Konszolidált Jelentések és Mérleg 2013. december 31. ÉVES RENDES KÖZGYŰLÉS 2014. ÁPRILIS 16. TIGÁZ Csoport TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 17.000.000.000, teljes egészében befizetve TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 62.066.000.000, teljes egészében befizetve.
TIGÁZ 2013. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / TARTALOM JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013. DECEMBER 31. Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 2 Közgyűlés összehívása 4 Üzleti év eredményei Üzleti jelentés 12 Egyetemes szolgáltatói tevékenység 13 Kereskedelmi tevékenység 14 Elosztási Tevékenység 16 Támogató tevékenység 19 Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége 26 Egészség, biztonság és környezet 28 Fenntarthatóság 30 Ellátott települések 31 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 36 Egyéb információk 40 Az üzleti év zárását követő főbb események 41 Az üzletmenet várható alakulása Éves Beszámoló 2013. december 31. 44 Mérleg 46 Eredménykimutatás 47 Kiegészítő melléklet 48 - Cash flow kimutatás 49 - A konszolidált éves beszámoló összeállításának kritériumai 53 - Értékelési kritériumok 59 - Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk Mellékletek Felügyelő bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés
MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ 1
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ KÖZGYŰLÉS ÖSSZEHÍVÁSA A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. sz.) közgyűlési meghívója Tisztelt Részvényesek! A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság ("Társaság") Igazgatósága ezúton értesíti a Társaság tisztelt részvényeseit és valamennyi érdekeltet, hogy a Társaság éves rendes közgyűlését 2014. április 16. napján 10:00 órai kezdettel tartja a 1073 Budapest Erzsébet körút 43-49. szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest). Az Igazgatóság a közgyűlést az alábbi napirenddel hívja össze: 1. A 2013. évi, az ügyvezetésről, a Társaság vagyoni helyzetéről és üzletpolitikájáról készült igazgatósági jelentés és beszámoló megvitatása és az arról szóló döntés 2. A számviteli törvény szerinti 2013. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló igazgatósági jelentés megvitatása 3. A számviteli törvény szerinti 2013. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló felügyelő bizottsági jelentés megvitatása 4. A számviteli törvény szerinti 2013. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló könyvvizsgálói jelentés megvitatása 5. A számviteli törvény szerinti 2013. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámoló megvitatása és döntés annak elfogadásáról 6. Döntés az adózott eredmény felhasználásáról, azaz az osztalékként felosztandó nyereség összegére és az osztalékfizetésre, vagy a veszteség fedezetére vonatkozó igazgatósági javaslat megvitatása és az arról szóló döntés meghozatala 7. Igazgatósági tagok választása és díjazásuk megállapítása 8. Felügyelőbizottsági tagok választása és díjazásuk megállapítása 9. Az Alapszabály 1.5; 2.5.1; 2.5.2; 2.5.4; 2.7.1; 2.8; 2.9.1; 2.9.2; 2.9.3; 3.2; 3.6; 4; 4.1.2; 4.7; 5.2.1; 5.4.1; 5.4.2; 5.5.2; 5.5.3; 5.6; 5.10; 5.12; 5.19; 5.21; 5.22; 6.6.1; 6.9.4; 6.12; 7.8.3; 7.11; 8.2.1; 8.3; 8.4; 10.2.3; 10.2.5 és 11 pontjainak módosítása A részvényesek, a tulajdonukban tartott minden egyes részvény után egy szavazatra jogosultak. A közgyűlésen azok a részvényesek jogosultak személyesen vagy (szervezeti vagy meghatalmazás alapján eljáró) képviselőjük útján szavazati jogukkal élni, akik a Társaság részvénykönyvébe az Alapszabály 2.7. pontja szerint legkésőbb a közgyűlés napját megelőző napon bejegyzésre kerültek és tulajdonjogukat a közgyűlést megelőző regisztráció során az értékpapírszámla-vezető által eredetiben kiállított tulajdonosi igazolással igazolták. Kérjük ezért a tisztelt részvényeseket, hogy a szavazati jog gyakorlása érdekében szíveskedjenek részvényeikről értékpapírszámla-vezetőjüktől tulajdonosi igazolást igényelni, melynek tartalmaznia kell a Társaság cégnevét, a részvényfajtát, a részvény darabszámát, az értékpapírszámlavezető cégnevét és cégszerű aláírását, a részvényes nevét (cégnevét), lakóhelyét (székhelyét). Nem természetes személy részvényes esetében a nem természetes személy részvényes képviseletében a közgyűlésen eljáró személyek szervezeti képviseleti jogosultságát a közgyűlést megelőző regisztráció során, közhitelű nyilvántartás által kibocsátott, eredeti dokumentummal, annak hiteles másolatával (pl. cégkivonat) vagy közjegyzői nyilatkozattal kell igazolni, továbbá csatolni kell az érintett személy aláírási címpéldányát 2
MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. vagy aláírás-mintáját. Meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében a meghatalmazott képviselő nevére kiállított meghatalmazást közokiratba vagy teljes bizonyító erejű magánokiratba kell foglalni. Amennyiben a meghatalmazás külföldön készült, a meghatalmazás alakiságának meg kell felelnie a külföldön kiállított okiratok hitelesítésére, illetve felülhitelesítésére vonatkozó jogszabályoknak is. Nem természetes személy részvényes nevében meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében az eljáró képviselő azt is köteles igazolni, hogy a nem természetes személy részvényesek szervezeti képviselői tekintetében előírt követelmények a meghatalmazás kiállítása kapcsán is teljesültek. Amennyiben a képviseleti jogosultság igazolására vonatkozó valamely dokumentumot nem magyar nyelven állítottak ki, arról hiteles magyar fordítást kell mellékelni. A közgyűlést megelőző regisztráció, azaz a részvényesi jogosultság, a képviseleti jog és a személyazonosság igazolása a közgyűlés napján, a közgyűlés helyszínén 09:00 órától történik. Amennyiben a közgyűlés nem határozatképes, úgy a megismételt közgyűlés 2014. április 17. napján 20:00 órai kezdettel a 1073 Budapest Erzsébet körút 43-49. szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest) változatlan napirendi pontokkal kerül megtartásra. A határozatképtelenség esetén megismételt közgyűlésen a szavazati jog gyakorlás feltételei megegyeznek az eredeti közgyűlésen való szavazati jog gyakorlás feltételeivel. A határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlést megelőző regisztráció a megismételt közgyűlés napján a megismételt közgyűlés helyszínén 19:00 órától történik. A Társaság felhívja a tisztelt részvényesei figyelmét, hogy a közgyűlést megelőző regisztráción nem megfelelő időben történő megjelenésből eredő kockázatot a tisztelt részvényesek viselik, ezért kéri a közgyűlésen részt venni kívánó tisztelt részvényeseket a regisztráción megfelelő időben és helyen történő megjelenésre. A közgyűlés és a határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlés megtartásának módja: a részvényeseknek a közgyűlés helyszínén való személyes jelenlétével, nem konferencia közgyűlésként. Az Igazgatóság nevében A TÁRSASÁG ELNÖKE Fabrizio Dassogno 3
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI A TIGÁZ Csoport földgázt értékesít Magyarország egész területén, a TIGÁZ-DSO Kft.-n keresztül pedig földgázelosztási tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában, megközelítőleg az ország területének egyharmadán. A TIGÁZ Csoport méretét tekintve a legjelentősebb magyar gázszolgáltató, amely magas színvonalú szolgáltatást nyújt felhasználói számára, jelentős hatást gyakorolva a fenti terület gazdaságára és a foglalkoztatottságára. A fogyasztói létszám a szabályozott piacon 1.197 ezer fő, 2012. évhez képest (1.239 ezer fő) több mint 42 ezerrel csökkent. A Csoport szintű földgázértékesítés 1.856 millió m 3 volt. A földgázelosztási tevékenység keretében 33.676 km hosszú hálózat révén, 1.093 település került ellátásra. A bruttó üzemi eredmény értéke 1 (EBITDA-Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) -8.183 millió Ft. Az konszolidált adózott eredmény 1 negatív 21.418 millió Ft, mely alapvetően a 15.374 millió Ft negatív működési eredményből és a pénzügyi- és rendkívüli tevékenység 6.044 millió Ft-os veszteségéből adódik. A negatív Free cash flow 6.951 millió Ft volt. 1 az átsorolt eredménykimutatás adatai szerint 4
MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. Gázértékesítés (millió m 3 ) 3 159 2 467 2 889 2 762 2 733 2 564 2 374 2 257 2 029 1 856 1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (ezer db) 985 1 142 1 246 1 263 1 236 1 193 1 257 1 239 1 197 781 1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 5
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ Beruházások (millió Ft-ban) 7 074 9 458 8 920 9 069 7 736 8 220 6 299 4 425 4 955 2 963 1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Ellátott települések száma (db) 768 852 984 1 087 1 094 1 094 1 094 1 094 1 094 1 093 1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 6
MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. Főbb gazdasági adatok (az átsorolt mérleg és eredménykimutatás alapján) millió Ft-ban 1995 2009 2010 2011 2012 2013 Árbevétel összesen 33.051 312.649 298.170 276.659 252.396 237.027 Üzemi,Működési eredmény (168) 10.568 10.120 4.420 (37.352) (15.374) Adózott eredmény (201) 1.489 7.095 (2.507) (39.101) (21.418) Beruházás összesen 2.963 9.069 7.736 8.220 6.299 4.962 Saját tőke 25.609 30.695 37.789 35.520 (3.880) (25.543) Nettó pénzügyi kötelezetts. (eszközök) (958) 93.254 112.501 110.399 119.355 126.306 Nettó befektetett tőke 24.651 123.949 150.290 145.919 115.475 100.763 Osztalék részvényenként(ft) - - - - - - 7
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS Tisztelt Részvényesek! 2013 során hozott néhány törvényi intézkedés nagymértékben hatott az elosztási tevékenységre. Ezek az alábbiak: közműadó, elismert tőkeköltség több lépésben való 0-ra csökkentése, valamint az árban elismert hálózati mérési különbözet szinte nullára való csökkentése. Ezen intézkedések hatására az árbevétel 7,5 milliárd Ft-al csökkent. 2012 decembere óta, az egyetemes szolgáltatásban a végfelhasználói árakat, két lépésben összesen 20%-al csökkentették. Ennek hatására az Egyetemes Szolgáltatás árbévetele kb. 3,1 milliárd Ft-al csökkent. Az év során hozott további intézkedések szintén negatív hatást gyakorolnak a társaság számaira; ilyen például a törvény által előírt új számlakép illetve további ügyfélszolgálati irodák nyitása. A fent említett intézkedések okozta jelentős veszteség hatására, a 2013-as üzleti év rendkívűl nehéz volt a TIGÁZ Csoport számára. Ebben a kritikus helyzetben a TIGÁZ Csoport és a többi energiaszolgáltató társaság is többször próbált egyeztetést folytatni a szabályozó hatósággal és az NFM-el, annak érdekében, hogy a fogyasztók számára biztosított előnyök mellett, minimálisra lehessen csökkenteni a társaságra gyakorolt negatív hatást. Tigáz több alkalommal jelezte az illetékes hatóságok felé azt a nehéz pénzügyi helyzetet amelyet e szektorban előidéztek, kérvén olyan intézkedések bevezetését mely által csökkenthető az új energiapolitika által generált veszteség. Sajnálattal kell megállapítani, hogy ezen kísérletek nem jártak eredménnyel. Ezen negatív külső szabályozási környezet ellenére a Csoport 2013. évben is következetesen tovább folytatta operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében. Ezen főbb célkitűzések az alábbiak: a földgáz értékesítési (egyetemes szolgáltatás és kereskedelem) tevékenységekre nézve a magyar piacon megszerzett vezető szerep fenntartása, illetve a Társaság működésének hatékonyabbá és eredményessé tétele. 2013. évben az operatív tevékenységét leginkább jellemző tények a következők: A Csoport Intenzív piacfejlesztési tevékenységet tovább folytatta a szabadpiaci kereskedelmi tevékenység bővítése érdekében, új marketing akciók bevezetésével, tovább folytatódott a megnövekedett fogyasztói elvárásoknak eleget téve a Csoport internetes megjelenésének korszerűsítése, és az online ügyfélszolgálati funkciók bővítése, akciót indítottunk az ügyfélkiszolgálás minőségének és társasági imázs javítására, tovább folytattuk a hatályos jogszabályok és az Üzemi és Kereskedelmi Szabályzat (ÜKSZ) által az egyes engedélyesi tevékenységekre előírt kötelezettségek teljesítéséhez szükséges SAP rendszerfejlesztéseket, 2013. évben a nehéz gazdasági helyzet miatti kintlévőség növekedésének mérséklése érdekében továbbra is sokrétű módszerek alkalmazására került sor, kiemelt figyelmet fordítottunk a hitelállomány alakulására a változó piaci, gazdasági környezetben, sikeresen megújítottuk az Integrált Irányítási Rendszer tanúsítását Az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedés, új vállalati folyamatmodell alkalmazásával és a szabályozási struktúra egységesítésén át valósul meg, Az eni irányelvekkel összhangban végezte a Csoport 2013. évben is, az ún. Sarbanes Oxley Act (SOA) előírásoknak való megfeleléshez szükséges tevékenységeket a fő vállalati folyamatokra vonatkozóan. negyedéves leolvasás bevezetése a hálózati mérési különbözet csökkentése érdekében, mely egyben a fogyasztó irányába az elszámolási rendszer kedvezőbbé tétele fix költségek csökkentése a piaci versenyképesség visszanyerése érdekében. 8
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 A TIGÁZ Csoport 2013. éves operatív működésének legfontosabb eredményei: - a TIGÁZ Csoport egyetemes szolgáltató engedélyhez kapcsolódó fogyasztói létszáma 1.197 ezer fő volt, - A 2013. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.093 volt, 49 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 152 ezer db. - a TIGÁZ Csoport elosztási engedélyes tevékenységhez kapcsolódó földgáz forgalmazás összesen 2.171 millió m 3, melyből egyetemes szolgáltatás részére 1.259 millió m 3 -t és szabadpiaci földgáz forgalmazás 912 millió m 3 volt. - a TIGÁZ Csoport összesen 1.856 millió m 3 földgázt értékesített, melyből egyetemes szolgáltatói földgáz értékesítés 1.319 millió m 3 volt. A fentiek hatását is tartalmazó főbb operatív adatok az alábbiak: - EBITDA (bruttó üzemi eredmény) negatív összegű 8.183 millió Ft, mely 2012. évhez képest 19.372 millió Ft-tal növekedett - az adózott eredmény - 21.418 millió Ft-ot tesz ki. 2013. évben a TIGÁZ Csoport közel 5 milliárd Ft értékű beruházást valósított meg, melynek nagy részét a meglévő gázhálózat és hozzá kapcsolódó beruházások bővítésére és fenntartására (3,9 milliárd Ft) fordította, valamint a tárgyévi beruházás a nevesített projektek informatikai támogatását és a működéshez nélkülözhetetlen informatikai rendszerek korszerűsítését szolgálta. Tisztelt Részvényesek! A Csoport minden törvényes eszköz igénybevételével megteszi a lehetséges lépéseket a kedvezőtlen jogszabályok miatt bekövetkezett veszteségek mérséklésére, konpenzálására. Ezen kívül tájékoztatjuk Önöket, a Csoport 2013. év folyamán folytatta a stratégiai tervek megvalósítását, amely a Csoport vezető szerepének növelését irányozza elő a magyar piacon úgy, hogy a Csoport proaktív módon lépjen fel magyar a földgázipar megváltozott viszonyai között. A TIGÁZ Csoport dolgozói számára ösztönző kihívást jelentenek a növekedési célkitűzések és az előirányzott eredmények, - melyek egy részét a kormány és a szabályozó hatóság döntései részben meghiusították - akik elkötelezettségüknek, kompetenciáiknak köszönhetően, képesek lesznek szembenézni a kihívásokkal, és megvalósítani a célkitűzéseket, amelyeket a Csoport az elkövetkező évekre kitűzött. 9
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS IGAZGATÓSÁG FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Elnök Elnök Fabrizio Dassogno (1) Roberto Albergante (2) Tagok Tagok Cristian Signoretto (2) Alessandro Caporale (2) Mauro Rinaudo (2) Varga Gyula (2) Marco Diotti (2) Scipione Chiala (2) KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. (3) Az elnök hatásköre: Az elnököt illeti az a hatáskör, hogy a Társaságot képviselje Magyarországon és külföldön, továbbá, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, amellyel az Igazgatóság a meghatározott ügyekben felruházta. Az elnököt illeti meg a Társaság vezetésének joga, kivéve azokat a rá nem ruházható jogokat, amelyek az igazgatóság és a közgyűlés hatáskörébe tartoznak. (1) 2012. június 22 -i közgyűlés Igazgatósági taggá választotta, és az Igazgatóság 2012. június 25-én választotta elnökké. (3) 2010. április 21-ei közgyűlés választotta meg (2) 2011. április 20-ai közgyűlés nevezte ki. Az Igazgatósági tagokat a 2012. június 22-i Közgyűlés újraválasztotta. 10
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 ÜZLETI JELENTÉS 11
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI ÉS KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Csoport operatív működését 2013. évben is jelentősen megnehezítette a jogszabályi és piaci környezet, az alábbiak miatt: 2013 év folyamán az Egyetemes szolgáltatói végfelhasználói tarifák két alkalommal történő módosítása az értékesítési árak a 20 %-os csökkenését eredményezte a 2012. decemberi állapothoz képest a gázellátással kapcsolatban az elmúlt években több új jogszabály jelent meg, különös tekintettel az elismert gázbeszerzési árakra. az egyetemes szolgáltatói piacon is megjelentek a versenytársak, mely a fogyasztói létszám csökkenését eredményezi átlagos fogyasztás csökkenése Az egyetemes szolgáltatói tevékenységre vonatkozóan a 2013. december 31.-ére vonatkozó naturáliákat a következő táblázatok tartalmazzák: Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (db) 2012.12.31 2013.12.31 Változás Abszolút % Lakossági 1 172 263 1 130 982 (41 281) (3,52) Nem lakossági 66 870 65 816 (1 054) (1,58) ÖSSZESEN 1 239 133 1 196 798 (42 335) (3,42) Egyetemes szolgáltatói értékesítés (millió m³) 2012.12.31 2013.12.31 Változás Abszolút % Lakossági 1 243,4 1 165,4 (78,0) (6,27) Nem lakossági 127,0 153,4 26,4 20,79 ÖSSZESEN 1 370,4 1 318,8 (51,6) (3,77) A 2013. éves adatokból kiderül, hogy a Csoport egyetemes szolgáltatói fogyasztóinak száma közel 42 ezer fővel csökkent a tárgyévben (a 2012.12.31.-i 1.239 ezer főről 2013.12.31.-ra 1.197 ezer főre változott). 2013. éves adatok alapján az ellátott egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma 1.197 ezer - melyből 1.131 ezer lakossági fogyasztó, 66 ezer pedig nem lakossági fogyasztó (ipari, mezőgazdasági, kommunális, kereskedelmi és egyéb). Az egyetemes szolgáltatói földgázértékesítés fogyasztóknak 1.319 Mm 3. A lakossági fogyasztás összesen kb 1.165 millió köbméter, mely az összes egyetemes szolgáltatói gázértékesítés kb. 88 %-a. 12
