BARTÓK BÉLA MEGYEI MŐVELİDÉSI KÖZPONT NONPROFIT KORLÁTOLT FELELİSSÉGŐ TÁRSASÁG Cg. 08-09-017470 KSH szám: 22109956-9499-572-08 KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2015. 01. 01. 2015. 07. 31. Tevékenységet záró idıszak EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ Gyır, 2015. 08. 24. Sági Géza Tibor ügyvezetı
BARTÓK BÉLA MEGYEI MŐVELİDÉSI KÖZPONT NONPROFIT KORLÁTOLT FELELİSSÉGŐ TÁRSASÁG Kiegészítés a 2015.01.01-2015.07.31. mérleghez ÁLTALÁNOS JELLEMZİK A társaság bemutatása A Bartók Béla Megyei Mővelıdési Központ KHT 2004.10.01-én alakult 8.000.000.- Ft alaptıkével. A Gyır-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat Közgyőlése 2008. december 19-én a 210/2008.(XII.19.) KH számú határozata szerint, a Közhasznú Társaság Alapító Okiratának módosításával a társaság nonprofit korlátolt felelısségő társaság formájában történı továbbmőködésérıl határozott a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 365. (3) bekezdése értelmében. A Gyır-Moson-Sopron Megyei Bíróság, mint Cégbíróság 2009. január 29-én a Bartók Béla Megyei Mővelıdési Központ Közhasznú Társaságot (Cg. 08-14-001548) a cég átalakulása miatt a cégjegyzékbıl törölte. A törléssel egyidejőleg elrendelte a Bartók Béla Megyei Mővelıdési Központ Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság bejegyzését a Cg. 08-09-017470 számú cégjegyzékbe, mint a törölt cég teljes jogutódja. A jegyzett tıke: 5.000.000.- Ft tárgyi eszközbıl és 3.000.000.- Ft pénzbeli betétbıl áll. Székhely: 9022 Gyır, Czuczor Gergely utca 17. Mőködési forma: nonprofit korlátolt felelısségő társaság (közhasznú) Adószám: 22109956-2-08 Honlap címe:http://www.bbmmk.hu Cégjegyzék szám: 08-09-017470 (jogelıd: Cg.08-14-001548) Cégbejegyzés kelte: 2009. január 29. (jogelıd: 2004.11.19.) Statisztikai szám: 22109956-9499-572-08 (jogelıd: 22109956-9133-571-08) A cég alapítója: Gyır Megyei Jogú Város Önkormányzata Alapító székhelye: 9021 Gyır, Városház tér 1. Képviseletre jogosult neve: Borkai Zsolt polgármester A cég tulajdonosai: Magyar Állam tulajdonos (tag) tulajdonosi jogait gyakorolta 2012. január 01-2013. március 24-ig a Gyır-Moson-Sopron Megyei Intézményfenntartó Központ HU-9021 Gyır, Árpád út 32. 2013. március 25 2015. június 08-ig a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zártkörően Mőködı Részvénytársaság HU-1133 Budapest, Pozsonyi út 56. 2015. június 08-tól Gyır Megyei Jogú Város Önkormányzata HU-9021 Gyır, Városház tér 1. A tag (ok) adatai: 100 % - os tulajdoni hányaddal: Magyar Állam tag tulajdonosi jogait gyakorolta: 2012. január 01-2013. március 24-ig Gyır-Moson-Sopron Megyei Intézményfenntartó Központ HU-9021 Gyır, Árpád út 32. 2013. március 25-2015. június 08-ig a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zártkörően Mőködı Részvénytársaság HU-1133 Budapest, Pozsonyi út 56. 2015. június 08-tól Gyır Megyei Jogú Város Önkormányzata HU-9021 Gyır, Városház tér 1. A tagsági jogviszony kezdete: 2015.06.08. 2
Gazdasági év: 2015. 01. 01-2015. 07. 31. Mérlegkészítés idıpontja:2015. 07. 31. Fı tevékenységi kör: 94.99 Máshova nem sorolt egyéb, közösségi, társadalmi tevékenység 85.59 Máshova nem sorolt egyéb oktatás 90.03 Alkotómővészet 90.02 Elıadó - mővészetet kiegészítı tevékenység 90.01 Elıadó mővészet 93.29 Máshova nem sorolt egyéb szabadidıs tevékenység 77.20 Humánkutatás-, fejlesztés 58.14 Folyóirat, idıszaki kiadvány kiadása 58.19 Egyéb kiadói tevékenység 18.12 Máshova nem sorolt nyomás (kivéve: napilap) Vállalkozási tevékenységi kör: 68.20 Ingatlan bérbeadás, üzemeltetés Számlavezetı pénzintézet: Magyar Államkincstár Gyır-Moson-Sopron Megyei Állampénztári Iroda 9022 Gyır, Czuczor Gergely utca 26. Pénzforgalmi számlaszám: 10033001-00315050-00000017 (2012.01.01.) 10033001-00315050-00000024 (2012.01.12.) OTP Bank NYRT. É-Dunántúli Régió 9022 Gyır, Teleki László út 51. Pénzforgalmi számlaszám: 11737007-20762502 (2015.07.23) A képviseletre jogosult(ak) adatai: 2014. február 26 2015. június 26. Bvotyik Mihály (9022 Gyır, Batthyány tér 10.) - aki önálló képviseletre jogosult tisztsége: ügyvezetı (vezetı tisztségviselı) tevékenységének díjazására a Ptk. megbízásra vonatkozó rendelkezései irányadóak. Az ügyvezetı 2015. évi juttatása: 293.333.- Ft tisztségviselıi tiszteletdíj. 2015. június 26 2015. július 31. Sági Géza Tibor (9153 Öttevény, Jókai M. utca 41.) aki önálló képviseletre jogosult tisztsége: ügyvezetı (vezetı tisztségviselı). Díjazásban nem részesült. A társaságnál 3 tagú Felügyelı Bizottság mőködik. Tagok: Kiss János Jogviszony: 2014.06.13 2015.06.26. Díjazásban nem részesült. Sándor Roland Jogviszony: 2014.06.13 2015.06.26. Díjazásban nem részesült. Takács Zoltánné Jogviszony: 2014.09.10 2015.06.26. Díjazásban nem részesült. Kiss János Jogviszony: 2015.06.26 2018.06.25. Díjazásban nem részesült. Borsi Róbert Jogviszony: 2015.06.26 2018.06.25. Díjazásban nem részesült. Kovács Tamás Jogviszony: 2015.06.26 2018.06.25. Díjazásban nem részesült. Az ügyvezetés ellenırzését végzi: Confessio Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Könyvelı KFT. 1106 Budapest, Juhász utca 39. Turányik Ferenc könyvvizsgáló bevonásával. Jogviszony: 2014.07.02 2015.06.26. 3
