Hunalpa Nyugdíjpénztár 2008. évi üzleti év éves beszámoló kiegészítı melléklete 1
I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV: Hunalpa (Magyar Közforgalmi Pilóták) Önkéntes Nyugdíjpénztára SZÉKHELYE: 1675 Budapest, Ferihegy 1. ADÓSZÁM: 18066782-1-41 A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó zárt, munkahelyi pénztár alapon szervezıdı országos kiegészítı nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan idıre alakult. Alakulás idıpontja: 1994. november 21. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/20/94. Bejegyzés helye: Fıvárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fı szolgáltatása az egyösszegő és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések győjtésérıl, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történı befektetésérıl, a tagok egyéni számláján lévı összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítésérıl. A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet megbízási szerzıdés keretében végzik. 2
A pénztár közgyőlése 3 fıs igazgatótanácsot és 3fıs ellenırzı bizottságot választott. Az igazgatótanács elnöke: tagjai Schnörch Pál Pozsa Ferenc Óvári Tamás Az ellenırzı bizottság elnöke tagjai Vajner Gergı Székelyhidi Zsolt Farkas Lajos A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezetı: Vagyonkezelı: Letétkezelı: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: Calyon Bank Magyarország Rt. Budapest Alapkezelı Rt. Calyon Bank Magyarország Rt. Jáborcsik és Társa Kft. Jánossyné Both Márta (Mér-tan3 Kft.) 3
A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja: 2009. március 31. II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis ő eszközök beni nyilvántartásának elkerülése érdekében a 100 000 Ft alatti egyedi beszerzési ő tárgyi eszközök teljes ét a használatba vételkor csökkenésként kell elszámolni. A 100 000 Ft feletti egyedi beszerzési ő tárgyi eszközök csökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok: A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. elıírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenırizni, és egyedenként elni kell. IV./ A pénztár szabályzatai: Alapszabály Számviteli politika Számlarend Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelızésére és megakadályozására Befektetési politika Szolgáltatási és elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat Tartalékképzési szabályzat 4
A pénztárnál lefolytatott ellenırzések hatásai Az üzleti év folyamán a pénztárnál állami adóhatóság által végzett ellenırzés nem történt. II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát mőködési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelıen az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendı összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fı sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár 2008. december 31-i vagyona mérlegfıösszege 1.003.694 ezer Ft, mely az elızı évi mérlegfıösszegnél 9,4%-kal kevesebb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár mőködését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív idıbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfıösszeg %-ában A) Befektetett eszközök 656.883 65,45 % B) Forgóeszközök 346.811 34,55 % C) Aktív idıbeli elhatárolások 0 0,00 % Eszközök összesen 1.003.694 100,00 % A) Befektetett eszközök A pénztár immateriális javakkal nem rendelkezik, tárgyi eszközök e 72.116 ezer forint, ebbıl a befektetési célú ingatlanok nagyságrendje 72 000 ezer forint. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei 584.767 ezer forintot tesznek ki. A tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések meghatározó részben (508.605 ezer forint) államkötvényekben testesülnek meg. 5
