Jelentések és Mérleg december 31.

Átírás

1 Jelentések és Mérleg december 31. TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u Alaptőke , teljes egészében befizetve.

2 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / TARTALOM Jelentések és éves beszámoló december 31. Működéssel kapcsolatos beszámoló 1 5 Üzleti év eredményei Bevezetés Működési beszámoló - Üzleti jelentés 7 - Bevezető 8 - Elosztási tevékenység 11 - Törvényi / tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége 14 - Egészség, biztonság és környezet 16 - Fenntarthatóság 18 - Ellátott települések 19 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 23 Egyéb információk 25 Az üzleti év zárását követő főbb események 26 Az üzletmenet várható alakulása TIGÁZ-DSO Kft. Tárgyévi mérleg december Mérleg 31 Eredménykimutatás 32 Kiegészítő melléklet 33 - Cash flow kimutatás 34 - Az éves beszámoló összeállításának kritériumai 36 - Értékelési kritériumok 40 - Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk Mellékletek 74 Független könyvvizsgálói jelentés 76 Alapítói határozat

3 ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Üzleti év eredményei A fogyasztói létszám ezer fő, évhez képest (1.272 ezer fő) közel 4 ezerrel növekedve. A földgázforgalmazás tárgyévben millió m 3 volt. A földgázelosztási tevékenység keretében km hosszú hálózat révén, település került ellátásra. A bruttó üzemi eredmény értéke (EBITDA-Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) millió Ft volt. Az adózott eredmény millió Ft, millió Ft működési eredmény és millió Ft pénzügyi-, rendkívüli tevékenység miatti veszteség elérése mellett. A Társaság 6,5 milliárd Ft beruházást hajtott végre, mely alapvetően a gázhálózat fejlesztésével kapcsolatos beruházásokat tartalmazza 5,6 milliárd Ft értékben. Megjegyzés: az átsorolt eredménykimutatás adatai szerint 1

4 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI Földgázforgalmazás (millió m 3 -ben) Fogyasztók (ezer)

5 ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Települések (db)

6 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Jelentések és mérleg december 31. 4

7 BEVEZETÉS / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Bevezetés A Társaság július 01-től kezdte meg operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében. Ezen főbb célkitűzések hosszabb távon az alábbiak: a földgáz elosztói tevékenységekre nézve a magyar piacon megszerzett vezető szerep fenntartása, illetve a Társaság működésének még hatékonyabbá tétele. A Társaság éves operatív tevékenységét leginkább jellemző tények az alábbiak: A Társaságnál az IIR (Integrált Irányítási Rendszer) kiépítésével együtt az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedés, új vállalalti folyamatmodell alkalmazásával és a szabályozási struktúra egységesítésén át valósul meg. a Társaságnál folytatjuk az ún. Sarbanes Oxley Act (SOA) előírásoknak való megfeleléshez szükséges tevékenységeket a fő folyamatokra vonatkozóan. A Társaság a tárgyévben is tovább folytatta az anyavállalatnál megkezdett, a mérési veszteség csökkentésére kialakított programját, melynek keretében az alábbi intézkedések kerültek végrehajtásra: a gázmérők és nyomásszabályozók korszerűsítése, karbantartása és cseréje, széleskörű ellenőrzések az ügyfeleknél, a gázmérés és leolvasás szigorú nyomon követése, A TIGÁZ-DSO Kft-nél december 31-én 996 fő dolgozott ( én fő volt). A Társaság évben tovább folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását, mely következtében 21 fővel csökkent a tárgyév végére vonatkozó létszám évben 49 fő szakképzett munkaerő került felvételre, és a tárgyidőszakban távozott a Társaságtól 70 fő évben képzésre 32 ezer órát fordítottunk. A képzésre vonatkozó adatok minőségbiztosítási oktatásokra, valamint munka- és környezetvédelmi, teljesítményértékelő, informatikai oktatásokra, valamint gazdasági jellegű képzésekre vonatkoznak. 5

8 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / BEVEZETÉS A TIGÁZ-DSO Kft éves operatív működésének legfontosabb eredményei: a fogyasztói létszám ezer fő, a Társaság összesen millió m 3 földgázt forgalmazott, melyből egyetemes szolgáltató részére millió m 3 -t és szabadpiaci földgáz forgalmazás millió m 3 volt. A évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma volt, 103 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 157 ezer db. Ami a Társaság gazdasági-pénzügyi helyzetét illeti, a főbb adatok az alábbiak: EBITDA (bruttó üzemi eredmény) millió Ft, az adózott eredmény millió Ft-ot tesz ki. A Társaság által végrehajtott 6,5 milliárd Ft értékű tárgyévi beruházás elsősorban a meglévő gázhálózat és hozzá kapcsolódó beruházások bővítését és fenntartását célozta meg kb 5,6 milliárd Ft értékben. ÜGYVEZETŐ Soós Gábor (1) FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Elnök Madarászné Csikász Márta (1) Tagok Allessandro Caporale (1) Döntés a Társaság ügyében: Patakvölgyi Árpád (1) A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, így elsősorban a következőkben, mint az egyedüli tag kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyben - az Alapító okirat VII.fejezet 1. bekezdés a.)-s.) pont közötti megfogalmazás szerint. KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst & Young Kft. (2) (1) február 25-én került megválasztásra (2) május 6-án került megválasztásra 6

9 MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Működési beszámoló Üzleti jelentés Bevezető A Társaság földgáz elosztási engedélyes tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában, megközelítőleg az ország területének egyharmadán. A Társaság központja Hajdúszoboszlón van és a területi jelenlétet öt elosztói területi egységen keresztül gyakorolja (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő). A mérési, fejlesztési és ellenőrzési feladatokat három régióba szervezett keretekben látja el. A TIGÁZ-DSO Kft. jelentős magyar gázforgalmazó Társaság, amely magas színvonalú szolgáltatást kíván nyújtani a felhasználók számára, jelentős hatást gyakorolva a gazdaságra és a foglalkoztatottságra. 7

10 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG Elosztási tevékenység A primer piac fejlődése A TIGÁZ-DSO Kft év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma 1.094, melyből: saját tulajdonú gázközművagyon, 20 idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett, 7 vegyes tulajdonú gázközművagyon. Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés A TIGÁZ-DSO Kft. a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázszolgáltatást látja el. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2009, az MSZ EN ISO 14001:2005 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel. A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (forrás-) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig, vagy ennek megfelelő más birtokhatár pontig. E tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a Földgáz Elosztási Területi Egységek végzik. A tevékenységet a Társaság központjában működő Földgázelosztási Központ koordinálja és ellenőrzi. A földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti: gázelosztó hálózatok fejlesztése, gázelosztó hálózatok üzemeltetése, gázelosztó hálózatok karbantartása, üzemzavar elhárítás. 8

11 ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ A fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetében a gázelosztó hálózatok fejlesztése kivételt képez e szabály alól: a gázhálózat-fejlesztés a tulajdonos joga és kötelessége. A Földgáz Elosztási Területi Egységek feladata még a gázfogyasztókhoz kötődő alábbi tevékenységek végzése: gázigénylők előzetes tájékoztatása, ajánlattétel, csatlakozási szerződés ügyintézése, gáztervek felülvizsgálata, jóváhagyása, gázszerelések minősítése, elfogadása, nyomásszabályozók és gázmérők felszerelése, fogyasztói gázrendszerek beüzemelése. A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ Társaságunk. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja. A Társaság a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A 704/1997. sz. határozat arra is feljogosítja a Társaságot, hogy azon gázelosztó-vezetékeket, melyek a Társaság tulajdonában vannak, a Bányafelügyelet használatbavételi engedélye nélkül veheti használatba. A Társaság évben 5,6 milliárd Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint: hőfok kompenzációs gázmérő- és korszerű nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására; gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása; távadatátvitel, gázmérő hitelesítés, felújítási munkák, stb. idegen tulajdonú gázelosztó vezeték rendszerek vásárlása. A Társaság tulajdonában lévő gázelosztó hálózat biztonságos üzemeltetésének biztosítása céljából folytatódik az acél anyagú gázvezeték rekonstrukciója, cseréje polietilén anyagú csővezetékekre. A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is. A évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma volt, 103 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 157 ezer db. 9

12 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG Fogyasztói létszám összesen (db) Változás Abszolút % Lakossági ,13 Nem lakossági ,37 ÖSSZESEN ,27 Földgáz forgalmazás összesen (Mm³) Változás Abszolút % Egyetemes szolgáltató részére 1 715, ,6 (334,9) (19,5) Szabadpiac részére 1 125, ,1 (38,3) (3,4) ÖSSZESEN 2 840, ,7 (373,2) (13,1) 10