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Csoport a földgázkereskedői tevékenysége során 2013. évben is biztosítja a földgázt a szabadpiaci fogyasztói számára. A megkötött földgázbeszerzési szerződések biztosítják, hogy mind a szabadpiaci fogyasztók, mind az egyetemes szolgáltatói engedélyes ellátási körébe tartozó fogyasztók földgázellátása folyamatos és garantált minőségű legyen. A Csoport Magyarország teljes területén lát el felhasználókat, egyre erősődő piaci versenyben. Az ügyfelek tudatosabbá válása, a versenytársak megerősödése a kereskedői szervezet felé nagy kihívást jelent. A Társaság törekszik az ügyfelek igényeit kielégíteni, rugalmas ügyfélközpontú kiszolgálást megvalósítani. A Csoport a 2013. évben összesen 537 millió m 3 földgázt értékesített a szabadpiacon. 13
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG A primer piac fejlődése A TIGÁZ Csoport a TIGÁZ-DSO Kft-n keresztül, 2013. év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve. 2013. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma 1.093, melyből: 1.068 saját tulajdonú gázközművagyon, 19 idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett, 6 vegyes tulajdonú gázközművagyon. Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés A Csoport ezen a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázszolgáltatást látja el. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2009, az MSZ EN ISO 14001:2005 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel. A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (forrás-) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig, vagy ennek megfelelő más birtokhatár pontig. A TIGÁZ Csoport ezen tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft keretén belül végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a Fölgáz Elosztási Területi Egységek (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő) végzik. A Csoporton belül a földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti: gázelosztó hálózatok fejlesztése, gázelosztó hálózatok üzemeltetése, gázelosztó hálózatok karbantartása, üzemzavar elhárítás. A Csoporton belül a fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetében a gázelosztó hálózatok fejlesztése kivételt képez e szabály alól: a gázhálózatfejlesztés a tulajdonos joga és kötelessége. 14
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 A Csoport feladata még a gázfogyasztókhoz kötődő alábbi tevékenységek végzése: gázigénylők előzetes tájékoztatása, ajánlattétel, csatlakozási szerződés ügyintézése, gáztervek felülvizsgálata, jóváhagyása, gázszerelések minősítése, elfogadása, nyomásszabályozók és gázmérők felszerelése, fogyasztói gázrendszerek beüzemelése. A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ a TIGÁZ Csoport. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja. A Csoport a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A 704/1997. sz. határozat arra is feljogosítja a csoportot, hogy azon gázelosztó-vezetékeket, melyek a társaság tulajdonában vannak, a Bányafelügyelet használatbavételi engedélye nélkül veheti használatba. A Csoport 2013. évben 3,9 milliárd Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint: hőfok kompenzációs gázmérő- és korszerű nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására; gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása; távadatátvitel, gázmérő hitelesítés, felújítási munkák, stb. A Csoport a tulajdonában lévő gázelosztó hálózat biztonságos üzemeltetésének biztosítása céljából folytatódik az acél anyagú gázvezeték rekonstrukciója, cseréje polietilén anyagú csővezetékekre. A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is. A 2013. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.093 volt, 49 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők száma 90 ezer és a nyomásszabályozók száma összesen 62 ezer db. Földgáz forgalmazás összesen csoport szinten (Mm³) 2012.12.31 2013.12.31 Változás Abszolút % Egyetemes szolgáltató részére 1 314,8 1 258,9 (55,9) (4,3) Szabadpiac részére 967,0 912,4 (54,6) (5,6) ÖSSZESEN 2 281,8 2 171,3 (110,5) (4,8) 15
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA A változó jogszabályi és piaci körülmények kihívásaira gyorsan és hatékonyan reagáló szervezet kialakítása érdekében 2013. év elejétől a Kereskedelem területén dedikált Lakossági csoportot hoztunk létre, illetve a gazdasági szakterületeten 2013. szeptember 01-től gazdasági projektmenedzser pozíciót alakítottunk ki. A Csoport szervezeteire vonatkozó 2013. évi célkitűzés időben megtörtént, az anyavállalat elvárásaival összhangban. A Csoport összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, társasági szabályozásokba való beépítése. A Csoport 2013. december 31-én 1.523 fő dolgozott (2012.12.31.-én 1.551 fő volt), továbbá 5 fő az Eni S.p.A által delegált segíti a Csoport munkáját. A TIGÁZ Csoport a 2013. év folyamán folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását. A tárgyidőszakban 63 fő szakképzett munkaerő került felvételre, és 91 fő távozott. A Csoport munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között 2013. évre vonatkozó bérmegállapodás van érvényben. A TIGÁZ Csoport tárgyévben is folytatta a humán erőforrás állomány fejlesztését, ebben az időszakban 68 ezer órát fordított képzésre. A képzésre vonatkozó adatok készségfejlesztő tréningekre, minőségirányítási oktatásokra, munka- és környezetvédelmi, informatikai oktatásokra, valamint gazdasági és nyelvi jellegű képzésekre vonatkoznak. 16
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 JOGI TEVÉKENYSÉG ÉS TÁRSASÁGI TITKÁRSÁG A jogi támogató tevékenység 2013. évben különösen az alábbi területeken volt aktív: az üzleti folyamatok (egyetemes szolgáltatás, szabadpiaci kereseskedelem, földgázelosztás) jogi támogatása; az egyetemes szolgáltatási és földgázelosztási üzletszabályzatok felülvizsgálata, a módosítási folyamatok menedzselése; intenzív kapcsolattartás a Magyar Energetikai és Közmű-Szabályozási Hivatallal; a földgáz beszállítókkal kialakult elszámolási vita jogi támogatása, koordinálása; a 2013. üzleti évvel és egyéb aktuális kérdésekkel kapcsolatosan megtartott felügyelő bizottsági ülések (TIGÁZ Zrt., TIGÁZ-DSO Kft.,TIGÁZ GEPA Kft.), igazgatósági ülés, valamint a közgyűlés előkészítésével, adminisztrálásával kapcsolatos jogi támogató feladatok ellátása GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI ÉS CONTROLLING TEVÉKENYSÉG Ami a gazdasági területet illeti, a tárgyidőszakban is kiemelt figyelmet fordítottunk: az eladósodottság mértékére, a gazdálkodásra gyakorolt hatására, az árfolyamok és fedezeti ügyletek kezelésére, fölgáz értékesítés folyamatához kapcsolódóan a még ki nem számlázott, értékesített gáz (aktív időbeli elhatárolás) meghatározásának és kiszámlázhatóságának ellenőrzésére. A Sarbanes Oxley Act amerikai törvényből adódóan, az ENI-nek, mint többségi részvényesnek, meg kellett feleltetnie ellenőrzött társaságainak ellenőrzési rendszerét a SOA előírásoknak. Ennek kapcsán a tárgyévben is tovább folytatódnak a korábbi években elindított tevékenységek. BESZERZÉSI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Csoport beszerzési tevékenységét a belső szabályozásokat betartva, valamint az ENI Management System Guideline-okkal (MSG) és utasításokkal összhangban végzi. A szabályozásokba beépített ellenőrzések biztosítják a pályáztatási, szerződéskötési folyamatok átláthatóságát a beszerzési tevékenység minden egyes szakaszában. A beszerzési szervezet 2013. év folyamán is, kiemelt figyelmet szentelt a beszerzési folyamatok hatékonyabbá tételének fejlesztésére. 17
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS JELENTŐSEBB KÖZÖSSÉGI ESEMÉNYEK A tárgyévben indult útjára az "Összefogás" program, amelynek célja a helyi közösségek támogatása. Az "Összefogás" keretében a Tigáz Csoport dolgozói önkéntes munkájukkal járulnak hozzá oktatási-, szociális- és kulturális létesítmények részleges- vagy teljes felújításához, azért, hogy ezek az intézmények minél eredményesebben szolgálhassák a helyi közösségeket saját tevékenységük révén. A tárgyévben a vállalatcsoport 1600 dolgozója és a szakszervezet fogott össze azért, hogy a Vállalat szolgáltatási területén élő nagycsaládosoknak, idős embereknek és rászorulóknak segítsen boldogabbá tenni a karácsonyt a Tigáz Összefogás karácsonyi adománygyűjtő akcióval. A kezdeményezésnek köszönhetően mintegy 5 millió forint értékben gyűltek össze ajándékok: tartós élelmiszerek, fogyasztási és tisztálkodási szerek, játékok és ruhaneműk, amelyeket 3 országos, valamint 4, a Tigáz Csoport egyetemes szolgáltatási területén működő jótékonysági szervezetnek adományozhattunk. 2013 továbbá az Olasz Kultúra Éve Magyarországon rendezvénysorozat keretében tartott I. Olasz - Magyar Barátság Futball Torna a Tigáz Zrt., az Eni Hungaria Zrt., és a Dunastyr Zrt. támogatásával valósult meg. A nemzetközi találkozót a Debreceni Futball Akadémián rendezték meg a 13 éves korosztály számára. A tárgyévben tovább folytatódott az Iskolai energiatakarékossági ismeretterjesztő Összeköt az energia program. A program célja volt a fenntartható fejlődés hangsúlyozása, az energiatudatos életmódra nevelés, környezetbarát viselkedés kialakítása és a környezetvédelmi szemlélet erősítése. 18
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A 2013-as évet befolyásoló jogszabályok és hatósági határozatok: 252/2012.(IX.7) Korm. rendelet a 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben a szolgáltatás igénybevételével felhagyó kereskedőhöz tartozó felhasználók bejelentési kötelezettségével kapcsolatos tudnivalók kerültek részletezésre. 78/2012 (XII.22)NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú árszabályozással összefüggő miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult: - a földgázellátásról szóló 2003. évi XLII. tv. szerinti közüzemi nagykereskedelmi engedélyesnél felmerült bevételi hiány megtérítésének részletes szabályairól szóló 27/2009 (VI.25) KHEM rendelet amely a korábbi Ik elszámolás lezárásához kapcsolódó elszámolási kérdéseket rendezi. - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben kihirdetésre kerültek az egyetemes szolgáltató által 2013. január 1-től alkalmazandó díjak lakossági és nem lakossági bontásban. A lakossági tarifák a Kormány által meghirdetett rezsicsökkentés részeként 10%-kal csökkentek, a nem lakossági díj változatlan maradt. - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, mely szerint az ESZ fogyasztók felé az FGSZ tőkeköltség reál hozamtényezője 2,28%. - a földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról szóló 31/2009 (VI.25) KHEM rendelet, amelyben az elosztási díj részeként megjelent az elosztási átszállítási díj. - a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet mely szerint az ESZ fogyasztók felé az elosztás és a tárolás tőkeköltség reál hozamtényezője 2,28%. A szállítói engedélyesnek vissza kell térítenie azt a díjkülönbözetet, ami az ESZ felhasználók kapcsán kifizetett és az ESZ tarifákban figyelembe vett fajlagos szállítási díj között keletkezik. 2012. évi CCXVII. törvény (XII.27) az üvegházhatású gázok közösségi kereskedelmi rendszerében és az erőfeszítés-megosztási határozat végrehajtásában történő részvételről, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló 2008 évi XL. tv is. A módosítás szerinti fizetési késedelembe esett lakossági felhasználót ellátó távhőszolgáltató 90 napot meghaladó késedelem után kapcsolható ki a földgázellátásból. Továbbá meghatározásra került hogy a hazai termelésű földgáz éves átlagára korrekciók nélkül nem lehet kevesebb mint 0,907 Ft/MJ. 2012. évi CCXVIII. törvény (XII.27) a földgáz biztonsági készletezéssel összefüggésben egyes törvények módosításáról. A törvény szerint visszaigényelhető az MSZKSZ tagdíj hozzájárulásnak az része, amelyet az ESZ a lakossági fogyasztó részére történő földgáz értékesítés után a Szövetség részére megfizetett. 414/2012 (XII.29) Korm. rendelet a fővárosi és megyei kormányhivatalok működésével összefüggésben az egyes kormányrendeletek módosításáról, amely módosította a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) kormányrendeletet. A változtatás lényege hogy a korábbi kistérségenkénti helyett járásonként kell ügyfélszolgálati irodát működtetni. 542/2012. számú MEH határozat, amelyben a 2012. július 1. és 2013. június 30. közötti földgáz elosztási díjak kerültek meghatározásra. 19
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS 1178/2012. számú MEH határozat, amely az Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátására lekötött kapacitások esetében alkalmazandó díjakat tartalmazza 2013. január 1. és 2013. június 30. között. 4/2013(II.4)NFM rendelet a villamos energia és a földgáz egyetemes szolgáltató által alkalmazható számlaképről. A számlán fel kell tüntetni a rezsicsökkentés eredményeként keletkező megtakarítását a felhasználónak. 2013. évi XII. törvény (III.13) a villamos energiáról szóló 2007. évi LXXXVI. törvény és a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, melyben rögzítésre kerül, hogy a különadó törvények szerint fizetendő különadót a fizetésre kötelezett nem háríthatja át a vele szerződésben állókra. 2013. évi XXII. törvény (III.27) a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatalról. A MEH átalakulásáról és feladatköréről szól a törvény. A Hivatal a jövőben határozat helyett rendeletben állapítja meg az Elosztási díjakat. 2013. évi XXIV. törvény (III.27) a szociális közműszolgáltatás kialakítása érekében az egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról. Járásonként legalább egy ügyfélszolgálatot kell működtetni. 13/2013. (IV.3) NFM rendelet a földgázár-szabályozással összefüggésben egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult: - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben pontosításra került, hogy a földgáz ESZ ára az Áfa, energiaadó, és mszksz díj összegét nem tartalmazza. - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet. A rendelet módosította az árszabályozásban figyelembe veendő, szeptember 30-i tárolói készletérték meghatározásának képletét. A módosítás lényege, hogy a korábbi 30% long term (oil index) és 70% spot (TTF) árak aránya módosításra került 10% long term (oil index) és 90% spot (TTF) arányra. - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2013. Q2- ben kb. 70 Mm 3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 1,317 Ft/MJ (kb. 45 Ft/m 3 ). - a földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról szóló 31/2009 (VI.25) KHEM rendelet - a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet 17/2013 (IV.30) NFM rendelet a földgáz rendszerüzemeltetők és egyetemes szolgáltatók által külön díj ellenében végezhető, valamint ingyenesen biztosítandó szolgáltatásokról. A rendelet meghatározza az alkalmazható rezsióradíj mértékét, valamint a nyújtott szolgáltatások munkaidőszükségletét. Az elosztó közvetlenül a felhasználók részére jogosult a díjat érvényesíteni. 130/2013. (V.2) Korm. rendelet a Nemzeti Eszközkezelő Zrt. működéséhez kapcsolódó egyes kormányrendeletek módosításáról. A rendelet kiegészíti a GET-ben szereplő szociálisan rászoruló fogyasztói kört. 2013. évi LIV. törvény (V.9) a rezsicsökkentések végrehajtásáról. A 10%-os gázdíj csökkentés törvényi szintre emelése, kötbér (10.000.Ft/ számla) szankcióval kiegészítve. 30/2013. (VI.14) NFM rendelet a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet módosításáról, amely szerint az adott gázévre vonatkozó rendelet hatálybalépéséig az előző gázévre vonatkozóan megállapított mértékű rendszerhasználati díjakat kell alkalmazni. 34/2013. (VI.27) NFM rendelet az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréről szóló 19/2010. (XII.3) NFM rendelet, valamint a földgáz biztonsági készlet mértékéről, értékesítéséről és visszapótlásáról szóló 13/2011. (IV.7) NFM rendelet, melyben 20
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2013. Q3-ban kb. 84 Mm 3 lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,899 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m 3 ). földgáz átvételére van 1421/2013 (VII.10) Korm. határozat a gáz csatlakozó vezetékek és felhasználói berendezések műszaki biztonsági felülvizsgálatával kapcsolatos szükséges intézkedésekről, melyben a kormány felhívja a nemzeti fejlesztési minisztert egy olyan GET módosító javaslat előkészítésre, amely szerint a műszaki felülvizsgálat díja nem az ESZ fogyasztót terheli, hanem az Elosztót. 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról, a rendszerüzemeltető által nyújtott szolgáltatás minőségének a rendszerhasználati díjakon keresztül történő ösztönzésnek szabályairól, a nyújtott szolgáltatás minőségétől függően alkalmazható rendszerhasználati díjakról, valamint a rendszerhasználati díjak alkalmazási feltételeiről. Az új elosztási díjak 2013. július 26-tól léptek hatályba. 2/2013 (VII.25) MEKH rendelet a földgáz csatlakozási díjakról és alkalmazásuk szabályairól. 43/2013 (VII.25) NFM rendelet a földgáz csatlakozási díjak meghatározásának szempontjairól és a csatlakozási díjak elemeiről. 300/2013 (VII.29) Korm. rendelet az Egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben a GET VHR pontosításra került a kiszervezhető tevékenységek témakörében. 1616/2013 (IX.5) Korm. határozat a gáz csatlakozó vezetékek és felhasználói berendezések műszaki biztonsági felülvizsgálatával kapcsolatos további szükséges intézkedésekről. 2013. évi CXLV. törvény (IX.27) a villamos energiával, valamint a földgázellátással összefüggésben egyes törvények módosításáról, melyben a GET kiegészítésre került a nagykereskedelmi energiapiacok integritásával és átláthatóságával összefüggő feladatokkal. Ezek közül kiemeljük, hogy módosítja a kiszervezési tilalom alá eső kapcsolt vállalkozásokkal kötött szerződések megszüntetésének határidejét: a működési engedélyek MEKH általi felülvizsgálatáról hozott határozat jogerőre emelkedését követő 6 hónapra. Ezen időponton túl az e szerződésekkel kapcsolatos költségek az árszabályozásban nem vehetők figyelembe. 344/2013 (IX.27) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm.rendelet jogharmonizációs célú módosításáról. E rendelet meghatározza a jelentős piaci erővel rendelkező engedélyes ellenőrzése esetén és a nagykereskedelmi piacfelügyeleti eljárás során kiszabható min. és max. bírságokat. 58/2013 (IX.27) NFM rendelet az egyes földgáz-árszabályozási rendeletek módosításáról, melyben meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2013. Q4-ban kb. 83 Mm 3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,781 Ft/MJ (kb. 26 Ft/m 3 ). Továbbá rögzíti, hogy az egyetemes szolgáltatásra jogosult fogyasztói kör elosztási árának és tárolás díjának képzésénél figyelembe vehető reálhozam tényező 2.28%-ról 0 %-ra csökken 2013. november 01-től. 5/2013 (X.16) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról szóló 1/2013 MEKH rendelet módosításáról, amely a 2013. november 1-ől érvényes rendszerhasználati díjakat tartalmazza. 60/2013 (X.16) NFM rendelet a földgáz árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet módosításáról mely szerint a HMK költsége nem része az indokolt árbevétel igénynek, nem kerül elismerésre az elosztási tarifákban. 2013.évi CLXVII. törvény (X.21) a rezsicsökkentés végrehajtásához szükséges egyes törvények módosításáról. 64/2013 (X.30) NFM rendelet a villamos energia rendszerhasználati díjak árszabályozásának kereteiről, melyben rögzítik, hogy a csatlakozó vezetékek és felhasználói berendezések műszaki biztonsági felülvizsgálata ingyenesen biztosítandó szolgáltatás az ESZ-re jogosult felhasználók részére, valamint megjelentek a 2013. november 1-től érvényes 11,1%-kal csökkentett új ESZ díjak. 21
