Beszámoló Békés Város Önkormányzata 2006. évi költségvetésének teljesítésérıl Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. sz. törvény 82. -a (a továbbiakban Áht.) és az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól megjelent 249/2000. (X. 24.) Korm. rendelet 6-7. -ai szerint Békés Város Önkormányzata 2006. évi költségvetésének teljesítésérıl az alábbiak szerint számolunk be. Önkormányzatunk 2006. évi eredeti elıirányzatát korábban több alkalommal módosítottuk (az I. félévi, a I-III. negyedévi beszámolóban, valamint a 2006. IV. negyedévi rendeletmódosításban). Ennek során a 3.647.056 EFt eredeti elıirányzatunkat 461.195 EFttal emeltük meg. Az így kialakult 2006. évi 4.108.251 EFt módosított elıirányzatú költségvetésünkben az intézmények elıirányzat módosítása 296.581 EFt volt, a Polgármesteri Hivatal esetében pedig 164.614 EFt elıirányzat módosítást hagytunk jóvá. I. Kiemelt bevételi elıirányzatok teljesítése: A 2006. évi önkormányzati szintő költségvetésünk fı összegét 4.046.676 EFt-ra, 98,50 %-ra teljesítettük a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A teljesítési adatokat 1.sz. mellékletben részletesen bemutatjuk. Kismértékő alulteljesítés tapasztalható mőködési bevételeinknél 3.291 EFt, jelentısebb a bevételi kiesés a felhalmozási bevételeinknél 18.389 EFt, amely összefüggésben van azzal, hogy a tervezett ingatlan értékesítéseink 2006-ban csak részben valósultak meg. A 2006. évben tervezett 73.429 EFt fejlesztési hitel felvételére nem került sor. Intézményeink összes bevételi elıirányzataikat 101,24 %-ra teljesítették, ezen belül kismértékő az alulteljesítés (-280 EFt) az intézményi mőködési bevételeknél. A felügyeleti szervtıl kapott támogatások 5.297 EFt összegő túllépése a Karacs Teréz Általános Iskola utófinanszírozott pályázata miatt merült fel. A Karacs Teréz Általános Iskola a pályázati beszerzésekhez kapcsolódva igényelt többlettámogatást, melynek pénzügyi rendezésére 2007-ben kerül sor. A mőködési bevételek 3.291 EFt összegő alulteljesítésének nagyságrendje nem jelentıs. Az önkormányzatok sajátos folyó bevételei elıirányzatának túlteljesítése 9.251 EFt, amelyhez a helyi adók és a gépjármő adó többletbevételei is hozzájárultak. A tényleges teljesítés a következıkben szemléltetjük ezer Ft-ban. Helyi adóbevételek Eredeti Módosított Teljesítés Eltérés elıirányzat elıirányzat Kommunális adó 31.000 31.000 31.874 874 Iparőzési adó 146.905 156.905 170.981 14.076 Idegenforgalmi adó 0 0 303 303 Összesen: 177.905 187.905 203.158 15.253 Átengedett központi Eredeti Módosított Teljesítés Eltérés adó elıirányzat elıirányzat Gépjármő adó 106.000 109.547 109.547 0 Önkormányzatunk tényleges költségvetési támogatása 2006. évben a módosított elıirányzat összegének megfelelıen 1.245.803 EFt összegben, azaz 100 %-ban teljesült. A felhalmozási jellegő bevételek 18.389 EFt összegő alulteljesítése a tervezett ingatlan-értékesítések egy részének elmaradása miatt következett be. Ezt a bevételkiesést nem tudta pótolni a tervezetten felüli értékpapír eladás és a DÉGÁZ ZRt számára a
