Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap éves jelentése

Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap 2012. éves jelentése

02 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

www.aberdeen-asset.hu 03

Az Alap befektetési jegyeinek forgalmazását az Alapkezelő elháríthatatlan külső ok miatt, a Tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. Törvény 249. (1) (a) pontja alapján (a mögöttes, német nyilvános nyílt végű CS Euroreal alap befektetési jegyei visszaváltásának felfüggesztése okán) 2010. május 21-vel kezdődően felfüggesztette. Az Alapkezelő igazgatósága 2012. május 15-én az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap megszüntetéséről döntött. I. Vagyonkimutatás az eszköz teljes -ban portfólióbéli aránya kategóriák: 2012.12.31. 2012.12.31. a) átruházható értékpapírok: 325.025 db CS Euroreal befektetési jegy 5,477,085 4,437,489 94.71% 98.70% b) banki egyenlegek 305,728 58,475 5.29% 1.30% c) egyéb eszközök 0 0 0.00% 0.00% d) összes eszköz 5,782,813 4,495,964 100.00% 100.00% e) kötelezettségek 13,984 11,343 f) nettó eszközérték 5,768,829 4,484,621 Az Alap 2012. december 31-i nettó eszközértéke a mérlegben 4 484 621, a portfoliójelentésben 4 484 972. A -351 eltérés az elhatárolt költségek közti különbségből adódik. tárgyidőszaki jegyzések tárgyidőszaki viszaváltások 2012.12.31. II. A forgalomban lévő befektetési jegyek száma (db): 3,601,222,712 0 0 3,601,222,712 III. Az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték (felfüggesztés előtti utolsó érték): 1.5226 1.2454 IV. A befektetési alap összetétele: -ban az eszköz teljes portfólióbéli aránya kategóriák: 2012.12.31. 2012.12.31. a) a tőzsdén hivatalosan jegyzett átruházható értékpapírok b) más szabályozott piacon forgalmazott átruházható értékpapírok 5,477,085 4,437,489 94.71% 98.70% c) a közelmúltban forgalomba hozott átruházható értékpapírok d) egyéb átruházható értékpapírok e) hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 04 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

V. A befektetési alap eszközeinek alakulása a tárgyidőszakban: Az alap befektetési politikája nem változott a tárgyidőszakban. -ban kategóriák: 2012.12.31. a) befektetésekből származó jövedelem 0 0 b) egyéb bevétel (bankkamat, osztalék) 179,941 803,080 c) kezelési költségek 46,592 43,767 d) a letétkezelő díjai 5,481 5,112 e) egyéb díjak, ráfordítások 4,091 10,216 f) nettó jövedelem (a+b-c-d-e)) 123,777 743,985 g) felosztott és újrabefektetett jövedelem az alap a tárgyidőszakban nem fizetett hozamot h) a tőkeszámla változásainak bemutatása: tárgyidőszaki további kibocsátás visszaváltások 2012.12.31. Forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma: 3,601,222,712 - - 3,601,222,712 i)-j) a befektetések értéknövekedésének, értékcsökkenésének, illetve olyan egyéb változások bemutatása, melyek hatást gyakorolnak a befektetési alap eszközeire és kötelezettségeire: a mögöttes CS Euroreal Alap megszűnési eljárás alatt van. VI. Összehasonlító táblázat az elmúlt három üzleti évről: Egy jegyre jutó nettó eszközérték változása: 2009.12.31. -ban felfüggesztés előtti utolsó NEÉ (2010.05.21.) 2012.12.31. Az alapnak az adott naptári évben számolt utolsó összesített nettó eszközértéke Ft-ban: 5,486,411,802 5,481,355,887 4,484,972,118 Forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma: 3,677,757,915 3,600,065,759 3,601,222,712 Egy jegyre jutó nettó eszközértéke: 1.4918 1.5226 1.2454 VII. Tárgyidőszaki származtatott ügyletek bemutatása: az alap a tárgyidőszakban nem kötött származtatott ügyleteket www.aberdeen-asset.hu 05