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS 51/2013 (XI.18.) NGM rendelet értelmében a csatlakozó vezetékek és felhasználói berendezések műszaki biztonsági felülvizsgálata az Elosztó feladata, melynek költsége nem hárítható át a fogyasztóra sem közvetlenül sem közvetve. 2013.évi CLXXXVIII. törvény (XI.21) az egységes közszolgáltatói számlaképről, melyet a 2013. december 31-ét követő elszámolási időszakot is tartalmazó számlákra kell alkalmazni. Módosításra került továbbá a GET 104/A. (1) bekezdése, amely szerint az egyetemes szolgáltatás árának elemeire vonatkozó árszabályozási periódus kezdő időpontját a Hivatal elnöke rendeletben állapítja meg. 6/2013.(XII.16) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról valamint azok alkalmazásának feltételeiről szóló szóló 1/2013 MEKH rendelet módosításáról, melyben pontosításra, kiegészítésre kerültek egyes paragrafusok a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeit illetően 2014. január 1-jei hatályba lépéssel. A rendszerhasználati díjak nem változtak. 75/2013.(XII.16) NFM rendelet, mely módosította: - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréről szóló 19/2010. (XII.3) NFM rendeletet, melyben meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2014. Q1- ben kb. 58 Mm 3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 1,040 Ft/MJ (kb. 35 Ft/m 3 ). - a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009. (XII.7) KHEM rendelet módosításáról, melyben a melléklet szövegében az árszabályozási ciklus záró időpontja került törlésre. 2013.évi CCXXVII. törvény (XII.18) az egyes energetikai törvények módosításáról amely szerint az árszabályozási periódus 4 év helyett legalább 2 éves és legfeljebb 6 éves lehet. Ha a következő árszabályozási ciklus 2016. január 1. előtt indul, akkor a 2013. évi költség-felülvizsgálat eredményei felhasználhatóak, valamint a MEKH nem köteles tájékoztatni a költségfelülvizsgálat eredményéről a társaságokat. 2013.évi CCXXXI. törvény (XII.21) az egyes törvényeknek a rezsicsökkentés végrehajtásával összefüggő módosításáról, melyben meghatározásra került a rezsicsökkentés fogalma. 2013.évi CCLII. törvény (XII.30) az egyes törvényeknek az új Polgári Törvénykönyv hatálybalépésével összefüggő módosításáról melyben egy újabb bekezdéssel került kiegészítésre a GET 100. -a, miszerint a számla kiállítása csak biztonságos informatikai háttérrel zárt rendszerben történhet. 22
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 TARIFAHELYZET Egyetemes szolgáltatás: Az egyetemes szolgáltatási tarifák 2013. január 1-jén és 2013. november 1-jén kerültek módosításra. 2013. december 31.-én az Egyetemes szolgáltatás legmagasabb hatósági díjai a TIGÁZ-DSO Kft. elosztási területén a következők szerint alakultak: Érintett vásárlói kör Alkalmazandó díjak Alapdíjak (éves) Ft Ft/m 3 /h Gázdíjak Ft/MJ < 20 m 3 /h gázmérővel rendelkező I.árkategória 2,529 lakossági felhasználók kivéve fogyasztói 9 840 közösségek II.árkategória 2,901 < 20 m 3 /h gázmérővel rendelkező nem I.árkategória 3,101 12 312 lakossági felhasználók II.árkategória 3,567 < 20 m 3 /h gázmérővel rendelkező fogyasztói közösségek 9 840 2,659 >= 20 m 3 /h gázmérővel rendelkező lakossági felhasználók 15 651 2,171 >= 20 m 3 /h gázmérővel rendelkező nem lakossági felhasználók 19 564 2,654 Gázmérővel nem rendelkezők 2,729 Fölgázelosztás: 2013. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak: Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók esetében: Felhasználói kategória Elosztási átalánydíj Elosztási alapdíj Elosztási alapdíj Elosztási forgalmi díj Ft/GJ Ft/év Ft/m 3 /h/év Ft/GJ Gázmérővel nem rendelkező felhasználók 296,54 _ 20 m 3 /h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók _ 9 840 _ 72,80 20 m 3 /h és annál nagyobb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók 14 071 20,44 23
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS Az Egyetemes szolgáltatásra NEM jogosult felhasználók ellátásának mértékéig: Elosztási alapdíj Elosztási kapacitásdíj Elosztási forgalmi díj Ft/m 3 /h/év Ft/MJ/h/év Ft/GJ 20-100 m 3 /h közötti névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók 100 m 3 /h -nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 3131-17 100 MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók 100 m 3 /h-nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 17 100 MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók 14.127 _ 58,41 _ 387 29,38 _ 379 33,29 24
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE A TIGÁZ Csoport menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a vevői elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába: SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK! A TIGÁZ Csoport célja, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázszolgáltatói piacon betöltött pozíciónkat. A Csoport kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A Csoport külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja. 2013-ban a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ Csoport 50 új jelentős és 7 új stratégia partnere került minősítésre, valamint 137 jelentős és 43 stratégiai partner újraminősítése valósult meg. 25
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ Csoport stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ Csoport munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázszolgáltatás végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre való iránymutatásait, majd 2011. decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben, és számos mellékletében kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. A tárgyév folyamán öt munkabaleset történt, továbbá három úton történt baleset és két orvosi kezelés kategóriába tartozó baleset volt és egy elsősegélynyújtás kategóriába tartozó eset történt. A TIGÁZ Csoport következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ Csoport. célja az, hogy az elkövetkező években megelőzzük a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Csoport erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2013. évben 400 millió Ft-ot költött (2012. évben 427 millió Ft volt). A tárgyév folyamán, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: - Oktatások, képzések: 2013. szeptember végén a miskolci műszaki oktatóbázis átadásra kész állapotba került. A kialakított demonstrációs területen a technológiai ismeretek elmélyítésére, a gázveszélyes munkavégzéshez alkalmazott eszközök alkalmazásának gyakorlására, a földgáz robbanó hatásának szimulálására lesz lehetőség. A Hálózatellenőrzési és a Hálózatgazdálkodás szervezetek munkatársai részére szakmai képzések lebonyolítására került sor. Vállalkozók HSE oktatása (326 fő), ezen belül a munkabiztonság fejlesztésére irányuló képzés A balesetek számának csökkentése és a közlekedésben résztvevők biztonságának növelése érdekében közlekedésbiztonsággal kapcsolatos oktatások szervezése e-learning rendszeren keresztül A telephelyi vészhelyzeti gyakorlatok megszervezése és lebonyolítása megtörtént az összes telephelyre vonatkozóan - Ellenőrzések fejlesztése: A gázveszélyes munkavégzések esetén bevezetésre került a végrehajtott munkák technológiai lépéseinek fotózása és fotóelemzése. Teszt jelleggel az ellenőrzési szervezet területén bevezetésre került a nem gázveszélyes munkák ellenőrzésének módszertana. Kidolgozásra került a vállalkozókra vonatkozó HSE szempontú ellenőrzési rendszer A HSE-t érintő 7 db szabályozás módosítása megtörtént a jogszabályi és az eni követelményeknek megfelelően. A telephelyi HSE auditok ütemterv szerinti elvégzése befejeződött 26
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 - Tudatosság fejlesztése, érzékenység fokozása: A telephelyeinken és gázvezeték környezetében munkát végző vállalkozók munka közbeni ellenőrzését, a tapasztalatok visszajelzésének módszerét fejlesztjük. A vállakozóink részére (161 db vállalkozás) a HSE téma fontosságával és betartásával kapcsolatos figyelemfelhívó levél kiküldése. A Társaságunk felé szolgáltatást nyújtó, HSE szempontból kiemelt jelentőségű partnereink számára vállalkozói ankétot szervezünk - legutóbb 2013. július 17-én Gödöllőn 31 vállalkozó részére. Megtörtént az eni HSE Roadshow előkészítése- lebonyolítása a saját dolgozók és a vállakozók részére. Kialakításra került az intranetes felületen a HSE szervezet oldala, továbbá a hírportálon HSE szempontból aktulis cikkek kerültek publikálásra A TIGÁZ Csoport dolgozói számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Csoport több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. Ennek keretében a munkakörnyezetek is vizsgálat alá kerültek. A tárgyévben a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk, rekreációs programok kerültek megrendezésre pl. csapatépítő programok, sportnap. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Csoport több mint 46 millió Ft-ot költött, előző évben 74 millió Ft volt. A Csoport környezetvédelmi költségként tárgyévben 104 millió Ft-ot számolt el, mely előző évben 106 millió Ft költséget jelentett. A csoport összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2013. évben közel 550 millió Ft-ot költött (2012. évben 607 millió Ft volt). Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése 2010 2011 2012 2013 Ledolgozott óra (ezer) 2.652.554 2.857.036 3.035.195 2.922.793 Balesetek száma 17 11 7 8 Ebből: Munkabalesetek száma 13 6 3 5 Távollét baleset miatt (nap) 565 216 98 138 Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) 370 128 44 111 I. Gyakorisági mutató 6,41 3,85 2,31 2,74 II. Munkabaleset gyakorisági mutató 4,90 2,10 0,99 1,71 I. Súlyossági mutató 0,21 0,08 0,032 0,05 II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,14 0,05 0,014 0,04 27
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS FENNTARTHATÓSÁG A TIGÁZ Csoport. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel 2, javítva a társaság teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Tigáz Csoportnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma. TIGÁZ Csoport szinten elvégzett és folyamatban lévő intézkedések: - Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése és fejlesztése - Energiafelhasználásunk racionalizálása és a légköri emisszió csökkentése (CO2) érdekében tett intézkedéseink eredményeképp az összes felhasználás fajlagos csökkenése 6,46% Fűtéskorszerűsítés keretében a nyíregyházi és a gödöllői telephelyeken a kazánok cseréjére került sor. Bár a jogszabályi változások miatt flottánk 11 új gépjárművel bővült, az autópark korszerűsítése, a munkairányítási és a gépjárműigénylési rendszer bevezetése valamint a gyorshajtások monitorozása folytán üzemanyag-felhasználásunk az előző év adott időszakához viszonyítva 6,8 százalékkal csökkent. - Az eni követelményeknek megfelelően kialakításra került egy környezeti felmérés rendszer, amely az ingatlanokkal kapcsolatos adásvétel, bérlés, bérbeadás valamint a hálózati elemek adása, vétele esetén felmerülő környezet- és természetvédelmi szempontok azonosítását és a vonatkozó tényfeltárások elkészítését tartlamazza. A kapott eredményeket értékelni és továbbítani kell az illetékes szakterületek részére A TIGÁZ Csoport egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású, szivárgás és metán kibocsátás csökkentéssel kapcsolatos tevékenységei a tárgyidőszak során tovább folytatódtak: - Tömítőgyűrű fejlesztés: A tömítőgyűrűkből egy 100 db-os minta beszállításra került. Ennek a tesztelése jelenleg folyik labor és üzemi körülmények között. A teszt lezárását követően indul a sorozatgyártás illetve szerződéskötés a beszállítóval. 2 részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra 28
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 - Nyomás csökkentés további kiterjesztésének vizsgálata: További 15 db településre elkészült a vizsgálat, ezen települések esetén is megtörtént a nyomáscsökkentést. - A kibocsátások becslési módszereinek alkalmazása az eni által kiadott szabályozásoknak megfelelően történt 2013. évben Csoport szinten a CO 2 kibocsátás 6.522 tonna volt (2012. évben 6.972 tonna volt). 29
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK Ellátott települések száma: Földgázzal ellátott települések száma: 1.093 Ebből: saját tulajdonú vezetéken: Ebből: idegen tulajdonú vezetéken Ebből: vegyes tulajdonú vezetéken: 1.068 (kék színű jelzés) 19 (zöld színű jelzés) 6 (sárga színű jelzés) 30
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA 31
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ Csoport gazdasági eredményeit a 2012 és 2013. évekre. Átsorolt konszolidált eredménykimutatás 2012. 2013. (millió Ft) Változás - Üzemeltetés árbevétele 249 584 232 004 (17 580) - Egyéb bevételek 2 812 5 023 2 211 Árbevétel összesen 252 396 237 027 (15 369) - Beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek (272 504) (237 306) 35 198 - Bér és bérterhek (7 447) (7 904) (457) Bruttó üzemi eredmény - EBITDA (27 555) (8 183) 19 372 - Értékcsökkenés (9 797) (7 191) 2 606 Működési eredmény - EBIT (37 352) (15 374) 21 978 - Pénzügyi tev. bevétele (ráfordítása) (7 831) (6 710) 1 121 - Részesedésekhez kapcsolódó bevétel (ráfordítás) 113 107 (6) Szokásos tevékenység adózás előtti eredménye (45 070) (21 977) 23 093 - Rendk. tev. nettó bevétele 5 969 559 (5 410) Adózás előtti eredmény (39 101) (21 418) 17 683 - Adófizetési kötelezettség 0 0 0 Adózott eredmény (39 101) (21 418) 17 683 A tárgyév adózott eredménye - 21.418 millió Ft, amely 17.683 millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: - a működési eredmény növekedése 21.978 millió Ft,amely alapvetően a 15.369 millió Ft árbevétel csökkenés és 35.198 millió Ft gázbeszerzési és egyéb működési költség csökkenés eredménye - a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése 1.121 millió Ft, - a részesedésekhez kapcsolódó ráfordítás csökkenése 6 millió Ft - a rendkívüli tevékenység nettó bevételének csökkenése 5.410 millió Ft. A működési eredmény - 15.374 millió Ft, amely 21.978 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: - az árbevétel 15.369 millió Ft-al csökkent, amelynek oka elsősorban az egyetemes szolgáltatói piacon jelentkező árcsökkenés, valamint a volumen csökkenés. - beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek csökkenése 35.198 millió Ft, elsősorban a gázértékesítéshez kapcsolódó ELÁBÉ csökkenés (33.060 millió Ft) valamint a válságadó fizetési kötelezettség megszűnésének hatására (2.962 millió Ft), - bér és bérterhek növekedése 457 millió Ft, - az értékcsökkenés tárgyidőszakban 2.606 millió Ft-al csökkent, amelyből: immateriális javak amortizációjának csökkenése 769 millió Ft tárgyi eszközök amortizációjának növekedése 202 millió Ft terven felüli értékcsökkenés csökkenése 2.039 millió Ft ( 2013.12.31-én 914 millió Ft került elszámolásra, míg 2012.12.31-én 2.953 millió Ft) A pénzügyi tevékenység eredménye - 6.710 millió Ft, amely 1.121 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: - a tárgyidőszaki kamatköltség csökkenése 1.236 millió Ft, - tárgyidőszakban a devizaügyletekkel kapcsolatban elszámolt árfolyamkülönbözetek és a fedezeti ügyletek pénzügyi műveletekre gyakorolt hatása összesen 115 millió Ft veszteség. 32
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 A részesedésekhez kapcsolódó ráfordítás összege 107 millió Ft, amely 6 millió Ft-al csökkent a tárgyidőszakban kapott osztalékbevétel hatására. Átsorolt konszolidált mérleg 2012.12.31 2013.12.31 (millió Ft) Változás Tárgyi eszközök 72 555 71 119 (1 436) Immateriális javak 2 976 2 011 (965) Részesedések 871 871 0 Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések 24 12 (12) Beruházásokra vonatkozó nettó kötelezettségek (79) (79) 0 Befektetett tőke 76 347 73 934 (2 413) Nettó forgótőke 39 128 26 829 (12 299) NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE 115 475 100 763 (14 712) Saját tőke (3 880) (25 543) (21 663) - Hosszú lejáratú pénzügyi (követelések) kötelezettségek 6 200 18 000 11 800 - Rövid lejáratú pénzügyi (követelések) kötelezettségek 113 155 108 306 (4 849) Nettó pénzügyi eszközök 119 355 126 306 6 951 FEDEZETEK 115 475 100 763 (14 712) A tárgyi eszközök értéke 71.119 millió Ft, főként az ingatlanok és gázvezeték hálózat értékére vonatkozik. A 1.436 millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció Terven felüli értékcsökkenés Egyéb 4.575 millió Ft (4.944) millió Ft (914) millió Ft (153) millió Ft (1.436) millió Ft Az immateriális javak értéke 2.011 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. A 965 millió Ft-os csökkenés okai: Beszerzés Amortizáció Egyéb 387 millió Ft (1.333) millió Ft (19) millió Ft (965) millió Ft 33
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS A részesedések értéke 871 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: TIGÁZ GEPA Kft. (100%) Turulgáz Zrt. (58,42%) 53 millió Ft 818 millió Ft A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 12 millió Ft, amely főként a dolgozói kölcsönökre vonatkozik. A beruházásokra vonatkozó nettó kötelezettségek értéke 79 millió Ft, amely főként a gázvezeték beszerzésre vonatkozik. A nettó forgótőke értéke 26.829 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) 2012.12.31 2013.12.31 Változás Készletek 60 971 44 723 (16 248) Vevőkövetelések (gáz elhatárolással) 37 951 31 507 (6 444) Követelések az állami költségvetéssel szemben 14 991 448 (14 543) Kötelezettségek szállítók felé (gáz elhatárolással) (43 716) (24 708) 19 008 Adóügyi kötelezettségek (5 633) (2 001) 3 632 Céltartalék (111) (465) (354) Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák (1 939) (3 391) (1 452) Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák (23 386) (19 284) 4 102 Nettó forgótőke összesen 39 128 26 829 (12 299) A tárgyévi nettó forgótőke 12.299 millió Ft-os csökkenése alapvetően az alábbiakra vezethető vissza: - a készletek csökkenése (16.248 millió Ft), mely alapvetően a tárolóban lévő gáz értékének, valamint a raktárban lévő anyagok tárgyidőszaki változásával magyarázható, - vevőkövetelések csökkenése (6.444 millió Ft), amely főként az árváltozással magyarázható - az állami költségvetéssel szembeni követelések csökkenése (összességében 14.543 millió Ft értékben), elsősorban az ÁFA visszaigénylés csökkenésével (8.357 millió Ft), az időszaki elszámolás miatti ÁFA követelés csökkenésével (5.807 millió Ft), valamint a helyi adók miatti követelés csökkenésével (287 millió Ft) magyarázható, - a szállítói kötelezettségek 19.008 millió Ft-os növekedése, amely alapvetően azzal magyarázható, hogy a földgázbeszerzés 2012. évre vonatkozó vitatott tételeinek rendezése az előző évvégi szállítói állományt megnövelte - az adóügyi kötelezettségek csökkenése (3.632 millió Ft), elsősorban az időszaki elszámolású ügyletek ÁFA fizetési kötelezettség csökkenése miatt, - kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák 1.452 millió Ft-al változtak, amely elsősorban az TIGÁZ anyavállalatával szembeni gázbeszerzés változásához kapcsolódik, - az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák növekedése 4.102 millió Ft, amely elsősorban az energiaadó visszaigénylés növekedésének, valamint a kiegyenlítő befizetés (MEH) csökkenésének hatása. 34
