T Á J É K O Z T A T Ó

Átírás

1 T Á J É K O Z T A T Ó a befektetési vállalkozások és a befektetési szolgáltatást nyújtó hitelintézetek nyilvántartási kötelezettségeivel összefüggésben A CESR (Európai Értékpapír Szabályozók Bizottsága) ajánlást bocsátott ki (Ref:CESR/06-552c, a továbbiakban CESR ajánlás) a befektetési vállalkozások által vezetendő nyilvántartásokról. A CESR ajánlásában összefoglalta, hogy az Európai Parlament és Tanács pénzügyi eszközök piacairól szóló 2004/39/EK irányelve (továbbiakban: ) és annak végrehajtási intézkedései alapján az érintett intézményeknek milyen nyilvántartásokkal kell rendelkezniük. A 13. (6) bekezdése szerint a befektetési vállalkozásnak az általa nyújtott összes szolgáltatásról és az általa végzett összes ügyletről nyilvántartást kell vezetnie, amelynek biztosítania kell, hogy az illetékes hatóság figyelemmel kísérhesse az ezen irányelv követelményeinek való megfelelést, és különösen meggyőződhessen arról, hogy a befektetési vállalkozás az ügyfelekkel vagy potenciális ügyfelekkel szemben fennálló minden kötelezettségének eleget tett-e. A befektetési vállalkozásokról, árutőzsdei szolgáltatóról és az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló évi CXXXVIII. törvény (a továbbiakban: ) 18. (1) bekezdésének g) pontja szerint a befektetési vállalkozás és az árutőzsdei szolgáltató által alkalmazott eljárás, rendszer és megoldás, valamint az általa vezetett nyilvántartás biztosítja minden egyéb vonatkozó jogszabályban vagy szabályzatban foglalt előírás teljesülését, ideértve a következetesség, a folyamatos figyelemmel kísérhetőség és az ellenőrizhetőség biztosítását is. A 12. (7) bekezdés f) pontja mindemellett előírja, hogy a befektetési vállalkozás rendelkezik legalább a jogszabályban meghatározott nyilvántartás ismételt előhívására alkalmas adattároló rendszerrel, amely biztosítja, hogy az archivált anyagokat a jogszabályokban meghatározott ideig, de legalább öt évig, bármikor visszakereshetően, helyreállíthatóan megőrizzék.

2 A 2004/39/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvnek a befektetési vállalkozások szervezeti követelményei és működési feltételei, valamint az irányelv alkalmazásában meghatározott kifejezések tekintetében történő végrehajtásáról szóló 2006/73/EK számú irányelv (a továbbiakban: 2006/73/EK vhi.) 51. (3) bekezdésének előírásai szerint a felügyeleti hatóságok elkészítik és folyamatosan frissítik azon minimális nyilvántartások jegyzékét, amelyeket a befektetési vállalkozásoknak a és annak végrehajtási intézkedései szerint vezetniük kell. A Felügyelet a jogalkalmazás egységének előmozdítása érdekében - úgy értékelte, hogy a hatálya alá tartozó intézményeknek egy ilyen tartalmú, nem kötelező erejű jegyzék segítséget jelenthet. Az alábbi táblázat a CESR által ajánlott minimum nyilvántartások elnevezésének, tartalmának és az adatfelvétel időpontjának magyar fordítását tartalmazza oly módon, hogy az angol kifejezések jelentésének megfeleltethető, de a által használt fogalmak kerültek abban felhasználásra. A nyilvántartás lista alkalmazása során a hitelintézetek tekintetében figyelembe kell venni, hogy a 3. (2) bekezdése szerint a törvény egyes (pl. panaszkezelésre vonatkozó) rendelkezései az ő tekintetükben nem alkalmazandóak. A befektetési vállalkozás által kezelt adatbázisban a nyilvántartás típus tárgya szerint történő kereshetőség és csoportosíthatóság természetesen egyenértékűnek tekintendő a nyilvántartás típusonkénti külön adatbázis létrehozásával. Az anyag kidolgozása során alapvetően a rendelkezéseire voltunk tekintettel, a illetve végrehajtási rendelkezései (2006/73/EK vhi., illetve a Bizottság 1287/2006/EK rendelete a 2004/39/EK európai parlamenti és tanácsi rendeletnek a befektetési vállalkozások nyilvántartás-vezetési kötelezettségei, az ügyletek bejelentése, a piac átláthatósága, a pénzügyi eszközök piaci bevezetése, valamint az irányelv alkalmazásában meghatározott kifejezések tekintetében történő végrehajtásáról, a továbbiakban: 1287/2006/EK vhr.) terminusainak figyelembe vétele mellett. A táblázat utolsó két oszlopában az adott nyilvántartás típushoz kapcsolódó és a CESR megjelölt hivatkozás kerültek feltüntetésre. 2

