A biztosítók felügyelésének tapasztalatai Az ellenőrzésekkel kapcsolatos felügyeleti eljárás dr. Juhász Istvánné ügyvezető igazgató dátum
A Bitosítási és Pénztári Felügyeleti Igazgatóság tevékenységének bemutatása Leltár A szolgáltató felügyelet A felügyelet mint hatóság Jogok és kötelezettségek a vizsgálat során dátum 2
A leltár (mit ígértünk és mit teljesítettünk) A pénztári és biztosítási szektor zavartalan működésének biztosítása: Ajánlások, tájékoztatók, szakmai konzultációk: többlethozam visszajuttatásával kapcsolatos ajánlás tervezet, belső ellenőrzésre vonatkozó ajánlás, tájékoztató a vagyonkezelési tevékenységgel, viszontbiztosítási direktívával, technikai kamatláb változásával kapcsolatban, Szolvencia II. konzultáció, konzultációk a jogszabályi módosításokkal, felügyeleti vizsgálatokkal kapcsolatban dátum 3
A leltár (mit ígértünk és mit teljesítettünk) A piaci viszonyok átláthatóságának elősegítése állásfoglalások (pl.: fax-on történő felmondás, függő közvetítő fogalma), biztosításközvetítői regiszter, határozatok indoklásának anonim közzététele A fogyasztók tájékoztatásának növelése Kgfb sajtókampány, sajtótájékoztató 2005. októberében közlemények, (pl.: egyesületekkel kapcsolatban) dátum 4
A leltár (mit ígértünk és mit teljesítettünk) Kockázatalapú, kockázatcentrikus és preventív megközelítés folyamatos felügyelés negyedéves kockázatértékelés vizsgálati program és kézikönyv átalakítása, éves beszámolók feldolgozása dátum 5
A leltár (mit ígértünk és mit teljesítettünk) Kapcsolattartás, együttműködés a piaci szereplőkkel, 35 biztosítónál személyes látogatás, 35 biztosítói konzultáció a kockázatértékelésről, 54 esetben került sor a Felügyelet és a Biztosító közötti konzultációra, munkacsoportok, találkozás a Szövetségek képviselőivel, dátum 6
Nemzetközi kapcsolatok CEIOPS ülések (PILLAR I.; PILLAR III.) Coordination Committee ülések (részvétel és egy esetben mi szerveztük), OECD bizottságok IAIS bizottságok (Jogi bizottság, viszontbiztosítási bizottság), Jogszabály-módosításban való részvétel, Bit., Tpt. módosításában és véleményezésében való részvétel, dátum 7
Jogszabály-módosításban való részvétel, (folyt.) tartalékrendelet véleményezése, javaslat a külön könyvvizsgáló jelentésre vonatkozó rendeletre, A 192/2000. (XI. 24.) Kormányrendelet (Számviteli rendelet) módosításában való részvétel, dátum 8
A Szolgáltató Felügyelet A munkacsoportokról Befektetési (ALM) Munkacsoport vezető: Váczi Imre ülések száma: 7 jelenlegi témák az ALM módszertani útmutató felülvizsgálata, korszerűsítése Ajánlástervezet az intézményi vagyonkezelés pályáztatása során követendő elvekről, eljárásokról tervezett témák bef. kapcsolatos adatszolgáltatási és jogalkotási kérdések megvitatása értékpapír kölcsönzési kérdéskör véglegesítése, a biztosítók többlethozam visszajuttatási gyakorlatával kapcsolódó kérdések dátum 9
Befektetési (ALM) Munkacsoport eredmények: PSZÁF adatszolgáltatási kérdések megvitatása, amely megbeszélés eredményei a 2006. évi adatszolgáltatási PM rendeletben megjelentek, A hozam kérdése az életbiztosításoknál, a többlethozam visszatérítésével kapcsolatban több részkérdés tisztázódott piaci elveken alapuló értékelés és hozamszámítás, egységes piaci gyakorlat kialakítását elősegítő a jelenleginél részletesebb szabályok kidolgozása, dátum 10