VIII. A befektetési alapkezelő működésében bekövetkezett változások, valamint a befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezők bemutatása Az Alapkezelő 2012. május 15-én az Alap megszüntetéséről döntött, és megkísérelte visszváltani a CS Euroreal alapban lévő befektetési jegyeiket. A CS Euroreal alapkezelője, a Credit Suisse Asset Management Immobilien Kapitalanlagegesellschaft 2012. május 21-én este arról tájékoztatta a befektetőket, hogy az első visszaváltási napra beérkezett visszaváltási igények jelentősen meghaladták a CS Euroreal alapban meglévő likviditást, ezért egyetlen visszaváltási igényt sem teljesít, hanem a CS Euroreal alap megszüntetésének megkezdéséről döntött. A közzétett tájékoztatás szerint a CS Euroreal megszüntetése előreláthatólag öt évig tart, ez alatt az idő alatt a CS Euroreal alapkezelője féléves gyakorisággal részkifizetéseket tervez teljesíteni a CS Euroreal befektetői (így egyéb befektetők mellett az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap) részére. Ennek megfelelően az Alapkezelő amennyiben annak feltételei fennállnak törekedni fog arra, hogy az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap megszűnési eljárása során időről-időre arányos részkifizetéseket teljesítsen a befektetők részére. 2012. folyamán két részkifizetés történt, 2012. július 6-án 0,16 forint/befektetési jegy, és 2012. december 14-én 0,11 forint/ befektetési jegy kifizetést teljesített az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap befektetői felé. Kelt: Budapest, 2013. április 12.... Kozma Krisztina Lugosi Ágnes az alapkezelést végző Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Igazgatóságának tagjai 06 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

Eredménykimutatás (Befektetési alap) Sorszám Tétel megnevezése 2012.12.31. 01 Pénzügyi műveletek bevételei 179,941 803,080 02 Pénzügyi műveletek ráfordításai 686 7,619 03 Egyéb bevételek 0 0 04 Működési költségek 55,478 51,476 05 Egyéb ráfordítások 0 0 06 Rendkívüli bevételek 0 0 07 Rendkívüli ráfordítások 0 0 08 Fizetett, fizetendő hozamok 0 0 09 Tárgyévi eredmény 123,777 743,985 Kelt: Budapest, 2013. április 12.... Kozma Krisztina Lugosi Ágnes az alapkezelést végző Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Igazgatóságának tagjai www.aberdeen-asset.hu 07

08 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

www.aberdeen-asset.hu 09

Mérleg és eredménykimutatás Mérleg (Befektetési alap) Eszközök Sorszám Tétel megnevezése 2012.12.31. 01 A) Befektetett eszközök 0 0 02 I. Értékpapírok 0 0 03 1. Értékpapírok 0 0 04 2. Értékpapírok értékkülönbözete 0 0 05 a) kamatokból, osztalékokból 0 0 06 b) egyéb 0 0 07 B) Forgóeszközök 5,782,813 4,495,963 08 I. Követelések 0 0 09 1. Követelések 0 0 10 2. Követelések értékvesztése 0 0 11 3. Külföldi pénzértékre szóló követelések értékkülönbözete 0 0 12 4. Forintkövetelések értékkülönbözete 0 0 13 II. Értékpapírok 5,477,085 4,437,489 14 1. Értékpapírok 5,102,554 5,102,554 15 2. Értékpapírok értékkülönbözete 374,531-665,065 16 a) kamatokból, osztalékokból 0 0 17 b) egyéb 374,531-665,065 18 III. Pénzeszközök 305,728 58,474 19 1. Pénzeszközök 289,459 58,472 20 2. Valuta, deviza értékelési különbözet 16,269 2 21 C) Aktív időbeli elhatárolások 0 0 22 1. aktív időbeli elhatárolás 0 0 23 2. aktív időbeli elhatárolás értékvesztése 0 0 24 D) Származtatott ügyletek értékelési különbözete 0 0 25 Eszközök összesen 5,782,813 4,495,963 Kelt: Budapest, 2013. április 12.... Kozma Krisztina Lugosi Ágnes az alapkezelést végző Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Igazgatóságának tagjai 10 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

Mérleg (Befektetési alap) Források Sorszám Tétel megnevezése 2012.12.31. 26 E) Saját tőke 5,768,830 4,484,621 27 I. Indulótőke 3,601,223 3,601,223 28 1. Kibocsátott befektetési jegyek 23,808,867 23,808,867 29 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke -20,207,644-20,207,644 30 II. Tőkenövekmény 2,167,607 883,398 31 1. Visszavásárolt befektetési jegyek értékkülönbözetéből -4,740,407-4,740,407 32 2. További kibocsátások értékkülönbözetéből 2,605,736 2,605,736 33 3. Teljesített részkifizetések 0-972,330 34 4. Értékelési különbözet tartaléka 390,800-665,063 35 5. Elöző évek eredményből 3,787,701 3,911,477 36 6. Üzleti évi eredményből 123,777 743,985 37 F) Céltartalékok 0 0 38 G) Kötelezettségek 12,240 10,089 39 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 40 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 12,240 10,089 41 III. Külföldi pénzértékre szóló köt.ért. kül. 0 0 42 H) Passzív időbeli elhatárolások 1,743 1,253 43 Források összesen 5,782,813 4,495,963 Kelt: Budapest, 2013. április 12.... Kozma Krisztina Lugosi Ágnes az alapkezelést végző Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Igazgatóságának tagjai www.aberdeen-asset.hu 11