gázvezeték értékesítésébıl befolyt bevétel sem, amelyet szintén nem terveztünk a 2006. évi költségvetésben. A véglegesen átvett pénzeszközök kiemelt elıirányzatát intézményeink közel 100 %-ban teljesítették. A Polgármesteri Hivatal 16.988 EFt összegő túlteljesítését jelentısen befolyásolta PEA pályázattal összefüggésben támogatási elılegként számlánkra érkezett, de fel nem használt pénzeszköz. A támogatási kölcsönök visszatérülése elıirányzataként a kamatmentes kölcsönök visszafizetésébıl 21.661 EFt-ot terveztünk. A tényleges teljesítés 4.100 EFt összeggel haladta meg a módosított (21.807 EFt) elıirányzatot. A 2006. évi költségvetésünkben 73.429 EFt összegő fejlesztési célú hitel felvételét terveztünk meg. Fejlesztési hitelt jelöltünk meg olyan beruházási cél forrásául, mely az év közben beadásra kerülı pályázatok önerejét volt hivatott biztosítani. A Piac lefedésének I. ütemére szánt 8.000 EFt összeg forrásául szintén a fejlesztési hitelt jelöltük meg. Az év során ismertté vált pályázati eredmények és az elnyert támogatások 2-3 évre történı ütemezése, valamint a beruházások befejezésének áthúzódása 2007. évre, befolyásolta a ténylegesen felmerülı hiteligényt. A költségvetésben tervezett hitelhez kapcsolható beruházások teljes vagy részleges pénzügyi teljesítésére 2006. december hónapban került sor, ekkor azonban célszerőnek látszott a fedezet más forrásból való biztosítása azzal a feltétellel, hogy ha a 2007. évben az igénybe vett forrást nem tudjuk visszapótolni, akkor a 2006-ban fel nem vett hitel 2007. évi felvételének kérdését át kell gondolni. Ez az összeg jelenleg 34.262 EFt. A következıkben bemutatjuk a 2006. évben tervezett és a ténylegesen felmerült fejlesztési hitel igény részleteit, amelynek felvételére 2006-ban nem került sor. EFt A tétel megnevezése Eredeti terv (pl. pályázathoz saját erı) 2006. évi teljesülés utáni hiteligény Megjegyzés A Piac lefedése 8.000 0 2007. évi tervezési tétel A Múzeum felújítása 7.180 6.912 Városi utak aszfaltozása (saját erı) TEKI 8.572 1.701 2006 Szelektív edényzetek (sajáterı) 2.448 0 Nem nyert Belterületi utak aszfaltozása(saját erı) 28.837 24.993 TEUT 2006 Galéria felújítása (saját erı) CÉDA 2006 17.436 0 2007. évi tervezési tétel Infó táblák Békésen (saját erı) 300 0 Nem nyert Infó táblák Dánfokon (saját erı) 450 450 Turisztikai eszközök (saját erı) 206 206 Fejlesztési hitelbıl finanszírozandó beruházások 73.429 34.262 Az elızı évi pénzmaradvány felhasználás az intézmények esetében a 2005. évrıl áthúzódó túlfinanszírozás (Szociális Szolgáltató Központ jogelıdje) figyelembevételével 100 %-ban teljesült. A Polgármesteri Hivatal 2005. évi, de a 2006. évi költségvetésében megtervezett pénzmaradványából 20.429 EFt-ot nem vettünk igénybe (Agrárinnovációs Központ befejezése 18.442 EFt, belvízkárosodott ingatlanok vis maior maradványa 238 EFt, és Galéria vis maior maradványa 1.449 EFt, buszvárók tervezése 300 EFt), mert a pénzmaradványként 2005. évrıl áthozott, beruházási célt szolgáló pénzeszközökkel az említett beruházásokat nem sikerült befejezni. 2
Az önkormányzat kiegyenlítı, függı, átfutó bevételei forgalmának év végi egyenlege 1.469 EFt volt. II. Kiadási elıirányzatok teljesítése: Költségvetésünk tervezett létszámának és költségvetési kiadásainak a teljesítését a 2. sz. melléklet tartalmazza. A módosított kiadási elıirányzatok fı összege 4.108.251 EFt, melyet 3.880.559 EFt-ra, azaz 94,46 %-ra teljesítettük. A teljesítésbıl adódó 227.692 EFt elıirányzat maradványt a kiemelt elıirányzatok sorrendjében a következık szerint indokoljuk. Intézményeink