Számviteli Munkacsoport vezető: Demjénné Gyöngy Judit ülések száma: 13 jelenlegi témák Élet-, nem élet- és nem biztosítási tevékenység elkülönítése Káringadozási tartalék kezelése tervezett témák többlethozam ajánlás-tervezet véleményezése Devizás termékek speciális kimutatási, értékelési szabályai a felügyeleti adatszolgáltatásban Tartalékmegfelelőségi teszt eredmények: három nagy anyag elkészítése (Kormányrendelet módosításához, Tartalékrendelet módosításához, Külön könyvvizsgálói jelentés szerkezetéhez) negyedik terméke a bizottságnak májusban véglegesítődik (az egyes ágak/tevékenységek elkülönítéséről) dátum 11
vezető: Déri Éva ülések száma: 6 Jogi Munkacsoport jelenlegi témák más biztosítási területen működő bizottságok állásfoglalásainak jogi véleményezése, távértékesítés és tájékoztatási kötelezettség a biztosítási ágazatban, tervezett témák az értékpapírkölcsönzés, a származékos ügyletek szerepeltetése a befektetési szabályok között, biztosításközvetítés csoportos biztosítások esetén, szakmai alkalmasság, üzleti megbízhatóság szabályozásának pontosítása, dátum 12
Jogi Munkacsoport befektetési szabályok értelmezése (pl.: a bruttó biztosítástechnikai tartalékok a befektetési szabályokban) tájékoztatási kötelezettségek újragondolása, felülvizsgálata. eredmények: elkészült a központi kártörténeti nyilvántartásra vonatkozó jogi szabályozás normaszövege, állásfoglalás a telefax útján történő nyilatkozat tételről, a biztosítási titok, üzleti titok fogalmának pontos meghatározása, kiszervezés jogi szabályozásának újragondolásával kapcsolatos elvi álláspont kialakítása. dátum 13
KGFB Munkacsoport vezető: Somfai Attila ülések száma: 16 jelenlegi témák a felelősségbiztosítás fennállásának helyszíni igazolására szolgáló igazolóeszközökkel kapcsolatos rendeletmódosítás 2006-ban hatályba lépő rendelkezései a szolgáltatási minimumfeltételek meghatározása tervezett témák a Kgfb. során alkalmazandó szolgáltatások minimumfeltételeinek komplex meghatározása és konszenzusos elfogadása, dátum 14
KGFB Munkacsoport eredmények: A 2005. év végi átszerződési időszakhoz kapcsolódóan felügyeleti sajtótájékoztató, Fókuszban a kötelező gépjármű-felelősségbiztosítás címen az internetes honlapon az ügyfelek tájékoztatását elősegítő oldal nyitása, A Felügyelet a honlapján - az ügyfelek tájékoztatásául, illetve a biztosítókhoz címzetten - több közleményt is megjelentetett, (pl.: a biztosítót váltók bónus-malus besorolás igazolásának módja, a biztosító egyesület esetén a speciális jogállásból eredő, részvénytársasági szabályozástól eltérő szabályok (pl. pótbefizetés lehetséges alapszabályi előírása) alkalmazásának lehetőségéről) dátum 15
KGFB Munkacsoport Elkészült a Kgfb fennállásának közúti ellenőrzés során történő igazolása egyszerűsítését szolgáló igazolóeszközök jogszabályi meghatározása, A díjtarifa közzétételét megelőzően kétoldalú egyeztetésekre került sor a biztosítókkal a tervezett díjtarifa közzétételéről, Jelentősen javultak a KGFB ágazathoz kapcsolódó nyilvántartások, belső ellenőrzési kontrollok, dátum 16
Életbiztosítási Munkacsoport vezető: Banyár József ülések száma: 16 jelenlegi témák Igényfelmérés és termékismertető módszertani útmutató tervezet elkészítése a lakáshitellel kombinált életbiztosítási piac áttekintése tervezett témák a lakásért járadék konstrukció elvi problémái esélyegyenlőségi direktíva implementálása a járadékbiztosításokkal kapcsolatos teendők áttekintése a hosszú távú betegségbiztosítás magyarországi térnyerésének hatásai és a rokkantságbiztosítás a kockázati életbiztosítási piac fejletlenségének okai, fejlesztési lehetőségek a Bit.-ben szereplő unit-linked fogalom kiterjesztése az investment-linked konstrukciókra továbbfejlesztése, az életbiztosítási adókedvezmény-rendszer áttekintése dátum 17
