Biztonság 2014 Kereskedelmi és Szolgáltató Kft Cégjegyzék száma 8500 Pápa, Második utca 25. 1 9 0 9 5 1 0 0 3 5 KIEGÉSZITÖ MELLÉKLET A 2008. évi beszámolóhoz Általános összefoglalás A kiegészítı melléklet a társaság 2008. január 11.tıl december 31ig terjedı idıszak üzleti tevékenységérıl készül. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítı melléklet összeállításában a 2000 évi C törvény, valamint az érvényben lévı adótörvények szolgáltak. A kiegészítı melléklet a mérleg és kimutatás számszaki adatainak kiegészítését, magyarázatát szolgálja. Mindezen túl olyan általános és tájékoztató jellegő információkat is tartalmaz, amelyek ugyan a gazdálkodóról szólnak, ugyanakkor közvetlenül nem kapcsolódnak a beszámoló többi részéhez. Az éves beszámoló kiegészítı mellékletének felépítése, fı részei a következık: A. Általános jellegő kiegészítések B. Specifikus jellegő kiegészítések mérleghez kapcsolódó kiegészítések kimutatóshoz kapcsolódó kiegészítések C. Tájékoztató jellegő kiegészítések A vállalkozás beszámoló készítési kötelezettsége A vállalkozásunk egyszerősített éves beszámoló készítésére kötelezett, ennek megfelelıen kiegészítı mellékletet is kell készítenie. A beszámolóban közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva, azonban azt mérlegképes könyvelı állította össze. A vállalkozás alakulásának idıpontja, alapító tagok bemutatása A társaság 2008. január 11én alakult 500.000 Ft jegyzett tıkével Garabics Krisztián, Garabicsné Hetesi Mariann Takács Csaba és Takácsné Szalai Judit magánszemély tulajdonosokkal. A. Általános jellegő kiegészítések 1. A számviteli politika általános elıírásainak bemutatása A vállalkozás a számviteli politikáját mértékében egyenletes alakulási céltól vezetetten alakította ki. Számviteli politikájában rögzítette: A gazdasági események elszámolására és rögzítésére a kettıs könyvvitelt és a hozzákapcsolódó analitikus nyilvántartásokat alkalmazza. A számlarendjében csak a számviteli törvényben elıírt számlaosztályokat alkalmazza. A mérleg fordulónapja minden esetben december 31.e, a mérleg illetve a beszámoló elkészítésének a határidejét a számviteli politikában március 15.ben határoztuk meg. A vállalkozás egyszerősített éves beszámoló készítésére kötelezett. A számviteli politikában rögzítve lett, hogy a vállalkozás A jelő mérleget készít, valamint kimutatását A jelő összköltség eljárással állítja össze. 1
A gazdálkodó valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének átfogó jellemzése a.). A mérleg fıbb sorain bekövetkezett változások számszerően: MÉRLEG Eszközök (mérleg fıösszeg): Tárgyévi Változások az elızı évhez A tétel (sor) megnevezése részarány Nıtt Csökkent A. Befektetett eszközök 86,66 4 743 0 0,00 B. Forgóeszközök 13,34 730 0 0,00 C. Aktív idıbeli elhatárolás 0,00 0 0 0,00 Eszközök összesen 100,00 5 473 0 0,00 Források (mérleg fıösszeg): 5 473 e Ft 5 473 e Ft Tárgyévi Változások sz elızı évhez A tétel (sor) megnevezése részarány Nıtt Csökkent D. Saját tıke 8,79 481 0 0,00 E. Céltartalék 0,00 0 0 0,00 F. Kötelezettségek 91,21 4 992 0 0,00 G. Passzív idıbeli elhatárolás 0,00 0 0 0,00 Források összesen 100,00 5 473 0 0,00 b.) Az Eredménykimutatás fıbb soraiban bekövetkezett változások számszerően: EREDMÉNYKIMUTATÁS Mérleg szerinti 19 E ft Tárgyévi Változások az elızı évhez A tétel (sor) megnevezése részarány Javulás Romlás A. Üzemi tevékenység e 21,00 504,00 0,00 B. Pénzügyi mőveletek e 12,13 0,00 291,00 C. Szokásos vállalkozási 8,88 213,00 0,00 D. Rendkívüli 7,88 0,00 189,00 E. Adózás elıtti 1,00 24,00 0,00 F. Adózott 0,79 0,00 19,00 c.). A vagyoni helyzet átfogó jellemzése, bemutatása A vállalkozás vagyoni helyzetét, illetve annak alakulását a következı mutatókkal szemléltethetjük. eft 1. Saját tıke Mérleg szerinti = 19 növ.nek mértéke saját tıke 481 Saját tıke saját tıke= 481 részarány mérleg fıösszeg 5 473 Befektetett eszk. saját tıke = 481 fedezettsége Befektetett eszközök 4 743 3,95 8,79 10,14 2