3 1. Ügyfél azonosítás és minősítés 2. Szerződések nyilvántartása 3. Alkalmassági teszt ügyfél információi Valamennyi Ügyfél esetében az azonosításhoz szükséges adatok, valamint a lakossági ügyfélnek, szakmai ügyfélnek vagy elfogadható partnernek minősítéséhez elégséges információk A szerződéskötést megelőzően, illetve a minősítés megváltoztatásakor az ügyfelekkel megkötött szerződések Az új ügyfél részére első alkalommal történő szolgáltatás nyújtását megelőzően a) az ügyfél ismeretei és a szerződés vagy megbízás tárgyát képező pénzügyi eszközzel vagy ügylettel kapcsolatos gyakorlata, kockázatviselő képessége b) az ügyfél jövedelmi helyzete és befektetési céljai a szerződés megkötését vagy keretszerződés esetében a megbízás végrehajtását megelőzően CESR ajánlás tartalmazza 55 (1) b (7) (4) 4. Megfelelési teszt ügyfél információi Az Ügyfél a) szerződésben foglalt ügylet lényegével, b) ügyletben érintett pénzügyi eszköz jellemzőivel, és c) különösen ezek kockázataival kapcsolatos ismeretei, tapasztalatai. a szerződés megkötését vagy keretszerződés esetében a megbízás végrehajtását megelőzően (5) 3

4 5. Ügyletek és kapcsolódó ügyfél adatok nyilvántartása 6. Összevont ügyletek (két vagy több ügyfél megbízás illetve egy vagy több ügyfél megbízás és egy saját számlás ügylet összevonása) a) pénzügyi eszközökkel folytatott valamennyi ügyletre vonatkozó lényeges adat, függetlenül attól, hogy saját számlára, vagy ügyfél megbízás alapján kereskedteke b) ügyfél megbízás alapján kötött ügyletek esetében: ügyfél azonosítására szolgáló adatok, valamint a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló évi CXXXVI. törvény 7. -ában meghatározott adatok a) ügyfél azonosításához szükséges adatok; b) a tranzakció részben vagy egészben portfóliókezelés keretében történt-e; c) az összevont ügylet tagolása valamint az összevont ügylet várható allokáció szerinti felosztása Ügylet megkötése 18. (1) b. és g. 55. a) Összevont ügyletek teljesítésekor b) Összevont ügylet teljesítését megelőzően, amennyiben a várható allokáció szerinti felosztás már korábban meghatározásra került 64. (1) a), 65., (2) 7. Ügyfél megbízás végrehajtását tartalmazó összevont ügylet a) allokáció pontos ideje; b) kapcsolódó pénzügyi eszköz jellemzői; Az allokáció napja u.a, mint a 6. pontban 4

5 allokációja c) ügyfél azonosításához szükséges adatok; d) az egyes ügyfeleknek allokált mennyiségek 8. Újra-allokáció Az újra-allokáció alapja és oka Újra-allokáció időpontjában CESR ajánlás tartalmazza 9. Portfólió-kezelés a) az ügyfél neve vagy egyéb A megbízás felvétele illetve 1287/2006/EK vhr. 7. keretében adott ügyfél megjelölése; döntés meghozatala után megbízás, portfóliókezelési szolgáltatás személy neve vagy egyéb b) az ügyfél nevében eljáró lényeges haladéktalanul során hozott befektetési megjelölése; döntés c) Vétel/eladás jelzése, az eszköz azonosítása, egységár, árjelzés, mennyiség, a mennyiség jelzése; d) a megbízás jellege, ha eltér a vételtől vagy eladástól; e) a megbízás típusa; f) bármely olyan részlet, feltétel vagy az ügyféltől származó konkrét utasítás, amely előírja a megbízás teljesítésének módját; g) a megbízás vagy a kezelésre vonatkozó döntés befektetési vállalkozáshoz történő beérkezésének dátum és időpontja. 5