B) Forgóeszközök Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések 6.151 ezer forint összegben. A forgóeszközökön belül az papírok állománya 317.891 ezer forint. Az papírok forgatási céllal történı vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 22.769 ezer forinttal szerepelnek. C) Aktív idıbeli elhatárolások (0 ezer forint) Nincs ilyen tétel. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tıkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív idıbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfıösszeg %-ában D) Saját tıke 2.569 0,26% E) Céltartalékok 998.927 99,53% F) Kötelezettségek 2.009 0,20% G) Passzív idıbeli elhatárolások 189 0,01% Összes forrás: 1.003.694 100,00% E) Céltartalékok (998.927 ezer forint) A pénztár kinnlevıségeivel kapcsolatos várható veszteségeire mőködési tartalékot nem képez. A fedezeti céltartalék 993.501 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a késıbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék 5.426 ezer forint. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. 6
F) Kötelezettségek (2.009 ezer forint) A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid távú kötelezettségei részben szállítói kötelezettségek 112 ezer forint összegben. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségként kerül kimutatásra 1.837 ezer forint. Azonosítatlan munkáltatóhoz rendelhetı függı befizetések összege 60 ezer forint. Azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Munkáltatóhoz rendelhetı azonosítatlan befizetések Munkáltatóhoz nem rendelhetı azonosítatlan befizetések Pénztártaghoz nem rendelhetı azonosítatlan befizetések Azonosítatlan befizetések összesen Nyitóérté k I. név II. név III. név IV. név Záró Záró állományból negyedéven túli 0 0 0 60 0 60 60 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60 0 60 60 A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettek szemben fennálló kötelezettség 0 Más pénztárba átlépı tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 112 Telefonszámla utáni EHO 11 Ingatlan bérbeadással kapcsolatos kapott kaució 340 Jövedelem elszámolás 0 Negatív devizaszámla egyenlegek miatt kötelezettség 0 Letétkezelıvel szembeni kötelezettségek 960 Vagyonkezelı szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek 475 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 51 Azonosítatlan függı befizetések 60 7
G) Passzív idıbeli elhatárolások A mérleg fordulónapja elıtti idıszakot terhelı azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerzıdésbıl meghatározható. Jogcím Szolgáltató, ügyfél neve Összeg (ezer forint) Könyvvizsgálati díj Mér-tan3 Kft. 189 Összesen 189 III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetıen a tagdíjbevételekbıl, tagok többletbefizetéseibıl, valamint a pénzügyi mőveletek bevételeibıl tevıdik össze, míg költsége jellemzıen mőködési jellegő kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik A pénztár a jogszabályoknak megfelelıen elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeibıl, költségeibıl, illetve ráfordításaiból Mőködési tevékenység A mőködés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek küldöttgyőlése által meghatározott hányada szolgáltatja. Mőködési célú befektetés 2008-ban nem volt. A pénztár kiegészítı vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntıen a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, és a pénzügyi mőveletek eredményébıl negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási idıszakban lévı tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülı tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár mőködıképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenımentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételbıl különbözı célokra tartalékokat képez a pénztár. 8
A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Mőködési Likviditási Egységes tagdíj 94,0 5,9 0,1 Többlettagdíj 98,0 1,0 1,0 Támogatóktól befolyt összeg Szerzıdéstıl függı Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépı tagok egyéni fedezete 100,0 0,0 0,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj 20 000 Ft Tevékenység eredményének bemutatása A pénztár mőködési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos mőködési tevékenység eredményébıl ami a pénztár mőködésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete másrészt a befektetési tevékenység eredményébıl ami a befektetésekbıl származó bevételek illetve ráfordítások különbözete- tevıdik össze. Tárgyévi mőködési eredmény megoszlása Megnevezés Összeg (ezer Aránya % forint) Szokásos mőködési tevékenység eredménye -399 100,00% Befektetési tevékenység eredménye 0 0,00% Rendkívüli eredmény 0 0,00% Mérleg szerinti eredmény -399 100,00% A pénztár elızı évi mőködési eredménye -870 ezer forint, melynél a tárgyévi mőködési eredmény 471 ezer forinttal több. Mőködési tartalékot érintı tagdíjbevételek az elızı évben összesen 3.500 ezer forint volt, tárgyévben 3.329 ezer forint. 9