RAAB-AUDIT Adótanácsadó- és Könyvvizsgáló KFT. 9012 Gyır, Hegymester utca 50. Dr. Szabó István könyvvizsgáló bevonásával. Jogviszony: 2015.06.26 2018.06.25. Az egyszerősített éves beszámolót készítette: Kilián Sándorné (9083 Écs, Petıfi S. utca 17/a.) regisztrált mérlegképes könyvelı vállalkozási szakterület. Regisztrálási szám: 130210. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Társult és kapcsolt vállalkozások nincsenek. Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek, környezetvédelmi kötelezettségek nincsenek. A számviteli politika fı vonásai Számviteli politikánk célja, hogy a valós pénzügyi és gazdasági állapotnak megfelelı információk álljanak rendelkezésre, vagyis a vagyoni helyzet megbízható bemutatására alkalmas számviteli rendszert alkalmazzunk. A társaság A Polgári Törvénykönyvrıl szóló 2013. évi V. törvény, A civil szervezetek gazdálkodása, az adománygyőjtés és a közhasznúság egyes kérdéseirıl szóló 350/2011.(XII.30.) Korm. rendelet, Az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek mőködésérıl és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény, valamint A számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvény hatálya alatt végzi gazdasági és könyvvezetési tevékenységét. Éves beszámolási kötelezettségének egyszerősített éves beszámoló készítésével tesz eleget. Könyvvezetés és beszámoló készítés pénzneme: HUF. Az értékelési eljárások: A mérlegben szereplı eszközöket a számvitelrıl szóló törvény 46 51 -i alapján meghatározott értéken szerepeltetjük beszámolónkban. A számvitelrıl szóló törvény 52 -a alapján az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre osztjuk fel, amelyekben ezeket az eszközöket elıreláthatóan használni fogjuk (az értékcsökkenés elszámolása). A tárgyi eszközállomány értékcsökkenési elszámolása egyedi elbírálás alapján lineárisan az átlagos elhasználódás arányában történik negyedéves gyakorisággal. Használatba vételkor egyösszegő (100 %) értékcsökkenési leírást alkalmazunk a 80.000.- Ft egyedi beszerzési értékő immateriális javaink és tárgyi eszközeink esetén. Maradványértéket a 80.000.- Ft egyedi bekerülési értéket meghaladó immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél képezünk, egyedi elbírálás alapján. Céltartalék képzés egyedi elbírálás alapján történik. A TÁRSASÁG 2015.01.01-2015.07.31. GAZDÁLKODÁSA A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Megnevezése Befektetett eszközök aránya % Forgóeszközök aránya % Tıke ellátottság % Likviditás Árbevétel arányos jövedelmezıség % A mutató 2014.év % 2015.07.31. % Index % számítása Befektetett eszköz érték Összes eszköz érték 14,52 21,35 147,04 Forgóeszköz érték Összes eszköz érték 84,74 77,15 91,04 Saját tıke Összes forrás -1,17-4,13 352,99 Forgóeszköz Rövid lej. kötelezettség 317,15 97,37 30,70 Adózás elıtti eredmény Értékesítés nettó árbevétele -9,32 0,71 7,6 4
A társaságnál a befektetett eszközök aránya növekedett, ugyanakkor a forgóeszközök aránya csökkent. A tıke ellátottsági mutató csökkent. A likviditás jelentısen csökkent. Az árbevétel arányos jövedelmezıség csökkent az elmúlt évhez képest. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Ft BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: 1 290 934 Immateriális javak 0 Alapítás, átszervezés aktivált értéke 0 Vagyoni értékő jogok 0 Szellemi termékek 0 Befejezetlen beruházások 0 Tárgyi eszközök 1 290 934 Ingatlanok 780 150 Mőszaki gépek, berendezések 51 715 Egyéb gépek, berendezések 459 069 FORGÓESZKÖZÖK 3 789 770 Készletek 19 840 Anyagok 0 Áruk, göngyölegek 19 840 Követelések 459 708 Belföldi Vevık 812 208 Belföldi Vevık értékvesztése - 355 500 Csoportosan nyilvántartott vevık 423 500 Csoportos Vevık elszámolt értékvesztése -423 500 Egyéb adott elılegek 3 000 Értékpapírok Pénzeszközök 3 310 222 Pénztár 417 650 Elszámolási számla (10033001-00315050-00000017) 2 804 992 Elszámolási számla (10033001-00315050-00000024) 94 000 Elszámolási számla (11737007-20762502-00000000) -6 420 AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK 91 157 Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 91 157 Kamatok aktív idıbeli elhatárolása ESZKÖZÖK AKTÍVÁK ÖSSZESEN 5 171 861 SAJÁT TİKE -250 446 Induló tıke 8 000 000 Eredménytartalék - 8 127 645 Lekötött tartalék eredménytartalékból Tárgyévi mérleg szerinti eredmény -122 801 CÉLTARTALÉKOK 0 Céltartalékok várható kötelezettségekre 0 KÖTELEZETTSÉGEK 3 916 476 Hátrasorolt kötelezettségek 0 Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 Rövid lejáratú kötelezettségek 3 916 476 Belföldi szállítók 51 559 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 3 864 917 PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK 1 505 831 Fejlesztési célra kapott támogatások elhatárolása 1 019 477 Bevételek elhatárolás 0 Költségek elhatárolása 486 354 FORRÁSOK PASSZÍVÁK ÖSSZESEN 5 171 861 5