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 A saját tőke értéke - 25.543 millió Ft, a csökkenés 21.663 millió Ft, amely a tárgyévi nettó veszteségből, valamint a valós értékelés értékelési tartalékából származik. Nettó pénzügyi eszközök (millió Ft) 2012.12.31 2013.12.31 Változás Hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek 6 200 18 000 11 800 Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek 116 172 113 051 (3 121) Pénzeszközök (2 614) (2 832) (218) Rövid lejáratú pénzügyi követelések (403) (1 913) (1 510) Nettó pénzügyi eszközök összesen 119 355 126 306 6 951 A TIGÁZ Csoport nettó pénzügyi eszközök 126.306 millió Ft-ot tettek ki, szemben a 2012.12.31-ei 119.355 millió Ft-os értékkel. Átsorolt Cash-Flow kimutatás (millió Ft) 2012.12.31 2013.12.31 Tárgyévi adózott eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) (39 214) (21 525) Tárgyévi amortizáció 9 797 7 191 Tárgyévi forgótőke változás 27 354 12 299 Egyéb változás (159) (61) Tárgyévben kapott osztalék 113 107 Tárgyévi tevékenységből származó nettó Cash- Flow (2 109) (1 989) Tárgyévi beruházás (6 299) (4 962) Free Cash Flow (8 408) (6 951) Tárgyévben felvett hitel és pénzügyi követelés változása 8 340 7 169 Cash Flow (68) 218 A Csoport negatív free cash flow-ja 6.951 millió Ft volt. 35
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK 36
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT ÜZLETRÉSZEK/ RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ Csoport 2013. december 31-én 27.859 db saját részvény által megtestesített, 80 millió Ft összegű saját részvénnyel rendelkezik, a 2005. évi beolvadási tranzakciók következtében. A TIGÁZ Csoport ellenőrzött társaságai 2013. december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján, nem rendelkeznek saját részvényekkel és/vagy ellenőrzött társaságok üzletrészével/részvényeivel. FŐBB ESEMÉNYEK A 2013. évben a TIGÁZ Csoport sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Csoport társaságai és/vagy az ellenőrzött társaságok pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának. SZÉKHELY/TELEPHELYEK Megemlítjük, hogy 2013. december 31-én - a TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. A társaság telephelyei: 4030 Debrecen, Híd u. 1.; 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3.; 3300 Eger, Klapka u. 2.; 5000 Szolnok, Thököly út. 79.; 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3.; KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos aktivált költségek. 37
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS ALAPÍTÁS-ÁTSZERVEZÉS A mérlegben alapítás átszervezésként kimutatásra kerültek a 2007. évtől az engedélyköteles tevékenységek jogi szétválasztásával kapcsolatos költségek, az immateriális javak között 499 millió Ft bruttó értéken, és a fedezet a saját tőkében szerepel. Alapítás-átszervezésként a mérlegben 2013. december 31-én kimutatott 1 millió Ft (2012. évben 15 millió Ft volt) nettó értéknek megfelelő összeg a lekötött tartalékban szerepel. CORPORATE GOVERNANCE 3 Az Igazgatóság: hatáskörök és meghatalmazások Az Igazgatóság a TIGÁZ corporate governance rendszerének központi szerve. Felelős a vállalati irányítás szabályainak meghatározásáért, alkalmazásáért és aktualizálásáért, a hatályban lévő jogszabályok betartásáért, a Társaság stratégiai irányelveinek meghatározásáért, valamint a Társaság működésének nyomonkövetéséhez szükséges ellenőrzési rendszer felülvizsgálatáért. Az Igazgatóság meghatározott ügyekben átruházta az Elnökre a Társaság képviseletének hatáskörét, valamint azt, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, kivéve azokat, amelyeket a törvény, illetve az Alapszabály az Igazgatóság, illetve a Közgyűlés hatáskörébe utal, valamint az Elnökre ruházta a Társaság vezetésének jogát, kivéve azokat az át nem ruházható jogokat, amelyek az Igazgatóság hatáskörébe tartoznak. Az Elnök összehívja az Igazgatóság üléseit, meghatározza a napirendi pontokat, valamint biztosítja, hogy az igazgatósági tagok el legyenek látva a megfelelő előzetes információkkal azon témakörökkel kapcsolatban, amelyek megvizsgálásra kerülnek, illetve amelyekről igazgatósági határozatot hoznak. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság létszáma Az Igazgatóság öt tagból áll; a Felügyelő Bizottság három tagból áll. Az igazgatósági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 6. pontjai szabályozzák. A Felügyelő Bizottsági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 7 pontja szabályozza, amely biztosítja a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő Bizottságban. Az Igazgatóság az Elnökből és négy, a Társaság operatív irányításában részt nem vevő tagból áll. Az Igazgatóság Elnöke, az igazgatósági tagok, a Felügyelő Bizottság elnöke és a felügyelő bizottsági tagok tiszteletdíjáról a Közgyűlés dönt. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tevékenysége Az Igazgatóság előírás szerint évente legalább három alkalommal ülésezik: a 2013. év során három alkalommal ült össze, és több írásbeli szavazást is végrehajtott. A TIGÁZ Zrt. Felügyelő Bizottság üzleti évenként legalább négy alkalommal ülésezik: 2013. évben négy ülést tartottak. Ezen kívül a Felügyelő Bizottság tanácskozási funkcióval részt vesz az Igazgatóság minden ülésén. A TIGÁZ DSO Kft. Felügyelő Bizottsága is rendszeresen ülésezik: 2013. évben két ülést tartott. 3 Vállalat irányítás 38
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ Csoport meggyőződése, hogy a Részvényesek számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ Csoport hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ Csoport fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ Zrt. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni Etikai Kódex, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ Csoport 2008. évben kialakította és 2013. évben is alkalmazta a Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos, arra 2013. évben is sor került. 39
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK A TIGÁZ Csoportnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Csoport üzleti tevékenységek folytatásra jelentős hatással lenne. 40
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. / ÉVES BESZÁMOLÓ KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. DECEMBER 31. 42
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 47
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET CASH FLOW KIMUTATÁS Hatása (millió Ft-ban) S. sz. A tétel megnevezése 2012.12.31 2013.12.31 A B C D I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás -2 564-2 732 ± 1. Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) -39 214-21 525 ± 1.a Származékos ügyletek valós értékelése 48 235 + 2. Elszámolt amortizáció 6 844 6 277 + 3. Elszámolt értékvesztés 5 168 6 504 ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete -79 354 ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye -9-1 ± 6. Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása 23 379-20 826 ± 7. Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása 0 36 ± 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása 4 751-3 072 ± 9. Passzív időbeli elhatárolás változása -14 244-431 ± 10. Vevőkövetelések változása 4 861 1 956 ± 11. Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) -15 048 25 458 ± 12. Aktív időbeli elhatárolások változása 21 444 3 593-13. Fizetett adó (nyereség után) 0 0-14. Fizetett osztalék, részesedés 0 0 ± 15.a Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása -465-1 290 ± 15.b Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása (16-19. sorok) -6 057-4 702-16.a Befektetett eszközök beszerzése -6 298-4 962-16.b TIGÁZ DSO Kft. befektetés 0 0 + 17. Befektetett eszközök eladása 15 2 + 18. Egyéb változás 113 151 + 19. Kapott osztalék 113 107 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (20-29. sorok) 8 553 7 652 ± 20. Értékpapírok változása 0 0 ± 21. Adott kölcsönök változása -236-1 505 + 22. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 0 0 + 23. Kötvénykibocsátás bevétele 0 0 + 24. Hitelfelvétel 11 500 0 + 25. Véglegesen kapott pénzeszközök 281 183-26. Részvénybevonás (tőkeleszállítás) 0 0-27. Saját részvény vásárlás 0 0-28. Hiteltörlesztés, - visszafizetés -2 979 8 999 + 29. Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója 0 0-30. Véglegesen átadott pénzeszközök -13-25 IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok) -68 218 48
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 A KONSZOLIDÁLT (ÖSSZEVONT) ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A 2013. éves beszámoló a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Konszolidációs számviteli politikában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A Számviteli törvény 10.. alapján a TIGÁZ Zrt-nek, mint anyavállalatnak összevont (konszolidált) éves beszámolót kell készítenie. A 2013. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámolóban szereplő adatok millió Ft-ban kerülnek megadásra mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege meghaladja a százmilliárd Ft-ot a Számviteli törvény 20. (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt A formátumban) az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt A formátumban), a Cash Flow kimutatásból (a Számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Az összevont (konszolidált) mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma az egyedi mérleg tételeihez képest az eltérő mérlegsorokkal bővültek a Számviteli törvény 6.sz, melléklete szerint. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a konszolidálásba bevont társaságok (továbbiakban: TIGÁZ Csoport) vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A TIGÁZ Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Számviteli törvény 118. alapján az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésébe az anyavállalatot, minden leányvállalatot - a 119. kivételével - be kell vonni. Ezek alapján az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésébe a következő vállalatok kerülnek bevonásra és mentesítésre: (1) A konszolidálásba bevont Társaságok és azok adatai: Anyavállalat: rövid neve: TIGÁZ Zrt. cégjegyzékszáma: 09-10-000109 bejegyezésének időpontja: 1993. december 23. székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 telephelyei: 4030 Debrecen, Híd u. 1; 49
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET internetes elérhetősége: tevékenységi köre: 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3; 3300 Eger, Klapka u. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3 www.tigaz.hu - alaptevékenysége: 3523 (TEÁOR) Gázkereskedelem - az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: hardver-szaktanácsadás, szoftverkiadás, egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás, számviteli, adószakértői tevékenység, üzletviteli tanácsadás, vagyonkezelés, munkaerő-közvetítés, hulladékgyűjtés, -kezelés, jogi tevékenység. Konszolidálásba bevont leányvállalat: (továbbiakban: leányvállalat) rövid neve: az anyavállalat részesedésének mértéke: 100% az anyavállalat részesedésének összege: TIGÁZ-DSO Kft. 62.066 millió Ft cégjegyzékszáma: 09-09-013493 bejegyezésének időpontja: 2007. május 08. székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. telephelyei: 4030 Debrecen, Híd u. 1; internetes elérhetősége: tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás 3527 Miskolc, Sajószigeti út. 3; 3300 Eger, Klapka út. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyári út 2. www.tigazdso.hu - az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: csővezetékes szállítás, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat, elemzés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás, üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés. (2) A konszolidációba bevonás alól mentesített Társaságok és azok adatai: A Számviteli törvény 119. 2 bekezdése alapján a TIGÁZ GEPA Kft. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel: - a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és - a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg. 50
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet. Konszolidáció alól mentesített leányvállalat (1): rövid neve: az anyavállalat részesedésének mértéke: 100% az anyavállalat részesedésének összege: TIGÁZ GEPA Kft. 53 millió Ft cégjegyzékszáma: 09-09-000720 bejegyezésének időpontja: 1991. január 02. székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 internetes elérhetősége: www.tigazgepa.hu tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 2651 (TEÁOR) Mérőműszer gyártás - az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: fémmegmunkálás, rakománykezelés, ipari gép, berendezés javítása (gázmérő javítás), műszaki vizsgálat, elemzés (komplex műszaki vizsgálat gázmérő, nyomásszabályozóra vonatkozóan), összetett adminisztratív szolgáltatás, egyéb irodai szolgáltatás Konszolidáció alól mentesített leányvállalat (2): rövid neve: Turulgáz Zrt az anyavállalat részesedésének mértéke: 58,42% az anyavállalat részesedésének összege: 236 millió Ft cégjegyzékszáma: 11-10-001442 bejegyezésének időpontja: 1993. június 18. székhely: 2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/a. tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 4221 (TEÁOR) Folyadék szállítására szolgáló közmű építése 51
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az összevont (konszolidált) beszámoló aláírására jogosult: Fabrizio Dassogno elnök tartózkodási helye: 20097 San Donato Milanese (MI) Via J.F.Kennedy, 27., Olaszország Gianfrancesco Zani Gazdasági, Pénzügyi és Controlling igazgató lakcíme: 26013 Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Madarászné Csikász Márta Számvitel Mérleg és Adózás vezető lakcíme: 5008 Szolnok, Örkény István u 3. kamarai tagsági száma: 000823 A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. a bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna kamarai tagsági száma: 005268 52
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban, a tárgyév során történt változások hatásai bemutatásra kerülnek. Az egységes értékelés elvének érvényesítése A konszolidált éves beszámoló készítésének kiemelkedő jelentőséggel bíró alapfeltétele az egységes értékelési elvek és eljárások alkalmazása, valamennyi konszolidációs körbe bevont leányvállalat vonatkozásában. A TIGÁZ Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója alapját képező anyavállalati és leányvállalati beszámoló tartalmára vonatkozó előírásokat és az egységes értékelési szabályzatot az anyavállalat esetében a: Társasági számviteli politika és szétválasztási politika, a leányvállalat esetében: Társasági számviteli politika tartalmazza. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. A térítés ellenében megvásárolt részesedésből adódó pozitív üzleti vagy cégérték összege az eszközök között kerül kimutatásra és évek szerint egyenlő mértékben kerül amortizációként leírásra a várható megtérülés alapján. Az immateriális javakon belül közbenső eredmény kiszűrésére vonatkozó konszolidálásokat hajtottunk végre: - az eszközoldalon jelentkező anya- és leányvállalat közötti kedvezményezett eszközátruházásból adódó eszközeltéréseket, - az eszközök értékcsökkenésében - szintén a kedvezményezett eszközátruházással összefüggően - az eredeti és új bruttó érték eltérések miatt jelentkező különbözet került kiszűrésre. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. 53
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszközök könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben. A tárgyi eszközökön belül közbenső eredmény kiszűrésére vonatkozó konszolidálásokat hajtottunk végre: - az eszközoldalon jelentkező anya- és leányvállalat közötti kedvezményezett eszközátruházásból adódó eszközeltéréseket, - az eszközök értékcsökkenésénél, terven felüli értékcsökkenésénél, selejtezésénél, értékesítésénél és káresemény elszámolásánál - szintén a kedvezményezett eszközátruházással összefüggő - az eredeti és új bruttó érték eltérések miatt jelentkező különbözet került kiszűrésre. Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A részesedések és az egyéb értékpapírok beszerzési áron, illetve értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírásával növelt beszerzési áron vannak értékelve. A befektetett pénzügyi eszközök, ahol szükséges, ott leértékelésre kerülnek a tartós veszteségeknek megfelelő mértékben; az eredeti érték akkor kerül visszaírásra, amikor a végrehajtott értékvesztés okai megszűnnek. Az értékvesztést a pénzügyi műveletek ráfordításai között, míg az értékvesztés-visszaírást a pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenéseként kell elszámolni a hivatkozott törvény előírásai szerint. A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Az anyavállalat egyedi beszámolójában került kimutatásra a TIGÁZ-DSO Kft-re vonatkozó 100% tulajdoni hányadnak megfelelő részesedés. Ezen összeg a 2007. december 31-i első tőkekonszolidáció során került kiszűrésre a leányvállalat jegyzett tőkéjével szemben. A konszolidációs hatás tőkekonszolidációs különbözetet nem eredményezett. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. A gázkészlet elszámolásához kapcsolódó külön szabályok: A gázkészletek értékelése átlagos beszerzési áron történik. A beszerzési ár a ténylegesen betárolt molekula árát, valamint, a gázkészlet betárolásig felmerülő szállítás/tárolási forgalmi díjakat foglalja magába. 54