13 TÖRVÉNYI HELYZET ÉS A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Törvényi/tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége Törvényi helyzet Megjelent a évi CXXXIV. törvény (2010. december 3.) a földgázellátásról szóló évi XL törvény módosításáról, mely lehetőséget teremt arra, hogy az egyetemes szolgáltatásra jogosult és nem jogosult felhasználóknak eltérő rendszerhasználati díjak kerüljenek megállapításra. a 18/2010 (XII.3.) NFM rendelet az egyes földgázár-szabályozással összefüggő miniszteri rendeletek módosításáról, amelyben módosítják a 31/2009 (VI.25) KHEM rendeletet, amely szerint két különböző rendszerhasználati díj került kialakításra, attól függően, hogy az egyetemes szolgáltatásra jogosultak köréről vagy az egyetemes szolgáltatásra nem jogosultak köréről van e szó. A rendelet továbbá módosítja a 74/2009 (XII.7) KHEM rendeletet, melyben a legfontosabb változás, hogy az egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátásának mértékéig a földgázelosztók tőkeköltsége 4,5 %, illetve a rendszeres árkorrekció során infláció korrekcióra, abban az esetben kerülhet sor, ha a jogszabály szerint számított infláció mértéke meghaladja az 5 %-ot. a 38/2010 (XII.31.) NFM rendelet az egyes földgázárakkal összefüggő miniszteri rendeletek módosításáról, amely szerint a 31/2009 (VI.25) KHEM rendelet (a földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról) kiegészítésre került azzal, hogy a távhő termelők részére is kétféle rendszerhasználati díj kerül alkalmazásra attól függően, hogy lakossági felhasználóknak, vagy egyéb felhasználóknak adják tovább a távhőt. a évi XXIX. törvény (2011. márc.25) az egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, amely módosítja a földgázellátásról szóló évi XL. törvényt, melyben főbb változások: a földgázelosztási díjból származó árbevétel megosztását a földgázelosztók között utolsó alkalommal első félévére kell teljesíteni július 1-től földgáz elosztói engedélyesenkénti elosztási díj kerül kialakításra módosulnak a kikapcsolási feltételek (a lakossági fogyasztó az egyéb feltételek fennállása esetén 60 napot meghaladó fizetési késedelem esetén kapcsolható ki). a 32/2011 (VI.30) NFM rendelet A földgázár - szabályozással kapcsolatos egyes rendeletek módosításáról, amelyben pontosításra került a nyereség visszajuttatás számítási módszere. 11

14 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / TÖRVÉNYI HELYZET ÉS A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE a évi LXXXVII. tv. Az atomenergiáról szóló évi CXVI. törvény, valamint a fegyveres biztonsági őrségről, a természetvédelmi és a mezei őrszolgálatról szóló évi CLIX. törvény módosításáról. Ennek keretében módosították a földgázellátásról szóló évi XL. törvényt is, melyben a rendszerhasználat díjainak képzésével, valamint az adatszolgáltatásokkal kapcsolatos rendelkezések kerültek pontosításra. a 36/2011 (VII. 12) NFM rendelet A földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról szóló KHEM rendelet módosításáról, mely az elosztói engedélyesek vonatkozásában bevezette az engedélyesenként eltérő, ún. regionális tarifákat. a 65/2011 (XI.30) NFM rendelet A földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról szóló KHEM rendelet, valamint A földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló KHEM rendelet módosításáról. A rendeletben főleg fogalom meghatározások kerültek módosításra, pontosításra. 850/2011. számú MEH határozat, melyben a január 1. és június 30. közötti földgáz elosztási díjak kerültek meghatározásra. A díjak a 36/2011 (VII.12) NFM rendeletben szereplő díjakhoz képest nem változtak. a 293/2011 (XII.22) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló évi XL törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról. A módosítások az európai parlamenti és tanácsi irányelveknek való megfelelést szolgálják. a 79/2011 (XII.22) NFM rendelet a földgáz csatlakozási díjak meghatározásáról és alkalmazásuk általános szabályairól. a évi CLXXXV. tv. (XII.27) a villamos energiáról szóló tv. módosításáról, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló évi XL. törvény is. A törvény szerint a fizetési késedelem miatt történő kikapcsolás alóli mentesség biztosítását kérheti a közintézményi felhasználó adott év október 15 és következő év április 15 közötti időszakra. Tarifahelyzet Az elosztási tarifák esetében július 13-tól az országosan egységes tarifák helyett elosztói engedélyesenként eltérő, ún. regionális tarifák kerültek bevezetésre december 31-én az a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak: Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók esetében: Felhasználói kategória Elosztási átalánydíj Elosztási alapdíj Elosztási alapdíj Elosztási forgalmi díj Ft/GJ Ft/év Ft/m 3 /h/év Ft/GJ Gázmérővel nem rendelkező felhasználók 443,27 _ 20 m 3 /h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók _ _ 186,59 20 m 3 /h és annál nagyobb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók ,80 12

15 TÖRVÉNYI HELYZET ÉS A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Az Egyetemes szolgáltatásra NEM jogosult felhasználók ellátásának mértékéig: Elosztási alapdíj Elosztási kapacitásdíj Elosztási forgalmi díj Ft/m 3 /h/év Ft/MJ/h/év Ft/GJ m 3 /h közötti névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók 100 m 3 /h -nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók 100 m 3 /h-nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók _ 43,28 _ ,21 _ ,07 A szolgáltatás minősége Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek a minőség mellett. Szervezeti működésünk középpontjában külső és belső ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk a minőségirányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a vevői elvárásoknak. Ez által kiérdemeljük fogyasztóink, partnereink bizalmát, kivívjuk elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet integrált irányítási rendszerünk fókuszába helyeztünk a következő mottóval: SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK! Célunk, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázelosztási piacon betöltött pozíciónkat. Társaságunk 2007 óta rendelkezik a tevékenységeit keretbe foglaló minőségirányítási rendszerrel, melynek megfelelőségét független fél tanúsította. A rendszer működése során a folyamatos fejlesztés irányvonala mentén fejlesztettük tevékenységeinket, szabályoztuk működésünket. Az ISO 9001-es szabvány változásával összhangban újítottuk meg minőségirányítási rendszerünket 2010 folyamán. A megújulás szellemében a Társaság felsővezetése - a tulajdonosi elvárások figyelembe vételével - határozott a továbbfejlesztés évi irányvonaláról. Ehhez illesztetten a környezetközpontú, a munkahelyi egészség és biztonság irányítási rendszerek bevezetését is célul tűzte ki, a három rendszerszabvány szinergiáinak kiaknázásával. Az Integrált Irányítási Rendszer (továbbiakban IIR) bevezetése 2011 júliusában megtörtént, és októberben független tanúsító igazolta, hogy az alkalmazott rendszer megfelel az MSZ EN ISO 9001:2009, az MSZ EN ISO 14001:2005 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek. A 2011-es évben a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ-DSO Kft. 12 stratégia partnere került minősítésre. 13

16 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET Egészség, biztonság és környezet Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket olyan törvények és rendeletek szabályozzák, amelyek összhangban vannak az EU jelenleg hatályos irányelveivel és rendeleteivel. A TIGÁZ-DSO Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ-DSO Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázelosztás végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre való iránymutatásait. Ezek összefoglalása a Gas&Power Divizió vezérigazgatójának 6/2011-es számú szabályozásával jelent meg, melyben elrendelte és aktualizálta az egészségvédelmi, biztonsági, környezetvédelmi rendszer (HSE) alkalmazását. Az év folyamán öt munkabaleset történt, melyből egy halálos kimenetelű volt. A TIGÁZ-DSO Kft. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhesség feladataikat, és javuljon a baleseti mutatók statisztikája. A TIGÁZ-DSO Kft. célja az, hogy az elkövetkező években megelőzzük a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre évben 231 millió Ft-ot költött (2010. évben 268 millió Ft volt). A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. Ennek keretében a munkakörnyezetek is vizsgálat alá kerültek ben a fizikai munkavállalók körében a teljes vérképre vonatkozó vizsgálatot biztositottunk. Kullancs elleni védőoltásban a Munkavédelmi szabályzat alapján meghatározott munkakörökben foglalkoztatottak részesültek. E mellett 25 telephelyre telephelyenként egy-egy vérnyomásmérő került beszerzésre. Szezonális influenza elleni védőoltást téritésmentesen biztosítottunk a munkatársak részére. Rekreációs programokat biztosítottunk pl. csapatépitő programok megszervezével, sportnap megrendezésével. 14

17 EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság közel 63 millió Ft-ot költött (2010. évben 89 millió Ft volt). A TIGÁZ-DSO Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben 51 millió Ft-ot számolt el (2010 évben 19 millió Ft volt). A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre évben közel 345 millió Ft-ot költött (2010. évben 376 millió Ft volt). Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése DSO Ledolgozott óra (ezer) Balesetek száma Ebből: Munkabalesetek száma Távollét baleset miatt (nap) Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) I. Gyakorisági mutató 4,98 8,40 4,11 II. Munkabaleset gyakorisági mutató 3,32 7,80 2,93 I. Súlyossági mutató 0,16 0,30 0,09 II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,14 0,22 0,06 15

18 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / FENNTARTHATÓSÁG Fenntarthatóság A TIGÁZ-DSO Kft. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel, javítva a társaság teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat. Az IIR (Integrált Irányítási Rendszer) kialakításának részeként megtörtént a helyzetfelmérés egy külső tanácsadó céggel közösen. A felmérés eredményeként meghatározott feladatokat a Projekt Irányító Bizottság határozatban fogadta el. Ezt követően megkezdődött a környezeti tényezők és a munkahelyi egészség és biztonság (MEB) kockázatok felmérése. A felmérések eredményeként összeállításra kerültek a környezeti hatásregiszterek valamint a MEB kockázatértékelések. Meghatározásra kerültek az IIR célok részét képező KIR és MEBIR vonatkozású célok valamint az azok megvalósulását szolgáló programok. A KIR célok meghatározásának alapját, a környezeti hatás értékelési folyamat eredményeként létrejött környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti tényezők és az azokból eredő környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Tigáz Csoportnál már vannak folyamatban lévő projektek. A MEB célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma. Elvégzett és folyamatban lévő intézkedések: Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer kialakítása és bevezetése Energiafelhasználás racionalizálása és a légköri emisszió csökkentése (CO 2 ) Épület-átalakítási, fűtés-korszerűsítési projektek (csökkenő energiafelhasználás, csökkenő légköri terhelés), Társasági gépjárművek használatának további racionalizálása (üzemanyag felhasználás csökkenés, emisszió csökkenés, valamint a biztonság növelése). A GPS rendszerrel történő ellenőrzések fokozása a hatékonyság növelésére. Az IT eszközök fejlesztése, mely a webértekezletek tartásának elősegítése és támogatása révén, az utazások racionalizálásával jelentős környezetterhelés csökkenést eredményez. 16