A mérlegben szereplı Eredménytartalék Adózott Mérleg Szerinti Eredménybıl származik. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók éves átlagos statisztikai létszáma 5 fı. A követelések fıkönyvi értéke és a mérlegérték közötti eltéréseket az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Fıkönyv (E FT) Mérleg (E FT) 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 457 457 2. Egyéb követelések 3 871 Összesen: 460 1 328 Az eltérés összege és magyarázata: 868 Szállítói túlfizetés 4 ÁFA visszaigénylés 864 A pénzeszközök fıkönyvi értéke és a mérlegérték közötti eltéréseket az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Fıkönyv (E FT) Mérleg (E FT) 1. Pénztár 418 418 2. Elszámolási számla 2 892 2 899 Összesen: 3 310 3 317 Az eltérés összege és magyarázata: 7 Elszámolási számla (20762502) követel egyenlege (rövid lejáratú kötelezettség) 7 A kötelezettségek fıkönyvi értéke és a mérlegérték közötti eltéréseket az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Fıkönyv (E FT) Mérleg (E FT) I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 2. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 52 56 3. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 3 864 4 735 III: Rövid lejáratú kötelezettségek 3 916 4 791 Kötelezettségek összesen: 3 916 4 791 Az eltérés összege és magyarázata: 875 Szállítói túlfizetés 4 ÁFA visszaigénylés 864 Elszámolási szla (20762502) követel egyenlege (rövid lejáratú kötelezettség) 7 Esemény megnevezése Költségek aktív idıbeli elhatárolása Aktív idıbeli elhatárolások listája Összeg E Ft Bizonylat keletkezés ideje Kifizetés ideje Megjegyzés Web tárhely fenntart.ktg. 9 2014. 2014. 2015.08.01-tıl tárhely fennt. ktg. Programok bérleti díj 33 2015.06. 2015.06. 2015.08.01-tıl jogtár elıfizetés Fogl.eü.szolgáltatás 3 2014. 2014. 2015.08.01-tıl üzemorv. szolg. Épület, berend.karb.ellenırzés 46 2015.06. 2015.06. 2015.08.01-tıl ell.karb.ktg. Mindösszesen: 91 - - - 6
Belföldi vevık tételes listája Megnevezés Szla szám Összeg (Ft) Kiegyenlítés kelte Winners Elements Bt. Gyır (1 Vevı) 76 45 000 részkiegyenlítés 76-16 000 2014.06.20. 105 27 000 kiegyenlítetlen 141 27 000 kiegyenlítetlen 199 42 000 kiegyenlítetlen 244 18 000 kiegyenlítetlen 278 28 500 kiegyenlítetlen 323 30 000 kiegyenlítetlen 369 32 000 kiegyenlítetlen 399 12 000 kiegyenlítetlen 417 12 000 kiegyenlítetlen 429 9 000 kiegyenlítetlen 430 69 000 kiegyenlítetlen Összesen: 335 500 AmRest Kft. Budapest (2 Vevı) 457 20 000 kiegyenlítetlen Magyarországi Taoista Tai-Chi Társaság 137 24 000 részkiegyenlítés 137-18 000 2015.07.15. Összesen: 6 000 SCnetwork Magyarország Kft. Budapest 393 2 500 kiegyenlítetlen Fagano Agro Kft. Gyırzámoly 571 3 000 2015.08.10. Nemzeti Mővelıdési Intézet Budapest 421 153 208 kiegyenlítetlen KLIK 074011 Budapest 235 39 000 kiegyenlítetlen 287 61 500 kiegyenlítetlen 328 33 000 kiegyenlítetlen 359 52 500 kiegyenlítetlen 382 52 500 kiegyenlítetlen Összesen: 238 500 KLIK 074019 Budapest 249 53 500 kiegyenlítetlen Vevık mindösszesen: 812 208 2015. évben értékvesztés elszámolása a követelések között a Vevık soron történt. 1. Vevı 335.500.- Ft tartozását nem rendezte. A fizetési határidık 2014.02.23 2014.07.23. idıpont közöttiek. Társaságunk fenti Vevıre 50 %-os (167.750.- Ft) értékvesztést számolt el (2014.évben a követelés 50%-ra már számoltunk értékvesztést). 2. Vevıvel szembeni követelésünk szintén 1 éven túli, ezért 100 %-os (20.000.- Ft) értékvesztés elszámolására került sor. A társasági adóalapot társaságunk 188 EFT összeggel megnövelte, a társasági adóalapot a Vevık között korábban elszámolt értékvesztés miatt 2015. évben 20 EFT összeggel csökkentette. 2015. évben értékvesztés visszaírására nem került sor. Vevı megnevezése / Követelésünk kezdı idıpontja Csoportosan nyilvántartott vevık tételes listája Követelés összege (Ft) Elszámolt értékvesztés (Ft) Egyenleg 2015.07.31. (Ft) Király Béla Várpalota (2006.09.27.) 242 500 242 500 0 Allegro Alapfokú Mővészeti Iskola Alapítvány Máriakálnok (2007.07.12.) 125 500 125 500 0 Szabó Tamás Kapuvár (2009.06.15.) 48 500 48 500 0 DRL Arrabona Kft. (2013.05.13.) 7 000 7 000 0 Összesen: 423 500 423 500 0 7
