.../2013. sz. előterjesztés A határozati javaslat elfogadásához a Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 20/2013. (VI.30.) sz. önkormányzati rendelete 37. i. pontja alapján minősített többség szükséges. Tárgy: Beszámoló az Önkormányzat 2013. évi pénzügyi tervének I-III. negyedévi teljesítéséről. Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87.. /1/ bekezdésében, valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm. rendeletben előírt kötelezettségünknek eleget téve, az alábbiak szerint számolunk be. A Polgármesteri Hivatal és az önállóan működő költségvetési szervek, a fenti jogszabályhelyen rögzített kötelezettségüknek tesznek eleget a jelen előterjesztés benyújtásával, amely a Polgármesteri Hivatal mint az önkormányzat egyetlen önállóan működő és gazdálkodó szerve az általa koordinált feladatok, valamint a gazdálkodási jogkörébe tartozó, önállóan működő helyi önkormányzati intézmények gazdálkodásának főbb mutatóit ismerteti. Pilis Város Önkormányzatának képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló, 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) 111. -112, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény (továbbiakban: Áht.) 23. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, valamint az azt módosító 413/2012 (XII. 29.) Korm. rendelettel alapján, az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről szóló 23/2013. (IX.01) sz önkormányzati rendelettel módosított, 19/2013. (VI.30.) sz. önkormányzati rendelettel módosított 5/2013. (III. 10.) sz. önkormányzati rendelet 2013. január 01. napjától hatályos eredeti, valamint módosított előirányzati adatait alapul véve, a 2013. év I-III. félévi gazdálkodás teljesítési adatai az alábbiak: ÖSSZESÍTETT GAZDÁLKODÁSI ADATOK A 2013. I-III. negyedéves gazdálkodási adatok (1.sz. táblázat) alapján megállapítható, hogy az Önkormányzat,célkitűzéseinek megfelelően az előírt tervek alapján teljesítette a vizsgált időszakot, melynek eredményeként a rendelkezésre álló időarányos maradvány 104.434 e F t. A kiadások összességében ( 1. sz. táblázat) a tervhez képest alul maradtak, a tervhez képest 69 %-os teljesítést mutatnak. Az intézményi bevételek időarányosan, 77%-ban teljesültek A vizsgált időszak eredményeként 104.434 e Ft megtakarítás realizálódott, melyből 65.000 e Ft lekötött betétben kamatozik. Intézményeink is a takarékosan gazdálkodtak, kiadásaik tekintetében pozitív egyenleggel zárták az I-III. negyedévet. 1
Az Önkormányzat összesített gazdálkodási adatai 2013. 09. 30.-i állapot szerint 1.sz. táblázat Gazdálkodás 2013. szeptember 30.-i állapot (adatok ezer Ft-ban) Szervezeti egység neve Pénzeszköz Adattípus Összes bevétel Bér jellegű Dologi átadás/ Beruházás/ kiadás kiadás finanszírozá Felujítás Függő,átfutó si kiadások Kiadások összesen Egyenleg (bevételkiadás) Intézmények 1 Önkormányzat 2 3 Polgármesteri Hivatal Játékország Óvoda 4 KJKV Önkormányzat összesen 7. 1 2. 3. 4. 5. 6. 8. (1-7) (2+3+4+5+6) terv 829 627 66 987 463 111 214 438 85 091 829 627 0 tény eltérés 694 728-134 899 46 063 20 924 266 555 196 556 224 482-10 044 71 001 14 090-14 170 14 170 593 931 235 696 100 797 100 797 terv 254 943 102 159 152 784 0 0 254 943 0 tény 168 870 80 040 88 617 0-1 727 166 930 1 940 eltérés -86 073 22 119 64 167 0 1 727 88 013 1 940 terv 185 304 162 768 22 536 0 0 185 304 0 tény 119 596 95 308 20 291 0 2 601 118 200 1 396 eltérés -65 708 67 460 2 245 0 2 601 67 104 1 396 terv 23 213 13 316 9 897 0 0 23 213 0 tény 16 388 10 593 5 454 0 41 16 088 300 eltérés -6 825 2 723 4 443 0 41 7 125 300 terv 1 293 087 345 230 648 328 214 438 85 091 0 1 293 087 0 tény 999 582 232 003 380 917 224 482 71 001-13 255 895 148 104 434 eltérés -293 505 113 227 267 411-10 044 14 090 18 539 397 939 104 434 77% 67% 59% 105% 83% 69% I. Kiadások ÖNKORMÁNYZAT Az Önkormányzat gazdálkodásának alakulását részletesen a ( 2.sz. táblázat) tartalmazza. (adatok ezer Ft-ban) 2