6 10. Megbízás végrehajtása az ügyfél javára 11. Saját számlát érintő ügyletek a) az ügyfél neve vagy egyéb megjelölése; b) a kereskedés napja, a kereskedés időpontja, vétel/eladás jelzése, az eszköz azonosítása, egységár, árjelzés, mennyiség, a mennyiség jelzése, partner, a helyszín azonosítása; c) a teljes árat, amely az egységárfolyam és a mennyiség szorzata; d) az ügylet jellege, ha eltér a vételtől vagy eladástól; e) az ügyletet végrehajtó vagy a végrehajtásért felelős természetes személy. a) az ügyfél neve vagy egyéb megjelölése; b) a kereskedés napja, a kereskedés időpontja, vétel/eladás jelzése, az eszköz azonosítása, egységár, árjelzés, mennyiség, a mennyiség jelzése, partner, a helyszín azonosítása; c) a teljes árat, amely az egységárfolyam és a mennyiség szorzata; d) az ügylet jellege, ha eltér a vételtől A megbízás végrehajtásának időpontjában vagy a megbízás végrehajtásáról kapott megerősítés után azonnal Az ügylet megkötését követően haladéktalanul 1287/2006/EK vhr. 8. (1) 1287/2006/EK vhr. 8. (1) 6

7 vagy eladástól; e) az ügyletet végrehajtó vagy a végrehajtásért felelős természetes személy. 12. Megbízás továbbítása a) a továbbított megbízást adó ügyfél neve vagy egyéb megjelölése; b) a továbbított megbízást fogadó személy neve vagy egyéb megjelölése; c) a továbbított megbízás feltételei; d) a továbbítás dátuma és pontos ideje. e) a 10. pontban felsorolt adatok 13. Ügyfél tájékoztatása megbízás végrehajtásáról 14. Rendszeres ügyfél tájékoztatás Azon információk, amelyek a megbízás végrehajtásával kapcsolatos tájékoztatás tartalmára és azok ügyfél részére történő megküldésére vonatkozóan bizonyítékul szolgálnak (másolat, vagy más olyan forma, amely lehetővé teszi a körülmények rekonstruálását) Azon információk, amelyek a megbízás végrehajtásával kapcsolatos időszakos jelentés tartalmára és azok ügyfél részére történő megküldésére A megbízás továbbítását követően haladéktalanul, valamint a megbízás teljesítésének visszaigazolását követően haladéktalanul A tájékoztatás megküldésének napja A jelentés megküldésének napja illetve portfoliókezelés esetében legalább félévente 67. (1) 67. (5) b) és (6), 68. (1), 69. (1) 1287/2006/EK vhr. 7. és 8. (2) 7

8 15. Befektetési vállalkozás által kezelt, ügyfelek tulajdonában lévő pénzügyi eszközök 16. A felhasználható pénzügyi eszközök, és a felhasznált, ügyfelek tulajdonát képező pénzügyi eszközök vonatkozóan bizonyítékul szolgálnak (másolat, vagy más olyan forma, amely lehetővé teszi a körülmények rekonstruálását) Pontos és valós képet mutató nyilvántartás az ügyfelek pénzügyi eszközei és pénzeszközei állományáról, amely biztosítja az ügyfél tulajdonában lévő vagy őt megillető pénzügyi eszköz és pénzeszköz, valamint a befektetési vállalkozás saját pénzügyi eszköze és pénzeszköze elkülönített kimutatását. Az ügyfelek tulajdonában lévő, a befektetési vállalkozás által felhasználható, vagy felhasznált pénzügyi eszközök adatai, ideértve azon információkat, amelyek bizonyítják az ügyfél hozzájárulás beszerzését. A nyilvántartás tartalmazza a) azon ügyfelek adatait, amelyek rendelkezése alapján a pénzügyi eszköz felhasználásra került, és b) az egyes, hozzájárulásukat adó ügyfelek tulajdonában lévő, felhasznált pénzügyi eszközök számát. Kezelés kezdetétől 57. (3) 13. (7) A pénzügyi eszköz felhasználhatóságának megnyílásakor, illetőleg felhasználásakor 2006/73/EK vhi (a) (b) (7) 2006/73/EK vhi. 19 (2) 8