A fenti táblázatban felsorolt vevıink követeléseinket elismerték, azonban úgy ítéljük meg, hogy a kintlévıségek behajtása illetve kiegyenlítése kétségessé vált - több vevınek pedig ismeretlenné vált a lakcíme, illetve székhelyének / telephelyének címe - ezért csoportos nyilvántartás alá vontuk a fenti vevıket. Társaságunk 2015. évben 49 E FT- al csökkentette a társasági adóalapot a korábbi években adóalapot növelı tételként elszámolt értékvesztések 2015. évre jutó visszaírása miatt. Rövid lejáratú kötelezettségek listája Belföldi szállítók tételes listája Megnevezés Számlaszám Összeg (Ft) Kiegyenlítés kelte Lindström Kft. 201 4 100 201-4 100 2015.06.22. 201-4 100 2015.07.15. Összesen: - 4 100 túlfizetés Hagleitner Hygiene Magyarország Kft. 212 44 134 2015.08.05. Magyar Államkincstár Budapest 226 2 000 2015.08.03. Másológép Centrum Kft. Gyır 222 9 525 2015.08.05. Mindösszesen: - 51 559 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek listája Megnevezés Összeg (E Ft-ban) Társasági adó 301 Kifizetıt terhelı személyi jövedelemadó 3 Szociális hozzájárulási adó 881 Egyszerősített foglalkoztatás közterhe 39 Százalékos egészségügyi hozzájárulás 4 Mag.szem.terh.egészségbizt. és munkaerı-piaci járulék 287 Magánszemélyt terhelı nyugdíjbiztosítási járulék 348 Magánszemélyt terhelı személyi jövedelemadó 557 Helyi iparőzési adó 118 Szakképzési hozzájárulás 39 Általános forgalmi adó 0 Költségvetési kötelezettségek összesen: 2 577 Munkabérek 1 608 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek (behajtási ktg.átalány) 543 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek (bankszámla K egyenleg) 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen: 4 735 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 56 Rövid lejáratú kötelezettségek összesen: 4 791 8
Adók és járulékok egyeztetése az adófolyószámlával A NAV adófolyószámlák és a társaság kimutatása között 1.595.000.- Ft kötelezettség mutatkozik társaságunk terhére. A lenti táblázatban tételesen megtalálható az egyes adónemek bevallásának és befizetésének határideje. A fıkönyvi könyvelésben elıírásra kerültek a tárgyévet terhelı adók, bevallásuk és befizetésük pedig már 2015.08. hónapban történt/ történik meg, a bevallási határidık figyelembevételével. Adónem ( Ft-ban ) Fıkönyvi elıírás 2015. 07.31. Átutalás 2015. 07.31. Fıkönyv egyenleg 2015. 07.31. Adófolyószámla egyenleg 2015.07.31. Eltérés 2015. 07.31. Bevallási / Befizetési határidı Mag.szem.levont szja 1 261 000 704 000 557 000 136 000 421 000 2015.08.12. Kifizetıi szja 9 000 6 000 3 000 1 000 2 000 2015.08.12. Szociális hozzájárulási adó 1 982 000 1 101 000 881 000 200 000 681 000 2015.08.12. Egészségügyi hozzájárulás 15 000 11 000 4 000 2 000 2 000 2015.08.12. Eg.bizt. és munkaerıp. járulék 654 000 367 000 287 000 69 000 218 000 2015.08.12. Nyugdíjbiztosítási járulék 788 000 440 000 348 000 85 000 263 000 2015.08.12. Egyszerősített foglal. közteher 172 000 133 000 39 000 31 000 8 000 2015.08.12. ÁFA számla -864 000 0-864 000 0-864 000 2015.08.31. Társasági adó 301 000 0 301 000 0 301 000 2015.08.31. Szakképzési hozzájárulás 79 000 40 000 39 000 12 000 27 000 2015.08.12. Adónemek össz: 4 397 000 2 802 000 1 595 000 536 000 1 059 000 Esemény megnevezése Passzív idıbeli elhatárolások listája Összeg E Ft Bizonylat keletkezés ideje Kifizetés ideje Megjegyzés Bevételek passzív elhatárolása összesen: 0 Munka- tőzvéd. szolg. ktg. 20 2015.08.hó 2015.08.hó 2015.07.31. költség Szınyeg bérleti díj 2 2015.08.hó 2015.08.hó 2015.07.31. költség Áram, víz, csatorna, távhıszolg. 429 2015.08.hó 2015.08.hó 2015.07.31. költség Telefonszolgáltatás 5 2015.08.hó 2015.08.hó 2015.07.31. költség Szerviz ktg. 30 2015.08.hó 2015.08.hó 2015.07.31. költség Költségek passzív elhatárolása összesen: 486 Fejlesztési célra kap. tám. 382 2010. 2010. Érd. növ. tám. 2009.év 2010.év Fejlesztési célra kap. tám. 638 2011. 2011. Villam.energ.hálóz.csatl.díj 2011.év Halasztott bevételek passzív elhatárolása összesen: 1 020 Mindösszesen: 1 506 - - - 9
Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Ft Belföldi értékesítés nettó árbevétele: 25 136 997 Közhasznú árbevétel 8 356 575 Vállalkozás árbevétele 16 780 422 Egyéb bevételek: 913 Kapott támogatások 0 Pályázati támogatások (NKA, TÁMOP) 0 Egyéb bevételek 913 Pénzügyi mőveletek bevételei: 0 Pénzintézeti kamatok 0 Rendkívüli bevételek: 188 720 Fejlesztési célra kapott támogatások 188 720 BEVÉTELEK ÖSSZESEN: 25 326 630 Anyagjellegő ráfordítások 12 591 928 Anyagköltségek 1 292 499 Áramdíj 645 600 Vízdíj 74 091 Takarítási, tisztítási anyagok költsége 273 245 Karbantartási, fenntartási anyagok 143 460 Nyomtatvány költség 36 640 Színházi, ruhatári belépıjegyek 118 872 Egyéb anyagok 591 Igénybe vett szolgáltatások 11 132 246 Szállítási költségek 79 541 Közüzemi szolgáltatók alapdíjai 2 042 310 Távhıszolgáltatás 1 569 439 Szennyvízelvezetés díja 136 440 Bérleti díjak, parkolási díjak 200 615 Fenntartási, karbantartási költségek 1 056 751 Hirdetés, reklám 26 395 Posta költség 20 965 Megbízási díjak (rendezv.mősz.lebony.) 740 389 Színházi elıadások díjai 4 576 456 Szerzıi jogdíjak 190 222 Telefon, internet költségek 202 621 Könyvvizsgálat 0 Adótanácsadás 0 Jogi képviselet, munkavédelmi tőzvédelmi szolg., fogl. eü. szolg. 164 394 Hírlap, folyóirat, szaklap költsége 42 308 Takarítás 83 400 Egyéb szolgáltatások 167 183 Bankköltségek 119 321 Hatósági szolgáltatási, igazgatási díjak 47 862 Személyi jellegő ráfordítások 10 810 566 Bérköltségek 8 286 014 Munkabér 6 263 231 Tiszteletdíjak 293 333 Jutalom 1 729 450 Személyi jellegő egyéb kifizetések 276 552 Munkába járás költségei 165 420 10
Adóköteles természetbeni juttatás 54 048 Betegszabadságok 54 865 Reprezentáció 2 219 Bérjárulékok 2 248 000 Szociális hozzájárulási adó 1 982 000 Munkáltatót terhelı közteher 172 000 Százalékos egészségügyi hozzájárulás 15 000 Szakképzési hozzájárulás 79 000 Értékcsökkenési leírás 290 473 Terv szerinti értékcsökkenési leírás 290 473 Terv szerinti egyösszegő ért.csökk. leírás 0 Saját term. eszközök állományváltozása 0 Egyéb ráfordítások 1 455 464 Fizetendı késedelmi kamatok, bírságok 687 Iparőzési adó 285 800 Ráfordításként elszámolt arányosított ÁFA 770 000 Követelések elszámolt értékvesztése 187 750 Behajtási költségátalány 184 949 Selejtezett készletek könyv szerinti értéke 25 459 Egyéb ráfordítások 819 Pénzügyi ráfordítások 0 Rendkívüli ráfordítások 0 RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN: 25 148 431 ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY 178 199 ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 301 000 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY - 122 801 2015. évben a befektetett eszközök között beszerzés és értékesítés nem történt. Selejtezésre a készletek között volt szükség. A színházi belépıjegyek valamint a ruhatárjegyek feleslegessé váltak, érvénytelenítésük és irattárba helyezésük (szigorú számadású bizonylatok) megtörtént. A selejtezett készletek könyv szerinti értéke 25.459.- Ft. Tájékoztató adatok Tárgyév EFT A. Személyi jellegő ráfordítások 10 811 1. Bérköltség 8 286 Ebbıl: - tiszteletdíjak 293 2. Személyi jellegő egyéb kifizetések 277 Ebbıl: - megbízási díjak 0 3. Bérjárulékok 2 248 B. A szervezet által nyújtott támogatások 0 Ebbıl: az e rendelet 16. (5) bek. szerinti kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott. 0 Létszám, bér és személyi jellegő egyéb kifizetések (EFT) Elızı év Tárgyév fı bér szem. jell. egyéb kifiz. fı bér szem. jell. egyéb kifiz. Fizikai 2 3 001 62 2 2 574 78 Szellemi 2 7 090 257 2 4 958 188 Egyéb 1 595 126 1 293 11 Alk.munkabér 810-461 - Mindössz: 5 11 496 445 5 8 286 277 11
Társasági adó megállapítását módosító tételek EFT Adózás elıtti eredmény 178 Adózás elıtti eredményt csökkentı jogcímek Az adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás, eszköz kikerülésekor adótörvény szerinti nettó érték 284 Korábbi években adóalap növelı tételként elszámolt értékvesztés tárgyévre jutó része 69 Adózás elıtti eredményt csökkentı jogcímek összesen: 353 Adózás elıtti eredményt növelı jogcímek Számviteli törvény szerinti értékcsökkenési leírás, eszköz kivezetésekor számviteli törvény szerinti nettó érték 290 2015. évben Vevık között számvitel szerint elszámolt értékvesztés (100%) 20 Vevık között tárgyévben elszámolt értékvesztés (50%) 168 Egyéb növelı jogcímek (tárgyévi közhasznú veszteség) 2 705 Adózás elıtti eredményt növelı jogcímek összesen: 3 183 Adóalap 3 008 Társasági adó 301 Mérleg szerinti eredmény -123 Rendkívüli bevételek Rendkívüli bevételek társasági adóra gyakorolt hatása Elszámolt értékcsökk. (Ft) Visszaírt támogatás (Ft) Társasági adó alapra gyakorolt hatás (Ft) Társasági adóra gyakorolt hatás (Ft) 2009. évben üz. helyezett eszközök 64 477 63 458-1 019-102 2010.évben üz. helyezett eszközök 89 983 87 625-2 358-236 2012.évben üz. helyezett eszközök 43 657 37 637-6 020-602 Társasági adóra gyakorolt növelı hatás összesen: 198 117 188 720-9 397-940 Befektetési tükör 2015.01.01 2015.07.31. A Bartók Béla Megyei Mővelıdési Központ Nonprofit Kft. ingatlan vagyonnal nem rendelkezik. A székhelyéül szolgáló 9022 Gyır, Czuczor Gergely utca 17. szám alatti mővelıdési központ épületét közmővelıdési és vállalkozási tevékenységének zavartalan ellátása érdekében szerzıdés alapján használja, illetve hasznosítja (helyiségek bérbeadása). Az ingatlanok és az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékő jogok soron szereplı 780 EFT nettó értékő tárgyi eszköz az épülethez kapcsolódó kisebb beruházásokat tartalmazza. 