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 A gázkészletek értékelését évente legalább egyszer évvégén, a mérlegkészítés időpontjában a fordulónapra vonatkozóan kell elvégezni, majd a megfelelő kritériumok fennállása esetén végre kell hajtani az értékvesztés elszámolását. A gázkészletek értékvesztésének számításánál a Társaság értékesítési szerződéseiben szereplő értékesítési árból, a molekuladíjra vonatkozó árelemet kell piaci árként figyelembe venni. Ha ezen árelem értéke alacsonyabb, mint a gázkészlet könyv szerinti értékéből számított molekula érték, akkor az ebből adódó különbözetet értékvesztésként kell elszámolni. Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően. Az adósságkonszolidálás megváltoztatja az anyavállalat és a leányvállalat egyedi beszámolójában bemutatott követelések és kötelezettségek értékét. Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti követelések és kötelezettségek kiszűrésére kerülnek. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. A valuta és devizakészletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között azokat a földgázforgalmazással és egyéb szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény 32-33. -a valamint a 44-45. -a rendelkezik. Az adósságkonszolidálás megváltoztatja az anyavállalat és a leányvállalat egyedi beszámolójában bemutatott aktív és passzív időbeli elhatárolások értékét. Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti aktív és passzív időbeli elhatárolások kiszűrésére kerülnek. Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Ez a sor tartalmazza a céltartalékokat a várható költségekre, függő és biztos, illetve egyéb kötelezettségekre, amelyek a következő kritériumok alapján kerülnek meghatározásra: 55
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET - a peresített követelések esetén: az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra. az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem képeztünk céltartalékot. - a végkielégítésre képzett céltartalék a mérleg fordulónapig bekövetkezett gazdasági eseményekre, költségekre, ráfordításokra történik. Vevő értékvesztés A Számviteli törvény előírásainak megfelelően itt kerülnek kimutatásra a lejárt követelések miatti várható veszteségek. Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése: - az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összegét egyedileg vevőnként, adósonként határoztuk meg, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni), - az 1 millió Ft alatti követelések esetén:: a normál kintlévőségek esetén: a 60-365 nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolunk el, a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a 181-360 nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számolunk el, a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztést számolunk el. Üzleti év A Csoportnál az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: 2013. december 31. A mérleg készítésének időpontja: 2014. január 15. Hibák minősítése A társaság jelentős összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 %-át. A TIGÁZ Csoport pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés A TIGÁZ Csoport a pénzügyi instrumentumaira alkalmazza a valós értékelést. A TIGÁZ Csoport pénzügyi instrumentumainak valós értékelésbe való bevonása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: 56
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 - Kereskedési célú pénzügyi eszközök, - Csoport által keletkeztetett kölcsön- és más követelések, - Értékesíthető pénzügyi eszközök, - Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, - Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek, - Egyéb pénzügyi kötelezettségek, A kereskedési célú pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyeket a TIGÁZ Csoport továbbértékesítési céllal vásárolt. Ezen eszközcsoportra a valós értéken történő értékelés szabályai vonatkoznak, amennyiben valós értékük megbízhatóan megállapítható. Nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés a TIGÁZ Csoport által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekre. Nem alkalmazható továbbá a valós értékelés (a továbbértékesítésről szóló döntést követően sem) az olyan, a TIGÁZ csoport által keletkeztetett vevő- és egyéb követelésekre, amelyeket utóbb a TIGÁZ Csoport döntése alapján értékesítenek. Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyek a fenti két csoport egyikében sem jelennek meg. Ilyenek például azok a vásárolt vagy harmadik fél által a TIGÁZ Csoportra engedményezett követelések, amelyekkel kapcsolatban a nyilvántartásba vételkor még nem került eldöntésre, hogy azokat rövidtávon értékesíteni, behajtani vagy lejáratig tartani szándékozik a TIGÁZ Csoport. Ezen eszközök esetében a TIGÁZ Csoport nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A lejáratig tartott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszköz [ideértve a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök között kimutatott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, továbbá az áru leszállításával záruló határidős, opciós ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelést], amelyet a vállalkozó annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani, valamint a bankbetét, illetve a pénzeszköz. Nem tartoznak ide a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Ezen eszközök esetében nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak a rövidtávú, főleg likviditásmenedzsment céllal kötött repó-ügyletek, értékpapír kölcsönökből eredő kötelezettségek. Ezeket valós értéken értékeli a TIGÁZ Csoport. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek csoportjába tartozik mindazon kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé, és nem származékos ügyletből eredő kötelezettség. Ezekre a valós értékelés szabályai nem alkalmazandóak. Valós értéken történő értékelés szempontjából a hosszú lejáratú kötelezettségek egyéb pénzügyi kötelezettségnek számítanak, amelyeket nem lehet valós értéken értékelni. A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegbe állítandó értéke a pénzügyileg teljesített és az egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összegével, valamint az elengedett kötelezettségekkel csökkentett könyv szerinti érték. 2. Származékos ügyletek: - Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések, - Fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések - Fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek, - Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek. Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú (a továbbiakban kereskedési célú), valamint a fedezeti célú származékos ügylet értékelése valós értéken történik. A Csoport pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós érték megállapítása az alábbiak szerint történik: 57
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: A valós érték megállapítását az alábbiak alapján végzi el a Csoport (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is meghatározható): - tőzsdei jegyzési ár; - tőzsdén kívüli piaci ár, amelyen a partner értékelése vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi; - a pénzügyi instrumentum összetevőinek piaci ára alapján számított érték; - a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték. Amennyiben a valós értékelésre a fenti módszerek egyike alapján sincs lehetőség, akkor egyéb módszerrel melynek alkalmasságát a Csoport hitelt érdemlően bizonyítani tudja kell a valós értéket megállapítani. 2. Származékos ügyletek: Devizás ügyletek: A Csoport főként abból a célból, hogy az USD-ben és EUR-ban történő pénzáramlások miatt keletkező árfolyam különbözeteket és kockázatokat kiküszöbölje határidős ügyleteket köt. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Csoport az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. Termékár ügyletek: A Csoport a változóáras szerződései esetén az ár változásából fakadó kockázatokat határidős ügyletek kötésével fedezi le, melynek során a határidős termékár piacon köt kőolajszármazékokra vonatkozóan ügyleteket. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Csoport az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. Előírt szabályzatok Az anyavállalat és a leányvállalat rendelkezi a Számviteli törvény által előírt szabályzatokkal. A TIGÁZ Csoport rendelkezik összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítéséhez szükséges Konszolidációs számviteli politiká-val. 58
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 A MÉRLEG RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK 01. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 74.013 millió Ft 02. Immateriális javak 2.011 millió Ft Az immateriális javak nettó érték csökkenése a 2012. évi állományhoz képest 965 millió Ft, amelyet a következő táblázat szemléltet: IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (millió Ft-ban) IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (millió Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY ÉVES VÁLTOZÁSOK ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2012.12.31 2013.12.31 Mérlegsorok Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Összesen Új beszerz Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökk. Egyéb változás Bruttó Halmozott Értékcsökkenés Összesen Bruttó érték Halmozott Érték csökk. Bruttó érték Halmozott Érték csökk. ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉKEK ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 499 484 15 0 14 0 0 0 0 499 498 1 6 241 4 179 2 062 243 763-1 -1 248 4 6 731 4 945 1 786 3 111 2 683 428 144 85-433 -413-250 -7 2 572 2 348 224 9 625 9 154 471 0 471 0 0 0 0 9 625 9 625 0 19 476 16 500 2 976 387 1 333-434 -414-2 -3 19 427 17 416 2 011 A tárgyévben 387 millió Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amelyből 331 millió Ft külső vállalkozók által teljesített. A saját teljesítmény értéke 56 millió Ft, amely teljes egészében személyi jellegű ráfordításokból adódik. 59
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A tárgyévi értékcsökkenés 1.333 millió Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció az egyedi mérlegek alapján, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: - az alapítás-átszervezés aktivált értéke miatt 14 millió Ft amortizáció került elszámolásra, 5 év elhasználódási idő figyelembevételével. - a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra 763 millió Ft összegben, - a szoftvervásárlás és/vagy előállítás miatt felmerült költségek 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a TIGÁZ Csoport és 85 millió Ft összeget képvisel, - az üzleti vagy cégérték 10 év alatt egyenlő arányban került leírásra (471 millió Ft) a független vagyonértékelő által készített tanulmány alapján. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 10. Tárgyi eszközök 71.119 millió Ft A 2012. december 31-i értékhez képest a tárgyévi eszközök nettó értéke 1.436 millió Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint: 60
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (millió Ft-ban) NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY 2012.12.31 2013.12.31 Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcs. Összesen Új beszerz. Térítésmentes átvétel Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték halm. értékcs. bruttó érték Átsorolás halm. értékcs. Egyéb változás bruttó érték halm. értékcs. Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték INGATLANOK - Földterületek 845 0 845 0 0 1 0 0 0 0 0-1 0 845 0 845 - Épületek 3 209 636 2 573 104 0 70 89-25 -9-7 -3 4 2 3 355 715 2 640 - Gázvezetékek 85 802 37 313 48 489 757 0 58 1 310 0 914 0 0 0 0 86 617 39 537 47 080 - Egyéb építmények 1 115 724 391 17 0 20 48 0 0 0 0 10-15 1 162 757 405 Összesen: 90 971 38 673 52 298 878 0 149 1 447-25 905-7 -3 13-13 91 979 41 009 50 970 MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 11 748 8 560 3 188 1 004 0 84 479 16 16 0 0-153 -137 12 699 8 918 3 781 - Járművek 16 15 1 0 0 0 0-14 -14 0 0 0 0 2 1 1 - Berendezések, szerszámok, gázmérők 25 481 9 832 15 649 2 199 0 43 2 521-762 -635 0 0 0-1 26 961 11 717 15 244 Összesen: 37 245 18 407 18 838 3 203 0 127 3 000-760 -633 0 0-153 -138 39 662 20 636 19 026 61
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET (millió Ft-ban) NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY 2012.12.31 2013.12.31 Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcs. Összesen Új beszerz. Térítésmentes átvétel Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték halm. értékcs. bruttó érték Átsorolás halm. értékcs. Egyéb változás bruttó érték halm. értékcs. Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Üzemkörön kív.egyéb berend.,felsz. - Egyéb berendezés, felszerelés 111 1 110 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 111 1 110 3 070 2 366 704 231 0 269 497-87 -87 0 0-27 -14 3 456 2 762 694 Összesen: 3 181 2 367 814 231 0 269 497-87 -87 0 0-27 -14 3 567 2 763 804 Tárgyi eszközök összesen: 131 397 59 447 71 950 4 312 0 545 4 944-872 185-7 -3-167 -165 135 208 64 408 70 800 BERUHÁZÁSOK - Beruházások 605 0 605 256 0-545 0 0 0 0 0-4 0 312 0 312 -Beruházások növekedése -Beruházások csökkenése - Beruházásokra adott előlegek 43 396 0 43 396 4 568 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47 964 0 47 964-42 791 0-42 791-4 312 0-545 0 0 0 0 0-4 0-47 652 0-47 652 0 0 0 7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 0 7 Összesen: 605 0 605 263 0-545 0 0 0 0 0-4 0 319 0 319 TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN: 132 002 59 447 72 555 4 575 0 0 4 944-872 185-7 -3-171 -165 135 527 64 408 71 119 62
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 A 2013. évi beruházások értéke 4.575 millió Ft volt, amelyből a külső vállalkozók által teljesített beruházások értéke 1.421 millió Ft, a saját teljesítmény értéke 3.154 millió Ft, amelyből 1.632 millió Ft a raktári anyagfelhasználás,1.439 millió Ft személyi jellegű költség, valamint 83 millió Ft az egyéb költség. A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázvezeték és az ahhoz kapcsolódó teljesítéseket, amelyek 3.943 millió Ft összegben, és az alábbiak szerint realizálódtak (millió Ft-ban): 2013.12.31. - rekonstrukció 3.245 - új vezeték-építés 603 - idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása 95 ÖSSZESEN: 3.943 A terv szerint elszámolt amortizáció 4.944 millió Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 1.057 millió Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra. Ezen összegből 914 millió Ft a gázvezetékekre elszámolt terven felüli értékcsökkenésre vonatkozik, 143 millió Ft pedig az egyéb tárgyi eszközök selejtezéséből adódik. A gázvezetékre vonatkozó terven felüli értékcsökkenés elszámolását az tette szükségessé, hogy a TIGÁZ Csoport elosztáshoz kapcsolódó és a szabályozó által tarifaképzés során elismert eszközeinek jövedelemtermelő képesség alapján megállapított piaci értéke jelentősen és tartósan lecsökkent. Az érték meghatározása diszkontált cash flow módszerrel történt, figyelembe véve a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal (MEKH) elismert eszközérték számítási módszertanát. Az elvárt jövedelmezőség tekintetében feltételeztük, hogy hosszútávon a piaci szereplők az elvárt tőkeköltséget érvényesíteni tudják az elosztási tarifában, a piaci szereplők működési költségeivel kapcsolatban pedig azt feltételeztük, hogy azok teljes egészében megtérítésre kerülnek a tarifán keresztül. A számítási modellben feltételeztük, hogy közép és hosszú távon az eszközbázis értékének korrekciója megtörténik. A tárgyévi értékcsökkenés amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. Konszolidációs hatások: Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint terv szerinti értékcsökkenés 6.721 millió Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció 1.777 millió Ft pozitív hatást gyakorolt. Ezt a hatást a konszolidált értékcsökkenés különbözet (1.679 millió Ft) és a konszolidált értékesítés különbözet (98 millió Ft) okozta. Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint terven felüli értékcsökkenés 13.333 millió Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció 12.276 millió Ft pozitív hatást gyakorolt. Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint az egyéb változások 7 millió Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció 1 millió Ft pozitív hatást gyakorolt. A korrekciót az anyavállalat által a leányvállalat részére történő migrált 1 nyomásszabályzó állomás értékesítése okozta. 1 migrált eszköz: a 2007 évi jogi szétválás során a TIGÁZ Zrt-ből a TIGÁZ-DSO Kft-be apportált és értékesített eszközök. 63
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 18. Befektetett pénzügyi eszközök 883 millió Ft A befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke 2012. december 31-éhez képest 12 millió Ft-tal csökkent, a következőkben részletezettek szerint. 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 871 millió Ft RÉSZESEDÉSEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY 2012.12.31 2013 ÉVES VÁLTOZÁSOK ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2013.12.31 Mérlegtételek Szerződés szerint befektetett érték Újra értékelés Érték vesztés Közbenső eredmény konsz. értékvesztés kiszűrése Értékesítés, beolvadás, egyéb csökk.(-) Első tőke- konszolidáció Összesen Részesedés vásárlás, cég alapítás (egyéb növekedés) (+) Értékesítés, beolvadás, egyéb csökk. (-) Érték vesztés Közbenső eredmény konsz. értékvesztés kiszűrése - Turulgáz Zrt. 818 0 0 0 0 0 818 0 0 0 0 818 - TIGÁZ GEPA Kft. 53 0 0 0 0 0 53 0 0 0 0 53 - TIGÁZ-DSO Kft. 125 314 0-63 248 63 248 0-125 314 0 0 0-15 192 15 192 0 MINDÖSSZESEN 126 185 0-63 248 63 248 0-125 314 871 0 0-15 192 15 192 871 A részesedések bruttó-, illetve nettó értékében a tárgyévben változás nem volt, mely értékek alapvetően az alábbiakra vonatkoznak: - Az anyavállalat (TIGÁZ Zrt) 2007.04.24-én megalapította a TIGÁZ-DSO Kft.-t, kedvezményezett eszközátruházás keretében 125.314 millió Ft értékben. - Az anyavállalat értékvesztést számolt el leányvállalatában a TIGÁZ-DSO Kft.-ben lévő befektetésére 2008. évben 4.530 millió Ft-ot, 2012. évben 58.718 millió Ft-ot és tárgyévben 15.192 millió Ft-ot, így kumuláltan 78.440 millió Ft a közbenső eredményhatás. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK A RÉSZESEDÉSEKKEL KAPCSOLATBAN (millió Ft-ban) MEGNEVEZÉS Alap/Törzstőke Tárgyév eredménye Saját tőke Tulajdoni hányad (%) T. évi nettó vagyon (saját tőke) Könyv szerinti érték Különbség (A) (B)* (C) (D) E=C*D/100 (F) H=(E)-(F) TÖBBSÉGI RÉSZESEDÉSŰ VÁLLALKOZÁS -Turul Gázvezeték Építő és Vagyonkezelő Zrt. 404 47 578 58,42 338 818-480 2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/A * - TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft. 53 36 334 100 334 53 281 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. * előzetes 2013. évi mérlegadatok alapján Megjegyezzük, hogy a Turulgáz Zrt. többségi részesedéssel bír a Gerecsegáz Zrt-ben (50,15%), melyben a nettó vagyon tulajdoni hányad szerinti aránya megközelítőleg 178 millió Ft. 64