Személyi juttatások és munkaadói járulékok sorokon a tervhez képest 72%-os kiadás jelentkezik. Az év elején még a 2012. december havi bér terhelte az ez évi költségvetést. Dologi kiadások: E sorokon az Önkormányzat nagyon takarékos gazdálkodást folytatott az I.-III. negyedévben. A mutatószámok alapján az éves tervünk 69%-t költöttük el. Ellátottak pénzbeli juttatásai a tervezett előirányzat 71%-os felhasználását mutatja, a Bursa ösztöndíjat 90%-ban tudtuk kiadni. Segélyek kiosztása 72 %-ban időarányosan valósult meg. Beruházás: Az I félévi beszámolóhoz képest nem változott. Intézményi beruházások soron a Bölcsőde beruházás került elszámolásra. A 2008. évben induló Bölcsőde beruházásunk befejeződött. A beruházás teljes költsége 366.267 e Ft. A pályázatból 236.405 e Ft került kifizetésre a támogató szervezet részéről. A fennmaradó (129.862 e Ft) összeg fedezetét hitelből (113.645 e Ft) valamint az Önkormányzat saját forrásból (16.216 e Ft) biztosította. Az adósságkonszolidáció lehetőségével élve, a fennmaradó 129.862 e Ft 73.753 e F-tal csökkent, így a hiteltartozás összege 39.892 e Ft-ra csökkent. Felújítás: (Az I. féléves beszámolót követően összege nem változik.) A Gubányi Károly Általános Iskola épületére költöttünk az alábbiak szerint: - világítás, lámpatestek 846 e Ft, - villámhárító (Kossuth L. u.) 458 e Ft, - villámhárító ( Széchényi út) 129 e Ft, - lapos tető felújítás 647 e Ft. ( 2012. évben végzett beruházás számlája 2013. évben érkezett.) Összesen: 2.080 e Ft Egyéb pénzügyi műveletek részletesen az alábbiak: - Az adósságkonszolidáció 2013. 06.28-án megvalósult. A Bölcsőde beruházáshoz kapcsolódó, 2011 és 2012. évben felvett hitel 113.645 e Ft, amelyből az adósságkonszolidáció során 73.753,431 e Ft-al csökkent, így a fennálló hiteltartozásunk az OTP -nél 2013. 06.30.-án 39.891,954 e Ft. - A 2008.12.12-én igénybe vett 60 M Ft összegű folyószámlahitelből 45.939 e Ft hitel is az adósságkonszolidáció kapcsán teljes egészében kiváltásra került. A Gerje kötvény konszolidációja is ebben a könyvelési időszakban jelentkezik a könyvekben, melynek összege 906.998 e Ft., így a konszolidáció után adósság állományunk 1.612.500 CHF -re, azaz 387.968.000 Ft-ra csökkent. (MÁK által közölt árfolyam: 246,6 Ft) - A 2013. évben még nyitott folyószámlahitelből tárgyév I. negyed évében 30.111 e Ft került visszafizetésre. Ezzel a befizetéssel ez a hitel megszűnt. - Ivóvíz minőség javítására, 2005. 09.21-én felvett 33.210 e Ft felvett hitelből a 2013. I-III. negyedévben esedékes ütemezés szerinti visszafizetésére 3.435 e Ft-ot fordítottunk. ) 3
I. Bevételek: Bevételi főösszeg módosított előirányzata 1.268.654 e Ft, amely a költségvetési és finanszírozási bevételek rögzítése után 1.815.360 e Ft értékben realizálódott, 43%-al túlteljesítve a tervet. Az eltérés javarészt az adósságkonszolidációból valósult meg. (adatok ezer Ft-ban) (3. sz táblázat 1./ Intézményi működési bevételek 50.817 e Ft értékben realizálódtak a 78.270 e Ft tervvel szemben, amely 65 %-ban teljesült az az I.-III. negyedévben. 3./ Helyi adók Az Önkormányzatnak a helyi adókból, közhatalmi bevételekből befolyt bevétel összesen 172.227 e Ft, amely az előirányzott bevételhez képest 2 %-os túlteljesítést mutat. Részletesen az alábbiak szerint: - Iparűzési adóból befolyt bevétele 71.187 e Ft - Kommunális adó bevétele 68.370 e Ft - Építményadó 8.415 e Ft - Talajterhelési díjból befolyt bevétele 2.213 e Ft - Idegenforgalmi adóból 105 e Ft. 4./Átengedett központi adók Az Önkormányzatnak a gépjárműadó - amelyet nem helyi adóként, hanem a fenti jogcímen rögzítünk (40% utáni) bevétele 11.867 e Ft, a tervezett 22.000 e Ft-tal szemben, amely a vizsgált időszakban mindössze 54 %-ban realizálódott. 5./ Bírságok, pótlékok, egyéb sajátos bevételek Az Önkormányzatnak egyéb adók jogcímen természetvédelmi bírság befolyt be tárgyidőszakban, mindössze 20 e Ft értékben. Adópótlék és bírság címen 2.501 e Ft összeg folyt be. 4