közül a Karacs Teréz Általános Iskola összes kiadási elıirányzatának teljesítése 4.853 EFt túlteljesítést mutat. A túlteljesítés okai összhangban vannak a felügyeleti szervtıl kapott támogatás kiemelt elıirányzatánál tárgyalt okokkal, vagyis az intézménynél a HEFOP 3.1.3. uniós pályázat miatt felmerültek fel többletkiadások. A személyi jellegő kiadások teljesítése az intézmények esetében a módosított elıirányzat 97,50 %-ában teljesült, a Polgármesteri Hivatal esetében a maradvány 1.377 EFt, a teljesítés mértéke 99,57 %. Békés Város Önkormányzata intézményeiben foglalkoztatottak létszámkerete - összhangban a testület 67/2006 (III. 30.) sz. határozatával - 836 fırıl 813 fıre, azaz 23 fıvel csökkent. Figyelembe véve az önkormányzatnál lévı betöltetlen álláshelyek számát (7 fı 16/A. sz. melléklet) az önkormányzat 2006. évre vonatkozó átlaglétszáma 805 fı volt, vagyis az engedélyezett keretszámon belül maradt. A Polgármesteri Hivatal létszámgazdálkodását és szakfeladatainak kiemelt elıirányzatonkénti teljesítését a 3. sz. mellékletben mutatjuk be. A járulékköteles személyi jellegő juttatások kifizetésével kapcsolatos munkaadót terhelı járulékokra 486.157 EFt-ot fordítottunk, amely a módosított elıirányzat 97,72 %-a. A dologi elıirányzataink a módosított elıirányzathoz viszonyítva 944.237 EFt összegben teljesültek, az elıirányzat megtakarítás összege 62.040 EFt. Jelentıs az alulteljesítés a Rendelıintézetnél, melynek oka TB körben képzett tartalék. A Polgármesteri Hivatal dologi elıirányzatainak 6.223 EFt összegő maradványa fıként a felhalmozási bevételek utáni ÁFA befizetés alulteljesítésével, valamint a rendszeres gyermekvédelmi ellátások szakfeladat dologi kiadásainak csökkenésével (iskolatej) van összefüggésben. Pénzeszközátadások és egyéb támogatások teljesítése 131.808 EFt, a módosított elıirányzat 173,79 %-a. Az intézményi körben a Családsegítı és Gyermekjóléti Szolgálat a 2005. évben pályázat miatt megelılegezett támogatását utalta vissza a fenntartónak (22.206 EFt). A 6. és 7. címszám alatt jogelıd és jogutód intézmények megszőnés és alapítás miatti technikai átvezetéseit tartalmazza a kiemelt elıirányzat teljesítése összesen 8.242 EFt összegben. A Polgármesteri Hivatal önkormányzati igazgatás szakfeladatán elıirányzattal nem rendezett 26.017 EFt a garancia és kezességvállalás miatt a lakáskasszának átadott pénzeszköz, amelyet a lakáskassza tagok hátraléka után fizetett meg az önkormányzat 2006. decemberében. A szociális ellátások és egyéb juttatások elıirányzaton használják fel intézményeink az ingyenes tankönyvtámogatásra biztosított összegeket. A Polgármesteri Hivatal szociális pénzeszközeinek elıirányzatát a módosított elıirányzatnak megfelelıen 99,99 %-ra teljesítette. A felhalmozási kiadások és pénzügyi befektetések 358.059 EFt-ra teljesített elıirányzata 20.819 EFt-tal alul maradt a módosított elıirányzat 378.878 EFt-os tervezett összegétıl. Intézményeink közül a Karacs Teréz Általános Iskola 831 EFt elıirányzattal nem tudta rendezni felhalmozási kiadásainak teljesítését, mert az uniós pályázati beszerzéseit 831 EFt összegben megelılegezett önkormányzati támogatásból finanszírozta. A kiemelt elıirányzaton belül 2006. évben ténylegesen megvalósított feladatokat a beszámoló 4. sz. melléklete részletesen tartalmazza. Jelentısebb beruházásaink közül néhányat felsorolunk. Megvalósult a Dr. Hepp Ferenc Általános Iskola vizesblokk felújítása, a Karacs Teréz 3