19 FENNTARTHATÓSÁG / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Hulladék keletkezés csökkentése A társasági irodai papírfelhasználás csökkentése érdekében az elektronikus dokumentumkezelés körének bővítése, valamint a nyomtatópark további modernizálása. Légköri emisszió csökkentése (CH 4 ) A TIGÁZ-DSO Kft. egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású tevékenységei: Szivárgás felderítés, szivárgás volumen vizsgálatok folytatása (kiterjedtebb ellenőrzés, felderítések hatékonyságának növelése) A felhasználói rendszerekben a menetes kötéseknél alkalmazott lapos tömítések további vizsgálata (a leghatékonyabb tömítőanyagok felderítése, alkalmazása, követelményszerű előírás a szerződéses partnereknél) a Budapesti Műszaki egyetemmel közösen. Szivárgási veszteség minimalizálása, az üzemnyomás időszakos csökkentésével. A jelenleg a metán emisszióra használt EUROGAZ-MARCOGAZ által kidolgozott számítási metodika további átdolgozása és specifikálása a TIGÁZ-DSO Kft. elosztási területére. A CO 2 kibocsátás tonna volt (2010. évben tonna volt). A évben a hosszabb fűtési időszak következtében az előző évhez viszonyítva tonnás csökkenés figyelhető meg. A jövő évre megközelítőleg további 60 tonnás CO 2 kibocsátás csökkenés prognosztizálható. 17

20 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK Ellátott települések Ellátott települések száma: 2011 éves adatok: Földgázzal ellátott települések száma: Ebből: saját tulajdonú vezetéken: (kék színű jelzés) Ebből: idegen tulajdonú vezetéken: 20 (zöld színű jelzés) Ebből: vegyes tulajdonú vezetéken: 7 (sárga színű jelzés) 18

21 GAZDASÁGI-PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Gazdasági - pénzügyi helyzet alakulása Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ-DSO Kft. gazdasági eredményeit és évekre. Átsorolt eredménykimutatás (MFt-ban kifejezve) Változás Abszolút % - Üzemeltetés árbevétele (3 911) (10,47) - Egyéb bevételek ,69 Árbevétel összesen (1 593) (4,13) - Beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek (23 768) (22 924) 844 (3,55) - Bér és bérterhek (3 860) (3 839) 21 (0,54) Bruttó üzemi eredmény - EBITDA (728) (6,65) - Értékcsökkenés (7 439) (6 988) 451 (6,06) Működési eredmény - EBIT (277) (7,90) - Pénzügyi tev. nettó bevétele (2 028) (2 047) (19) 0,94 - Nettó bev. részesedésekből 0 Szokásos tevékenység adózás előtti eredménye (296) (20,0) - Rendk. tev. nettó bevétele ,91 Adózás előtti eredmény (275) (18,44) - Adófizetési kötelezettség 0 Adózott eredmény (275) (18,44) Az üzemeltetés árbevétele millió Ft, mely alapvetően az elosztási tevékenység árbevételből adódik. A beszerzések, szolgáltatások és egyéb költségek összege millió Ft, mely alapvetően a vásárolt földgáz millió Ft összegéből, valamint a tárgyidőszakban a tevékenységhez tartozó anyagjellegű költségek felhasználásából adódik. A bérek és bérterhek költség millió Ft, mely a szokásos tárgyidőszaki kifizetéseket tartalmazza. Az értékcsökkenés a tárgyidőszakra elszámolt amortizáció összegét tartalmazza, melynek összege millió Ft. A pénzügyi műveletek ráfordítása millió Ft, mely a fennálló hitel tárgyidőszakra vonatkozó fizetett kamatát foglalja magába. A tárgyidőszaki változás túlnyomó részben a kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok növekedéséből (18 millió Ft) adódik. A Társaság pozitív EBITDA-t (Bruttó üzemi eredmény) realizált, amely millió Ft-ot tesz ki. A TIGÁZ-DSO Kft es üzleti éve millió Ft pozitív adózott eredménnyel zárult. 19

22 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI-PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA Átsorolt mérleg (MFt-ban kifejezve) Változás Abszolút % Befektetett tőke Tárgyi eszközök (676) (0,43) Immateriális javak (81) (16,17) Részesedések 0 Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések (183) (162) 21 (11,48) Beruházásokra vonatkozó nettó kötelezettségek (736) (0,46) Nettó tárgyévi tőke Készletek ,22 Egyéb tárgyévi aktívák (764) (26,25) Tárgyévi passzívák (8 663) (6 806) (21,44) Céltartalék kockázatokra (211) (185) 26 (12,32) (4 251) (2 957) (30,44) NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE ,36 Saját tőke ,0 Kizárólag adórendelet miatti céltartalék 0 Nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) - Hosszú távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) (11 000) (55,0) - Rövid távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) , (658) (1,98) FEDEZETEK ,36 A Társaság vagyoni-pénzügyi struktúrája alapján a nettó befektetett tőke az év végén millió Ft volt, alapvetően az engedélyköteles tevékenységekhez kapcsolódó gázhálózat eszközeinek nettó értéke miatt. A tárgyi eszközök és immateriális javak teljes egészében a működési tevékenységgel összefüggő eszközöket foglalják magukba. A millió Ft. összegű nettó befektetett tőkére teljes mértékben fedezetet ad a saját tőke ( millió Ft) és december 31-én a Társaság nettó pénzügyi kötelezettségeinek összege ( millió Ft). 20

23 GAZDASÁGI-PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ A nettó tárgyévi tőke az alábbiakból épül fel: (MFt-ban kifejezve) Változás Készletek Vevőkövetelések Követelések az állami költségvetéssel szemben Kötelezettségek szállítók felé (1 092) (1 106) (14) Adóügyi kötelezettségek (418) (211) 207 Céltartalék (211) (185) 26 Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák (5 228) (4 568) 660 Nettó tárgyévi tőke összesen (4 251) (2 957) A tárgyévi millió Ft összegű nettó tárgyévi tőke alapvetően a készletekből, a szállítói kötelezettségekből, valamint az egyéb aktívák és passzívák összegéből áll. A nettó tárgyévi tőke tárgyidőszaki millió Ft-os növekedése is alapvetően az utóbbiak, azaz az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák változásából származik: TIGÁZ Zrt-vel szembeni követelések növekedéséből (685 millió Ft), az aktív időbeli elhatárolások 898 millió Ft-os csökkenéséből, a passzív időbeli elhatárolások 251 millió Ft-os csökkenéséből, a tárgyidőszakra vonatkozó bevételek és költségek elhatárolása miatt. valamint a kapcsolt vállalkozásokkal fennálló kötelezettségek csökkenéséből (ebből TIGÁZ Zrt-vel szemben 77 millió Ft.). Nettó pénzügyi kötelezettségek (nettó eszközök) (MFt-ban kifejezve) Változás Értékpapírok és egyéb pénzügyi kötelezettségek (644) Pénzeszközök (37) (51) (14) Tevékenységhez nem kapcsolódó értékpapírok Tevékenységhez nem kapcsolódó pénzügyi követelések Nettó pénzügyi kötelezettségek összesen (pénzeszközök) (658) A fenti pénzügyi kötelezettség változásának okai: a felvett hitel állományának tárgyidőszaki növekedése 500 millió Ft (a én fennálló hitel összege 34 milliárd Ft, és december 31-én 33,5 milliárd Ft) a TIGÁZ Zrt-vel szembeni cash-pool követelés emelkedése millió Ft (a én fennálló cash-pool követelés összege millió Ft, és december 31-én 202 millió Ft). 21

24 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI-PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA Átsorolt Cash-Flow kimutatás (MFt-ban kifejezve) Tárgyévi adózott eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) Tárgyévi amortizáció Tárgyévi forgótőke változás (1 294) Egyéb változás Előző év miatt fizetett osztalék 0 0 Tárgyévben kapott osztalék 0 0 Tárgyévi tevékenységből származó nettó Cash- Flow Tárgyévi beruházás (6 090) (6 483) Tárgyévi befektetett tőke változás 0 0 Free Cash Flow Tárgyévben felvett hitel és pénzügyi követelés változása (8 571) (644) Nettó pénzeszköz változás Nyitó nettó pénzügyi kötelezettség Tárgyévi pénzeszköz változás Záró nettó pénzügyi kötelezettség A Társaság Free Cash Flow-ja 658 millió Ft volt. 22

25 EGYÉB INFORMÁCIÓK / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Egyéb információk A társaság és az ellenőrzött vállalatok birtokában lévő saját részvények A TIGÁZ-DSO Kft december 31-én nem rendelkezik saját üzletrésszel. A TIGÁZ-DSO Kft-nek nincsenek ellenőrzött vállalatai, így december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján -, nem rendelkeznek saját üzletrésszel és/vagy ellenőrzött társaságok részvényeivel. Főbb események A évben a TIGÁZ-DSO Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Zrt. társaságai és/vagy az ellenőrzött társaságok pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának. Székhely Megemlítjük, hogy december 31-én - a TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u a Társaság fióktelepei: 4030 Debrecen, Híd u Miskolc, Sajószigeti u Eger, Klapka u Szolnok, Thököly út Gödöllő, Kenyérgyári út. 2. Kutatás és fejlesztés A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos költségek. Alapítás-átszervezés Alapítás-átszervezés a mérlegben december 31-én nem került kimutatásra. 23