6./ Kamat bevétel Az önkormányzat 2013.08.21 óta folyamatosan köti le megtakarítását, amelyből az időszak végéig, azaz 2013. 09.30-ig 118 e Ft kamatbevétel keletkezett. Az időszakban realizált összes kamatbevétel (2.231 e Ft). III. Felhalmozási bevételek Ezen a soron föld és ingatlan eladásából 23.199 e Ft bevétel realizálódott a tervezett 19.388 e Ft-al szemben. Ez 20%-os túlteljesítést jelent a vizsgált időszakban. IV. Támogatások: Az Önkormányzat működési célú költségvetési támogatás címen befolyt bevétel összege 464.013 e Ft volt. E támogatás összege tartalmazza a folyószámlahitel adósságkonszolidációra kapott 45.939 e Ft-ot. Felhalmozási célú központi támogatás címen kaptuk a Bölcsőde adósság konszolidációjához a 906.988 e Ft-ot, valamint a Bölcsőde pályázat megelőlegezett kiadásaira, benyújtott kifizetési kérelmek alapján még az I. félévben 90.298 e Ft érkezett. V. Hitelek: - 2013. év I. negyed évében 30.111 e Ft folyószámlahitelt vettünk fel. (A kiadások között ez az összeg már visszafizetésre is került.) - 2013.06.28-án megvalósult az adósságkonszolidáció, melynek eredményeként a Bölcsőde beruházáshoz igénybe vett 113.645 e Ft hitel 73.753 e F-tal csökkent, így a jelenleg még fennálló hitel összege 39.892 e Ft. - A Gerje kötvény konszolidációja után adósságállományunk. 1.612.500 CHF -re, azaz 387.968 e Ft-ra csökkent. Polgármesteri Hivatal Polgármesteri Hivatal gazdálkodási adatai 2013. 09. 30.-i állapot szerint I. Kiadások (4.sz. táblázat) 5
A hatályban lévő költségvetési rendelet rendelkezései szerint, az Polgármesteri Hivatal kiadási főösszegének módosított előirányzata 254.943 e Ft, amely a költségvetési és finanszírozási kiadások rögzítése után 168.657 e Ft értékben realizálódott (66 % teljesítés). Ennek alapján elmondható, hogy a Hivatal visszafogott, takarékos gazdálkodást folytatott a vizsgált időszakban. Forgalmi adatokat kiemelt előirányzatonként a (4. sz táblázat) mutatja be. Személyi juttatások és munkaadói járulékok sorokon a tervhez képest 78%-os kiadás jelentkezik. Az év elején még a 2012. december havi bér terhelte az ez évi költségvetést, de a december 31-t követő átszervezés hatására lecsökkenő létszám, illetve a be nem töltött álláshelyek miatt itt az időarányos teljesítési adatok megtakarítást mutatnak. Dologi kiadások: E sorokon a Hivatal nagyon takarékos gazdálkodást folytatott az I.-III. negyedévben. A mutatószámok alapján az éves tervünk 39%-t költöttük el. Segélyezésre a tervezett költség 84 %-át fordítottuk. II. Bevételek (5. sz. táblázat A bevételi főösszeg eredeti előirányzata 254.943 e Ft, amely a költségvetési és finanszírozási kiadások rögzítése után 166.527 e Ft értékben realizálódott (65 % teljesítés). A Hivatal bevétele elsősorban az intézményfinanszírozás összegéből és a működési,- és telefon költségek továbbszámlázásának összegéből tevődik össze. 6
Játékország Óvoda gazdálkodási adatai 2013. 09. 30.-i állapot szerint I. Kiadások Önállóan működő helyi önkormányzati költségvetési szerv 2013. évre elfogadott működési költségvetése 185.304 e Ft. Az intézmény a tárgyi, beszámolási időszakban 115.599 e Ft-ot használt fel a nevelési feladatok folyamatos ellátására, ami 62% felhasználást mutat,az alábbiak szerint részletezve: ( 6. sz. táblázat) Személyi juttatás és munkaadókat terhelő járulékok előirányzatának felhasználása (59,54%; ill.55 %) elmarad az időarányos teljesítési adathoz képest. Ennek oka, hogy az intézmény a személyi juttatások előirányzatát, jelentősen túltervezte. Ennek következményeként a munkaadókat terhelő járulékok is