d.). A pénzügyi, likviditási helyzet átfogó jellemzése, bemutatása A vállalkozás pénzügyi, likviditási helyzetét és változását az alábbi legfontosabb mutatókkal jellemezzük: eft Likviditási mutató I. pénz állomány= 513 1. 85,07 (Fizetı képesség) rövid lej. kötelezett. 603 4. Likviditási mutató II. forgóeszközök= 730 rövid lej. kötelezett. 603 121,06 Likviditási mutató III. pénzáll.+követelés= 730 rövid lej. kötelezett. 603 121,06 Eladósodottság kötelezettségek= 4 992 saját tıke 481 1037,84 A pénzügyi helyzet további jellemzésére alkalmazott mutatók: megnevezés számítási mód Eft. tárgyév elızı év Forgóeszk.készlet= 730 gyorsráta mutató Rövid lej. Köt. 603 1,21 e.) A i helyzet átfogó jellemzése A vállalkozás jövedelmi helyzetét az alábbiak szerint mutatjuk be. e Ft Árbevétel arányos szokás v. = 213 1. szokásos váll. nettó árbevétel+egyéb bev.+püi m 5 257 4,05 Árbevétel arányos üzleti = 504 üzleti nettó árbevétel+ egyéb bev. 5 256 9,59 Saját tıke arány szokás váll. = 213 os szokásos váll. saját tıke 481 104,78 Saját tıke arány mérleg szerinti eredm.= 19 4. os mérleg szerinti saját tıke 481 3,95 A társaság i illetve pénzügyi helyzetét további mutatókkal elemezhetjük. e Ft 1. Saját tıke aránya Saját tıke = 481 Idegen tıke 4 992 4. 5. 6. Tıkefeszültségi Likviditási Tıkearányos Árbevétel arányos Eszközarányos Idegen tıke = Forgóesz.Készletek = Adózott = Adózott = Adózott = 4 992 730 19 19 19 mutató gyorsráta Saját tıke Rövid lej.kötelezetts. Saját tıke Nettó árbevétel Eszközök összesen 481 603 481 5 256 5 473 9,64 1037,84 121,06 3,95 0,36 0,35 3
B. A specifikus jellegő kiegészítések tartalma 1. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések a.) Kiegészítés a befektetett eszközökhöz A befektetett eszközök mérlegben szereplı adatait a következı táblázat foglalja össze: Az eszközök megnevezése 20041231 Változás e Ft e Ft a b c d e Immateriális javak 0 0,00 0 '' Tárgyi eszközök 4 743 100,00 4 743 Befektetett püi eszközök 0 0,00 0 Befektetett eszközök 4 743 100,00 4 743 b.). kiegészítés a forgóeszközökhöz A forgóeszközök összevont áttekintése A forgóeszközök fıbb tételeirıl az alábbi áttekintésben adunk számot: 2008.131 változás Megnevezés E Ft E Ft A B C D Készletek 0 0,00 0 Követelések 217 29,73 217 Értékpapírok 0 0,00 0 Pénzeszközök 513 70,27 513 összesen: 730 100,00 730 C. Kiegészítés a forrásokhoz (passzívákhoz) a.) A mérleg fı forrásainak passzíváinak áttekintése. Megnevezés 20081231 os megoszlás vált össz. A B C D Jegyzett tıke 500 103,95 500 Ebbıl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 0,00 Jegyzett de még be nem fizetett tıke () 0,00 Tıketartalék 0,00 Eredménytartalék 0,00 Lekötött tartalék 0,00 Értékelési tartalék 0,00 Mérleg szerinti 19 3,95 19 Saját tıke 481 100,00 481 a.) Hátrasorolt kötelezettségek: Hátrasorolt kötelezettségként nincs kimutatott összeg. b.) Hosszú lejáratú kötelezettségek: Hosszú lejáratú kötelezettségként eszközök beszerzéséhez igényelt hitel 1 éven túl esedékes részébıl áll 4389 e Ft értékben. c.) Rövid lejáratú kötelezettségek: A rövid lejáratú kötelezettségek tárgyévi összege 603 e Ft. 4
C. A tájékoztató jellegő kiegészítések tartalma a.). A társasági adó alapjának meghatározása: A tárgyévi társasági adó összege 34 e Ft, a különadó összege 9 e Ft. A társasági adó tárgyévi összegének a levezetését a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés Eredményt, ill. adót Növeli Csökkenti Adózás elıtti 24 Eredményt Módosító tételek összesen: 848 659 ebbıl: elızı évek vesztesége adótörvény sz. értékcsökkenés + T.e kivezetés 659 Szvt. Tv szerinti értékcsökkenés + T.e. kivezetés 659 Értékvesztés felhasználás Értékvesztés tárgyévi összege Nem bevételszerzı tevékenységgel kapcs ráf. Adomány Elengedett kötelezettség Behajthatatlan követelés Kisvállalkozói kedvezmény Korábbi évek költségei Késedelmi pótlék, bírság Véglegesen átadott pénzeszköz 189 Módosított adózás elıtti Külföldrıl származó osztalék típusú jövedelem adója és jövedelem Adóalap Számított Adó Adókedvezmények és csökkentı tételek Fizetendı adó 213 213 43 43 Adózott 19 A mérleget összeállította: Szalai Erzsébet mérlegképes könyvelı Regisztrációs száma: 167 786 A beszámolót köteles aláírni: Név: Garabics Krisztián Cím: 8500 Pápa, Második u. 25. Pápa, 2009. április 24. a vállalkozás vezetıje 5