Általános Iskola tornatermének tetıszigetelése. Az iskolai konyhák racionalizálásával összefüggésben beszerzésre került a Karacs Teréz Általános Iskolában a melegen tartó ételpult tartozékokkal, 2 db hőtıszekrény, az Eötvös József Általános Iskola konyhája számára 1 db tejhőtı. Befejezıdött a Jantyik Mátyás Múzeum felújítása, a Dánfoki gázvezeték kiépítése, a településrendezési terv elkészítése. Folytatódott a városi utak aszfaltozása és felújítása, a lakossági útalapok építése. A 2006. évre tervezett 224.806 EFt összegő felhalmozási kiadásokból 170.051 EFt összegő beruházás valósult meg (4. sz. melléklet E. pontja) Az év során az eredeti terven felül vállalt önkormányzati szintő beruházások teljesítésnek összege 108.942 EFt volt (4. sz. melléklet F. pontja). Ezek közül Békés Megyei Önkormányzatával közös finanszírozásban teljesült két megyei fenntartású intézmény felújítása. Megvalósult a Sportcsarnok tetıhéjjalásának cseréje, pályázati forrás segítségével játszótér építése, és kiegyenlítésre került Gyógy-centrum építésének tervezési költsége. A PEA pályázat 5 db projektjével összefüggésben 2006-ban 19.844 EFt beruházási kiadás merült fel. A 4. sz. melléklet H. pontja a felhalmozási célra átadott pénzeszközök 2006. évi teljesítését mutatja. A tervezett illetve fel nem használt tartalék elıirányzatunkat az 5. sz. melléklet tartalmazza. A hitel visszafizetés eredeti elıirányzatát 167.902 EFt-ban terveztük meg, ebbıl 113.186 EFt a szennyvízberuházással összefüggı 2005. évrıl átütemezett fejlesztési hitel 2006. december 31-ig esedékes törlesztı részlete volt. Ebbıl a hitelállományból az esedékesség napján 2006-ban 4.659 EFt hitelt törlesztettünk. Az év végéig hátralévı 108. 527 EFt összegő törlesztı részlet kiegyenlítésére technikai okok miatt nem került sor. A 167.902 EFt tervezett hitelbıl 54.716 EFt a likvid hitel törlesztése a 2005. december 31-i állomány alapján, amelybıl 9.774 EFt mőködési célból, 44.942 EFt pedig 2005. évi szennyvízberuházáshoz kapcsolódó aktuális hiteltörlesztés miatt merült fel. A 2007. január 2-án törlesztett 108.527 EFt hitel fedezete likvid hitel volt, ugyanis a törlesztés fedezetét biztosító Lakáskasszától átutalt érdekeltségi hozzájárulások 2006-ban a nem tervezett felhalmozási kiadások és a korábbi likvid hitel törlesztésére nyújtottak fedezetet. Az önkormányzat év végi függı kiadásai forgalmának egyenlege 11.738 EFt volt. Önkormányzati szinten a 2006. évben teljesített 3.880.559 EFt összes kiadásból 1.676.023 EFt, vagyis 43,19 % a Polgármesteri Hivatal költségvetésében, míg 2.204.536 EFt azaz 56,81 % az intézmények költségvetésében valósult meg. Az intézményeink 2006. évi költségvetése a mőködıképességüket - a szőkös dologi elıirányzatok és jelentıs felújítási igények mellett - folyamatosan biztosította. Likviditásuk folyamatos volt, az elıírt létszámleépítést az intézmények vezetıi végrehajtották. A helyi szervezési intézkedések többletköltségeire pályázatot nyújtottunk be a Magyar Államkincstárhoz 36.092 EFt összegben, melyek pénzügyi rendezése 2006-ban megtörtént. A tartalékok között a gázenergia árának emelkedése miatt képzett 3.000 EFt összegő alap az intézmények között