2005. március 25-én az épület telefonhálózatának bıvítését végeztük el. A bıvítés 2015.07.31-i nettó értéke: 1 EFT. 2010. október 05-én az épületben található irodai helyiségek biztonságának fokozása érdekében az irodai folyosó bejáratára beléptetı rendszert szereltünk fel. 2015.07.31-i nettó értéke: 40 EFT. A megnövekedett villamos energia fogyasztás miatt a rendelkezésre álló villamos energia teljesítményének növelését kellett igényelnünk az E.ON Észak-dunántúli Áramhálózati Zrt.-tıl, mint Elosztótól. A hálózati csatlakozási szerzıdés értelmében csatlakozási díjat kellet fizetni társaságunknak. A villamos energia rendszer bıvítésének átadása 2012. december 1-én történt meg. 2015.07.31-i nettó értéke: 739 EFT. 12
E Ft Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró 1. Alapítás - átszervezés akt. értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 614 614 4. Szellemi termékek 650 650 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immat. javakra adott elılegek 7. Immat. Javak értékhelyesbítése Immateriális javak összesen 1 264 1 264 1. Ingatlanok és a kapcs.jogok 1 011 1 011 2. Mőszaki berend.gépek, jármővek 4 013 4 013 3. Egyéb berend.felszer. jármővek 8 751 8 751 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 0 0 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök ért.helyesbítése Tárgyi eszközök összesen: 13 775 13 775 Befektetett eszközök összesen: 15 039 15 039 E Ft Halmozott értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró 1. Alapítás-átszerv.akt. értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 614 614 4. Szellemi termékek 650 650 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immat. javakra adott elılegek 7. Immat. javak értékhelyesbítése Immateriális javak összesen 1 264 1 264 1. Ingatlanok és a kapcs.vagy.jogok 184 47 231 2. Mőszaki berend. gépek, jármőv. 3 951 10 3 961 3. Egyéb berend.felszer. jármővek 8 059 233 8 292 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesb. Tárgyi eszközök összesen 12 194 290 12 484 Befektetett eszközök összesen: 13 458 290 13 748 13
Terv szerinti Tárgyévi értékcsökkenés Lineáris Degressziv 1. Alapítás-átszerv. aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális jav. adott elılegek 7. Immateriális javak értékhely. Immateriális javak összesen 1. Ingatlanok és a kapcs.vagy.jogok 47 2. Mőszaki berend. gépek, jármőv. 10 3. Egyéb berend. felszer. jármővek 233 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesb. Tárgyi eszközök összesen 290 Befektetett eszközök összesen: 290 Telj. arányos E Ft Terven felüli É.cs. elszám. É.cs. visszaírás Nettó érték Nyitó Záró 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése E Ft Immateriális javak összesen 0 0 1. Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékő jogok 827 780 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 62 52 3. Egyéb berend. felszerelések, jármővek 692 459 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Tárgyi eszközök összesen 1 581 1 291 Befektetett eszközök összesen: 1 581 1 291 14
KÖZHASZNÚ EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEGE 2015.01.01-2015.07.31. Sor- Elızı év Elızı évek Tárgyév A tétel megnevezése szám E FT helyesbítése E FT a. b. c. d. e. 1. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 1 581 1 291 2. I. Immateriális javak 3. II. Tárgyi eszközök 1 581 1 291 4. III. Befektetett pénzügyi eszközök 5. B. FORGÓESZKÖZÖK 9 229 4 665 6. I. Készletek 65 20 7. II. Követelések 569 1 328 8. III. Értékpapírok 9. IV. Pénzeszközök 8 595 3 317 10. C. AKTÍV IDİBELI ELHAT. 81 91 11. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZ. 10 891 6 047 12. D. SAJÁT TİKE - 127-250 13. I. Induló tıke/jegyzett tıke 8 000 8 000 14. II. Tıkeváltozás/Eredmény - 4 231-8 127 15. III. Lekötött tartalék 16. IV. Értékelési tartalék 17. V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységbıl - 6 797-2 705 18. VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tev.-bıl 2 901 2 582 19. E. CÉLTARTALÉKOK 20. F. KÖTELEZETTSÉGEK 2 910 4 791 21. I. Hátrasorolt kötelezettségek 22. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 23. III. Rövid lejáratú kötelezettségek 2 910 4 791 24. G. PASSZÍV IDİBELI ELHAT. 8 108 1 506 25. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZ. 10 891 6 047 15