Eredménykimutatás (Befektetési alap) Sorszám Tétel megnevezése 2012.12.31. 01 Pénzügyi műveletek bevételei 179,941 803,080 02 Pénzügyi műveletek ráfordításai 686 7,619 03 Egyéb bevételek 0 0 04 Működési költségek 55,478 51,476 05 Egyéb ráfordítások 0 0 06 Rendkívüli bevételek 0 0 07 Rendkívüli ráfordítások 0 0 08 Fizetett, fizetendő hozamok 0 0 09 Tárgyévi eredmény 123,777 743,985 Kelt: Budapest, 2013. április 12.... Kozma Krisztina Lugosi Ágnes az alapkezelést végző Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Igazgatóságának tagjai 12 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

Kiegészítő melléklet a 2012. évi beszámolóhoz 1. Általános rész Az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alapot Credit Suisse Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap néven 2004. augusztus 9-én vette nyilvántartásba a PSZÁF nyilvános, nyíltvégű értékpapír befektetési alapként. Alapkezelője az Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. (1062 Budapest, Váci űt 1-3, B torony) az Alap letétkezelője és forgalmazója az UniCredit Bank Zrt. (1054 Budapest, Szabadság tér 5-6.), értékesítési megbízottként értékesíti a CIB Bank Zrt. (1027 Budapest Medve u.. 4-14.), a Citibank Europe Plc. Magyarországi Fióktelepe (1051 Budapest, Szabadság tér 7.), a Raiffeisen Bank Zrt. (1054 Budapest Akadémia u. 6.), illetve a Takarékbank Zrt. (1122 Budapest, Pethényi köz 10.). Egy több kontinensre kiterjedő nemzetközi tranzakció részeként az Aberdeen Asset Management PLC 2009. július 1-én megszerezte a Credit Suisse csoporttól a Credit Suisse Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. részvényeinek 100%-át és a társaság nevét Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt.-re változtatta. Az Alap neve 2009. december 28-án Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap-ra változott. Az Alap induló saját tőkéje 339 300 000 Ft, melyet 339 300 000 darab 1 Ft. névértékű névre szóló befektetési jegy testesített meg. Az Alap befektetési jegyeinek forgalmazását az Alapkezelő elháríthatatlan külső ok miatt, a Tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. Törvény 249. (1) (a) pontja alapján (a mögöttes, német nyilvános nyílt végű CS Euroreal alap befektetési jegyei visszaváltásának felfüggesztése okán) 2010. május 21-vel kezdődően felfüggesztette. Az Alapkezelő igazgatósága 2012. május 15-én az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap megszüntetéséről döntött, és ezt a döntését ugyanazon a napon közzétette a befektetők részére. Az alap befektetési politikájának megfelelően kizárólag a Németországban kibocsátott CS Euroreal nyíltvégű nyilvános ingatlanalapba fektetett be. A CS Euroreal forgalmazását a legtöbb németországi ingatlanalaphoz hasonlóan a jogszabályi környezet előre látott változásának bizonytalanságai miatt előbb átmenetileg, majd 2010. augusztus 13-tól tartósan felfüggesztették. A mögöttes alap felfüggesztése miatt az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap forgalmazása 2010. május 21-én felfüggesztésre került. A CS Euroreal csaknem két éves felfüggesztés után 2012. május 21-én megkísérelte újraindítani a befektetési jegyek visszaváltását, azzal a feltétellel, hogy amennyiben május 21-én nem lesz elegendő a likviditás az addig benyújtott visszaváltási igények teljesítésére, akkor egyetlen visszaváltási kérelmet sem teljesítenek, hanem megindítják a CS Euroreal alap megszüntetését rendezett módon annak érdekében, hogy egyenlő elbánást biztosítsanak minden befektető részére. Az Alapkezelő 2012. május 15-én az Alap megszüntetéséről döntött, és megkísérelte visszváltani a CS Euroreal alapban lévő befektetési jegyeiket. A CS Euroreal alapkezelője, a Credit Suisse Asset Management Immobilien Kapitalanlagegesellschaft 2012. május 21-én este arról tájékoztatta a befektetőket, hogy az első visszaváltási napra beérkezett visszaváltási igények jelentősen meghaladták a CS Euroreal alapban meglévő likviditást, ezért egyetlen visszaváltási igényt sem teljesít, hanem a CS Euroreal alap megszüntetésének megkezdéséről döntött. A CS Euroreal a megszüntetési eljárás alatt is publikál eszközértéket, de ezen a nettó eszközértéken sem jegyezni, sem visszaváltani nem lehet az alapból. A közzétett tájékoztatás szerint a CS Euroreal megszüntetése előreláthatólag öt évig tart, ez alatt az idő alatt a CS Euroreal alapkezelője féléves gyakorisággal részkifizetéseket tervez teljesíteni a CS Euroreal befektetői (így egyéb befektetők mellett az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap) részére, amelyeket a CS Euroreal-ban lévő ingatlanok értékesítéséből kíván fedezni.. 2012 során 801.365 e Ft részkifizetés került elszámolásra pénzügyi műveletek bevételeként. Ennek megfelelően az Alapkezelő amennyiben annak feltételei fennállnak törekedni fog arra, hogy az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap megszűnési eljárása során időről-időre arányos részkifizetéseket teljesítsen a befektetők részére. 2012. folyamán két részkifizetés történt, 2012. július 6-án 0,16 forint/befektetési jegy, és 2012. december 14-én 0,11 forint/befektetési jegy kifizetést teljesített az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap befektetői felé. Ezen részkifizetések a tőkenövekményen belül a 3. Teljesített részkifizetések mérlegsoron kerültek kimutatásra, 972.330 e Ft értékben. A beszámoló - mely megtekinthető a www.aberdeen-asset. hu oldalon és munkaidőben az alapkezelő székhelyén - aláírására Kozma Krisztina vezérigazgató (lakcíme: 1037 Budapest, Vízér utca 10), valamint Lugosi Ágnes igazgatósági tag (lakcíme: 1113 Budapest, Valkói u.9.) jogosult. A beszámolót készítő személy -a számvitelről szóló, 2000. évi C. törvény 151.. (3) bekezdése szerinti nyilvántartásban szereplő - nyilvános adatai a következők: Divák Annamária, mérlegképes regisztrációs száma 140904, címe: 1147 Budapest, Kerékgyártó u. 91/a. Az Alap a könyveit és nyilvántartásait a számvitelről szóló, 2000. évi C. törvény (továbbiakban Szv.tv.) és a 289/2001 Korm.rendelettel módosított 215/2000. Korm rendelet előírásainak megfelelően vezette. www.aberdeen-asset.hu 13