Életbiztosítási Munkacsoport eredmények: a bizottság véleményezte a megtakarítási jellegű életbiztosítások tárgykörében készített munkaanyagot, aminek alapján az véglegesítésre került, s azt 2005. szeptemberében a piaci szereplők elé tártuk több ülésen foglalkozott a bizottság a tervezett új Ptk. biztosítási fejezetének tervezett szövegével. Ezzel kapcsolatosan egy hosszabb anyagban összefoglalta elvi jellegű javaslatait, áttekintette az igényfelmérés területén a piaci gyakorlatot, s több ülésen finomítva egy módszertani útmutató tervezetet fogalmazott meg a témában, dátum 18
Biztosításközvetítői Munkacsoport vezető: Komjáti Józsefné ülések száma: 12 jelenlegi témák adatszolgáltatással kapcsolatos tábla-tervek megvitatása, a Bit biztosításközvetítőket érintő rendelkezéseinek áttekintése, tervezett témák elektronikus szerződéskötés tapasztalatainak megvitatása, hitelintézetek biztosításközvetítői tevékenységének áttekintése dátum 19
Biztosításközvetítői Munkacsoport eredmények: javaslat a biztosításközvetítői jogviszony létesítésére vonatkozó bejelentési határidő csökkentésére, a biztosításközvetítők oktatásával, képzésével kapcsolatos javaslatok megfogalmazása, biztosításközvetítők éves adatszolgáltatása elektronikus formájának áttekintése dátum 20
A 2005. és a 2006. I. negyedévi biztosítási ellenőrzés számokban Helyszíni és helyszínen kívüli vizsgálatok adatai vizsg. intézmény/ vizsgálat típusa rt egyesület alkusz társfőosztállyal együtt átfogó 19 0 0 0 cél 5 5 26 0 téma 3 2 0 8 helyszíni napok sz. 355 50 74 37 dátum 21
Felügyeleti intézkedések Határozatok 2005 2006. I. negyedév Határozat típusa Átfogó ellenőrzést lezáró hat. Célellenőrzést lezáró hat. Egyéb határozatok Összesen: Hat. száma 15 42 116 173 dátum 22
Bírságok 2005 2006. I. negyedév 5 Biztosító részvénytársaság, 6 alkusz és 2 Biztosító egyesület bírságolására került sor, csak intézményi bírság 10.550.000 Ft. értékben, egy alkusznál napi 1.000 Ft panaszügy elmaradt kivizsgálása miatt, beszámoló be nem küldése esetén 100.000 250.000, ellenőrzési hat. 800.000 2.000.000 Egyéb szankciók: engedély visszavonása, felügyeleti biztos kinevezése, tőkefeltöltésre kötelezés dátum 23
Ellenőrzési tapasztalatok korábbi felügyeleti határozatok végrehajtása terén egyre kevesebb hibát találunk, a biztosításközvetítői nyilvántartások adattartalma és naprakészsége a legtöbb esetben megfelelő volt, az összeférhetetlenségi szabályokat a biztosítók betartják, az ügyféltájékoztatók, termékismertetők, adattartalma nem megfelelő, dátum 24
Ellenőrzési tapasztalatok előfordult a biztosítók egyoldalú szerződésmódosítása, a biztosítók által elkészített szabályzatok (számviteli politika, számlarend, leltározási szabályzat) nem megfelelő élet és nem élet ághoz tartozó eszközök elkülönítésének szabályozása és gyakorlati megvalósítása nem megfelelő, dátum 25
Ellenőrzési tapasztalatok KGFB-vel kapcsolatos tapasztalatok: díjnemfizetés miatt megszűnt szerződések kezelése, kártörténeti igazolások bemutatásának elmaradásával összefüggő visszasorolások elmaradása, nem megfelelő dokumentumok elfogadása a bónusmalus besorolásnál, átsorolások elmaradása évfordulón, a biztosítók adatszolgáltatása hibás, hiányos, nem tartalmazza teljeskörűen a negyedéves adatokat, dátum 26