magasabb összeggel kerültek megtervezésre a szükségesnél. A dologi kiadások között Szolgáltatások igénybevétele 12.487 e Ft összegben valósult meg, amely a tervezett összeget már 12% -al túllépte. Az időarányos, tervtől való magas érték oka, hogy 2012. évi II. félévi rezsi számlák kifizetése tavaly nem történt meg, csak ez év I. félévében. Ez okozza a dologi kiadások nagyarányú, 90%-os tervtől való eltérését. II. Bevételek A bevételi főösszeg eredeti előirányzata 185.304 e Ft, amely a költségvetési és finanszírozási kiadások rögzítése után 119.472 e Ft értékben realizálódott (64,47 % teljesítés). ( 7. sz. táblázat) 7
Az intézmény elsősorban az állami támogatásból gazdálkodik. Intézményi bevétele minimális, mindössze 306 e Ft-ot tervezett, amelyből 319 e Ft folyt be az alábbi részletezés szerint: 230 e Ft terembérlet címén, mobil telefon térítés (22 e Ft) és dolgozók térítése (60 e Ft), valamint kamatbevétel a bankszámla után (7 e Ft) összegekben realizálódott. I. Kiadások Kármán József Városi Könyvtár és Közösségi Ház gazdálkodási adatai 2013. 09. 30.-i állapot szerint A Kármán József Városi Könyvtár és Közösségi Ház gazdálkodási feladatait is a Polgármesteri Hivatal végzi. Az intézmény takarékos gazdálkodást folytatott a beszámolási időszakban. Az intézmény 2013. évi elfogadott költségvetése 23.213 e Ft, melyből a beszámolási időszakban 16.088 e Ft-ot használt fel. melyet részletesen a (8. sz. táblázat) mutat be. az alábbiak szerint: (8.sz.táblázat) Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok sorokon az átlagos költés 81%, ami a pontatlan tervezésből adódik. Dologi kiadások is az tervhez képest időarányosan teljesültek, összes kiadását tekintve előirányzatának 55%-át, mindössze5.454 e Ft-ot költött. A beszámolási időszakban gazdálkodásukra a takarékosság jellemző. 8
II. Bevételek A bevételi főösszeg eredeti előirányzata 23.213 e Ft, amely a költségvetési és finanszírozási kiadások rögzítése után 16.384 e Ft értékben realizálódott (70,58 % teljesítés). Az intézmény elsősorban az állami támogatásból gazdálkodik. Intézményi bevétele minimális, mindössze 19 e Ft-ot tervezett terembérlet címén, amely ez idáig még nem realizálódott. Szolgáltatásokra tervezett 298 e Ft-ból 354 e Ft folyt be, amely 85 %-os teljesítést jelent. Tisztelt Képviselő-testület! Az Önkormányzat 2013. I-III. negyedévi gazdálkodásáról szóló beszámolója pénzforgalmi és mérlegjelentés - a kincstári információs rendszer követelményeinek megfelelően (új rendszerben, KGR rendszerben) határidőre elkészült, és - mellékleteivel együtt - a Magyar Államkincstár területileg illetékes Regionális Igazgatóságához benyújtásra, ezzel egyidejűleg jóváhagyásra kerül. A fent írtak alapján javasolom T. Képviselő-testületnek és szerveinek elfogadásra az Önkormányzat 2013. évi I-III.negyedéves gazdálkodásáról szóló írásbeli beszámolót az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87.. /1/ bekezdésében, valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm. rendeletben előírtak és az azt módosító 413/2012 (XII. 29.) Korm. rendelettel alapján. A fent írtak alapján, az alábbi határozati javaslatot terjesztem a T. Képviselő-testület elé: I.sz. N o r m a t í v h a t á r o z a t i j a v a s a l a t Pilis Város Önkormányzatának Képviselő-testülete úgy dönt, hogy az Önkormányzat 2013. évi I.- III. negyedévi gazdálkodásáról szóló, a Polgármesteri Hivatal jegyzője által előkészíttetett, a település polgármestere által benyújtott beszámolót - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87.. /1/ bekezdésében, valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm. rendelet és az azt módosító 413/2012 (XII. 29.) Korm. rendelet alapján - elfogadja. Felelős: Szabó Márton polgármester Határidő: azonnal, a beszámoló Magyar Államkincstár részére történő továbbítására: a központi jogszabályban meghatározottak szerint. Ezen normatív önkormányzati határozat a helyben szokásos eszközökkel közzétéve 2013. november hó... napjától 2013....hó 01. napjáig. 9