9 17. Ügyfél pénzeszközök Az ügyletek és kötelezettségvállalások nyomon követéséhez szükséges adatok: 11., 12. és 14. pontban megjelöltek szerint 18. Reklámtevékenység (kivéve a szóbeli formája) Lakossági ügyfeleknek, illetve a leendő lakossági ügyfeleknek címzett reklám mintája, példánya 19. Befektetési elemzés A befektetési vállalkozás által közölt valamennyi szerinti befektetési elemzés 20. Szervezeti felépítésről vezetett nyilvántartás 21. Jogszabályi megfelelőséget biztosító eljárások 2006/73/EK vhi. és szerinti szervezeti követelményeknek történő megfelelőség Azon eljárások, amelyek célja, hogy a Bszt-ben és az annak alapján kiadott egyéb jogszabályokban foglaltaknak történő megfelelésben esetlegesen tapasztalható hiányosságokat feltárja 22. Összeférhetetlenség A feltárt összeférhetetlenségi esetek leírása 23. Jogszabályokban és a szabályzatokban foglaltaknak történő megfelelésről készült A befektetési vállalkozás első számú vezetője részére e tárgyban készített valamennyi jelentés Amint a pénzeszköz befizetése, átutalása, kifizetése megtörtént A reklám közzétételekor 40. (1); (3); 122. A befektetési elemzés kibocsátásakor Üzleti megkezdésekor módosításakor, kialakításakor módosításakor tevékenység és szervezet illetve Az eljárások megalkotásakor, módosításakor 57. (3) 1287/2006/EK vhr (2) 7. pont, 40. (1); (3); 76., /73/EK vhi (a)-(b) 2006/73/EK vhi. 24 (1) 2006/73/EK vhi. 5 (1) f pont 95. (1) b) 2006/73/EK vhi. 6 (1) Az összeférhetetlenség 2006/73/EK vhi. 23. azonosításakor Jelentés időpontjában 95. (2) 2006/73/EK vhi. 6 (3) b pont, 9 (2) 9

10 jelentések 24. Kockázatkezelési jelentések 25. Belső ellenőrzési jelentések A vállalkozás ügyvezetése részére készült valamennyi kockázatkezelési jelentés A befektetési vállalkozás igazgatósága illetve felügyelő bizottsága számára készített valamennyi belső ellenőrzési jelentés 10 Jelentés időpontjában 20. (1) 2006/73/EK vhi. 7 (2) b pont, 9 (2) Jelentés időpontjában 96. (2) d 2006/73/EK vhi. 8 (d) pont, 9(2) 26. Panasznyilvántartás Lakossági ügyfél panaszai, kifogásai Panasz beérkezésekor 121. (2) 2006/73/EK vhi Panaszkezelés Lakossági ügyfél panaszai, kifogásai rendezését, megoldását szolgáló intézkedések 28. Rendszeres internalizáló árajánlatainak nyilvántartása 29. Saját ügyletek nyilvántartása 30. A juttatásokkal, előnyökkel kapcsolatban az ügyféllel közölt információk Rendszeres internalizáló által közölt árfolyamok (árajánlatok) A vezető állású személyek, alkalmazottak, egyéb érintett személyek, valamint a 108. (5) bekezdésében foglalt személyek saját ügyleteiről a 109. (2)-(3) bekezdés szerint vezetendő nyilvántartás tartalma a) A szerződéskötéshez, valamint - egy korábban megkötött és hatályban lévő szerződés létrehozatala esetében - az egyes ügyletek megkötéséhez kapcsolódó Intézkedés teljesítésekor 121. (2) 2006/73/EK vhi. 10. Árak jegyzésekor 1287/2006/EK vhr. 24. b pont A bejelentés beérkezésekor vagy az ügylet más módon történő feltárásakor Az információ közlésekor 41. (1) g. 43. (9) 61. (2) b) ba) 109. (2)-(3) 2006/73/EK vhi. 12(2) (c) pont 2006/73/EK vhi. 26.

11 nyilvántartása 31. Befektetési tanácsadás lakossági ügyfelek részére költség, díj, amely az ügyfelet terheli b) bármely személy részéről vagy részére teljesített anyagi vagy nem anyagi természetű juttatás, illetve a juttatás mértékének számítása során használt módszer pontos, következetes és világos leírása a) a tény, hogy befektetési tanácsadás nyújtása történt b) az ajánlott pénzügyi eszköz befektetési tanácsadás nyújtásakor CESR ajánlás tartalmazza 11