s o k : A nehéz gazdálkodási feltételek mellett kiemelt feladatunk az intézmények hatékony és takarékos működtetése, a kötelező feladatok eddig elért ellátási színvonalának megőrzése. Ezen kívül eleget kell tenni a központi és társulási döntésekből adódó kötelezettségeinknek. A törvényjavaslat előírásai szerint bérfejlesztés nem lesz, ezért a személyi juttatások előírása jelentősen nem változik, csak a hatályos törvényekben előírt átsorolások miatti emelkedés befolyásolja az előirányzatot. ( jubileumi jutalom, kötelező előrelépés ) Jelenleg nehéz meghatározni a dologi kiadásokat, de valószínűleg növekedni fognak, hiszen egyenlőre nem ismert az energia áremelés mértéke. Az infláció prognosztizált mértéke 4,2 % célszerű lenne a dologi kiadások összegét ezzel a mértékkel emelni, de valószínű, hogy a források ezt nem teszik lehetővé. A költségvetési rendeletben a 2011. évi előirányzat inflációval növelt mértékével javasoljuk a dologi előirányzatokat meghatározni, de költségvetési rendeletünkben ezen kiadások 80 %-os felhasználását kellene csak engedélyeznünk az I. félévben, és majd a tényadatok alapján kell eldönteni a további felhasználás engedélyezését. A költségvetési egyensúly várható alakulása A költségvetés összeállításakor és elfogadásakor törekedni kell arra, hogy a működési bevételek mértékéig kerüljön a működési kiadás megállapításra. Törekedni kell arra, hogy a kiadások felmerülésének időpontjában a bevételek rendelkezésre álljanak. Törekedni kell arra, hogy a kistérség csak olyan feladatot vállaljon fel, amelyet az állam normatív módon, vagy pályázati forrásokkal támogat hogy kevesebb önrészt kelljen biztosítanunk. Kérem a Tisztelt Társulási Tanácsot hogy a benyújtott javaslatot tárgyalja meg és határozzon a költségvetési rendelet összeállításához szükséges célokról.
Határozati javaslat: A Pogányvölgyi Többcélú Kistérségi Társulás Társulási Tanácsa megtárgyalta és elfogadja a kistérség 2012.évi költségvetési koncepcióját, és a következő határozatot hozza: A Társulási Tanács jóváhagyja a Pogányvölgyi Többcélú Kistérségi Társulás koncepcióját és a 2012. évi költségvetési rendeletet az alábbi szempontok és szabályok figyelembevételével kell összeállítani: 1./ Alapvető fontosságú a kistérségi kötelező feladatok zavartalan, folyamatos ellátásának biztosítása, a költségvetési egyensúly megteremtése. Ennek érdekében az önkormányzatoknak a Pogányvölgyi Többcélú Kistérségi Társulás részére az oktatási és a szociális intézményi feladatokhoz a feladatarányosan járó támogatási célú működési hozzájárulásokat a megállapodásban foglaltaknak megfelelő időpontban biztosítani kell. Amennyiben a hozzájárulások a megjelölt időpontig nem kerülnek átutalásra a beszedésre az inkasszót be kell nyújtani. 2./ A költségvetés összeállításakor a dologi kiadásokat a 2011. év eredeti előirányzatához viszonyítva az infláció mértékével növelve kell tervezni, az előirányzatok felhasználását az I. félévi tényadatok ismeretéig 80 %- ig kell engedélyezni. 3./ A feladatellátás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, óvatos költségvetési gazdálkodás körülményeit, lehetőleg a működési hiány nélküli gazdálkodást. 4./ Az intézményi térítési díj hátralékok behajtására a szükséges intézkedéseket folyamatosan meg kell tenni. Felelős: Zsombok Lajos társulás elnöke Határidő: folyamatos Lengyeltóti, 2011. november 25. Előterjesztést készítette: Zsombok Lajos társulási tanács elnöke Posza Jánosné pénzügyi ügyintéző Jóváhagyta: Dr. Szatmári Ibolya jegyző