Mint nyilvános nyíltvégű alapnak, az Alap könyvvizsgálata kötelező. Az Alap könyvvizsgálója 2012. évben a KPMG Hungária Kft. részéről dr. Tóth Kálmánné bejegyzett könyvvizsgáló, regisztrációs száma 002556. A mérlegkészítés időpontja: 2013. február 28. Számviteli politika, értékelési eljárások Az Alap portfoliójában szereplő eszközök értékelése az alábbiak szerint történik: Befektetési jegyek A befektetési jegyek T napon érvényes T-1 nap értékelés napi áron ( azaz a T-1 napi árak alapján készített eszközértékelés alapján) kerülnek értékelésre. Amennyiben T napi ár nem áll rendelkezésre, a legutolsó rendelkezésre álló árat kell alkalmazni. Az alap a CS Euroreal befektetési alapba fektet be. A CS Euroreal Alap 1992. április 6-án került kibocsátásra a Német Szövetségi Köztársaság törvényei szerint. A Credit Suisse Euroreal alap alapkezelője a Credit Suisse Asset Management Immobilien Kapitalanlagegesellschaft mbh. (CSAMIKG) (székhelye Frankfurt Am Main), letétkezelője a Deutsche Bank AG. Az CS Euroreal Alap eszközeinek értékelését legalább 3 független ingatlanszakértőből álló Értékelési Bizottság végzi. Befektetési politika 1. A CS Euroreal Alap az alábbi típusú ingatlanba vagy ingatlanon fennálló jogba fektethet be: bérbeadásra épült lakóingatlan, kereskedelmi ingatlanok és vegyes lakó és kereskedelmi ingatlanok építés alatt álló ingatlanok fejlesztésre alkalmas földterület, amely rövidtávon megfelel az a) pontban meghatározott célú ingatlan kialakítására örökölhető építési jogok vagy annak megfelelő jogi vagy gazdasági jogok külföldön, amelyek megfelelnek az a)-tól c)-ig pontokban meghatározott feltételeknek condominium (társasházi) tulajdonjogok, részleges tulajdon és örökölhető condominium (társasházi) építési jogok és részleges örökölhető építési jogok. Határidős ügyletek A tőzsdei határidős ügyletek a határidős árfolyam és a T-1 napi tőzsdei elszámoló ár különbözetén kerülnek értékelésre. A tőzsdén kívüli határidős ügyletek a T-1 napi azonnali árfolyam és a határidős kötés hátralévő futamidejéhez legközelebbi lejáratú, az érintett devizában jegyzett bankközi kamatok alapján számított határidős árfolyamon kerülnek értékelésre. Az Alap a mögöttes befektetési alap forinttól eltérő devizanemben történő denominációjából adódó kockázatokat a devizakitettség folyamatos, forintba történő fedezésével kívánja kiküszöbölni, amely várhatóan a devizakockázat csökkentésén túl, a forintkamatok és az euro kamatok jelenlegi különbözete mellett tovább növeli az Alap által elért hozamot is. Egyéb információk Lényegesnek illetve jelentősnek, valamint az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegű hibának a mérleg főösszegének 1 százalékát meghaladó összegek tekintendők. Azonban - ha az adott konkrét esetben egyéb indokok miatt úgy ítéli meg- a döntéshozó lefelé eltérhet ettől a küszöbértéktől. Lényegesnek minősül továbbá az éves beszámoló szempontjából minden olyan egyéb információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja az éves beszámoló adatait, a felhasználók döntéseit. Az Alap rendelkezik Értékelési Szabályzattal, Leltározási Szabályzattal, valamint Pénzkezelési Szabályzattal. 2. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A) Értékpapírok Az értékpapírok a következő tételeket foglalják magukban: Megnevezés 2012.12.31. Külföldi befektetési jegyek 5 102 554 5 102 554 Értékpapírok összesen 5 102 554 5 102 554 Az értékpapírok értékelési különbözetének részletezése: Megnevezés 2012.12.31. Külföldi befektetési jegyekhez kapcsolódó értékkülönbözet 374 531-665 065 Értékelési különbözet összesen 374 531-665 065 Az értékpapírok részletes bemutatását lásd a mellékletben. B) Rövidlejáratú kötelezettségek: Megnevezés 2012.12.31. Egyéb szállítók 12 240 10 089 Rövidlejáratú kötelezettségek összesen 12 240 10 089 14 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