felosztásra került. Kötött felhasználású normatív állami hozzájárulások esetében 152.200 Ft visszafizetési kötelezettségünk, a mutatószámhoz kötött normatívák esetében 11.348.020 Ft pótigényünk keletkezett. III. A vagyoni helyzet alakulása: Önkormányzatunk vagyoni helyzetének alakulását a következık szerint indokoljuk. A mérleg fı összege 2006. évben 76.219 EFt-tal növekedett. Ezen belül a befektetett eszközök könyvszerinti értéke 277.539 EFt-tal csökkent, a forgóeszközök könyvszerinti értéke 353.758 EFt-tal növekedett. A befektetett eszközök állományán belül a tárgyi eszközök nettó értéke 248.376 EFt-tal növekedett, míg a hosszú távú befektetésék tárgyévi esedékes összegével a forgóeszközök követelések sorának könyvszerinti összegét kellett növelni a 4
számviteli elıírások miatt. Mérlegünkre alapvetıen e két tényezı gyakorol jelentıs hatást, elmondható, hogy 2006. évbre hi kis mértékben is - de a vagyongyarapítás volt a jellemzı. A mérlegbıl megállapítható, hogy a mőködési bevételeinkbıl 7.708 EFt összegig finanszíroztuk a felhalmozási célú kiadásainkat. IV. A pénzmaradvány alakulása: Békés Város Önkormányzata 2006. évi módosított pénzmaradványa 16.462 EFt-tal kevesebb az elızı évinél. Az Önkormányzat 2006. évi (tárgyévi) jóváhagyásra javasolt pénzmaradványa 157.598 EFt, amelybıl az intézmények gazdálkodásában 88.903 EFt (TB finanszírozású 56.760 EFt), 68.695 EFt a Polgármesteri Hivatal gazdálkodásában keletkezett. A jóváhagyásra javasolt pénzmaradványunkból 73.244 EFt a kötelezettséggel terhelt maradvány, a szabad maradványból 4.364 EFt a bérmaradvány, 1.396 EFt annak járuléka, 78.594 EFt pedig egyéb maradvány. A Polgármesteri Hivatal 18.027 EFt összegő szabad pénzmaradványából 2.170 EFt EFt a tartásdíjak megelılegezése miatt fennálló tartozás, amely összeg visszatérülése bizonytalan, felhasználásáról csak annak beérkezését követıen tudunk dönteni. A fennmaradó 15.857 EFt szabadon felhasználható pénzmaradványból 10.875 EFt-ot pályázati céltartalékként, 5.000 EFt-ot általános intézményi céltartalékként javasolunk kezelni. A szőkülı központi források arra kényszeríttették az önkormányzatot, hogy a mőködési kiadások csökkentésével biztosítsa az egyensúlyt a bevételek és a kiadások között. A tanulólétszám folyamatos csökkenése a pedagógusok létszámának csökkentését eredményezte, ugyanakkor szükségessé vált az iskolai konyhák összevonása is. Intézményfenntartó társulás jött létre Békés Város Önkormányzat és Tarhos Község Önkormányzata között a Tarhosi Általános Iskola közös fenntartására. Az iskolákkal kapcsolatos átszervezési feladatok 2007. évben folytatódnak. A szociális ágazatban a 2006. július 1-tıl feladat-bıvülésként jelentkezett a szociális foglalkoztatás beindítása. Általánosságban elmondható, hogy a városunk 2006. évi költségvetése a vagyongyarapítás szempontjából kedvezıen alakult. A 2005. évi költségvetésünkben a teljesített felhalmozási kiadások aránya az összes kiadáshoz viszonyítva 8,90 % volt, míg ez az arány 2006-ban a teljesítési adatokat figyelembe véve 9,23 %-ra módosult. A legfontosabb felújítások elvégzésére jelentıs összegő költségvetési saját forrás továbbra sem áll rendelkezésre. A nagy volumenő felújításokat csak pályázati pénzeszközökbıl lesz lehetıségünk megoldani. Békés, 2007. május 31. Izsó Gábor polgármester 5