KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A PÉCS/SOPIANAE ÖRÖKSÉG NONPROFIT KFT. 2010. évi egyszerősített éves beszámolójához
2.oldal 1./ A vállalkozás bemutatása: A társaság cégneve: Pécs/Sopianae Örökség Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság Székhelye: 7621 Pécs, Szent István tér 17. Alapítás idıpontja : 2002. október 11. Fı tevékenység: Történelmi hely, építmény, egyéb látványosság mőködtetése Alapítói vagyon : 13.500 eft 2./ A számviteli politika fı vonásai : A társaság könyvvezetése a kettıs könyvvitel rendszerében valósul meg. A kialakított számviteli politika a 2000. évi C. tv. elıírásaira, alapelveire épült. Az eredmény kimutatás elkészítése összköltség eljárással ( " A " változat ) történik. A 100 eft alatti tárgyi eszköz beszerzési költségét azonnali értékcsökkenési leírásként számoljuk el.
3.oldal Alkalmazott értékelési eljárások : Immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzési, illetve elıállítási költségen, értékcsökkenéssel csökkentve szerepelnek a mérlegben. A tárgyi eszközök csoportosításánál fı szempont volt, hogy az eszközök milyen szerepet töltenek be a társaság mőködésében. Az értékcsökkenés elszámolása a tárgyi eszközök bruttó értéke után lineáris módszerrel történik. Az értékcsökkenési leírás a használatbavétel ( aktiválás ) napjától kerül elszámolásra A 100 eft alatti tárgyi eszköz beszerzési költségét azonnali értékcsökkenési leírásként számoljuk el. A pénzeszközök közül a bankszámla 2010. december 31.-i záró állománya a banki kivonattal egyenlı, a pénztár pénzkészlete a pénztárjelentéssel megegyezı. A rövidlejáratú követelések és kötelezettségek értékelése a könyv szerinti értéken történt. A társaság gazdálkodásában 2010. évben sem ellenırzés, sem önellenırzés során nem tártak fel az eredményt, az eszközök és források állományát jelentısen befolyásoló hibákat.
4.oldal 3./ A vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezıség alakulása / eft Bázis év Tárgy év a./ Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszköz 11 492 10 279 ------------------ -------- = 35,36% -------- = 23,45% Összes eszköz 32 498 43 842 b./ Forgóeszközök aránya Forgóeszközök 8 277 21 185 ------------------ -------- = 25,47% -------- = 48,32% Összes eszköz 32 498 43 842 c./ Tıkeellátottság Saját tıke 15 604 16 715 ------------------ -------- = 48,02% -------- = 38,13% Összes forrás 32 498 43 842 d./ Források aránya Kötelezettség 12 974 19 076 ------------------ -------- = 83,15% -------- = 114,1% Saját tıke 15 604 16 715
5.oldal / eft Bázis év Tárgy év e./ Likviditás Likvid aktívák 14 612 28 474 -------------------- ------- = 86,49% -------- = 104,97% Likvid passzívák 16 894 27 127 f./ Eszközarányos jövedelmezıség Adózás elötti eredm. 16 1 314 ------------------------- -------- = 0,05% -------- = 3,00% Összes eszköz 32 498 43 842 g./ Vagyonarányos jövedelmezıség Adózás elötti eredm. 16 1 314 -------------------------- -------- = 0,10% -------- = 7,86% Saját tıke 15 604 16 715
6.oldal 4./ A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint értékcsökkenési leírásnak alakulása : / eft Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Megnevezés Nyitó + - Záró Nyitó + - Záró Szellemi termékek 13 084 977 742 13 319 6 690 2 282 742 8 230 Ingatlanok 0 0 0 0 Üzemi gépek, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések 432 0 432 159 92 251 31 089 3 360 2 787 31 662 19 870 4 481 2 787 21 564 Összesen 44 605 4 337 3 529 45 413 26 719 6 855 3 529 30 045 A tárgyi eszközöknél 2010. évben összesen 6.855 ezer forint értékcsökkenési leírás került elszámolásra, ebbıl az azonnal elszámolt értékcsökkenés összege 1.167 ezer forint. 5./ Az eredménykimutatás kiegészítése A társasági adó megállapításánál módosító tételek ismertetése: Adózás elıtti eredmény 1.314 eft Növelı tételek A számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenés, 6.855 eft tárgyi eszköz kivezetésekor ráfordításként elszámolt összeg Bírság, késedelmi pótlék 242 eft Elızı évekkel kapcsolatos rendezı tételek 89 eft Behajthatatlan követelés leírt összege 260 eft Reprezentációs költségek 1.463 eft Összesen 8.909 eft
7.oldal Csökkentı tételek Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés, 6.911 eft eszköz kivezetésekor számított nyilvántartási érték Összesen 6.911 eft A nettó árbevétel fıbb tevékenységenkénti megoszlása Ajándéktárgyak értékesítésének árbevétele Belépıjegy értékesítésének árbevétele Bérleti díj árbevétele Bizományos tárgyak értékesítésének árbevétele WC használat árbevétele Egyéb tevékenység árbevétele Export értékesítés árbevétele Összesen 3.449 eft 49.164 eft 2.938 eft 1.184 eft 289 eft 7.976 eft 4.539 eft 69.539 eft Támogatási program keretében kapott támogatások, és azok felhasználása Költségvetéstıl: Önkormányzattól: Egyéb szervezettıl: Pályázatokon elnyert támogatások 12.343 eft 57.000 eft 50 eft 60.689 eft Kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt bevételek Az adott évben nem volt kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt bevétel.
8.oldal Tájékoztató kiegészítések a./ Foglalkoztatottak munkabére Alkalmazotti bér / 26 fı Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok 47.221 eft 9.901 eft 13.094 eft b./ A törzstıke megoszlása A vállalkozás törzstıkéje 13.500 eft, amely teljes egészében pénzbeli betét. A törzstıke megoszlása: Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata 13.500 eft Könyvviteli szolgáltatásért felelıs személy: Kolper Consulting Kft. Kolbert Imre 7634 Pécs, Pellérdi út 50. Kv. Tagsági igazolvány száma: 001587 Könyvvizsgáló adatai: Ecotipp Kft. / Szalai József 7635 Pécs, Magyarürögi út 46. Tagsági szám: 000358 Könyvvizsgálói igazolvány száma: 001644 Éves megbízási díja: 360 eft + ÁFA (30 eft + ÁFA/hó) A vállalkozás képviseletére jogosult személy: Bozóky Anita (7621 Pécs, József u. 17/1.) Pécs, 2011. május 25. Ügyvezetı