C) Passzív időbeli elhatárolások egyenlege a következő tételekből áll: Megnevezés 2012.12.31. Felügyeleti díj elhatárolás 345 287 Letétkezelői díj elhatárolás 0 348 Audit költség 1 398 618 Passzív időbeli elhatárolások összesen 1 743 1 253 A kibocsátás óta keletkezett tőkenövekmény levezetésének jobb átláthatósága érdekében a 215/2000-es számú kormányrendeletben meghatározott előírt mérlegtagolástól eltérően, a számvitelről szóló 2000. évi C törvény 22-es paragrafusa alapján külön soron szerepel a tőkenövekményben a további kibocsátásokból származó értékkülönbözet. Továbbá külön soron szerepel a megszüntetési eljárás folyamán az Alap befektetői részére, a tulajdonukban lévő befektetési jegyek visszaváltásának ellenértékére fizetett előleg formájában teljesített részkifizetések összege is. Az Alap 2012. december 31-i nettó eszközértéke a mérlegben 4 484 621, a portfoliójelentésben 4 484 972. A -351 eltérés az elhatárolt költségek közti különbségből adódik. Forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma darabszám 05.21-én 2010.05.25. -én teljesült jegyzés 2010.05.25. -én teljesült visszaváltás 2012.12.31. 3 600 065 759 3 251 405-2 094 452 3 601 222 712 Egy jegyre jutó nettó eszközérték változása: felfüggesztés előtti utolsó NEÉ felfüggesztés előtti utolsó NEÉ 2007.12.31. 2008.10.31. 2009.12.31. 2010.05.21. 2012.12.31. Az alapnak az adott naptári évben számolt utolsó összesített nettó eszközértéke Ft-ban: 12 824 996 484 7 746 883 936 5 486 411 802 5 481 355 887 4 484 972 118 Forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma: 9 996 859 043 5 743 554 728 3 677 757 915 3 600 065 759 3 601 222 712 Nettó eszközértékek az év során havonta: Dátum Nettó eszközérték Darabszám Egy jegyre jutó NEÉ 2010.05.21 5,481,355,887 3,600,065,759 1.522571 2012.06.30 5,464,726,102 3,601,222,712 1.517464 2012.07.31 4,715,544,681 3,601,222,712 1.309429 2012.08.31 4,781,694,905 3,601,222,712 1.327798 2012.09.30 4,775,890,904 3,601,222,712 1.326186 2012.10.31 4,770,927,983 3,601,222,712 1.324808 2012.11.30 4,713,865,472 3,601,222,712 1.308962 2012.12.31 4,484,972,118 3,601,222,712 1.245403 www.aberdeen-asset.hu 15

3. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A) A pénzügyi műveletek bevételei az alábbi tételekből áll: Megnevezés 2012.12.31. Osztalék 178 515 801 365 Bankkamatok 396 1 624 Deviza- és valuta Ft-ra átvált-nak árf.nyeresége 1 030 91 Pénzügyi műveletek bevételei összesen 179 941 803 080 A CS Euroreal alap osztalékkifizető, évente fizet osztalékot, a 2011-ben befolyt osztalékbevétel ebből a kifizetésből származott. A 2012.évben befolyt összeg a teljesített két részkifizetés összege. B) A pénzügyi műveletek ráfordításai az alábbi tételekből áll: Megnevezés 2012.12.31. Deviza- és valuta Ft-ra átvált-nak árf. vesztesége 686 7 619 Pénzügyi műveletek ráfordításai összesen 686 7 619 C) A működési költségek egyenlege a következő költségelemekből épül fel: Megnevezés 2012.12.31. Alapkezelői díj 46 592 43 767 Audit díj 1 415 639 Közzétételi díjak 41 128 Letétkezelői díj 5 481 5 112 Felügyeleti díjak 1 372 1 275 Bank-, és KELER költség 171 162 Könyvelési díj 406 393 Működési költségek összesen 55 478 51 476 A tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj 618. A fennmaradó 21 összeg az előző évek könyvvizsgálatával kapcsolatos díj. Kelt: Budapest, 2013. április 12.... Kozma Krisztina Lugosi Ágnes az alapkezelést végző Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Igazgatóságának tagjai 16 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

Cash Flow Kimutatás I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash-flow, 1-13. sorok) Adatok ezer Forintban 2012.12.31. 124,131 741,344 1. Tárgyévi eredmény (befolyt bérleti díjak, kapott hozamok nélkül) ± 123,777 743,985 2. Elszámolt amortizáció + 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 4. a. Értékpapírok és származékos ügyletek elszámolt értékelési különbözete 374,531-665,065 4. b. Rövidlejáratú köt.elszámolt értékkülönbözetének változása 4. c. Értékpapírok és származékos ügyletek elszámolt értékelési különbözete ellenkező előjellel -374,531 665,065 5. Céltartalékképzés és felhasználás különbözete ± 6. Ingatlan befektetések értékesítésének eredménye ± 7. Értékpapír befektetések értékesítésének, beváltásának eredménye ± - - 8. Befektetett eszközök állományváltozása ± 9. Forgóeszközök állományváltozása ± -0 10. Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 12,240-2,151 11. Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 12. Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 13. Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása ± -11,886-490 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás - - (Befektetési cash-flow, 14-19. sorok) 14. Ingatlanok beszerzése - 15. Ingatlanok eladása + 16. Befolyt bérleti díjak + 17. Értékpapírok beszerzése - - - 18. Értékpapírok eladása, beváltása + 19. Kapott hozamok + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás - -972,330 (Finanszírozási cash-flow, 20-27. sorok) 20. Befektetési jegy kibocsátás + - - 21. Befektetési jegy kibocsátás során kapott apport - 22. Befektetési jegy visszavásárlása - - 0 23. Teljesített részkifizetések - -972,330 24. Befektetési jegyek után fizetett hozamok - 25. Hitel, illetve kölcsön felvétele + 26. Hitel, illetve kölcsön törlesztése - 27. Hitel, illetve kölcsön után fizetett kamat - IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± 124,131-230,987 Kelt: Budapest, 2013. április 12.... Kozma Krisztina Lugosi Ágnes az alapkezelést végző Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Igazgatóságának tagjai www.aberdeen-asset.hu 17