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 A számviteli törvény 119. 2 bekezdése alapján, - amely rögzítésre kerül a társaság Számviteli Politikájában is - a TIGÁZ GEPA Kft. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel: - a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és - a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg. A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet. 23. Egyéb tartósan adott kölcsönök 12 millió Ft Az egyéb tartósan adott kölcsönök 2012. december 31-hez képest 12 millió Ft-tal csökkentek az alábbiakban részletezettek szerint: KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA (millió Ft-ban) Megnevezés Nyitó állomány Tárgy évben nyújtott hitel Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó) Éven belül esedékes törlesztő részlet Egyéb változás Záró állomány = Egyedi mérlegek összesen 2012.12.31 (+) (-) (-) (+,-) 2013.12.31 Egyéb adott kölcsön 24 0 8 5 1 12 ÖSSZESEN: 24 0 8 5 1 12 Az adott kölcsönök tárgyévi változása a tárgyévben befizetett többlet törlesztő részlet összegére (8 millió Ft), valamint a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik (4 millió Ft), amely átvezetésre került a rövid lejáratú követelések közé. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 26. Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól 0 millió Ft Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól tárgyévben nem volt, mivel az első tőkekonszolidáció könyv szerinti értékkel történt, és tőkekonszolidációs különbözet tárgyévben nem keletkezett. 65
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 29. FORGÓESZKÖZÖK 77.206 millió Ft 30. Készletek 44.723 millió Ft A készletek állománya 2012. évhez képest 16.248 millió Ft-tal csökkent. A változásokat a következő táblázat szemlélteti: KÉSZLETEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY 2012.12.31 2013 ÉVES VÁLTOZÁSOK ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2013.12.31 Mérlegtételek Bruttó érték Értékvesztés Összesen Bruttó érték Értékvesztés - Anyagok 1 447 0 1 447-37 0 1 410 ebből: vásárolt készletek 1 447 0 1 447-192 1 255 ebből: vezetékben lévő földgáz 0 0 0 155 0 155 - Áruk 59 677-153 59 524-12 019-4 192 43 313 ebből: tárolóban lévő földgáz 58 327 58 327-11 839-4 192 42 296 ebből: vezetékben lévő földgáz 180 180-180 0 ebből: közvetített szolgáltatás 35 0 35 0 0 35 ebből: eladásra szánt tárgyi eszköz 1 135-153 982 982 - Befejezetlen termelés 0 0 0 0 0 0 - Késztermékek 0 0 0 0 0 0 Összesen 61 124-153 60 971-12 056-4 192 44 723 A 2012. december 31-i időszakhoz képest az anyagok 37 millió Ft-tal csökkentek. Az áruk összevont fordulónapi értéke 43.313 millió Ft, mely az előző évi értékhez képest 16.211 millió Ft-tal csökkent. A csökkenés oka alapvetően a tárolóban lévő földgáz mennyiségének csökkenése (11.839 millió Ft) és a tárolóban lévő gázkészletre elszámolt értékvesztés (4.192 millió Ft). Az értékvesztés elszámolását az indokolta, hogy a 2014 első negyedévben a szabályozott piacon meghatározott értékesítési ár molekula értéke alacsonyabb, mint a tárolóban lévő földgáz molekula értéke. Megjegyezzük, hogy az áruk mérlegsorból 982 millió Ft az eladásra meghirdetett épületek és ingatlanok összegét tartalmazza, melynek nettó értéke a tárgyidőszakban nem változott. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 66
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 37. Követelések 29.571 millió Ft A 2012. évhez képest 15.297 millió Ft-tal csökkent, mint azt a következő táblázat mutatja. KÖVETELÉSEK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban) Mérlegtételek Nyitó állomány 2012.12.31 Éves változás Egyedi mérlegek összesen Adósság konsz. miatti változások Záró állomány 2013.12.31 - Követelések vevők felé 28 108-3 334 24 774 0 24 774 - Követelések kapcsolt felekkel szemben 429 2 566 2 995-996 1 999 - Egyéb követelések 15 683-13 447 2 236-8 2 228 -Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 648-78 570 0 570 ÖSSZESEN: 44 868-14 293 30 575-1 004 29 571 A követelések vevők felé nyilvántartott nettó érték 24.774 millió Ft, amely 2.286 millió Ft értékvesztést tartalmaz tárgyév végén. A kintlévőségekre a társaság értékvesztést képzett, amely az alábbiakban kerül részletezésre: HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS (millió Ft-ban) Ügyfél kategória 0-60 nap 61-180 nap 181-365 nap 365 napon túl Összesen Értékvesztés Egyetemes szolgáltató - lakossági ügyfelek 3 139 940 1 471 975 6 525 1 358 Egyetemes szolgáltató - közületi ügyfelek 600 79 164 219 1 062 224 Kereskedelmi ügyfelek 1 081 107 135 296 1 619 354 Egyéb vevők 66 52 42 345 505 350 Kapcsolt felek 1 1 0 5 7 0 Összesen: 4 887 1 179 1 812 1 840 9 718 2 286 67
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege 1.999 millió Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: KAPCSOLT KÖVETELÉS Nyitó 2012.12.31 Egyedi mérlegek összesen Adósság konsz. Záró 2013.12.31 - kapcsolt vállalkozással szembeni követelések 416 2 984-996 1 988 -Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (Eni S.p.A) 9 24 0 24 -Anyavállalattal szembeni cash-pooling követelés (Eni S.p.A) 404 1 914 0 1 914 -Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ Zrt.) 0 411-411 0 -Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (TIGÁZ Zrt.) 0 97-97 0 -Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ-DSO Kft.) 0 488-488 0 -Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ GEPA Kft.) 3 50 0 50 -egyéb kapcsolt felekkel szembeni követelés 13 11 0 11 -Kereskedelmi követelés (Eni Hungária Zrt) 2 2 0 2 -Kereskedelmi követelés (Dunastyr Zrt.) 11 9 0 9 ÖSSZESEN: 429 2 995-996 1 999 Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti követelések az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 996 millió Ft értékben. Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 13.455 millió Ft-tal csökkentek az előző időszakhoz képest. A csökkenés főként az ÁFA visszaigénylés csökkenéséből (8.357 millió Ft), a folyamatos szolgáltatással kapcsolatos követelés összegének csökkenéséből (5.807 millió Ft), mert a tárgyév végén ÁFA befizetési pozícióban vannak a TIGÁZ Csoport tagjai, valamint az egyéb követelések összegének növekedéséből (1.034 millió Ft), amely főként a 74/2009 (XII.7.) KHEM rendelet szerinti szállítási rendszerhasználati díj visszatérítésből adódik (1.034 millió Ft) adódik. 2013. december 31-én a következő módon alakulnak (millió Ft-ban): (millió Ft-ban) Nyitó 2012.12.31 Egyedi mérlegek összesen Adósság konsz. Záró 2013.12.31 - ágazati különadóval (válságadó) kapcsolatos követelés 27 0 0 0 - Gázipari Garancia Alap miatti követelés 458 424 0 424 - időszaki elszámolás miatti ÁFA 5 934 127 0 127 - költségvetéssel szembeni egyéb követelés 0 16 0 16 - helyi adók miatti követelés 593 313 0 313 - díjbeszedő tartozás 64 64 0 64 - ÁFA-visszaigénylés 8 357 0 0 0 - egyéb követelés 250 1 292-8 1 284 ÖSSZESEN: 15 683 2 236-8 2 228 Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti követelések az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 8 millió Ft értékben. 68
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete tárgyév végén 570 millió Ft volt, amely az alábbiakra vonatkozik: kereskedési célú devizás ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó pozitív értékelési különbözete 545 millió Ft, a kereskedési célú áru ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó pozitív értékelési különbözete 25 millió Ft. 45. Értékpapírok 80 millió Ft A értékpapírok állománya a 2012. december 31-i állományhoz képest nem változott, és a visszavásárolt saját részvények értékét tartalmazza. (millió Ft-ban) 2012.12.31 2013.12.31 Saját részvények 80 80 Összesen: 80 80 A TIGÁZ Csoport 2013. december 31-én 27.859 db saját részvény birtokolt, 80 millió Ft összegben, a 2005. évi beolvadási tranzakciók következtében. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 50. Pénzeszközök 2.832 millió Ft A pénzeszközök állománya a 2012. december 31-i állományhoz képest 218 millió Ft-tal nőtt, és a következőkből tevődik össze: (millió Ft-ban) 2012.12.31 Éves változások 2013.12.31 Pénztár, csekkek 2-1 1 Bankbetétek 2 612 219 2 831 Összesen: 2 614 218 2 832 Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 69
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 53. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 9.400 millió Ft Az aktív időbeli elhatárolások 2012 évhez képest csökkent 3.593 millió Ft-tal, a következő táblázat szerint : Nyitó Éves változások Egyedi mérlegek Adósság konsz. Záró állomány (millió Ft-ban) 2012.12.31 2013.12.31 - Földgáz-árbevételből 9 606-2 848 6 758-149 6 609 - Elosztói gázdíj bev. 237-114 123 0 123 - Kapcsolt váll.-tól származó elosztói gázdíj bev. 0 607 607-607 0 - Kapcsolt váll.-tól származó egyéb bev. 11-11 0 0 0 - Kapcsolt felekkel szembeni ktg 133 4 137-4 133 - Egyéb bevétel elhatárolás 71 720 791 0 791 - Egyéb elhatárolások 2 935-1 191 1 744 0 1 744 ÖSSZESEN: 12 993-2 833 10 160-760 9 400 Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti aktív időbeli elhatárolások az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 760 millió Ft értékben, amely az elosztói gázdíj és alapdíj elhatárolásokra (607 millió Ft), a földgáz árbevételekre (149 millió Ft) és a biztosítási díjak költségelhatárolására (4 millió Ft) vonatkozik. Egyéb aktív elhatárolások (bevételek, valamint kiadások) részletei: (millió Ft-ban) 2012.12.31 2013.12.31 - kapacitás díjhoz, kiegyenlítő gázhoz kapcsolódó elhatárolás 2 759 1 315 - egyéb időbeli elhatárolások 176 429 ÖSSZESEN: 2 935 1 744 70
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 PASSZÍVÁK 58. SAJÁT TŐKE -25.463 millió Ft 2012. december 31-hez képest a saját tőke 21.663 millió Ft-tal csökkent, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (millió Ft-ban) Nyitó Egyedi mérlegek Nyitó Tárgyévi változások Egyedi mérlegek összesen Konszolidáció miatti változások Záró Mérlegtételek 2012.12.31 2012.12.31 Eredm. átvez. (+,-) Átso- rolás (+,-) Egyéb vált. (+,-) Tárgyév eredménye 2013.12.31 Első tőke konsz. LVSTV 2007-2008-2009-2010-2011-2012- 2013 Előző évi közb. eredm. Előző évi közb. eredm. kiszűr. Tárgy évi közb. eredm. 2013.12.31 - Jegyzett tőke 17 000 142 314 0 0-63 248 0 79 066-125 314 63 248 0 0 0 17 000 - Tőketartalék 11 888 11 888 0 0 0 0 11 888 0 0 0 0 0 11 888 - Eredménytartalék 108 862 106 516-136 575 14 63 248 0 33 203 0 0 0 0 0 33 203 - Lekötött tartalék 95 95 0-14 0 0 81 0 0 0 0 0 81 - Értékelési tartalék 19 19 0 0-245 0-226 0 0 0 0 0-226 - Mérleg szerinti eredmény - Leányvállalatok saját tőke változása - Konszolidáció miatti változások közbenső eredmény különbözetéből -39 101-136 575 136 575 0 0-51 051-51 051 0 0 97 474-97 474 29 633-21 418-2 346 0 0 0 0 0 0 0-63 248 0 0 0-63 248-100 217 0 0 0 0 0 0 0 0-100 217 97 474 0-2 743 ÖSSZESEN: -3 800 124 257 0 0-245 -51 051 72 961-125 314 0-2 743 0 29 633-25 463 Az anyavállalat 17.000 millió Ft összegű jegyzett tőkéje 17.000.000 db egyenként 1.000 Ft névértékű és teljes egészében befizetett névre szóló törzsrészvényből áll. Az anyavállalat a TIGÁZ-DSO Kft-t 2013. évben is teljes körűen a konszolidációba bevonta. Az első konszolidálásba való bevonás időpontja: 2007.12.31. Az első tőkekonszolidáció könyv szerinti értékkel történt és tőkekonszolidációs különbözet nem keletkezett. A lekötött tartalék összege 81 millió Ft, és az alábbiakból tevődik össze: az alapítás-átszervezés nettó értékének megfelelő összegű átvezetés miatt 1 millió Ft, saját részvény miatt 80 millió Ft (mely a 2005. évi beolvadási folyamattal összefüggésben maradt az anyavállalatnál). A származékos ügyletek hatása a tárgyévi értékelési tartalékra -226 millió Ft, amely a saját tőke terhére tárgyévben elszámolt Cash-flow fedezeti ügyletek negatív értékelési különbözete. 71
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az eredménytartalék -75.659 millió Ft-os tárgyévi csökkenése a 2012. évi mérleg szerinti eredmény (- 136.575 millió Ft) átvezetéséből, a fent említett, lekötött tartalékkal szembeni átvezetésből (14 millió Ft), valamint a leányvállalatban bekövetkezett jegyzett tőke leszállításából (63.248 millió Ft) adódik. A tárgyévi összevont (konszolidált) mérleg szerinti eredmény negatív 21.418 millió Ft. Konszolidációs hatások: A mérleg szerinti eredményt az anyavállalat és a leányvállalat egyedi mérlegeikben szereplő összevontan negatív veszteségből (-51.051 millió Ft), valamint a tárgyévet érintő konszolidáció során keletkező közbenső eredmény 29.633 millió Ft értékből tevődik össze. A 29.633 millió Ft-os tárgyévi közbenső eredményhatás az alábbi területeken keletkezett: A konszolidálás során a tárgyévben keletkező, felszabadított passzívák értékcsökkenésével 387 millió Ft-tal korrigált érték (kumuláltan 15.619 millió Ft-ot) visszakönyvelésre került a mérleg szerinti eredménnyel szemben, az eszközöknél az eredeti érték és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező értékcsökkenés közbenső eredmény hatása 1.679 millió Ft, az eszközöknél az eredeti és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező selejtezésekből adódó különbözeteknek nem volt közbenső eredmény hatása, az eszközöknél az eredeti és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező értékesítésből és az egyéb bevételeknél az értékesítés nettó értékének kiszűréséből adódó különbözetek meghatározására került sor, melynek közbenső eredmény hatása - 99 millió Ft, a részesedések értékvesztésére a leányvállalatban lévő befektetésekre a teljes anyavállalat által elszámolt 15.192 millió Ft visszakonszolidálása miatt keletkezett közbenső eredményhatás, a leányvállalat gázvezetékeire terven felüli értékcsökkenést számolt el, ezen eszközök piaci értékének jelentős és tartós csökkenése miatt, melyből a migrált eszközökre vonatkozó 12.276 millió Ft-ot a konszolidáció visszavezetett, ennek oka, hogy az első tőkekonszolidálás (2007 évben), már a migrált, felértékelt eszközöket, visszaállította az eredeti, felértékelés előtti állapotukra. A leányvállalati saját tőkeváltozás -63.248 millió Ft, amely leányvállalat saját tőkéjének változását mutatja be 2007-2012 évekre vonatkozóan. A konszolidáció miatti változások az előző évek közbenső eredmény különbözetéből -2.743 millió Ft, mely az alábbi tényezőkből tevődik össze: KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK KÖZBENSŐ EREDMÉNY KÜLÖNBÖZETÉBŐL millió Ft - előző évek terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés, selejt és káresemény közbenső eredményhatása 57 898 - előző évek tárgyi eszköz értékesítés közbenső eredményhatása -23 355 - előző évek tárgyi eszköz apport közbenső eredmény hatása -84 674 - előző évek halasztott bevétel miatti közbenső eredmény hatása -16 006 - előző évi részesedések értékvesztése miatti közbenső eredmény hatása 63 248 - előző évi eladásra szánt tárgyi eszköz értékvesztés miatti közbenső eredmény hatása 146 ÖSSZESEN -2 743 72
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 A anyavállalat tőke tulajdonosi megoszlása 2013. december 31-én a részvénykönyvbe történt bejegyeztetések alapján a következő, mely a beszámoló többi adatától eltérően ezer Ft-ban van megjelenítve, a kerekítésből származó eltérések elkerülése végett: Részvények száma Névértéke Tulajdoni hányad (db) (ezer Ft) (%) - Eni S.p.A 16 638 913 16 638 913 97,8760 - TIGÁZ Zrt. 27 859 27 859 0,1639 - Belföldi jogi személy 148 182 148 182 0,8717 - Önkormányzat 53 585 53 585 0,3152 - Belföldi magánszemély 112 662 112 662 0,6627 - Egyéb 18 799 18 799 0,1106 ÖSSZESEN: 17 000 000 17 000 000 100,0000 Az anyavállalat az ENI S.p.A. leányvállalata. Az ENI S.p.A. adatai: címe: 00144 Roma, Piazzale Enrico Mattei, 1, Olaszország tulajdoni hányad: 97,876% 72. CÉLTARTALÉKOK 465 millió Ft A 2012. december 31-i állományhoz képest 354 millió Ft-tal nőtt, melyet az alábbi kimutatás szemléltet: A CÉLTARTALÉKOK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban) Mérlegtételek Nyitó állomány Éves változások Egyedi mérlegek összesen Konsz. hatás Záró állomány 2012.12.31 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 - Peres ügy miatti kötelezettségre 50 72 50 72 0 72 - Egyéb kötelezettségre 61 341 9 393 0 393 ÖSSZESEN: 111 413 59 465 0 465 A várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék az előző évhez képest 354 millió Ft-tal nőtt, amelyből a peres ügyek miatti céltartalék képzési kötelezettség 22 millió Ft, valamint az egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék 332 millió Ft-tal nőtt. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 73
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 76. KÖTELEZETTSÉGEK 159.667 millió Ft A 2012.12.31-i állapothoz képest 14.461 millió Ft-tal csökkent. A kötelezettségeket alkotó tételek változásai a következők: A KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban) Mérlegtételek HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Tartós kötelezettségek kapcs.vállalkozásokkal szemben Nyitó Nettó növekedés Egyedi mérlegek Adósság konsz. Záró vagy öszesen 2012.12.31 csökkenés (+,-) 2013.12.31 6 200 11 800 18 000 0 18 000 amelyből: 5 évet meghaladó kötelezett- ségek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 103 36 139 0 139 0 HOSSZÚ LEJÁRATÚ ÖSSZESEN: 6 303 11 836 18 139 0 18 139 0 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú hitelek 0 0 0 0 0 Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) 40 520-20 826 19 694 0 19 694 Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll. szemben 117 232-76 117 156-991 116 165 Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben 34-34 0 0 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 9 818-4 763 5 055-8 5 047 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 221 401 622 0 622 RÖVID LEJÁRATÚ ÖSSZESEN: 167 825-25 298 142 527-999 141 528 0 MINDÖSSZESEN: 174 128-13 462 160 666-999 159 667 0 A kötelezettségeknek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. 74