Adatok ezer forintban KÖZHASZNÚ EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2015.01.01-2015.07.31. Elızı év Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység Összesen Elızı év Tárgyév Elızı év Elızı év Tárgyév Elızı év Elızı év helyesbítése helyesbítése helyesbítése Tárgyév 1. Értékesítés nettó árbevétele 12 897 8 357 25 503 16 780 38 400 25 137 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 3. Egyéb bevételek 14 0 28 1 42 1 - tagdíj, alapítótól kapott befizetés - támogatások - adományok 4. Pénzügyi mőveletek bevételei 5. Rendkívüli bevételek 109 63 216 126 325 189 ebbıl: - alapítótól kapott befizetés - támogatások 109 63 216 126 325 189 A. Összes bevétel (1+2+3+4+5) 13 020 8 420 25 747 16 907 38 767 25 327 ebbıl: közhasznú tevékenység bevételei 13 020 8 420 13 020 8 420 6. Anyagjellegő ráfordítások 13 819 7 158 10 268 5 434 24 087 12 592 7. Személyi jellegő ráfordítások 5 087 3 489 10 019 7 322 15 106 10 811 ebbıl: vezetı tisztségviselık juttatásai 200 97 395 196 595 293 8. Értékcsökkenési leírás 238 96 475 194 713 290 9. Egyéb ráfordítások 673 382 1 766 1 074 2 439 1 456 10. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 11.Rendkívüli ráfordítások B. Összes ráfordítás (6+7+8+9+10+11) 19 817 11 125 22 528 14 024 42 345 25 149 ebbıl: közhasznú tevékenység ráfordításai 19 817 11 125 19 817 11 125 C. Adózás elıtti eredmény (A-B) -6 797-2 705 3 219 2 883-3 578 178 12. Adófizetési kötelezettség 318 301 318 301 D. Adózott eredmény (C-12) -6 797-2 705 2 901 2 582-3 896-123 13. Jóváhagyott osztalék E. Tárgyévi eredmény (D-13) -6 797-2 705 2 901 2 582-3 896-123 16
Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység Összesen Adatok ezer forintban Elızı év Elızı év Tárgyév Elızı év Elızı év Tárgyév Elızı év Elızı év Tárgyév helyesbítése helyesbítése helyesbítése Tájékoztató adatok A. Központi költségvetési támogatás 0 0 0 0 0 0 B. Helyi önkormányzati költségvetési támogatás 0 0 0 0 0 0 C. Az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás 0 0 0 0 0 0 D. Normatív támogatás 0 0 0 0 0 0 E. A személyi jövedelemadó meghatározott részének adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996.évi CXXVI. törvény alapján kiutalt összeg 0 0 0 0 0 0 F. Közszolgáltatási bevétel 12 911 8 357 25 531 16 781 38 442 25 138 Könyvvizsgálói záradék Az adatok könyvvizsgálattal alá vannak támasztva. IGEN Megnevezés Ft Közhasznú tevékenység bevétele 8 419 609 Közhasznú célú mőködésre kapott támogatás 0 Alapítótól kapott támogatás 0 - Feladat ellátási szerzıdés 0 Egyéb önkormányzatoktól 0 - Gyır Megyei Jogú Város 0 Egyéb vállalkozóktól 0 Pályázati úton elnyert támogatás 0 - NKA pályázati támogatás 0 - NFÜ TÁMOP 0 Közhasznú tevékenységbıl származó árbevétel 8 356 575 Színházi árbevétel 8 356 575 Egyéb közhasznú árbevétel 0 Pénzügyi mőveletek bevételei 0 Pénzintézeti kamatok 0 Egyéb bevételek 303 Céltartalék felhasználás 0 Egyéb bevételek (kerekítések, késedelmi kamatok) 303 Rendkívüli bevételek 62 731 Végleges fejlesztési célú támogatás Érdekeltségnövelı 62 731 17
Vállalkozási tevékenység bevétele 16 907 021 Vállalkozási tevékenység árbevétele 16 780 422 Bérbeadási árbevételek 16 053 456 Egyéb vállalkozási árbevételek 726 966 Pénzügyi mőveletek bevételei 0 Pénzintézeti kamatok vállalkozási 0 Egyéb bevételek 610 Céltartalék felhasználás 0 Egyéb bevételek (kerekítések) 610 Rendkívüli bevételek 125 989 Végleges fejlesztési célú tám. Érdekeltségnövelı 125 989 Közhasznú tevékenység ráfordításai 11 124 632 Anyagjellegő ráfordítások 7 157 678 Anyagköltség 391 358 Igénybe vett szolgáltatások 6 710 749 Egyéb szolgáltatások 55 571 Személyi jellegő ráfordítások 3 489 236 Bérköltség 2 702 971 Személyi jellegő egyéb kifiz 91 927 Bérjárulékok 694 338 Értékcsökkenési leírás 95 688 Egyéb ráfordítások 382 030 Pénzügyi mőveletek ráfordításai 0 Rendkívüli ráfordítások 0 Közhasznú tevékenység adózás elıtti eredménye -2 705 023 Vállalkozási tevékenység ráfordításai 14 023 799 Anyagjellegő ráfordítások 5 434 250 Anyagköltség vállalkozás 901 141 Igénybe vett szolgáltatások vállalkozás 4 421 497 Egyéb szolgáltatások vállalkozási 111 612 Személyi jellegő ráfordítások 7 321 330 Bérköltség vállalkozás 5 583 043 Személyi jellegő egyéb vállalkozás 184 625 Bérjárulékok vállalkozás 1 553 662 Értékcsökkenési leírás vállalkozás 194 785 Egyéb ráfordítások 1 073 434 Pénzügyi mőveletek ráfordításai 0 Rendkívüli ráfordítások 0 Vállalkozási tevékenység adózás elıtti eredménye 2 883 222 Adófizetési kötelezettség vállalkozás 301 000 Vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 2 582 222 Közhasznú tevékenység mérleg szerinti eredménye -2 705 023 Kft. 2015.07.31. mérleg szerinti eredménye -122 801 18