Aberdeen Ingatlan Alapba Befektető Befektetési Alap portfoliójában lévő értékpapírok értéke 2012.12.31. Megnevezés Darabszám Beszerzési ár Évvégi átértékelési különbözet Piaci érték CS Euroreal 325,025 5,102,554,242 (665,065,175) 4,437,489,067 18 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap 50A - MEGSZŰNÉSI ELJÁRÁS ALATT - NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKÉNEK MEGÁLLAPÍTÁSA (Az alap nyilvántartás szerinti deviza egysége) Nagyságrend: forint ISIN, egyéb nettósított Tétel neve azonosító kód darabszám piaci érték érték devizanem Mód 1 2 3 4 5 6 7 Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c d e f z 001 50A01 Pénzforgalmi számla 58474372 0 E 002 50A011 Forint 58396394 0 E 003 50A0110001 HUF 58396394 0 HUF E 004 50A0110002 Kamatkövetelés 0 0 HUF E 006 50A012 Deviza 77978 0 E 007 50A0120001 EUR 77978 0 EUR E 008 50A02 Bankbetét 0 0 E 009 50A021 Forint 0 0 E 010 50A0210001 HUF 0 0 HUF E 011 50A022 Deviza 0 0 E 012 50A0220001 EUR 0 0 HUF E 013 50A03 Állampapírok 0 0 E 014 50A031 OECD tagállam által kibocsátott állampapír 0 0 E 015 50A0311 EU tagállam által kibocsátott állampapír 0 0 E 016 50A03111 Államkötvény 0 0 E 017 50A031110001 0 HUF E 018 50A03112 Kincstárjegy 0 0 E 019 50A031120001 0 HUF E 020 50A03113 Az MNB, az Európai Központi Bank, vagy az Európai Unió más tagállamának jegybankja által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 E 021 50A031130001 0 0 HUF E 022 50A05 Szabályozott piacon vagy más elismert piacon jegyzett értékpapír 0 0 E 023 50A051 Megfelelően likvid értékpapír 0 0 E 024 50A0511 Részvények 0 0 E 025 50A05110001 0 HUF E 026 50A10 Befektetési jegy és egyéb kollektív befektetési értékpapír 4437489067 0 E 027 50A101 Európai befektetési alap vagy az EU-ban létrehozott megfelelője 4437489067 0 E www.aberdeen-asset.hu 19

ISIN, egyéb nettósított Tétel neve azonosító kód darabszám piaci érték érték devizanem Mód 1 2 3 4 5 6 7 Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c d e f z 028 50A1011 Nyíltvégű 4437489067 0 E 029 50A10110001 CS EUROREAL DE0009805002 325025 4437489067 0 EUR E 030 50A11 Határidős ügyletek 0 0 E 031 50A111 Értékpapírra kötött 0 0 E 033 50A112 Devizára kötött 0 0 E 048 50A14 Követelések 0 0 E 049 50A141 Értékpapír ügyletek elszámolásából eredő követelések 0 0 E 050 50A142 Származtatott ügyletek elszámolásából eredő követelések 0 0 E 051 50A15 Kötelezettségek 0 0 E 052 50A151 Értékpapír ügyletek elszámolásából eredő kötelezettségek 0 0 E 053 50A152 Származtatott ügyletek elszámolásából eredő kötelezettségek 0 0 E 054 Sorozatok 055 50A21 Sorozat azonosítója (ISIN) HU0000703301 E 056 50A211 Követelések 0 0 E 057 50A2111 Befektetési jegyek forgalmazásának elszámolásából 0 0 E 058 50A2112 Egyéb 0 0 E 059 50A212 Kötelezettségek -10991321 0 E 060 50A2121 Befektetési jegyek forgalmazásának elszámolásából 0 0 E 061 50A2122 Alapkezelési díj -9743234 0 E 062 50A2123 Sikerdíj 0 0 E 063 50A2124 Letétkezelési díj -348514 0 E 064 50A2125 Forgalmazási jutalék 0 0 E 065 50A2126 Felügyeleti díj -286566 0 E 066 50A2127 Egyéb -613007 0 E 067 50A3 ISIN-kód az alap azonosítására HU0000703301 E 068 50A4 Sorozatok száma 1 E 069 50A5 Az alap devizaneme HUF E Vonatkozási idő Friday, 28 December 12 20 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