A pénztár mőködési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2007. évben 2008. évben Változás % (2008/2007) Tagok által fizetett tagdíj 818 794 97.07% Munkáltatói hozzájárulás 3,170 3,006 94.83% Támogatás, adomány 132 0 Tagok egyéb befizetései 23 19 82.61% Utólag befolyt tagdíjak 20 0 0.00% Meg nem fizetett tagdíjak 508 471 92.72% Pénzügyi mőveletek bevételei 0 0 Egyéb bevételek 971 611 62.92% Rendkívüli bevételek 0 0 Mőködési összes bevétel 4,626 3,959 85.58% A mőködési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei 2007. évben 2008. évben Változás % (2008/2007) Folyó mőködési költségek 4,592 3,887 84.65% Egyéb ill. rendkívüli ráf. 904 471 52.10% Mőködéssel kapcsolatos ráfordítások összesen 5,496 4,358 79.29% Pénzügyi mőveletek ráf. 0 0 Összesen 5,496 4,358 79.29% 10
Mőködési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés 2007. Megoszlás 2008. Megoszlás % évben % évben anyagköltség 38 0.69% 34 0.78% személyi jellegő kifizetések 975 17.74% 541 12.41% adminisztrációs díj 1,669 30.37% 1,584 36.35% tagszervezési díj számla alapján 0 0.00% 0 0.00% könyvvizsgálati díj 360 6.55% 360 8.26% aktuárius díj 0 0.00% 0 0.00% szaktanácsadás díja 65 1.18% 0 0.00% marketing-, hirdetés-, prop.- reklám 108 1.97% 106 2.43% pénztárfelügyeleti díj 271 4.93% 349 8.01% egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége 912 16.59% 729 16.73% egyéb ráfordítás 1,098 19.98% 655 15.03% rendkívüli ráfordítások 0 0.00% 0 0.00% Összesen: 5,496 100.00% 4,358 100.00% A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2007. évben 2008. évben Változás % (2008/2007) Tagok által fizetett tagdíj 18,037 19,978 110.76% Munkáltatói hozzájárulás 87,309 72,507 83.05% Támogatás, adomány 0 0 Tagok egyéb befizetései 5,830 8,589 147.32% Utólag befolyt tagdíjak 319 0 0.00% Meg nem fizetett tagdíjak 8,815 8,865 100.57% Pénzügyi mőveletek bevételei 85,727-54,308-63.35% Egyéb bevételek 15,768 8,865 56.22% Fedezeti összes bevétel 204,175 46,766 22.90% 11
Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást 8.865 ezer forint összegben számolt el a pénztár, ebbıl 8.865 ezer forint a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos -54.308 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegő bevételbıl, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésbıl, árfolyamnyereségbıl és a negatív piaci változásból származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami az árfolyamveszteségeket vagyonkezelıi és letétkezelıi díjrészt tartalmazzák, 53.569 ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye -107.877 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 92.209 ezer forint egyenlegének 107.877 ezer forint hozammal csökkentett összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye -15.668 ezer forint, melybıl a pénztár céltartalékot képzett. Az ingatlan befektetési tevékenység eredménye A pénztár fedezeti célú ingatlanjait részben bérbeadás útján hasznosította 2008-ban. A bérleti díjakból és a bérlık által megtérített közüzemi díjakból összesen 1.856 ezer Ft keletkezett. A befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatosan 2008-ban összesen 2.890 ezer Ft költséget kellett elszámolni. Az elszámolt költségek között az csökkenés összege 1.260 ezer Ft volt. Az ingatlanbefektetések csökkenéssel együtt számított vesztesége 1.034 ezer Ft. Amennyiben az ingatlanok után elszámolt csökkenést figyelmen kívül hagyjuk, akkor 226 ezer Ft nyereséggel zárult az ingatlan befektetés. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei 2007. évben 2008. évben Változás % (2008/2007) Tagok által fizetett tagdíj 74 101 136.49% Munkáltatói hozzájárulás 494 346 70.04% Támogatás, adomány 0 678 Tagok egyéb befizetései 23 20 86.96% Utólag befolyt tagdíjak 0 0 Meg nem fizetett tagdíjak 17 24 141.18% Pénzügyi mőveletek bevételei -11 0 0.00% Egyéb bevételek 920 24 2.61% Likviditási összes bevétel 1,483 1,145 77.21% 12
Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Likviditási célú ráfordítást 24 ezer forint összegben számolt el a pénztár, ebbıl 24ezer forint a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A bevételek és kiadások egyenlege 1.121 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye Likviditási célú befektetés nem volt. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 1.121 ezer forint egyenlegének 0 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási célú tevékenység eredménye 1.121 ezer forint, melybıl a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás % Értékelési különbözetbıl képzett likviditási céltartalék 0 0,00 % Egyéb likviditási célra 1.121 100,00% Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 0,00 % IV. A pénztár céltartalékainak bemutatás Mőködési céltartalék A pénztár mőködési céltartalékot nem képezett 2008-ban. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Lásd a 73OEA táblát. II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év elsı napján 0 ezer forint. A szolgáltatási tartalék növekedését és csökkenését befolyásoló tényezık az alábbiak (ezer forint): 13
Szolgáltatási tartalékon növekedés csökkenés Nyitó állomány 0 Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított 34.810 szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépı tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megilletı hozambevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megilletı elési különbözet Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktıkébıl átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári 34.810 szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépı tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelı egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelı befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) A pénztár nyugdíjszolgáltatásként 2008. évben egyösszegő kifizetést írt elı, járadékszolgáltatás nem történt. A pénztár a tagokkal történı elszámolások alkalmával, a kalkulációval alátámasztott 4.000 Ft elszámolási költséget érvényesíti. A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. Likviditási tartalék alakulása (ezer forint) Megnevezés Nyitóállomány Záró állomány Változás Értékelési különbözetre 0 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartaléka 0 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék 4.976 5.426 450 Közgyőlési döntés alapján 678 ezer Ft likviditási céltartalék felhasználásra került a korábbi években keletkezett tagi túlfizetések leírására. 14
V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezık A taglétszám alakulása A pénztár 2008. évi nyitó taglétszáma 248 fı, míg a záró taglétszám 249 fı, ami 0,4%-os csökkenést jelent. 1. táblázat - Taglétszám alakulása negyedéves bontásban Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Idıszak elején I. II. III. IV. Idıszak alatti változás negyedév negyedév negyedév negyedév Új belépı 248 243 250 252 Átlépı más pénztárból -5 7 2-3 Szolgáltatásban részesült 0 9 0 0 Átlépı más pénztárba 0 0 4 1 Elhalálozott 3 1 2 2 Egyéb megszőnés 1 0 0 2 Idıszak végén 0 1 0 0 Ebbıl: szüneteltetı 1 0 0 0 járadékot igénybe vevı 243 250 252 249 tagdíj nem fizetı 40 47 52 39 A pénztár éves átlagos taglétszáma 249 fı, míg az átlagos tagdíjfizetı létszám 204. Felhalmozási idıszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma 2008.12.31-én 156 fı volt. Tagi követeléseik összege 846.809 ezer Ft. Pénztári tagsági jogviszonyt megszüntetık számának alakulása A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követıen 8 fı lépett ki, más pénztárba 3 fı lépett át, elhunyt, 1 fı kilépı volt és 1 fı elhunyt tag kedvezményezettjei részesültek kifizetésben. Alkalmazottak és választott tisztségviselık Megnevezés Létszámadatok a Éves béradatok tárgyévben Bér és egyéb kifizetések Járulékok Munkaviszonyban 0 0 0 foglalkoztatottak Tisztségviselık 6 541 0 15