II. sz. N o r m a t í v h a t á r o z a t i j a v a s a l a t Pilis Város Önkormányzatának Képviselő-testülete úgy dönt, hogy a Polgármesteri Hivatal 2013. évi I.-III. negyedévi gazdálkodásáról szóló, a Polgármesteri Hivatal jegyzője által előkészíttetett, a település polgármestere által benyújtott beszámolót - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87.. /1/ bekezdésében, valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm. rendelet és az azt módosító 413/2012 (XII. 29.) Korm. rendelet alapján - elfogadja. Felelős: Szabó Márton polgármester Határidő: azonnal, a beszámoló Magyar Államkincstár részére történő továbbítására: a központi jogszabályban meghatározottak szerint. Ezen normatív önkormányzati határozat a helyben szokásos eszközökkel közzétéve 2013. november hó... napjától 2013....hó 01. napjáig. III.sz. N o r m a t í v h a t á r o z a t i j a v a s a l a t Pilis Város Önkormányzatának Képviselő-testülete úgy dönt, hogy az Játékország Óvoda 2013. évi I.-III. negyedévi gazdálkodásáról szóló, a Polgármesteri Hivatal jegyzője által előkészíttetett, a település polgármestere által benyújtott beszámolót - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87.. /1/ bekezdésében, valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm. rendelet és az azt módosító 413/2012 (XII. 29.) Korm. rendelet alapján - elfogadja. Felelős: Szabó Márton polgármester Határidő: azonnal, a beszámoló Magyar Államkincstár részére történő továbbítására: a központi jogszabályban meghatározottak szerint, az intézmény vezetőjének tájékoztatására: a döntést követő 15 napon belül. Ezen normatív önkormányzati határozat a helyben szokásos eszközökkel közzétéve 2013. november hó... napjától 2013....hó 01. napjáig. IV.sz. N o r m a t í v h a t á r o z a t i j a v a s a l a t Pilis Város Önkormányzatának Képviselő-testülete úgy dönt, hogy az Kármán József Városi Könyvtár és Közösségi Ház 2013. évi I.-III. negyedévi gazdálkodásáról szóló, a Polgármesteri Hivatal jegyzője által előkészíttetett, a település polgármestere által benyújtott beszámolót - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87.. /1/ bekezdésében, valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm. rendelet és az azt módosító 413/2012 (XII. 29.) Korm. rendelet alapján - elfogadja. Felelős: Szabó Márton polgármester Határidő: azonnal, a beszámoló Magyar Államkincstár részére történő továbbítására: a központi jogszabályban meghatározottak szerint, az intézmény vezetőjének tájékoztatására: a döntést követő 15 napon belül. Ezen normatív önkormányzati határozat a helyben szokásos eszközökkel közzétéve 2013. november hó... napjától 2013....hó 01. napjáig. 1
Pilis, 2013.novembe r hó 15. Szabó Márton polgármester Az előterjesztés véleményezésére jogosult / illetékes: a Képviselő-testület Kulturális, Oktatási, Sport és Kommunikációs Bizottsága, a Képviselő-testület Pénzügyi Bizottsága, a Képviselő-testület Szociális és Egészségügyi Bizottsága, valamint a Képviselő-testület Településfejlesztési, Városgazdálkodási és Közbiztonsági Bizottsága. Az előterjesztést törvényességi szempontból áttekintette: dr. Fónagy Ágota jegyző Az előterjesztést készítette: Hajdu Zsoltné Gazdálkodási irodavezető Az előterjesztés megtárgyalásához tanácskozási joggal meg kell hívni: a) az Önkormányzat fenntartásában lévő oktatási-nevelési intézmények vezetőit, b) az Önkormányzat fenntartásában lévő egészségügyi, szociális és gyermekvédelmi intézmények megbízottjait, c) Rafael Oszkárt, a helyi Roma Nemzetiségi Önkormányzat elnökét, d) Sedró Jánost, a helyi Szlovák Nemzetiségi Önkormányzat elnökét, 1