26 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / EGYÉB INFORMÁCIÓK Corporate governance A taggyűlés: centralitás, hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okirat VII.fejezet (1) bekezdés a.)-s.) pont, valamint a (2) bekezdés közötti megfogalmazás szerint. A Felügyelő Bizottság létszáma A Felügyelő Bizottság három tagból áll. A felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapító Okirat XI. pontja szabályozza, amelyek biztosítják a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő Bizottságban. A Felügyelő Bizottság tevékenysége A Felügyelő Bizottság is rendszeresen ülésezik: évben három ülést tartott. A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ-DSO Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ-DSO Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ-DSO Kft. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ-DSO Kft. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni Etikai Kódex, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ-DSO Kft évben kialakította és évben is alkalmazta a Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos, arra 2009-ben és évben is sor került. 24

27 AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Az üzleti év zárását követő főbb események A Társaságnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Társaság üzleti tevékenységeinek folytatására jelentős hatással lenne. 25

28 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / AZ ÜZLETMENET VÁRHATÓ ALAKULÁSA Az üzletmenet várható alakulása A földgázforgalmazás évben, normál éghajlati viszonyok mellett, az előző évihez hasonló értéket érhet el. (2011. évben millió köbméter gáz került forgalmazásra). Hajdúszoboszló, március 05. Soós Gábor Ügyvezető Dr. Kósa Gyöngyi 26

29 MÉRLEG- ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Tárgyévi mérleg december

30 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS Statisztikai számjel Cégjegyzék száma KÖNYVVIZSGÁLTA Ernst & Young Kft. TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság a vállalkozás megnevezése 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. a vállalkozás címe, telefonszáma Éves beszámoló évi C. törvény a számvitelről Keltezés: Hajdúszoboszló, március 05. Soós Gábor Ügyvezető Dr. Kósa Gyöngyi 28

31 MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság MÉRLEG ( "A" típusú) MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) adatok millió Ft-ban Sorszám Tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai A B C D E 01. A. Befektetett eszközök ( sorok) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti-fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( ) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. B. Forgóeszközök ( sorok) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek 30. Növendék-, hízó és egyéb állatok 31. Késztermékek 32. Áruk Készletre adott előlegek 34. II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben 38. Váltókövetelések 39. Egyéb követelések Származékos ügyletek pozitív érték.különbözet 41. III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) 42. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 43. Egyéb részesedés 44. Saját részvények, saját üzletrészek 45. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 46. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 53. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sorok) Keltezés: Hajdúszoboszló, március 05. Soós Gábor Ügyvezető Dr. Kósa Gyöngyi 29

32 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság MÉRLEG ( "A" típusú) MÉRLEG FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) adatok millió Ft-ban Sorszám Tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai A B C D E 54. D. Saját tőke ( sorok) I. JEGYZETT TŐKE sorból: a)visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 57. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 58. III. TŐKETARTALÉK 59. IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 61. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 62. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre 66. Egyéb céltartalék 67. F. Kötelezettségek ( sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) 69. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben 70. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben 71. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 72. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 74. Átváltoztatható kötvények 75. Tartozások kötvénykibocsátásból 76. Beruházási és fejlesztési hitelek 77. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 78. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben 80. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (82.és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök sorból: az átváltoztatható kötvények 84. Rövid lejáratú hitelek 85. Vevőktől kapott előlegek 86. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások 88. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szembe Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Származékos ügyletek negatív érték.különbözet 92. G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sorok) Keltezés: Hajdúszoboszló, március 05. Soós Gábor Ügyvezető Dr. Kósa Gyöngyi 30

33 MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok millió Ft-ban Sorszám Tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai A B C D E 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele 02. I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) III. Egyéb bevételek III/a. III.sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 31. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A.+B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.) XII. Adófizetési kötelezettség 46. F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés 49. G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( +F ) Keltezés: Hajdúszoboszló, március 05. Soós Gábor Ügyvezető Dr. Kósa Gyöngyi 31

34 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Kiegészítő melléklet 32

35 CASH FLOW KIMUTATÁS / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Cash flow kimutatás Hatása (millió Ft-ban) S. sz. A tétel megnevezése A B C D I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás ± 1. Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) ± 1.a Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és megtérülése ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 3-2 ± 6. Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása ± 7. Közép- és hosszúlejáratú kötelezettség változása 0 0 ± 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása ± 9. Passzív időbeli elhatárolás változása ± 10. Vevőkövetelések változása ± 11. Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) ± 12. Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés 0 0 ± 15.a Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása ± 15.b Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása a Befektetett eszközök beszerzése b TIGÁZ Zrt.-től átvett eszközök Befektetett eszközök eladása 0 4 ± 18. Egyéb változás Kapott osztalék 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás ± 20. Értékpapírok változása 0 0 ± 21. Adott kölcsönök változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás Hiteltörlesztés, - visszafizetés Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója Véglegesen átadott pénzeszközök 0-90 IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

36 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az éves beszámoló összeállításának kritériumai A éves beszámoló a január 1-én hatályba lépett évi C. törvény a számvitelről előírásainak megfelelően, a társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma azonos az előző beszámolási időszakban bemutatott adatokkal. Az éves beszámolóban a tárgyidőszaki és az előző évi összehasonlító adatok millió Ft-ban kerülnek megadásra, mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege meghaladja a százmilliárd Ft-ot - a számviteli törvény 20. (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a számviteli tv. 1.sz. mellékletében előírt A formátumban), az eredménykimutatásból (a számviteli tv. 2. sz. mellékletében előírt A formátumban), (a számviteli tv. 7.sz. melléklete által előírt) Cash Flow kimutatásból, jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Így ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását, még ha a számviteli törvény rendelkezései nem is igénylik ezeket teljes körűen. A mérleg és az eredménykimutatás sorait magyarázó információk, kiemelve azok fontosságát, millió Ft-ban vannak kifejezve. Annak érdekében, hogy a lehető legpontosabban mutassuk be a társaság tulajdonosainak a vagyoni és pénzügyi helyzetet és a tárgyév gazdasági eredményét, kidolgozásra kerültek az átsorolt mérlegre és eredménykimutatásra vonatkozó kimutatások, amelyek a Működéssel kapcsolatos beszámolóban találhatók. A társaság a Számviteli Törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett, évre a könyvvizsgálatra bejegyzett társaság neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság Budapest, Váci út 20. A bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna Partner Kamarai tagsági száma:

37 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ A társaság adatai: A társaság rövid neve: A társaság székhelye: TIGÁZ-DSO Kft Hajdúszoboszló Rákóczi u A Társaság fióktelepei: Debrecen, Híd u Miskolc, Sajószigeti út Eger, Klapka út Szolnok, Thököly út Gödöllő, Kenyérgyári út 2. TIGÁZ-DSO Kft. internetes elérhetősége: A beszámoló aláírására jogosult: Soós Gábor ügyvezető Lakáscíme: Nagykanizsa, Erdész u. 43. fsz.1/a. Dr. Kósa Gyöngyi Lakáscíme: Debrecen, Károli Gáspár u. 326/2. PM regisztrációs szám: A társaság fő tevékenységi köre: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás A mérlegkészítés időpontjában a Társaság alaptevékenysége a gázelosztás, csővezetékes szállítás, gázkereskedelem, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, amelyet egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, szervízszolgáltatás, felújítás, javítás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat elemzés, mérnöki tevékenység tanácsadás, és üzletviteli tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés és hulladékkezelés egészít ki. 35

38 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Értékelési kritériumok A könyvelési elvek és az értékelési kritériumok megfelelnek az anyavállalatnál (TIGÁZ Zrt) alkalmazottaknak és a tárgyévben változatlanul maradtak, az előző időszakban alkalmazotthoz képest, a legjelentősebb tételeknél bemutatásra kerülnek. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve (saját előállítás esetén) közvetlen önköltségen vannak értékelve, az értékcsökkenés a számviteli törvényben meghatározott maximum értéken, ezen túlmenően a törvény által nem szabályozott javak esetében a beszerzési ár / közvetlen önköltség a várható megtérülés szerinti évekre kerül felosztásra. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A befektetett pénzügyi eszközök, ahol szükséges, ott leértékelésre kerülnek a tartós veszteségeknek megfelelő mértékben; az eredeti érték akkor kerül visszaírásra, amikor a végrehajtott értékvesztés okai megszűnnek. Az értékvesztést a pénzügyi műveletek ráfordításai között, míg az értékvesztés-visszaírást a pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenéseként kell elszámolni a hivatkozott törvény előírásai szerint. Az adott kölcsönöknél az éven túl lejáró követelés összege van figyelembe véve. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. 36