50B - Nettósított értékpapírpozíciók Nagyságrend: forint ISIN, egyéb Hosszú Rövid Nettó Tétel neve azonosító kód Devizanem pozíció pozíció pozíció Mód 1 2 3 4 5 6 7 Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c e f g z 001 50B001 Összesen 0 0 0 E 50B0011 nem származtatott ügylet 0 0 0 E 50B0012 határidős ügylet 0 0 0 E 50B0013 opciós ügylet 0 0 0 E 50B0014 egyéb 0 0 0 E 019 50B100 Hosszú pozíciók kötési árfolyama 0 E 020 50B101 Összes változó letét 0 E 021 50B102 Fedezeti likvid eszköz (Tpt. 274. (2).bek. alapján) 0 E 50W - BEFEKTETÉSI ALAP EGY JEGYRE JUTÓ NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKE Egy jegyre jutó nettó eszközérték Befektetési jegyek nyitó darabszáma Nagyságrend: forint Befektetési jegyek záró darabszáma Mód A sorozat elnevezése ISIN kód Nettó eszközérték Devizanem 1 2 3 4 5 6 7 8 Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c d e f g z 001 50W11 Nem sorozatban kibocsátott alap B HU0000703301 4484972118 1.245403 HUF 3601222712 3601222712 E 50W12 Sorozatban kibocsátott alap 0 E 004 50W2 ISIN-kód az alap azonosítására HU0000703301 E www.aberdeen-asset.hu 21

Üzleti jelentés 2012 Az alap befektetési politikájának megfelelően kizárólag a Németországban kibocsátott CS Euroreal nyíltvégű nyilvános i Az alap befektetési politikájának megfelelően kizárólag a Németországban kibocsátott CS Euroreal nyíltvégű nyilvános ingatlanalapba fektetett be. A CS Euroreal forgalmazását a legtöbb németországi ingatlanalaphoz hasonlóan a jogszabályi környezet előre látott változásának bizonytalanságai miatt előbb átmenetileg, majd 2010. augusztus 13-tól tartósan felfüggesztették. A mögöttes alap felfüggesztése miatt az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap forgalmazása 2010. május 21-én felfüggesztésre került. A CS Euroreal csaknem két éves felfüggesztés után 2012. május 21-én megkísérelte újraindítani a befektetési jegyek visszaváltását, azzal a feltétellel, hogy amennyiben május 21-én nem lesz elegendő a likviditás az addig benyújtott visszaváltási igények teljesítésére, akkor egyetlen visszaváltási kérelmet sem teljesítenek, hanem megindítják a CS Euroreal alap megszüntetését rendezett módon annak érdekében, hogy egyenlő elbánást biztosítsanak minden befektető részére. Az Alapkezelő 2012. május 15-én az Alap megszüntetéséről döntött, és megkísérelte visszváltani a CS Euroreal alapban lévő befektetési jegyeiket. A CS Euroreal alapkezelője, a Credit Suisse Asset Management Immobilien Kapitalanlagegesellschaft 2012. május 21-én este arról tájékoztatta a befektetőket, hogy az első visszaváltási napra beérkezett visszaváltási igények jelentősen meghaladták a CS Euroreal alapban meglévő likviditást, ezért egyetlen visszaváltási igényt sem teljesít, hanem a CS Euroreal alap megszüntetésének megkezdéséről döntött. A közzétett tájékoztatás szerint a CS Euroreal megszüntetése előreláthatólag öt évig tart, ez alatt az idő alatt a CS Euroreal alapkezelője féléves gyakorisággal részkifizetéseket tervez teljesíteni a CS Euroreal befektetői (így egyéb befektetők mellett az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap) részére. Ennek megfelelően az Alapkezelő amennyiben annak feltételei fennállnak törekedni fog arra, hogy az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap megszűnési eljárása során időről-időre arányos részkifizetéseket teljesítsen a befektetők részére. 2012. folyamán két részkifizetés történt, 2012. július 6-án 0,16 forint/befektetési jegy, és 2012. december 14-én 0,11 forint/ befektetési jegy kifizetést teljesített az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap befektetői felé. A mérlegkészítés fordulónapját követően nem történt olyan jelentős esemény, amely az Alap 2012. évi Éves beszámolójának tartalmát lényegesen befolyásolja. Kelt: Budapest, 2013. április 12.... Kozma Krisztina Lugosi Ágnes az alapkezelést végző Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Igazgatóságának tagja 22 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

121002141