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 88. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben 18.000 millió Ft (millió Ft-ban) Nyitó Egyedi mérlegek öszesen Adósság konsz. Záró 2012.12.31 2013.12.31 - hosszú lejáratú kölcsön (Eni Finance International) 6 200 18 000 0 18 000 ÖSSZESEN: 6 200 18 000 0 18 000 A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 11.800 millió Ft-tal növekedett, amely az ENI Finance International S.A.-val fennálló hosszú lejáratú kölcsön növekedéséből adódik. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 90. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 139 millió Ft Megnevezés NYITÓ ÁLLOMÁNY Tárgyévi növekedés új szerződések miatt Tárgyévben befizetés Éven belül esedékes törlesztő részlet átvezetés 4535 főkönyvi számlára Egyéb változás ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2012.12.31 (+) (-) (-) (+,-) 2013.12.31 Hosszú lejáratra kapott kölcsön 103 55 5 26 12 139 ÖSSZESEN: 103 55 5 26 12 139 Az egyéb hosszú lejáratra kapott kölcsönök az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 91. Rövid lejáratú kötelezettségek 141.528 millió Ft A rövid lejáratú kötelezettségek a 2012. december 31.-i állapothoz képest 26.297 millió Ft-tal csökkentek. A szállítói kötelezettségek csökkenése (20.826 millió Ft), amely alapvetően a fölgáz beszerzés 2012 évre vonatkozó vitatott tételeinek rendezése az előző év végi szállítói állományt megnövelte. 75
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. A rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt felekkel szemben csökkent 1.067 millió Ft-tal és az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban): Nyitó 2012.12.31 Egyedi mérlegek öszesen Adósság konsz. Záró 2013.12.31 - kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek: 1 723 4 556-991 3 565 - Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (ENI S.p.A) 1 402 3 062 0 3 062 - Anyavállalattal szembeni cash pooling kötelezettség (ENI S.p.A) 0 223 0 223 - Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ Zrt) 0 483-483 0 - Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.) 0 411-411 0 - Leányvállalattal szembeni cash-pool kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.) 0 97-97 0 - Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft.) 17 0 0 0 - Leányvállalattal szembeni cash-pool kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft.) 304 280 0 280 - egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek: 115 509 112 600 0 112 600 - Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) 115 400 112 400 0 112 400 - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Hungária Zrt.) 0 16 0 16 - Kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft) 109 184 0 184 ÖSSZESEN: 117 232 117 156-991 116 165 Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti kötelezettségek az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 991 millió Ft értékben. A rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő társaságokkal szemben állománya átsorolásra kerültek a kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek, valamint az egyéb kötelezettségek közzé. (millió Ft-ban) Nyitó Egyedi mérlegek öszesen Adósság konsz. Záró 2012.12.31 2013.12.31 - kiosztandó osztalék miatti kötelezettség 19 0 0 0 - egyéb (Eni Hungária Zrt.) 15 0 0 0 ÖSSZESEN: 34 0 0 0 Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 76
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkentek 4.771 millió Ft-tal, és a következő módon tevődnek össze (millió Ft-ban): Nyitó 2012.12.31 Egyedi mérlegek öszesen Adósság konsz. Záró 2013.12.31 - energiaadó fizetési kötelezettség 0 218 0 218 - vám és pénzügyőrséggel kapcsolatos kötelezettség 1 116 182 0 182 - ÁFA fizetési kötelezettség 0 1 074 0 1 074 - költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség 5 299 593 0 593 - rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben 309 304 0 304 - társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség 227 239 0 239 - SZJA-fizetési kötelezettség 85 80 0 80 - gázhálózat fejlesztésre von.hosszú lej.köt.rövid lejáratú állománya 238 211 0 211 - egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt 2 544 2 154-8 2 146 ÖSSZESEN: 9 818 5 055-8 5 047 Az egyéb kötelezettségek között kerültek kimutatásra (1.962 millió Ft) azok a tételek, amelyeket a következő évben vissza kell fizetni a fogyasztónak, vagy a fogyasztók nyilatkozata alapján a következő számlájukban kerül jóváírásra. Ezek az éves egyszeri elszámolás miatti folyamatokkal vannak összefüggésben. Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti kötelezettségek az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 8 millió Ft értékben. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete tárgyév végén 622 millió Ft volt, mely az alábbiakban kerül részletezésre: kereskedelmi célú devizás ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó negatív értékelési különbözet 299 millió Ft, kereskedelmi célú áru ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó negatív értékelési különbözet 3 millió Ft, fedezeti célú ügyletek negatív értékelési különbözete 320 millió Ft. 77
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 103. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 25.950 millió Ft A tárgyévet megelőző időszak állományához képest tárgyévben 2.437 millió Ft-tal csökkentek, mely a tárgyévi üzletmenet során felmerült költségek elhatárolásának csökkenésével magyarázható. Passzív időbeli elhatárolás tételei 2013. december 31-én (millió Ft-ban): Nyitó 2012.12.31. Egyedi mérlegek összesen Közbenső eredmény konsz. eszk. átruh. idegen forrásból megv. te. elhatárolás Adósság konsz. Záró 2013.12.31 BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA 0 4 0-4 0 - bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 4 0-4 0 KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA 7 367 7 696 0-761 6 935 kapcsolt vállalkozással szembeni elhatárolások 552 1 082 0-761 321 - igazgatósági és FB-tagok tiszteletdíja 7 1 0 0 1 - ENI S.p.A.-szakemberek tanácsadás költsége 76 172 0 0 172 - kapcsolt váll-sal szembeni egyéb elhatárolások 322 92 0-6 86 - földgázvásárlás HMK elhatárolás 0 148 0-148 0 - kamat elhatárolás Eni Finenance International S.A. 147 62 0 0 62 - elosztói díjak passzív időbeli elhatárolása 0 607 0-607 0 egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások 6 815 6 614 0 0 6 614 - bankköltség és kamatráfordítás 69 3 0 0 3 - bérek és járulékok 577 874 0 0 874 - földgáz beszerzés díja 3 275 5 093 0 0 5 093 - kiegyenlítő befizetés (MEH) 1 354 0 0 0 0 - egyéb költség elhatárolások 1 540 644 0 0 644 HALASZTOTT BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA 20 146 3 397 15 618 0 19 015 - véglegesen kapott pénzeszközök 18 111 3 064 14 147 0 17 211 - térítésmentesen átvett eszközök értéke 2 035 333 1 471 0 1 804 ÖSSZESEN: 27 513 11 097 15 618-765 25 950 Konszolidációs hatások: Adósságkonszolidáció: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti passzív időbeli elhatárolások az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 765 millió Ft értékben, amely az elosztói díjakra képzett elhatárolásokra (607 millió Ft), a földgázvásárlás HMK díjakra (148 millió Ft) és a biztosítási díjak elhatárolására (4 millió Ft), valamint a gázfogadó állomások gázdíjainak elhatárolására (6 millió Ft) vonatkozik. Közbenső eredmény konszolidáció: (1) Az anyavállalat a 2007. június 30-i jogi szétválás előtt a passzív időbeli elhatároláson tartotta nyílván a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulásokat. A passzív időbeli elhatárolásokkal szemben megvalósított eszköz amortizációjának arányában számolta bevételként minden periódusban. (2) A 2007.június 30-án a jogi szétválás során, az addig passzív időbeli elhatárolásban, a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulások értékét az anyavállalat lekönyvelte rendkívüli bevételbe egy összegben. Erre azért volt szükség, mivel ezen hozzájárulásokat gázvezetékhez kapcsolódó beruházásokra vette át az anyavállalat, és a gázvezeték vagyon átkerült a leányvállalatba. 78
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 (3) A konszolidáció során vissza kell állítani "eredeti" állapotot, (mintha 1 cég maradt volna a TIGÁZ Zrt.), és ezért a (2) lépésben leírtak visszakönyvelésre kerültek, így a konszolidált beszámolóban a passzív időbeli elhatárolások között vannak nyilvántartva a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulások. (4) a konszolidáció során minden zárási periódusban az (1) pontban meghatározott módszer alapján kerül felszabadításra a passzív időbeli elhatárolás a bevétellel szemben. A tárgyév során 387 millió Ft került felszabadításra, így a 2007. június 30. előtti csatlakozási díjakhoz kapcsolódó passzív időbeli elhatárolások a 2012 évi 16.005 millió Ft-ról, 15.618 millió Ft-ra változtak. 79
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL 243.629 millió Ft I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 234.302 millió Ft Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult millió Ft-ban: 2012 Egyedi mérlegek összesen Bevétel - ráfordítás konsz. szokásos gazdasági eseményekből 2013 tárgyévi változás - földgázelosztás árbevétele 5 483 28 093-22 241 5 852 369 - gázszolgáltatás 245 523 235 210-8 606 226 604-18 919 - nyomásszabályzók karbantartása, javítása 3 0 0 0-3 - építőipari szolgáltatás 142 564-250 314 172 - belföldi anyag-, eszközeladás 175 11 0 11-164 - kapott csatlakozási díj tárgyévre jutó bevétele 76 719 0 719 643 - nyújtott szolgáltatások árbevétele 1 351 5 065-4 498 567-784 - egyéb 252 380-145 235-17 ÖSSZESEN: 253 005 270 042-35 740 234 302-18 703 Az előző évhez viszonyítva az értékesítés nettó árbevételének csökkenése -18.703 millió Ft (-7,39 %). Konszolidációs hatások: A TIGÁZ Csoport egymás között 35.740 millió Ft forgalmat számolt el, amely az anya- és leányvállalat összes árbevételének 13,23%-a. A TIGÁZ Csoport egymás közötti bevételek magukban foglalják a fölgáz elosztási díjakat (22.241 millió Ft), a hálózatmérési különbözet (HMK) számlázott értékét (8.606 millió Ft), az egymásnak számlázott szolgáltatásokat (számviteli, HR, jogi, informatikai, stb.) (4.498 millió Ft), az egyéb tevékenységeket, amelyből a több jogcímen felmerülő leányvállalatnak továbbszámlázott közvetített szolgáltatások értéke (145 millió Ft), valamint az építőipari szolgáltatásokat (250 millió Ft). II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 3.216 millió Ft 03. Saját termelésű készletek állományváltozásának értéke 6 millió Ft A saját termelésű készletek állományváltozása az előző évhez képest nem változott, és a leányvállalat befejezetlen termelés készletértékére vonatkozik. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 80
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 3.210 millió Ft A saját előállítású eszközök aktivált értéke az előző évhez képest 630 millió Ft-tal csökkent, mint ahogy annak alakulását a következő táblázat tartalmazza: SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ ESZKÖZÖK AKTIVÁLT ÉRTÉKE (millió Ft-ban) Tárgyi eszközök Immateriális javak Összesen 2012 2013 2012 2013 2012 2013 tárgyév változásai - anyagköltség 1 953 1 632 0 0 1 953 1 632-321 - bérköltség 1 594 1 439 201 56 1 795 1 495-300 - szolgáltatások és egyéb költség 92 83 0 0 92 83-9 Összesen: 3 639 3 154 201 56 3 840 3 210-630 Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. III. EGYÉB BEVÉTELEK 6.111 millió Ft 2012. évhez képest 2.488 millió Ft-tal nőtt a következő táblázatban részletezettek szerint millió Ft-ban: 2012 Egyedi mérlegek összesen Bevétel - ráfordítás konsz. 2013 Tárgyév változásai -MSZKSZ visszaigénylés bevétele 0 2 210 0 2 210 2 210 - IK tényező miatti bevétel 0 67 0 67 67 - HMK miatti energia adó visszatérítés 277 951 0 951 674 - várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása 143 59 0 59-84 - kapott kötbérek 1 794 1 209-115 1 094-700 - peres eljárással kapcsolatos bevételek 1 0 0 0-1 - kapott késedelmi kamatok 658 506 0 506-152 - tárgyi eszközök, immat. javak eladása 15 2 0 2-13 - követelések visszaírt értékvesztése 170 68 0 68-102 - elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések 187 559 0 559 372 -követelés eladás -egyéb bevételek 303 403 0 403 100 75 192 0 192 117 ÖSSZESEN: 3 623 6 226-115 6 111 2 488 81
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2.488 millió Ft összegű tárgyévi növekedés alapvetően az MSZKSZ tagdíj visszaigényléséből (2.210 millió Ft) adódik. A 2012. évi CCXVIII. (XII.27) törvény a földgáz biztonsági készletezéssel összefüggésben egyes törvények módosításáról szerint visszaigényelhető az MSZKSZ tagdíj hozzájárulásnak az része, amelyet az ESZ a lakossági fogyasztó részére történő földgáz értékesítés után a Szövetség részére az anyavállalat megfizetett. Konszolidációs hatás: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat által a leányvállalat részére beszedett kötbér 115 millió Ft kiszűrését eredményezték. 82
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás 259.003 millió Ft IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 222.766 millió Ft 2012. december 31-hez képest 34.906 millió Ft-tal csökkentek és az alábbiakra vonatkoznak (millió Ft-ban): 2012 Egyedi mérlegek összesen Bevétel - ráfordítás konsz. 2013 Tárgyév változásai ANYAGKÖLTSÉG 4 007 11 378-8 562 2 816-1 191 - különféle raktári anyagok 2 268 1 940 0 1 940-328 - energiafelhasználás 859 775-2 773-86 - vásárolt földgáz 880 8 663-8 560 103-777 IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE 9 122 12 865-4 527 8 338-784 - hálózat üzemeltetési díja 172 140-19 121-51 - óraleolvasási és beszedői díj 455 448 0 448-7 - postai, távközlési szolgáltatások díja 2 575 2 401 0 2 401-174 - berendezések karbantartása, felújítása 1 431 1 389 0 1 389-42 - reklám, propaganda, piackutatás 169 169 0 169 0 - ENI csoport tanácsadási és szolgáltatási költsége 11 40 0 40 29 - megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak 1 062 792 0 792-270 -pénzszállítási és őrzési költség 81 76 0 76-5 - kiszervezett szolgáltatás költsége (DMS és irattár, logisztika) 646 646 0 646 0 - oktatás, továbbképzés 80 58 0 58-22 - gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség 299 217 0 217-82 - könyvvizsgálat díja 43 55 0 55 12 - a társaság igazgatóság- és felügyelőbizottság-tiszteletdíja 19 18 0 18-1 - kölcsönzési, bérleti díjak 596 722-59 663 67 - munkaerő kölcsönzés 662 654 0 654-8 - TIGÁZ Zrt által nyújtott szolgáltatás 0 4 385-4 385 0 0 - elosztói szolgáltatás költsége(tigáz-dso Kft által nyújtott szolgáltatás) 0 54-54 0 0 - egyéb anyagjellegű szolgáltatás 821 601-10 591-230 EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE 466 558 0 558 92 ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE 244 036 233 211-22 235 210 976-33 060 ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK 41 494-416 78 37 ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN: 257 672 258 506-35 740 222 766-34 906 Az anyagköltségek meghatározó részét képezi a raktári anyagok felhasználása. Az eladott áruk beszerzési értékének csökkenése alapvetően az anyavállalatnál jelentkező földgázbeszerzési költség csökkenéséből származik. Az anyavállalat Igazgatósági és Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege 20 millió Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva 2 millió Ft, 18 millió Ft pedig az anyagjellegű ráfordítások között szerepel. 83
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Konszolidációs hatások: Az anyagköltségeken belül a bevétel-ráfordítás konszolidálással összefüggően a leányvállalatot terhelő vásárolt földgázhoz kapcsolódó mérési különbözet (HMK) 8.560 millió Ft értékben került kiszűrésre. Az igénybevett szolgáltatásokon belül lényegében a leányvállalatnál felmerülő anyavállalat által nyújtott, a támogatói, informatikai és ügyfélszolgálati szolgáltatások (-4.385 millió Ft) és az anyavállalatnál felmerülő leányvállalat által nyújtott munka-, tűz és környezetvédelmi szolgáltatások (- 54 millió Ft) kerültek kiszűrésre. Az eladott áruk beszerzési értékén belül a 22.235 millió Ft kiszűrés alapvetően a földgáz elosztási díjakra vonatkozik, melyet a leányvállalat számláz az anyavállalat felé. Az eladott (közvetített) szolgáltatásokon belül 416 millió Ft került kiszűrésre, amelyek az egyéb szolgáltatásokra pl.: kikapcsolások költségeire (243 millió Ft), a kapcsolt szolgáltatásokra pl.: biztosítási díjak, távközlési szolgáltatások költségei (122 millió Ft), valamint a továbbszámlázott kapacitás túllépési pótdíjakra (51 millió Ft) vonatkoznak. V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 9.399 millió Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. A 2012. évhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások 156 millió Ft-tal nőttek a tárgyévi bérköltség növekedésének köszönhetően. Az TIGÁZ Csoportnál alkalmazottak létszáma a 2012. évi 1.551 főről a 2013. évben 1.523 főre csökkent. Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat: A SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VÁLTOZÁSA (millió Ft-ban) 2012 Egyedi mérlegek összesen Bevétel - ráfordítás konsz. 2013 Változás % Tárgyév változásai - Bérköltség 6 336 6 484 0 6 484 2,3% 148 - Személyi jellegű egyéb kifizetés 857 861 0 861 0,5% 4 - Bérjárulékok 2 050 2 054 0 2 054 0,2% 4 ÖSSZESEN: 9 243 9 399 0 9 399 1,7% 156 Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 84
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 BÉRKÖLTSÉG RÉSZLETEZÉSE (millió Ft-ban) Megnevezés 2012 Egyedi mérlegek összesen 2013 Tárgyév változásai Teljes munkaidős bér 6 325 6 473 6 473 148 fizikai 1 605 1 602 1 602-3 szellemi 4 720 4 871 4 871 151 Egyéb bér 11 11 11 0 részmunkaidős és nyugdíjas 6 9 9 3 állományon kívüli 5 2 2-3 ÖSSZESEN: 6 336 6 484 6 484 148 A 2012.12.31-i állományhoz képest a bérköltségek 2,3%-al nőttek. BÉRJÁRULÉKOK (millió Ft-ban) Megnevezés 2012 2013 Tárgyév változásai Teljes munkaidős 2 045 2 048 3 -fizikai 514 496-18 -szellemi 1 531 1 552 21 Egyéb 5 6 1 -részmunkaidős és nyugdíjas 2 3 1 -állományon kívüli 3 3 0 ÖSSZESEN: 2 050 2 054 4 A 2012.12.31-i állományhoz képest a bérjárulékok 0,2%-al nőttek. SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK (millió Ft-ban) Megnevezés 2012 2013 Tárgyév változásai Teljes munkaidős 833 859 26 fizikai 230 217-13 szellemi 603 642 39 Egyéb 24 2-22 részmunkaidős 2 2 0 állományon kívüli 22 0-22 ÖSSZESEN: 857 861 4 A 2012.12.31-i állományhoz képest a személyi jellegű egyéb kifizetések 0,5%-al nőttek. 85
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Tigáz Csoport állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti: 2012 Növekedés Csökkenés Átsorolások, átminősítések 2013 Tárgyévi átlagos állományi létszám - Vezetők 7 0 0 0 7 7 - Szellemi dolgozók 1 075 46-73 0 1 048 1 070 - Fizikai dolgozók 469 17-18 0 468 469 ÖSSZESEN: 1 551 63-91 0 1 523 1 546 Az anyavállalatnál 2013. december 31-én 556 fő a leányvállalatnál 967 fő dolgozik. A TIGÁZ Csoportban 4 fő ENI S.p.A által delegált segíti a csoport munkáját. A tárgyévi 28 fős csökkenést 91 fő munkaviszony megszűnés, 63 fő felvételének az eredménye. VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 6.277 millió Ft a., Immateriális javak értékcsökkenése 1.333 millió Ft A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest 769 millió Ft-tal csökkent. A terv szerinti értékcsökkenésen kívül a tárgyévben az immateriális javakra elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása 20 millió Ft, amely az alábbi táblában kerül kimutatásra: ESZKÖZCSOPORTOK Leírási kulcs (%) Lineáris terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Összes értékcsökkenés ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE 20 14 0 14 VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK 16/20/33 763 0 763 SZELLEMI TERMÉKEK 14/33/100 85 20 105 ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK 8/10 471 0 471 ÖSSZESEN: 1 333 20 1 353 Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 86