Ellenőrzési tapasztalatok az ügyfelek részére adott tájékoztatók nem tartalmaznak valamennyi, Bit-ben előírt adatot, a biztosítók több esetben nem dokumentálták a tájékoztatás megtörténtét, unit-linked biztosítások esetén több esetben nem történt meg az árfolyamokról, a befektetési összetételről szóló tájékoztatás, az FB több esetben nem tárgyalta meg a belső ellenőr jelentését, a belső ellenőr nem minden esetben ellenőrizte a Felügyeletre küldött adatszolgáltatásokat, dátum 27
Ellenőrzési tapasztalatok a kiszervezési szerződések tartalma nem felelt meg a Bit előírásainak, többlethozam visszajuttatás nem megfelelő, a biztosító nem rendelkezett a terjesztett termékre vonatkozó terméktervvel, a pénzmosás megelőzésével kapcsolatos azonosítást több esetben nem végezték el, dátum 28
Ellenőrzési tapasztalatok Független biztosításközvetítőkkel kapcsolatos megállapítások, jelentéstételi kötelezettségüknek több esetben hiányosan tettek eleget, arcképes, biztosításközvetítő igazolványok több esetben nem készültek el, a beszedett biztosítási díjak kezelése nem megfelelő, a biztosítóval kötött szerződés és a szerződési gyakorlat a KGFB esetén eltért. dátum 29
A felügyeleti vizsgálatok eljárásrendje A vizsgálatok kivitelezése a vizsgálat 6 hónapnál nem lehet hosszabb, a vizsgálatok előkészítése monitoring előkészítő szakvélemény aktuáriusi előkészítő szakvélemény (vizsgálat kezdő napját megelőző 30 munkanapig) koncepcionális összefoglaló készítése az átfogó vizsgálathoz, vizsgálat kezdő napját megelőző 25 munkanapig, a felügyelő készíti, tükrözi a korábbi kockázatértékelések alapján mutatkozó tendenciákat, tanulságokat, tapasztalatokat, az intézmény aktuális állapotát, dátum 30
A felügyeleti vizsgálatok eljárásrendje koncepcionális összefoglaló készítése az átfogó vizsgálathoz, segítséget nyújt az intézményre specifikált vizsgálati program összeállításában, a vizsgálat súlyponti kérdéseinek meghatározásában, vizsgálati program összeállítása vizsgálat kezdő napját megelőző 19 munkanapig, vizsgálatvezető készíti, kockázatalapú, támaszkodik a koncepcionális összefoglalóra és a legutóbbi kockázatértékelésre, meghatározzák a vizsgálat mélységét, terjedelmét, mintanagyságot, vizsgálati ütemterv (vizsgálati naptár), dátum 31
A felügyeleti vizsgálatok eljárásrendje megbízólevél a helyszíni vizsgálathoz, értesítő levél, 15 nappal a vizsgálat kezdete előtt, melyben a vizsgálat kezdete, helyszíni szakasz kezdete, várható befejezés megjelölésre kerül, tartalmazza az előkészítendő dokumentumok jegyzékét, A vizsgálatok kivitelezése nyitóértekezlet, dokumentumjegyzék a kért és az átvett dokumentumokról, másolat készítése, hitelesítése, nyilatkozatok, emlékeztetők felvétele, záró megbeszélés dátum 32
A felügyeleti vizsgálatok eljárásrendje Jelentés készítése vezetői összefoglaló (jelentés összefoglaló) kockázati főcsoportonként tartalmazza a fő megállapításokat, a pénztár vezetésének készül, részjelentések, vizsgálati jelentéstervezet, vizsgálati jelentéstervezet egyeztetése, jelentéstervezet (a vizsgálat befejezését követő 60 napon belül), dátum 33
A felügyeleti vizsgálatok eljárásrendje jelentéstervezetre tett észrevételek (a jelentéstervezet kézhezvételét követő 15 napon belül) észrevételek kiértékelése és a végleges jelentés elkészítése, (a végleges jelentés tartalmazza a pénztár észrevételeit is, a jelentés javítását, illetve módosításait lábjegyzetben jelezzük) A vizsgálat lezárása minden ellenőrzést határozattal zárunk le, észrevételek beérkezése után 45 napon belül határozatot kell hozni, (ami egyszer 30 nappal meghosszabbítható) melynek alapja a végleges jelentés, a határozatok a legsúlyosabb jogszabálysértésekkel kezdődnek, dátum 34