39 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a évi C. törvény a számvitelről előírásainak megfelelően. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári készpénzkészlet, valamint a számlaegyenlegeket tartalmazó banki értesítések szerinti összeg kerül kimutatásra. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból és halasztott bevételekből (mely tartalmazza a véglegesen átvett pénzeszközök passzív elhatárolás szerinti összegeit) és halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között a szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a évi C. törvény a számvitelről a valamint a a rendelkezik. Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Ez a sor tartalmazza a céltartalékokat a várható költségekre, függő és biztos, illetve egyéb kötelezettségekre, amelyek a következő kritériumok alapján kerülnek meghatározásra: Céltartalék függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre: a peresített követeléseket illetően, a minimum 5 millió Ft. értékű peres ügyekre céltartalékot képez a társaság. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg került meghatározásra. az 5 millió Ft. érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem képeztünk céltartalékot. a végkielégítésre és korengedményes nyugdíjra képzett céltartalék a mérleg fordulónapig bekövetkezett gazdasági eseményekre, költségekre, ráfordításokra történik. A peres ügy miatt képzett céltartalék képzésre akkor kerül sor, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. 37

40 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Vevő értékvesztés A évi C. törvény a számvitelről előírásainak megfelelően itt kerülnek kimutatásra a lejárt követelések miatti várható veszteségek is. Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése: az 1 millió Ft feletti követelések esetén, az értékvesztés összegét egyedileg vevőnként, adósonként határoztuk meg, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni), a legalább 365 napon túli, 1 millió Ft alatti követelések esetén - azaz a vevőnként, adósonként kisösszegű követeléseknél (az előző évek tapasztalatai alapján a fogyasztók számláinak tartósnak minősítése szerint) - az összes követeléssel azonos (100%-ban) értékű értékvesztést képeztünk. Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltárszabályzata szerint került végrehajtásra. Költségek és bevételek Az összemérés és az óvatosság elve szerint kerültek a tárgyévet érintő költségek és bevételek számbavételre, az időbeli elhatárolásnál is. Adók Az adókat a tárgyév végi rövid lejáratú kötelezettségek között, az érvényes jogszabályok alapján számított és az év közben megfizetett előlegekkel csökkentett - összegben mutatjuk ki. A rendkívüli események elkülönítése a szokásos üzleti eseményektől A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a működtetési tevékenységtől, a társaság rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A rendkívüli gazdasági esemény minősítésének kritériumait a számviteli törvény szabályozza. Lényegesség elve Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása - az ésszerűség határain belül - befolyásolja a beszámoló adatait felhasználók döntéseit. A már közzétett - a tárgyévet megelőző év(ek)re vonatkozó - éves beszámolót a lezárt év(ek)re vonatkozó módosításokkal kiegészítve - az eredeti adatokat változatlanul hagyva -, akkor kell ismételten közzétenni, amennyiben az ellenőrzés, önellenőrzés olyan jelentősebb összegű hibát tárt fel, amely a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetre vonatkozó megbízható és valós képet a saját tőke változásán keresztül lényegesen befolyásolja és így a már közzétett adatok megtévesztőek. 38

41 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Konszolidációba történő bevonás A TIGÁZ Zrt, mint anyavállalat a TIGÁZ-DSO Kft-t, mint 100% tulajdoni hányadot képviselő leányvállalatot teljes körűen bevonja a konszolidálásba. Megjegyzés: A TIGÁZ Csoport a évi törvény a számvitelről törvény 118. (1) bekezdés alapján az egyedi társasági beszámolók készítése mellett évtől összevont (konszolidált) éves beszámolót is készít. Hibák minősítése A társaság jelentősebb összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 %-át, maximum 500 millió Ft-ot. Előírt szabályzatok A társaság a számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: Társasági számviteli politika, Társasági Leltározási szabályzat, TIGÁZ csoport Főkönyvi- és CO zárás Beszámoló készítés, TIGÁZ Csoport Társasági számlarend, Önköltség számítási szabályzat Pénzkezelési szabályzat, A december 31-i beszámoló készítésének időpontja: január 15. Számviteli szétválasztás A évi XL. a földgázellátásról szóló törvény (GET) a előirányozza a számviteli és jelentések szempontjából való szétválasztást az engedélyköteles tevékenységek esetében, amelyeket számvitelileg szétválasztva, vagy önálló társaság formájában lehet folytatni. Az engedélyes tevékenységek vonatkozásában az említett évi XL. a földgázellátásról szóló törvény (GET gáztörvény) a kötelezően előírja a Társaság tevékenységenként készített mérlegének és eredménykimutatásának számviteli szétválasztását, melynek a Társaság től időszakokra eleget tett évre a fentiek vonatkozásában a TIGÁZ-DSO Kft a teljes tevékenységére vonatkozóan kizárólag csak az elosztói engedélyes tevékenységre rendelkezik működési engedéllyel, ezért a számviteli szétválasztás szerinti engedélyes tevékenységenkénti mérleg és eredménykimutatás készítésének törvényi követelménye okafogyottá vált. 39

42 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A mérleg részletezése és egyéb információk Aktívák 01 Befektetett eszközök millió Ft 02 Immateriális javak 420 millió Ft Az immateriális javak nettó érték csökkenése a december 31-i állományhoz képest 81 millió Ft, amelyet a következő táblázat szemléltet: Immateriális javak alakulása (millió Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY ÉVES VÁLTOZÁSOK ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Mérlegsorok Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Összesen Új beszerzés Tárgyévi értékcs. (terv szerinti) Terven felüli értékcsökk. Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Egyéb változás Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Nettó érték VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉKEK IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

43 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ A tárgyévben 112 millió Ft értékű beruházás (új beszerzés) került realizálásra, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. A tárgyévi értékcsökkenés 199 millió Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. A tárgyévi 199 millió Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összegéből 187 millió Ft. szellemi termékek amortizációjából és 12 millió Ft. a vagyonértékű jogok tárgyévi amortizációjából adódik. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, a szoftvervásárlás és/vagy -előállítás miatt felmerült költségek 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a társaság, 10 Tárgyi eszközök millió Ft A december 31-i állományhoz képest a tárgyévi eszközök nettó értéke 676 millió Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint: 41

44 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Tárgyi eszközök alakulása (millió Ft-ban) NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcs. Összesen Új beszerz. Térítésmentes átvétel Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték halm. értékcs. Átsorolás bruttó érték halm. értékcs. Egyéb változás bruttó érték halm. értékcs. Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték INGATLANOK - Földterületek Épületek Gázvezetékek Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) Járművek Berendezések, szerszámok, gázmérők Összesen:

45 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ (millió Ft-ban) NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcs. Összesen Új beszerz. Térítésmentes átvétel Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték halm. értékcs. Átsorolás bruttó érték halm. értékcs. Egyéb változás bruttó érték halm. értékcs. Bruttó érték Halmozott értékcs. Összesen EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK - Beruházások összesen Beruházások növekedése Beruházások csökkenése Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

46 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A évi beruházások értéke millió Ft volt, amelyből a külső beszerzések és vállalkozók által teljesített beruházások értéke millió Ft, a saját teljesítmény értéke millió Ft, amelyből millió Ft a raktári anyagfelhasználás, millió Ft a bér, valamint 234 millió Ft az egyéb költség. Az év során összesen 0,255 millió Ft értékű tárgyi eszköz térítésmentes átvételre került sor, mely gázvezetékekre vonatkozik. A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázvezeték és az ahhoz kapcsolódó teljesítéseket, amelyek millió Ft összegben, és az alábbiak szerint realizálódtak (millió Ft-ban): rekonstrukció új vezeték-építés idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása 60 ÖSSZESEN: A terv szerint elszámolt amortizáció millió Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 19 millió Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra. Ezen összeg teljes egészében a károsodott (folyamatban lévő) beruházások, valamint tárgyi eszközök selejtezéséből adódik. A tárgyévi értékcsökkenés amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. 44

47 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ A halmozott értékcsökkenés összetétele december 31-én: Halmozott értékcsökkenés alakulása (millió Ft-ban) Halmozott értékcsökkenés Tárgyévi változás Halmozott értékcsökkenés én Terv szerinti értékcs. Terven felüli értékcs. Egyéb változás én INGATLANOK - Épületek Gázvezetékek Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) Berendezések, szerszámok, gázmérők Összesen: EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések Összesen: MINDÖSSZESEN:

48 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET december 31-én a tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását az alábbi táblázat adatai tartalmazzák. Tárgyi eszközök leíródási mértékének alakulása (millió Ft-ban) Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Leírás aránya % INGATLANOK - Földterületek ,0 - Épületek ,7 - Gázvezetékek ,2 - Egyéb építmények ,6 Összesen: ,2 MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések ,4 - Járművek 1 0 0,0 - Berendezések, szerszámok, gázmérők ,0 Összesen: ,5 EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek Üzemkörön kívüli egyéb berendezések, felszerelések Egyéb berendezések, felszerelések ,5 Összesen: ,5 MINDÖSSZESEN: ,3 46

49 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ 18 Befektetett pénzügyi eszközök 6 millió Ft A befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke az december 31-i állományhoz képest 1 millió Ft-tal csökkent, a következőkben részletezettek szerint. 23 Egyéb tartósan adott kölcsönök 6 millió Ft Az egyéb tartósan adott kölcsönök alakulása az alábbiakban részletezettek szerint: Kölcsönök alakulása (millió Ft-ban) Megnevezés Dolgozók részére adott lakásépítési hitel NYITÓ ÁLLOMÁNY Tárgyévben nyújtott hitel Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó) Éven belül esedékes törlesztő részlet Egyéb változás ZÁRÓ ÁLLOMÁNY (+) (-) (-) (+,-) ÖSSZESEN: Az adott kölcsönök tárgyévi változása (-1 millió Ft), a dolgozói hitel miatt a következő évben esedékes törlesztő részletek összegére vonatkozik, mely átvezetésre került a rövid lejáratú követelések közé. 47