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése 4.944 millió Ft A tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése megfelel a bevezető részben Értékelési elvek és kritériumok rögzített elveknek, a következő táblázat alapján: TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE (millió Ft-ban) ESZKÖZCSOPORTOK Leírási kulcs (%) Lineáris terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Összes értékcsökkenés INGATLANOK - Földterületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok 0 0 0 0 - Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok 2/3/4/6/7/13/33 89 16 105 - Gázvezetékek és hozzá kapcs. vagyoni értjogok 2,5 1 310 914 2 224 - Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok 2/3/8/10/14/20/33/100 48 0 48 ÖSSZESEN: 1 447 930 2 377 MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 10/14,5/20/33/50/ 100 479 0 479 - Járművek 20/100 0 0 0 - Berendezések, szerszámok, gázmérők 14,5/100 2 521 127 2 648 ÖSSZESEN: 3 000 127 3 127 EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek 20/100 0 0 0 - Üzemkörön kívüli egyéb berendezés, felszerelés 14,5/0/100 0 0 0 - Egyéb berendezés, felszerelés 14,5/33/100 497 0 497 ÖSSZESEN: 497 0 497 BERUHÁZÁSOK - 0 0 0 ÖSSZESEN: 4 944 1 057 6 001 Konszolidációs hatások: A kedvezményezett eszközátruházással összefüggő eredeti és új bruttó érték eltérések miatt, a tárgyi eszközökben keletkező különbözet 1.679 millió Ft-tal csökkentette az értékcsökkenés összegét, amelyből: Terv szerinti értékcsökkenés hatása: Az egyedi mérlegekből összesen 6.721 millió Ft terv szerinti értékcsökkenés jelentkezett, amelyet a konszolidációs hatás a közbenső eredmény révén 1.777 millió Ft-tal korrigált. Így a konszolidált szintű terv szerinti értékcsökkenés összege a tárgyév végén: 4.944 millió Ft. Terven felüli értékcsökkenés hatása: Az egyedi mérlegekből összesen 13.333 millió Ft terven felüli értékcsökkenés jelentkezett, amelyet a konszolidációs hatás a közbenső eredmény révén 12.276 millió Ft-tal korrigált. Így a konszolidált szintű terven felüli értékcsökkenés összege a tárgyév végén: 1.057 millió Ft. 87
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 20.561 millió Ft A 2012. évhez képest a 3.506 millió Ft-os csökkenést alapvetően: a kötbérek (4.246 millió Ft-os) csökkenése, energiaadóval kapcsolatos ráfordítások csökkenése (1.123 millió Ft), az ágazati különadó megszűnése (2.962 millió Ft), a bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok csökkenése (993 millió Ft), gázkészlet leértékelése miatti elszámolt értékvesztés (4.192 millió Ft) helyi adó törvény változása miatti növekedés (1.468 millió Ft) a várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése (347 millió Ft), és a közművezeték adó növekedése (3.182 millió Ft), terven felüli értékcsökkenés csökkenése (1.897 millió Ft) Az egyéb ráfordítások összetételét az alábbi táblázat mutatja (millió Ft-ban): 2012 Egyedi mérlegek összesen Közbenső eredmény konsz. Bevétel - ráfordítás konsz. 2013 Tárgyév változásai - kiegyenlítő befizetés (MEH ) 406 8 0 0 8-398 - energiaadó 3 423 2 300 0 0 2 300-1 123 - ágazati különadó (válságadó) 2 962 0 0 0 0-2 962 - helyi adó 269 1 737 0 0 1 737 1 468 - követelésekre elszámolt értékvesztés 2 215 1 446 0 0 1 446-769 - követelésértékesítés 1 554 1 633 0 0 1 633 79 - hitelezési veszteségek 228 24 0 0 24-204 - MSZKSZ tagi hozzájárulás 4 223 3 921 0 0 3 921-302 - bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok 1 270 277 0 0 277-993 - közművezeték adó 0 3 182 0 0 3 182 3 182 - kötbérek 4 313 182 0-115 67-4 246 - várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék 65 412 0 0 412 347 - gázkészlet leértékelés miatti értékvesztés 0 4 192 0 0 4 192 4 192 - állományból kivezetett, megsemmisült készlet 14 12 0 0 12-2 - terven felüli értékcsökkenés 2 974 13 354-12 277 0 1 077-1 897 - egyéb 151 273 0 0 273 122 ÖSSZESEN: 24 067 32 953-12 277-115 20 561-3 506 Konszolidációs hatások: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat által a leányvállalat részére beszedett kötbér kiszűrésére került sor, 115 millió Ft összegben. Közbenső eredmény keletkezett az eszközátruházással összefüggő eredeti és új nettó érték eltérések miatt, melyek a migrált nyomásszabályzó állomások értékesítéséből (1 millió Ft), valamint a leányvállalatnál jelentkező migrált gázvezetékek terven felüli értékcsökkenésének visszakonszolidálásából (12.276 millió Ft) adódtak. 88
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 4.275 millió Ft 2012. december 31-hez képest 3.652 millió Ft-tal csökkentek, alapvetően a devizakötelezettségekkel összefüggő árfolyam különbözetek elszámolásából adódóan. 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 107 millió Ft Az anyavállalatnál 2012. december 31-hez képest 6 millió Ft-tal csökkent, a tárgyévben pénzügyileg is rendezett kapott osztalékokat tartalmazza. 2012 2013 Tárgyév változásai TIGÁZ GEPA Kft. 68 62-6 Turulgáz Zrt 45 45 0 ÖSSZESEN: 113 107-6 Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 107 millió Ft 92 millió Ft-tal csökkent és az alábbiakra vonatkozik (millió Ft-ban): 2012 Egyedi mérlegek összesen Bevétel - ráfordítás konsz. 2013 Tárgyév változásai - betételhelyezés utáni és egyéb kamat 91 97 0 97 6 - kapcsolt felektől kapott egyéb kamatok 108 11-1 10-98 ÖSSZESEN: 199 108-1 107-92 Konszolidációs hatások: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat és a leányvállalat közötti kamatelszámolások kiszűrésére került sor, 1 millió Ft összegben. 89
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 4.061 millió Ft 2012. december 31-hez képest 3.554 millió Ft-tal csökkent és az alábbiakból adódik: 2012 2013 Tárgyév változásai Követelések és kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamkülönbözet 7 348 3 491-3 857 Származékos ügyletek valós értékelésének nyeresége 267 570 303 ÖSSZESEN: 7 615 4 061-3 554 A tárgyidőszakban a követelésekre és kötelezettségekre elszámolt árfolyam különbözet 3.491 millió Ft, amelyből a fordulónapi átértékeléshez kapcsolódó nem realizált árfolyam különbözet 334 millió Ft. A származékos ügyletek valós értékelésének hatása 570 millió Ft. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 10.878 millió Ft 2012. december 31-hez viszonyítva 4.767 millió Ft-tal csökkent. 19. Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések 6.491 millió Ft 2012. december 31-hez képest 1.328 millió Ft-tal csökkent és alapvetően az ENI Csoport részére fizetett kamatokat tartalmazza, az alábbiak szerint (adatok millió Ft-ban): 2012 Egyedi mérlegek összesen Bevétel - ráfordítás konsz. 2013 Tárgyév változásai - kapcsolt feleknek fizetett kamatok 7 819 6 492-1 6 491-1 328 ÖSSZESEN: 7 819 6 492-1 6 491-1 328 Konszolidációs hatások: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat és a leányvállalat közötti kamatelszámolások kiszűrésére került sor, 1 millió Ft összegben. 90
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 millió Ft 2012 Egyedi mérlegek összesen Közbenső eredmény konsz. 2013 Tárgyév változásai - részesedések értékvesztése 0 15 192-15 192 0 0 ÖSSZESEN: 0 15 192-15 192 0 0 Konszolidációs hatás: A tárgyévben az anyavállalat bevont leányvállalatában birtokolt részesedései után értékvesztést számolt el 15.192 millió Ft értékben, amely TIGÁZ Csoport szinten visszakonszolidálásra került, mivel az első tőkekonszolidálás során (2007-ben) már tőkeszerkezete rendezve lett. 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 4.387 millió Ft 2012. december 31-hez képest összegük 3.439 millió Ft-tal csökkent, és az alábbiak szerint tevődik össze (adatok millió Ft-ban): 2012 2013 Tárgyév változásai Követelések és kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet 7 605 4 084-3 521 Származékos ügyletek valós értékelésének vesztesége 221 303 82 ÖSSZESEN: 7 826 4 387-3 439 A tárgyévi pénzügyi műveletek ráfordítása tartalmazza: tárgyévi realizált árfolyam különbözet miatti (követelésekre és kötelezettségekre) árfolyamveszteség 4.084 millió Ft összegben, és a származékos ügyletek valós értékeléséből adódó 303 millió Ft-os ráfordítást, melyet az anyavállalat számolt el. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 91
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 633 millió Ft A 2012. évhez képest csökkent 5.477 millió Ft-tal és a következőket foglalják magukban (millió Ft-ban): 2012 Egyedi mérlegek összesen Közbenső eredmény konsz. eszk. átruh. idegen forrásból megv. te. elhatárolás 2013 Tárgyév változásai - elengedett kötelezettség 5 708 0 0 0-5 708 - jogi szétválás előtti térítésmentesen átvett gázvezetékekre és véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevétel 387 0 387 387 0 - térítésmentesen átvett gázvezetékekre jutó tárgyévi bevétel 12 191 0 191 179 - véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevételek 1 54 0 54 53 - egyéb rendkívüli bevétel 2 1 0 1-1 ÖSSZESEN: 6 110 246 387 633-5 477 Konszolidációs hatás: A konszolidálás során a tárgyévben keletkező felszabadított passzívák értékcsökkenésével (387 millió Ft-tal) korrigáltuk a mérleg szerinti eredményt. (lásd: 103. Passzív időbeli elhatárolások részt) XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 74 millió Ft 2012. évhez képest 67 millió Ft-tal csökkent és a tárgyidőszaki érték az alábbiakból tevődik össze (millió Ftban): 2012 Egyedi mérlegek összesen Közbenső eredmény konsz. eszk. átruh. idegen forrásból megv. te. elhatárolás 2013 Tárgyév változásai - elengedett követelés nyilvántartás szerinti értéke 127 49 0 49-78 - szerződés szerint véglegesen átadott pénzösszegek 13 25 0 25 12 - egyéb rendkívüli ráfordítás 1 0 0 0-1 ÖSSZESEN: 141 74 0 74-67 Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 92
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 0 millió Ft a., Társasági adó 0 millió Ft A TIGÁZ Csoportnál a tárgyév eredményének szempontjából nincs társasági adó fizetési kötelezettsége. A társasági adó levezetéseket az egyedi szintű anyavállalati és leányvállalati beszámoló tartalmazza. b., Energiaellátók jövedelemadója 0 millió Ft A 2008. évi LXVII. törvény távhőszolgáltatás versenyképesebbé tételéről 9. (1) bekezdése az energiaellátókat terhelő új típusú jövedelemadó társasági adóval azonos módon való elszámolását írja elő. Mivel az anyavállalat és a leányvállalat adózás előtti eredménye veszteség jellegű, a fenti adóra vonatkozó fizetési kötelezettség nem áll fenn. XII./a. KONSZOLIDÁLÁSBÓL ADÓDÓ (SZÁMÍTOTT) TÁRSASÁGI ADÓ KÜLÖNBÖZET 0 millió Ft Adózással kapcsolatos egyéb információk Az anyavállalatnál (Tigáz Zrt.): A Társaságnál 2013. évben átfogó adóellenőrzés nem történt, az ellenőrzéssel lezárt utolsó adóév 2009. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ Zrt.-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása. A leányvállalatnál (TIGÁZ DSO Kft.): A társaságnál az Adóhivatal által ellenőrzött utolsó üzleti év 2008. december 31-i fordulónappal zárult le, de megjegyezzük, hogy 2012.09.12. időponttal elkezdődött a 2009.-2010. üzleti évek átfogó revíziója. Az előző éveket érintő revízió 2014. évben zárul le, melynek esetleges hatása jelen éves beszámoló tartalmát nem érinti. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása. 93
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK RÉSZLETEZÉSE (millió Ft-ban) EREDMÉNYKIMUTATÁS MÉRLEG ELÁBÉ Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Készlet Valós értékelés pozitív értékelési különbözete Értékelési tartalék Valós értékelés negatív értékelési különbözete KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK 0 6 689 775 0 570 0 302 devizás ügyletek 0 6 596 7 476 0 545 0 299 - nyitott ügyletek 0 545 299 0 545 0 299 - lezárt ügyletek 0 6 050 7 177 0 0 0 0 termékár ügyletek 0 93 268 0 25 0 3 - nyitott ügyletek 0 25 3 0 25 0 3 - lezárt ügyletek 0 68 265 0 0 0 0 FEDEZETI ÜGYLETEK -508 0 0-147 0-226 320 devizás ügyletek -508 0 0-147 0-226 320 - nyitott ügyletek 93 0 0 0 0-226 320 - lezárt ügyletek -601 0 0-147 0 0 0 ÖSSZESEN -508 6 689 7 745-147 570-226 622 - nyitott ügyletek 93 570 303 0 570-226 622 - lezárt ügyletek -601 6 118 7 442-147 0 0 0 A Társaság 2013-ban a pénzügyi instrumentumok közül csak származékos ügyleteket tartott nyílván. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. 94
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 NYITOTT SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK RÉSZLETEZÉSE LEJÁRAT SZERINT (millió Ft-ban) Szerződés szerinti érték Valós érték (millió Ft) KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK 269 devizás ügyletek 246 2014 I. negyedév 5,37 millió EUR 5 2014 I. negyedév 16,87 millió USD -20 2014 II. negyedév 0,65 millió EUR -8 2014 II. negyedév 11,74 millió USD -101 2014 III. negyedév 0,22 millió EUR 2 2014 III. negyedév 18,72 millió USD 502 2014 IV. negyedév 0,36 millió USD -17 2015 I. negyedév 0,36 millió USD -54 2015 II. negyedév 0,33 millió USD -56 2015 III. negyedév 0,04 millió USD -7 termékár ügyletek 22 2014 I. negyedév 1 271 BARREL 1 2014 I. negyedév 8 826 METRIC TON 13 2014 I. negyedév 196 047 MWH 19 2014 II. negyedév 1 645 BARREL 1 2014 II. negyedév 199 METRIC TON 1 2014 II. negyedév 93 344 MWH -13 FEDEZETI ÜGYLETEK -320 devizás ügyletek -320 2014 I. negyedév 7,90 millió EUR 10 2014 I. negyedév 72,90 millió USD -260 2014 II. negyedév 24,20 millió USD -70 *: megegyezik a várható eredményre és Cash-Flowra gyakorolt hatással 95
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK Az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) által ellenőrzött társaságok: a TIGÁZ GEPA Kft., a TIGÁZ DSO Kft., a Turulgáz Zrt. A TIGÁZ-DSO Kft. az anyavállalat által teljes körűen konszolidált vállalkozása. Az anyavállalat (és ezen keresztül a TIGÁZ Csoport) az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll. A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az árukereskedelemre, szolgáltatásokra és pénzügyi kapcsolatokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok a TIGÁZ Csoportra (millió Ft-ban) 2013.év Elnevezés 2013.12.31 Költségek Bevételek Követ. Kötelez. Gar. Köt.váll. Anyag Szolg. Egyéb Anyag Szolg. Egyéb - Eni Hungária Zrt. 2 16 0 0 178 0 0 0 15 0 - Banque Eni 400 0 0 0 0 1 1 0 0 0 - Eni S.p.A 2 044 3 454 0 0 24 579 521 10 0 3 0 - Eni Corporate University 0 3 0 0 0-5 0 0 0 0 - Eni Adfin 0 1 0 0 0 3 0 0 0 0 - Eni Finance International S.A. 0 130 548 0 0 0 0 6 482 0 0 0 - Eni Servizi 0 0 0 0 0-2 0 0 0 0 - Eni Trading & Shipping 18 0 0 0 0 0 265 0 0 68 - Dunastyr Zrt. 9 0 0 0 0 0 0 0 110 0 - TIGÁZ GEPA Kft. 50 465 0 0 37 737 1 0 228 3 - TURULGÁZ Zrt. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45 96
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 KAPCSOLAT AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL A TIGÁZ Csoport az alábbi ellenőrzött vállalkozásokban rendelkezik közvetlenül többségi befolyással: (millió forintban) ELNEVEZÉS Társaság törzstőkéje %-ban megadott tulajdoni hányad - TIGÁZ GEPA Kft. 53 100,00 - Turulgáz Zrt. 404 58,42 Az ellenőrzött vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: A TIGÁZ Csoport által a TIGÁZ GEPA Kft. részére nyújtott szolgáltatások: - Számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások - Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások - Általános szolgáltatások - HR szolgáltatások - Informatikai szolgáltatások - Beszerzési szolgáltatások - Jogi szolgáltatások - Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások - Gépjármű szolgáltatások - Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi és laboratóriumi vizsgálatok elvégzéséhez nyújtott szolgáltatások - Ingatlanbérleti szolgáltatások A TIGÁZ Csoport által a TIGÁZ GEPA Kft.-től igénybe vett szolgáltatások: - Küldeménykezeléssel és irattárazással kapcsolatos szolgáltatások - Logisztikai koordinációs szolgáltatások - Raktározási szolgáltatások - Felhasználói tulajdonú nyomásszabályozó állomások állapotfelmérésével, karbantartásával, javításával kapcsolatos Szolgáltatások - Mérőeszközök (gázmérő és műszer) javításával, hitelesítésével kapcsolatos szolgáltatások, KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSSAL Az ellenőrző vállalkozástól (Eni S.p.A) a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások az alábbiak vonatkoznak: - gázbeszerzés - szolgáltatás jellegű teljesítések igénybevétele - cash-pooling szolgáltatás KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A. ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: 97
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET - hosszú lejáratú kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata 2016. június 20. - rövid lejáratú kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata 2014. március 31. - földgázértékesítés az Eni Hungária Zrt.-nek és a Dunastyr Zrt-nek; - igénybe vett egyéb szolgáltatások az Eni Servizi S.p.A-tól, az Eni Adfin S.p.A-tól és az Eni Corporate University S.p.A-tól, - üzemanyag és kenőolajok vásárlása az Eni Hungária Zrt-től, - banki jellegű szolgáltatások igénybevétele a Banque Eni S.p.A-val szemben. - árufedezeti ügyletekkel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni Trading & Shipping S.p.Atól. 98
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 MUTATÓSZÁMOK 1. Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE) 2012 2013 Adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye/átlagos befektetett eszközök -40,97% -20,45% 2. Árbevétel-arányos nyereség(ros) Üzemi tevékenység eredménye/értékesítés nettó árbevétele -14,76% -6,56% 3. Eredménymegoszlás(COVERAGE) Üzemi tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék) 4,77 2,29 4. Eladósodottsági mutató(leverage) (-Cash pool pénzügyi követelés+cash pool pénzügyi kötelezettség- értékpapírok - pénzeszközök - saját részvény)/saját tőke -31,27-5,66 Magyarázat: Átlagos nettó befektetett tőke= (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/2 99
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 FELÜGYELŐBIZOTTSÁG JELENTÉSE A KÖZGYŰLÉS FELÉ A TIGÁZ CSOPORT 2013. DECEMBER 31-I KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁRÓL 101
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 102