A felügyeleti vizsgálatok eljárásrendje a legjelentősebb jogszabálysértéseket tartalmazzák, vezetői levél (a határozatban nem szereplő megállapításokról, a Felügyelet által javasolt intézkedésekről) záró tárgyalás határozat hiányos vagy hibás teljesítése esetén egy felszólítás, ezt követően határozat kerül kiadásra, dátum 35
A 2006. évi biztosítói ellenőrzések fő prioritásai A kötelező gépjárműfelelősség-biztosítással összefüggő törlések, a Belügyminisztérium felé teljesítendő adatszolgáltatások, a bonusmalus besorolások, a függő és díjhátralékos tételek rendezésének gyakorlata. Az életbiztosításokkal összefüggő igényfelmérés gyakorlatának jogszabályi megfelelősége. A biztosítók által kiszervezett vagyonkezelési tevékenység ellenőrzése mind a kiszervező biztosító, mind a kiszervezett tevékenységet végző alapkezelő társaságok oldaláról. Az EU-csatlakozással összefüggő tőkemegfelelési szabályok betartásának, a tőkefeltöltési terveknek, azok teljesülésének vizsgálata. A 2005 márciusában elindított biztosításközvetítői regiszter tartalmával (feltöltés, törlések, stb ) kapcsolatos mélyebb ellenőrzések. dátum 36
A 2006. évi ellenőrzések gyakorlati kérdései folyamatos felügyelés a helyszínen kívüli ellenőrzések arányának növelése, a kockázatértékelés során feltárt hiányosságok fokozott vizsgálata, vezetői levelekben foglaltak ellenőrzése, órára lebontott tervezés, dátum 37
Felügyeleti ellenőrzés Lefolytatott ellenőrzési eljárás (helyszíni és helyszínen kívüli) Adatszolgáltatáson alapul közvetlenül is alkalmazható intézkedés Ellenőrzés típusai: átfogó, cél, téma dátum 38
Felügyeleti ellenőrzés 2006. évi vizsgálatok Folyamatos helyszínen kívüli vizsgálatok, ami a kockázatok alakulásának folyamatos figyelését jelenti, Előre tervezett helyszíni vizsgálatok, amelyek alapja a nem helyszíni felügyelés során már nem azonosítható kockázatok feltárása, dátum 39
Felügyeleti ellenőrzés Előre nem tervezett helyszíni vizsgálatok kockázatok alakulásának hirtelen, jelentős változása, be nem azonosított, új kockázatok megjelenése dátum 40
A 2006. évi biztosítói ellenőrzési terv számokban vizsg. intézmény/ vizsgálat típusa rt egyesület alkusz egyéb (MABISZ) vagyonkezelő átfogó 4 2 - - - cél 9-4 1 6 dátum 41
Jogok és kötelezettségek a vizsgálatok során A PSZÁF-ról szóló 1999. évi CXXIV. évi törvény A Felügyelet felhívására a pénzügyi szervezet köteles a tevékenységére vonatkozó, az ellenőrzés tárgyával összefüggő, jogszabályban meghatározott adatot, beszámolót, bizonylatot, az egyes ügyletekhez kapcsolódó dokumentációit, vizsgálati anyagot, számviteli nyilvántartásait, szabályzatait, ügyvezető, ellenőrző, illetve legfőbb szerve előterjesztéseit, azok jegyzőkönyveit, a könyvvizsgáló írásos észrevételeit, a könyvvizsgálati jelentést, a belső ellenőrzés jelentéseit, jegyzőkönyveit, meghatározott formájú és tartalmú kimutatást a Felügyelet rendelkezésére bocsátani, dátum 42
Jogok és kötelezettségek a A Felügyelet képviselője vizsgálatok során helyiségekbe beléphet, az ellenőrzés tárgyával összefüggő adathordozót, tárgyat, munkafolyamatot vizsgálhat meg, az ügyféltől vagy képviselőjétől, továbbá az ellenőrzést helyszínén bármely más személytől felvilágosítást, nyilatkozatot kérhet, a megszemlélt iratról, nyilvántartásról és egyéb dokumentumokról másolatot kérhet, vagy készíthet, próbavásárolást végezhet, dátum 43
Jogok és kötelezettségek a vizsgálatok során A felügyelet csak az ellenőrzési feladatainak ellátása érdekében, az ellenőrzéshez szükséges mértékben vizsgálhatja a pénzügyi szervezet ügyfelére, illetve a pénztártagra vonatkozó adatokat, dátum 44