50 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 26 Forgóeszközök millió Ft 27 Készletek millió Ft A készletek állománya a december 31-i állományhoz képest 175 millió Ft-tal nőtt. A változásokat a következő táblázat szemlélteti: Készletek alakulása (millió Ft-ban) Éves változások Mérlegtételek Nyitó állomány Beszerzés (készletrevétel) Felhasználás Értékesítés Egyéb változás Záró állomány (+) (-) (-) (+,-) Anyagok Áruk ebből: vezetékben lévő földgáz ebből: továbbértékesített egyéb szolgáltatás ebből: Eladásra szánt tárgyi eszköz ÖSSZESEN: A december 31-i időszakhoz viszonyítva az anyagok értéke 49 millió Ft-tal nőtt. Az áruk összevont értéke az előző évi értékhez képest 126 millió Ft-tal nőtt, alapvetően az eladásra szánt tárgyi eszközök állomány növekedése (95 millió Ft), és a vezetékben lévő földgáz tárgyév végén lévő leltározott értékének (31 millió Ft) növekedése miatt. 34 Követelések millió Ft A december 31-i állományhoz képest millió Ft-tal nőtt, amint a következő táblázatból kitűnik. Követelések változásai (millió Ft-ban) Mérlegtételek Nyitó állomány Záró Éves változások állomány Követelések vevők felé Követelések kapcsolt váll. szemben Követelések egyebek felé ÖSSZESEN:

51 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ A Követelések vevők felé nyilvántartott nettó értéke 390 millió Ft, mely tartalmaz 196 millió Ft értékvesztést a tárgyév végén. A tárgyévben az értékvesztés számítás módja nem változott. A kintlévőségekre a társaság értékvesztést képzett, amely az alábbiakban kerül részletezésre: Határidőn túli vevőkövetelés kintlévőségekre képzett értékvesztés (millió Ft-ban) Adósság fajtája 0-90 nap nap nap 365 napon túl Összesen Értékvesztés - rendszerhasználók felszámolás alatt lévő vevők peres eljárás alatti vevők Távhő vevők belföldi egyéb vevő Összesen: A kapcsolt társaságok felé fennálló követelés a TIGÁZ Zrt-vel szembeni egyéb kereskedelmi és cashpool követeléseket tartalmazza. (millió Ft-ban) többségi részesedésű vállalkozóval szembeni követelés: TIGÁZ Zrt. - kereskedelmi követelés TIGÁZ Zrt. - cash-pool követelés egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni követelés: TIGÁZ GEPA Kft. - kereskedelmi követelés 0 1 ÖSSZESEN: Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 742 millió Ft december 31-én a következő módon alakulnak (millió Ft-ban): (millió Ft-ban) különadó miatti követelés ÁFA-visszaigénylés folyamatos szolgáltatással kapcsolatos követelés helyi adók miatti követelés egyéb követelés ÖSSZESEN:

52 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 46 Pénzeszközök 51 millió Ft A pénzeszközök állománya a december 31-i állományhoz képest 14 millió Ft-tal növekedett, és a következőkből tevődik össze (millió Ft-ban): (millió Ft-ban) Pénztár, csekkek: 1 0 Bankbetétek: Összesen: Aktív időbeli elhatárolások millió Ft Az aktív időbeli elhatárolások az előző időszakhoz képest 898 millió Ft-tal csökkentek a következő táblázat szerint (millió Ft-ban). Nyitóállomány Éves változások Záróállomány (millió Ft-ban) Elosztói gázdíj bevétele Kapcsolt váll.-tól származó elosztói gázdíj bev Egyéb bevétel elhatárolások Egyéb elhatárolások ÖSSZESEN:

53 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Passzívák 54 Saját tőke millió Ft A december 31-i állományhoz képest a saját tőke millió Ft-tal nőtt, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: Saját tőke alakulása (millió Ft-ban) Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány Mérlegtételek Tőke-emelés Beolvadás miatti változás Eredm. átvez. (+,-) Átsorolás (+,-) Egyéb vált. (+,-) Tárgyév eredménye Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény ÖSSZESEN: A társaság jegyzett tőke (törzstőke) állománya június 30-tól Ft. A tárgyévi mérleg szerinti pozitív eredmény, amely millió Ft, a évi adózott eredményt (nyereséget) képviseli. 51

54 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 63 Céltartalékok 185 millió Ft A december 31-i állomány levezetését az alábbi kimutatás szemlélteti: A céltartalékok változásai (millió Ft-ban) Mérlegtételek Nyitó állomány Éves változások Záró állomány Növekedés Csökkenés Céltartalék: - Peres ügy miatti kötelezettségre Egyéb kötelezettségre ÖSSZESEN: A várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék az előző évi adatokhoz képest 26 millió Ft-tal csökkent, és a peres ügyek miatt képzett céltartalékokra (176 millió Ft), valamint a racionalizálási program tervezett megvalósításához (korengedményes nyugdíjra 9 millió Ft) kapcsolódó ráfordításokra vonatkozik. 52

55 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ 67 Kötelezettségek millió Ft A december 31-i állományhoz képest 166 millió Ft-tal csökkent. A kötelezettségeket alkotó tételek változásai a következők: A kötelezettségek változásai (millió Ft-ban) Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-) Mérlegtételek Nyitó állomány Záró állomány amelyből: 5 évet meghaladó kötelezettségek HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Tartós kötelezettségek kapcs.vállalkozásokkal szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ÖSSZESEN: RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll. szemben Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség ÖSSZESEN: MINDÖSSZESEN: Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben millió Ft (millió Ft-ban) hosszú lejáratú kölcsön (Eni Coord Centerrel kapcsolatos) ÖSSZESEN: A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya az ENI Coordination Center S.p.A-val szemben fennálló hosszú lejáratú kölcsön értékéből adódik millió Ft összegben. A kötelezettségnek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. 53

56 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 80 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 168 millió Ft (millió Ft-ban) Megnevezés NYITÓ ÁLLOMÁNY Tárgyévi növekedés új szerződések miatt Tárgyévben befizetés Éven belül esedékes törlesztő részlet átvezetés 4535 főkönyvi számlára Egyéb változás ZÁRÓ ÁLLOMÁNY (+) (-) (-) (+,-) Hosszú lejáratra kapott kölcsön ÖSSZESEN: Az egyéb hosszúlejáratra kapott kölcsönök, az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak. 81 Rövid lejáratú kötelezettségek millió Ft A rövidlejáratú kötelezettség a december 31.-i állapothoz képest millió Ft.-tal növekedett. A szállítói állomány összege millió Ft (2010. december 31.-én millió Ft. volt), alapvetően a beérkező számlák miatti kötelezettségre vonatkozik. A rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt* vállalkozásokkal szembeni állománya millió Ft és az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban): Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség, melyből rövidlejáratú kölcsön Eni Coord Center S.A Anyavállalattal szembeni kötelezettség (TIGÁZ Zrt) egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség: TIGÁZ GEPA Kft ÖSSZESEN: *Megjegyzés: A kapcsolt vállalkozás tartalmazza az anyavállalatot, a leányvállalatot és társult vállalkozásokat is. Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő társaságokkal szemben az alábbi tételt tartalmazza (millió Ft-ban): 54

57 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ egyéb (Eni Hungária Zrt.) ÖSSZESEN: Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 677 millió Ft, és a következő módon tevődnek össze (millió Ft-ban): energiaadó fizetési kötelezettség ÁFA fizetési kötelezettség SZJA-fizetési kötelezettség társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettség innovációs hozzájárulás rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben gázhálózat fejlesztésre von. hosszú lej.köt. rövid lejáratú állománya kiegyenlítő befizetés (MEH) egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt ÖSSZESEN: Passzív időbeli elhatárolások millió Ft A passzív időbeli elhatárolások értéke tárgyév végén millió Ft., mely alapvetően a beszedett csatlakozási díjak miatti elhatárolásokból (3.947 millió Ft) adódik. Passzív időbeli elhatárolás tételei december 31-én (millió Ft-ban): Tárgyév változásai BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA földgázelosztási árbev. elhat földgázelosztási árbev. elhat. (kapcsolt) KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA kapcsolt vállalkozással szembeni elhatárolások kamat elhatárolás Eni C.C kapcsolt váll-sal szembeni egyéb költség elhatárolások egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások bérek és járulékok kiegyenlítő befizetés (MEH) egyéb költség elhatárolások HALASZTOTT BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA véglegesen kapott pénzeszközök térítésmentesen átvett eszközök értéke ÖSSZESEN:

58 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A TIGÁZ Zrt-től június 30-i fordulónappal megvalósult kedvezményezett eszközátruházással átvett hozzájárulásokkal összefüggő passzív elhatárolások felszabadításra kerültek millió Ft összegben a TIGÁZ Zrt-nél, melyek rendkívüli bevételként elszámolásra kerültek a évi eredménykimutatásban. A földgáz rendszerhasználat árszabályozás kereteiről szóló 74/2009.(XII.27.) KHEM rendelet 4. mellékletében meghatározottak alapján, ha nem történt volna meg a kedvezményezett eszközátruházás, akkor a Társaság évre vonatkozóan 388 millió Ft értékcsökkenéssel azonos összeget számolt volna el a rendkívüli bevételek között, a passzív elhatárolások felszabadítása miatt. 56

59 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Eredménykimutatás Összes bevétel millió Ft I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele millió Ft A december 31-i állományhoz képest az értékesítés nettó árbevétele millió Ft-tal csökkent, és tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult millió Ft-ban: Tárgyév változásai - földgáz elosztás árbevétele építőipari szolgáltatás nyújtott szolgáltatások árbevétele kapott csatlakozási díj tárgyévi amortizációja belföldi anyag-, eszközeladás nyomásszabályzók karbantartása, javítása egyéb ÖSSZESEN: II. Aktivált saját teljesítmények értéke millió Ft 03 Saját termelésű készletek állományváltozása 0 millió Ft 57