SZAKMAI BESZÁMOLÓ 2015.01.01. 2015.07.31. A tárgyévben végzett közhasznúsági tevékenységek bemutatása A közhasznú tevékenység megnevezése Gyermekszínházi elıadások Felnıtt színházi elıadás A közhasznú tevékenységhez kapcsolódó közfeladat, jogszabályhely 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. (1) 7. 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. (1) 7. A közhasznú tevékenység célcsoportja 6-10 éves korosztály 11-14 éves korosztály Felnıtt korosztály A közhasznú tevékenységbıl részesülık létszáma 15színházi elıadás 6 281 fı 1 színházi elıadás 349 fı A közhasznú tevékenység fıbb eredményei A gyermekszínházi elıadások során a bérletet váltó közönség tartalmas mővészi élményekkel gazdagodott. Összes ráfordítás: 7 307 080 Ft. A felnıtt korosztály számára színvonalas kikapcsolódási lehetıséget biztosított az Anyák Napi Operett Gála mősora. Összes ráfordítás: 1 144 314 Ft. Alma Együttes koncert Halász Judit koncert 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. (1) 7. 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. (1) 7. 3-10 éves korosztály Felnıtt és gyermek korosztály 1 koncert 454 fı 1 koncert 454 fı Fergeteges gyermekkoncert az óvodás és alsó tagozatos gyermekek számára. Összes ráfordítás: 1 074 889 Ft. Zenei élményhez juttatás Halász Judit dalain keresztül. Összes ráfordítás: 1 216 319 Ft. A Bartók Béla Megyei Mővelıdési Központ vezetısége és munkatársai kiemelt feladatként jelölte meg az általános és felnıtt korosztály számára színházi bérletsorozatok és elıadások szervezését. A 2014/15-ös év tavaszi idıszakában az alsó tagozatos tanulók részére 14 elıadás került bemutatásra az elızı évadból, a felsı tagozatos tanulók 1 elıadást nézhettek meg. A 2014/15-ös évadban jelentısen sikerült növelnünk a színházi bérletek számát. Az elızı évadhoz képest plusz 2 alsó tagozatos bérletet sikerült szervezni, így 7 bérletsorozattal folytattuk a tavaszi idıszakot. Nagy örömünkre, 1 felsı tagozatos bérletsorozat is elindult. Gyermekszínházi bérletsorozatunk az alsó tagozatban tanuló diákok számára 4 elıadást, a felsı tagozatos tanulók számára 3 elıadást tartalmazott. Közel 3.200 bérletet sikerült eladnunk. 19
2015-ben újra invitáltuk a felnıtt korosztályt egy szórakoztató operett elıadásra. A Kalocsai Színház színvonalas elıadását láthatta a közönség Oszvald Marika sztárvendég fellépésével. Örömmel tölt el bennünket, hogy az elıadást magas színvonalúnak értékelte a közönség. 2015-ben 1 teltházas Halász Judit koncert, és szintén 1 teltházas Alma Együttes koncert került megrendezésre a gyermekek és felnıttek nagy megelégedésére. Közhasznú tevékenységek Nézıszám Árbevétel (EFT) 2014.év 2015.07.31. 2014.év 2015.07.31. Gyermekszínházi bérlet 10 928 6 281 9 987 5 715 Felnıtt elıadások 0 349 1 297 962 Koncertek 871 908 1 613 1 680 Közhasznú tevékenységbıl származó árbevétel összesen: 11 799 7 538 12 897 8 357 A 2015-ös évadban a következı elıadások kerültek bemutatásra: Elıadások 6-10 éves korosztály részére: Tündéria Turay Ida Színház 2015. március 17. (kedd) 14.00 és 15.30 óra 2015. március 18. (szerda) 10.30, 13.00 és 15.00 óra 2015. március 19. (csütörtök) 13.00 és 15.00 óra Niels Holgersson csodálatos utazása a vadludakkal FOGI Színháza 2015. április 14. (kedd) 14.00 és 15.30 óra 2015. április 15. (szerda) 10.30, 13.00 és 15.00 óra 2015. április 16. (csütörtök) 13.00 és 15.00 óra Elıadások 10-14 éves korosztály számára A kincses sziget Kalocsai Színház 2015. március 25. szerda 14.00 óra Elıadások felnıtt korosztály számára Anyák Napi Operett Gála Kalocsai színház 2015. május 02. szombat 19.00 óra Koncertek: Alma Együttes Körte Art Kft. 2015. április 25. szombat 16.00 óra Halász Judit koncert 2015. május 08. (péntek) 14.00 óra 20
A Bartók Béla Megyei Mővelıdési Központ Nonprofit Kft. vállalkozási tevékenysége Vállalkozási tevékenységünknek fı profiljába a Gyır, Czuczor Gergely utca 17. szám alatt található (társaságunk használatában lévı) mővelıdési központ hasznosítása tartozik. A helyiségek bérbeadásából származó árbevételünk megoszlását a következı táblázat tartalmazza: Bérbe adott helyiségek Bérelt alkalmak száma Árbevétel (E FT) 2014. év 2015.07.31. 2014. év 2015.07.31. Elıadótermek 243 172 2 790 1 924 Próbatermek 1 016 609 5 106 2 728 Színházterem 70 44 14 031 9 898 Kiállító terem 17 20 225 191 Egyéb helyiségek(irodák, büfé, garázs) 12 7 2 225 1 312 Bérbeadásból származó árbevétel összesen: 1 358 852 24 377 16 053 Egyéb vállalkozási tevékenységeinkbıl származó árbevételek: Tevékenységek Árbevétel (E FT) 2014. év 2015.07.31. Ruhatári jegybevételek 606 423 Mőszaki eszközök bérbeadása 47 18 Reklámtevékenység (honlap, molinó) 126 83 Rendezvények belépıjegyeinek értékesítése 347 203 Egyéb vállalkozási tevékenységeink árbevétele összesen: 1 126 727 21