60 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 04 Saját előállítású eszközök aktivált értéke millió Ft A saját előállítású eszközök aktivált értéke millió Ft, mint ahogy annak alakulását a következő táblázat tartalmazza: (millió Ft-ban) Tárgyi eszközök Immateriális javak Összesen Tárgyév változásai - anyagköltség bérköltség szolgáltatások és egyéb költség Összesen: III. Egyéb bevételek millió Ft A december 31-i állományhoz képest millió Ft-tal nőtt a következő táblázatban részletezettek szerint, millió Ft-ban: Tárgyév változásai - kapott kötbérek kiegyenlítő befizetés (MEH) HMK miatti energia adó visszatérítés kapott késedelmi kamatok várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések tárgyi eszköz eladás egyéb bevételek ÖSSZESEN:

61 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Összes költség és egyéb ráfordítás millió Ft IV. Anyagjellegű ráfordítások millió Ft A december 31-i állományhoz képest millió Ft-tal nőttek és az alábbiakra vonatkoznak (millió Ftban): Tárgyév változásai ANYAGKÖLTSÉG vásárolt földgáz különféle raktári anyagok energiafelhasználás IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatás berendezések karbantartása, felújítás óraleolvasási és beszedői díj kölcsönzési, bérleti díjak gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak postai, távközlési szolgáltatások díja hálózat üzemeltetési díja kiszervezett tevékenység költségei (DMS és irattár) munkaerő kölcsönzés oktatás, továbbképzés könyvvizsgálat díja őrző-védő szolgálat egyéb anyagjellegű szolgáltatás EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN: Az anyagköltségek meghatározó részét képezi a raktári anyagok felhasználásának, ill. a vásárolt földgázhoz kapcsolódó tárgyévi ( millió Ft) költség. Az igénybevett szolgáltatások összegén belül meghatározó részarányt (62%-ot), és az előző évvel közel azonos (4.686 millió Ft) összeget képviselnek a TIGÁZ Zrt. által nyújtott különböző szolgáltatások (pl. ún. általános szolgáltatások, informatikai, valamint ügyfélszolgálati szolgáltatások) költségei. 59

62 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET V. Személyi jellegű ráfordítások millió Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. A december 31-i állományhoz képest a személyi jellegű ráfordítások 158 millió Ft-tal nőttek, a tárgyévi bérköltség növekedésének köszönhetően. Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat: A személyi jellegű ráfordítások változása (millió ft-ban) Változás % Tárgyév változásai - Bérköltség ,8% Személyi jellegű egyéb kifizetés ,7% Bérjárulékok ,4% 58 ÖSSZESEN: ,0% 158 Bérköltség részletezése (millió Ft-ban) Megnevezés Változás % Tárgyév változásai - Teljes munkaidős bér ,8% 334 fizikai ,6% 219 szellemi ,6% Egyéb bér összesen ,3% -1 részmunkaidős ,0% -1 állományon kívüli 3 3 0,0% 0 ÖSSZESEN: ,8%

63 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Bérjárulékok (millió Ft-ban) Megnevezés Változás % Tárgyév változásai - Teljes munkaidős bérjárulék ,0% 148 fizikai ,0% 88 szellemi ,9% 60 - Egyéb bérjárulék összesen ,9% -90 részmunkaidős 1 1 0,0% 0 állományon kívüli ,0% -90 ÖSSZESEN: ,4% 58 Személyi jellegű egyéb kifizetések (millió Ft-ban) Megnevezés Változás % Tárgyév változásai - Teljes munkaidős személyi jell. egyéb kifiz ,5% 47 fizikai ,5% 106 szellemi ,0% Egyéb személyi jell. egyéb kifiz. összesen ,1% -280 részmunkaidős 1 1 0,0% 0 állományon kívüli ,3% -280 ÖSSZESEN: ,7% -233 A személyi jellegű egyéb kifizetések részletei (millió Ft-ban) Tárgyév változásai - Társaság által nyújtott juttatások Társaságot terhelő betegszabadság, táppénz Korengedményes nyugdíj miatti nyugdíjbiztosítási megfizetett összeg Jubileumi jutalom Társasági végkielégítés Egyéb személyi jellegű kifizetések ÖSSZESEN

64 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A társaság állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti: Növekedés Csökkenés Átsorolások, átminősítések Tárgyévi átlagos állományi létszám - Ügyvezető Szellemi dolgozók Fizikai dolgozók ÖSSZESEN: A 21 fő létszám csökkenés 49 fő új belépő és dolgozói állomány átvétele, valamint a tárgyidőszakban történt 70 fő munkaviszony megszűnés következménye. Az átlagos állományi létszám az előző évi főről, főre csökkent a tárgyidőszakban. VI. Értékcsökkenési leírás millió Ft a., Immateriális javak értékcsökkenése 199 millió Ft A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és az előző időszak értékéhez képest 70 millió Ft-tal csökkent. A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra terven felüli értékcsökkenés nem lett elszámolva. (millió Ft-ban) ESZKÖZCSOPORTOK Leírási kulcs (%) Terv szerinti értékcsökk (összege) Terven felüli értékcsökk. (összege) Összes écs. VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉKEK 0/33/50/ ÖSSZESEN:

65 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése millió Ft A tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése megfelel a bevezető részben Értékelési elvek és kritériumok - rögzített elveknek, a következő táblázat alapján: (millió Ft-ban) ESZKÖZCSOPORTOK Leírási kulcs (%) Terv szerinti értékcsökk (összege) Terven felüli értékcsökk (összege) Összes écs INGATLANOK - Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok 02-11/ 14/16,7/20/ Gázvezetékek és hozzá kapcs. vagyoni értjogok 2-6/12,5/ Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok 02-11/12,5/14/ 16,7/20/25/33/50/ ÖSSZESEN: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Berendezések, szerszámok, gázmérők 10/11/12,5/14,5/ 16,7/20/25/33/50/100 10/11/12,5/14,5/ 16,7/20/25/33/50/ ÖSSZESEN: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés 16,7/20/25/33/ ÖSSZESEN: BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN: Az éves millió Ft tervszerinti értékcsökkenésből az 50 ezer Ft alatti eszközök használatba vételkor terv szerinti értékcsökkenésként elszámolt értéke 20 millió Ft. 50 eft.alatti eszközök terv szerinti értékcsökkenése (millió Ft-ban) tárgyév változásai - egyéb tárgyi eszközök Összesen: Ezen kívül a tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása 19 millió Ft, amely a tárgyi eszközök és beruházások selejtezéséből adódik és az egyéb ráfordítások között szerepel. 63

66 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET VII. Egyéb ráfordítások millió Ft Az egyéb ráfordítások összetételét az alábbi táblázat mutatja (millió Ft-ban): Tárgyév változásai - helyi adó kiegyenlítő befizetés (MEH) eladásra szánt tárgyi eszköz értékvesztése követelésekre elszámolt értékvesztés állományból kivezetett, megsemmisült készletek bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok értékesített és selejtezett tárgyi eszközök, immat javak értéke (terven felüli értékcs.) várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék hitelezési veszteségek kötbérek egyéb ÖSSZESEN: A december 31-i állományhoz képest millió Ft-tal csökkent, melyből millió Ft a kiegyenlítő mechanizmus alapján megállapított és a tárgyévre ráfordításként elszámolt összeg változása. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 11 millió Ft Az előző időszakhoz képest nem változott. 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 11 millió Ft A kamatjellegű bevételek a tárgyévben 11 millió Ft-ot tesznek ki, és az alábbiakra vonatkoznak: Tárgyév változásai - betételhelyezés utáni kamat kapcsolt váll.-tól kapott egyéb kamatok ÖSSZESEN:

67 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai millió Ft 19 Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések millió Ft A december 31-i állományhoz képest 18 millió Ft-tal növekedtek és az alábbiakra vonatkoznak (adatok millió Ft-ban): Tárgyév változásai - kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok ÖSSZESEN: Meghatározó részarányt képvisel az ENI Coordination Centerrel szemben fennálló tartós kötelezettség után fizetett kamatráfordítás (2.041 millió Ft.). 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 15 millió Ft A december 31-i állományhoz képest 1 millió Ft-tal növekedtek és az alábbiakra vonatkoznak (adatok millió Ft-ban): Tárgyév változásai Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet Magyar Gázipari Egyesülés működési költségtérítése ÖSSZESEN:

68 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET X. Rendkívüli bevételek 121 millió Ft A december 31-i állományhoz képest 110 millió Ft növekedés elsősorban az átvett pénzeszközökkel kapcsolatos bevételből adódik (adatok millió Ft-ban): Tárgyév változásai - gázvezeték térítésmentes átadás véglegesen átvett pénzeszközökkel kapcsolatos bevételek egyéb rendkívüli bevétel ÖSSZESEN: XI. Rendkívüli ráfordítások 89 millió Ft A december 31-i állományhoz képest 89 millió Ft-tal nőtt Tárgyév változásai - szerződés szerint véglegesen átadott pénzösszegek ÖSSZESEN:

69 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ XII. Adófizetési kötelezettség 0 millió Ft A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából nincs társasági adó fizetési kötelezettsége a tárgyévi adóalap (0 millió Ft) miatt. A társasági adótörvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó meghatározása során: Társasági adó ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (millió Ft-ban) Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés Számviteli törvény szerint ráfordításként elszámolt értékvesztés 132 Számviteli törvény alapján ráfordításként elszámolt céltartalék 18 Halasztott passzíva felszabadítása 388 Egyéb növelő tételek 9 ÖSSZESEN: ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (millió Ft-ban) Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés Értékvesztésből az adótörvény szerint elismert mérték 28 Tárgyévben bevételként elszámolt céltartalék 44 Kapott osztalék 0 Elhatárolt veszteség 577 Egyéb csökkentő tételek 0 ÖSSZESEN: SZÁMÍTOTT ADÓ LEVEZETÉSE (millió Ft-ban) 1. Adózás előtti eredmény (-) Adózás előtti eredményt csökkentő (+) Adózás előtti eredményt növelő Számított adó alapja (1.)-(2.)+(3.) 0 5. Törvény szerinti adóalap 0 Számított adó 0 Adózással kapcsolatos egyéb információk A társaságnál évben befejeződött az előző ( ) éveket érintően, az Adóhivatal (NAV) által lefolytatott ellenőrzés. Az ellenőrzés megállapításainak, előző éveket érintő hatása évben könyvelésre került határozat alapján. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása. 67

70 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Társult vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok A TIGÁZ-DSO Kft. a TIGÁZ Zrt., mint anyavállalat és az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A kapcsolódó felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az anyagok kereskedelmére és a szolgáltatásokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. A TIGÁZ-DSO Kft-vel kapcsolt vállalatok listája a következő oldalakon kerül részletezésre. Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a kapcsolódó felekkel meglévő kereskedelmi és egyéb természetű kapcsolatokra vonatkozó értékek. A társaság számára az elemzés az egyes kapcsolatokra vonatkozó teljes körű értékkel összefüggő fontossági elv alapján készült, a részletesen nem kiemelt kapcsolatok, mivel nem jelentősek, az alábbi csoportosítás szerint kerülnek bemutatásra: ellenőrzött társaságok, kapcsolt vállalkozások, ellenőrző társaságok, az Eni S.p.A. által ellenőrzött és kapcsolt társaságok, egyéb társult vállalkozások. Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok (millió Ft-ban) Elnevezés Költségek Bevételek Követ. Kötelez. Gar. Köt.váll. Anyag Szolg. Egyéb Anyag Szolg. Egyéb - Banque Eni Eni Cordination Center Eni Hungária Zrt TIGÁZ Zrt TIGÁZ GEPA Kft

71 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Kapcsolt vállalatokkal fennálló kapcsolat A kapcsolt vállalatokkal fennálló kapcsolatok a társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: TIGÁZ GEPA Kft részére nyújtott szolgáltatások az alábbiak: Anyagértékesítés. Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi és laboratóriumi vizsgálatok elvégzéséhez nyújtott szolgáltatások A társaság által a TIGÁZ GEPA Kft.-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak: Küldeménykezeléssel és irattárazással kapcsolatos szolgáltatások Mérőeszközök (gázmérő és műszer) javításával, hitelesítésével kapcsolatos szolgáltatások Nyomásszabályozó állomások karbantartásával kapcsolatos szolgáltatások Kapcsolat társult vállalatokkal A TIGÁZ-DSO Kft-nek társult vállalatokkal fennálló kapcsolata nincs. Kapcsolat ellenőrző vállalatokkal TIGÁZ Zrt vel való kapcsolattartás az egymás között létrejött szolgáltatási szerződésekre vonatkozik július 01-től. A TIGÁZ Zrt, mint anyavállalat felé nyújtott szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak: Egyetemes szolgáltatói, kereskedelmi szerződések kezelése, Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi szolgáltatások, Földgáz elosztási tevékenység 69

72 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A társaság által a TIGÁZ Zrt-től igénybevett szolgáltatások az alábbiak: Rendszerhasználati díj elszámolási, számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési valamint ügyfélszolgálati szolgáltatások, Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások, Általános szolgáltatások, Humán erőforrás szolgáltatások, Külkapcsolati és kommunikációs szolgáltatások, Informatikai szolgáltatások, Beszerzési és logisztikai szolgáltatások, Jogi szolgáltatások, Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások, Gépjármű szolgáltatás Kiemelt fejlesztési igények kezelése, Kiemelt projektek operatív menedzsmentje, Hálózatmérési különbözetre gázvásárlás Kapcsolat az eni s.p.a. által ellenőrzött és kapcsolt társaságokkal Az Eni S.p.A. által ellenőrzött és kapcsolt társaságokkal fennálló kapcsolatok az alábbiakra vonatkoznak: a társaság által igénybe vett szolgáltatások üzemanyag és kenőolajok vásárlása miatt az Eni Hungária Zrt-től. Az Eni Coordination Center S.A Eni csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társasággal, a TIGÁZ-DSO Kft. hosszúlejáratú kölcsönszerződést kötött június 20-i lejárattal. Az Eni Coordination Center S.A Eni csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társasággal a TIGÁZ-DSO Kft. hosszúlejáratú kölcsönszerződést kötött augusztus 27-i lejárattal. Egyéb fennálló kapcsolatok Egyéb kapcsolt vállalatokkal a társaság a mérleg fordulónapján nem rendelkezik. 70

73 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Nyilvántartási számlák A földgázellátásról szóló évi XL. törvény rendelkezése értelmében a január 1-ét megelőzően idegen ingatlanon megépült és üzembe helyezett földgázelosztó-vezetékek tekintetében, amennyiben azok elhelyezésére a szolgalmi (vezeték) jog alapítása az ingatlan-nyilvántartásba is bejegyzett módon nem történt meg, az engedélyes december 31-ig kérhette a szolgalmi jognak az ingatlan-nyilvántartásba történő bejegyeztetését. A bányászatról szóló évi XLVIII. törvény lehetőségét kihasználva, december 31-ig db ingatlant érintően a bejegyzési kérelmek benyújtásra kerültek a földhivatalok felé. A kiegészítő bányahatósági bizonylatok elkészülte és megküldése során folyamatosan történnek az ingatlan-nyilvántartási bejegyzések év végére több mint esetben történt meg a jogerős bejegyzés. Az eljárás technikai kérdéseiben egyeztetés folyt a Magyar Bányászati Hivatallal valamint a megyei földhivatalokkal. A fenti törvényi módosítások következtében a TIGÁZ-DSO Kft. t érintően az alábbiakról adunk tájékoztatást: A bányászatról szóló évi XLVIII. törvény (továbbiakban Bt.) újabb módosítása alapján további vezetékjog bejegyzések mellett lehetőség nyílik az aktív korrózióvédelmi berendezések és nyomásszabályzó állomások használati jogainak hatósági úton történő bejegyeztetésére is. Ehhez 2011-ben megkezdődött az adatok összegyűjtése mind a vezetékek, mind a nyomásszabályzók esetében. 71

74 TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Mutatószámok Mutatószámok az eredményre és a vagyonra Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE) 1,99% 1,92% Adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye/átlagos befektetett eszközök 2. Nettó befektetett tőkearányos üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (ROI) 2,26% 2,08% Üzemi tevékenység eredménye/(saját tőke+nettó pénzügyi eszközök) 3. Tőkearányos nyereség (ROE) 1,22% 0,99% Adózott eredmény/saját tőke 4. Árbevétel-arányos nyereség (ROS) 9,39% 9,67% Üzemi tevékenység eredménye/értékesítés nettó árbevétele 5. Eredménymegoszlás (COVERAGE) -1,73-1,58 Üzemi tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék) 6. Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) 0,27 0,27 (-Cash pool pénzügyi követelés+cash pool pénzügyi kötelezettség - értékpapírok - pénzeszközök - saját részvény)/saját tőke 7. ROAE 0,93% 0,76% Adózott eredmény/átlagos befektetett eszközök Magyarázat: Nettó pénzügyi eszközök = (-Cash-pool pénzügyi követelés+cash-pool pénzügyi kötelezettségpénzeszközök-értékpapírok-saját részvény), Átlagos befektetett eszközök = (Előző évi befektetett eszközök+tárgyévi befektetett eszközök)/2 72

75 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Környezetvédelemmel és veszélyes hulladékokkal kapcsolatos információk A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök alakulása (millió Ft-ban) Nyitó érték ( ) Tárgyévi változás Sor sz. Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés/egyéb csökkenés (-) Nettó érték Beszerzés Tárgyévi értékcs./ egyéb csökkenés (-) Egyéb változás (+, -) Záró- állomány ( ) 1. Hulladékgyűjtő épület 2. Hulladékgyűjtő eszközök * 0 0 ÖSSZESEN: 0 A hulladékok alakulása Hiv. Megnevezés Nyitó állomány Növekedés Tárgyévi változás Csökkenés Záró állomány Kg/m 3 Kg/m 3 Kg/m 3 Kg/m 3 1. Veszélyes hulladékok kg kg kg 0 kg 2. Nem veszélyes hulladékok kg kg kg 0 kg 3. Összesen (1.+2.) kg kg kg 0 kg 4. Települési (kommunális) hulladék 0 m 3 345,9 m 3 345,9 m 3 0 m 3 Környezetvédelmi költségként évben összesen 51 millió Ft került felhasználásra, ami az eredménykimutatás megfelelő soraiban szerepel. Környezetvédelmi károkból eredő kötelezettségek, illetve folyamatban lévő eljárások nincsenek. Hajdúszoboszló, március 05. Soós Gábor Ügyvezető TIGÁZ Zrt Dr. Kósa Gyöngyi 73