A pénztárnál 3 fıs Igazgatótanács és 3 fıs Ellenırzıbizottság mőködik. A 541 ezer Ft kiküldetési rendelvénnyel elszámolt gépkocsi költségtérítés volt a 2 fı IT részére. A IT tagok által használt telefonok költségét 81 ezer Ft természetbeni hozzájárulás utáni adó terhelte. A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2008. december 31-én 249 fı, ami a pénzügyi tervben év végére tervezett 245 fı záró létszámnál 4 fıvel több. Az üzleti év során elért tényleges pénzügyi eredmény negatív volt, a tervezettet 92.078 ezer Ft pozitív befektetési hozammal ellentétben. A bevételek alakulására további jelentıs hatást a tagdíjjellegő bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különbözı jogcímeken teljesített befizetések tervtıl való eltérését mutatja. Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Tény/Terv (%) Tagdíj (egyéni és munkáltatói) 100,491 89,328 88.89% Támogatás 0 678 A pénztár korábbi könyvelıje, az Optisoft Nyrt. 678 ezer Ft-ot utalt át likviditási adományként a pénztár bankszámlájára. Korábban közgyőlési döntés alapján ugyanekkora összegben a likviditási céltartalék felhasználásra került a korábbi években keletkezett pénztártagokkal szembeni túlfizetések leírására. A tervezés során feltételezett jövıbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem növekedése) alapján a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakult: Tartalékok záró állománya Tervezett záró állomány Tényleges záró állomány Változás Tartaléktıke + Tárgyévi eredmény 2,664 2,569 96.43% Fedezeti tartalék 1,235,037 993,501 80.44% Likviditási tartalék 5,710 5,426 95.03% 16
A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükrözı cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait tartalmazza a 73OD tábla. A pénztár gazdálkodására jelentıs hatást kifejtı események, tényezık A pénztár az év folyamán 2 határozatképes közgyőlést tartott. Elsı közgyőlés idıpontja: 2008. május 05. Határozatai, napirendi pontjai: 1. A 2007. évi éves beszámoló megtárgyalása 1.1. Vagyonkezelıi beszámoló 1.2. Az Igazgatótanács beszámolója a 2007. évi gazdálkodásról 1.3. Az Ellenırzı Bizottság beszámolója 1.4. A könyvvizsgáló beszámolója 1.5. A 2007. évi mérleg megállapítása 2. A PSZÁF határozatának ismertetése 3. Döntés a likviditási tartalék felhasználásáról 4. Egyebek Második közgyőlés idıpontja: 2008. december 15. Határozatai, napirendi pontjai: 1. Vagyonkezelıi beszámoló 2. 2009 évi pénzügyi terv 3. Egyebek A pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között a pénztár letétkezelı és számlavezetı váltásra kényszerült, mivel a Calyon Bank 2009. február végével megszőntette ez irányú tevékenységét. Az új letétkezelı és egyben számlavezetı a K&H Bank Zrt. 17
Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatói tagok: Malév Zrt. Aeroplex Kft. Farnair Hungary Hungarocontrol A munkáltatók a szerzıdésben vállalt kötelezettségeiket teljesítették. VI. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt melléklet a következı biztosításmatematikai táblázatokat tartalmazza: Tagdíjfizetık létszáma korévenként Szolgáltatást igénybevevık korévenként VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fı célja, hogy a tagjaitól begyőjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fı cél a tıke és a bevételek reálének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelık közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidıs és opciós ügylet, kockázatitıkealap-jegy vásárlás, papír kölcsönzés nem voltak. Befektetések eszközcsoportonként 2008. december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat a bankszámlák és készpénzállomány, az papír állomány, a származtatott termékek, az ingatlan és tagi kölcsön könyv szerinti és piaci ét mutatja. 18
Megnevezés Fedezeti portfolió Könyv szerinti Piaci Mőködési portfolió Könyv szerinti Piaci Likviditási és kockázati portfolió Könyv Piaci szerinti Összesen Könyv szerinti Portfolió összesen 1,078,726 989,957 1,992 1,992 5,481 5,481 1,086,199 997,430 Bankszámlák és készpénz összesen 16,089 15,296 1,992 1,992 5,481 5,481 23,562 22,769 Házipénztár (forint és valuta) 0 0 226 226 0 0 226 226 Pénzforgalmi számla és befektetési számla 16,089 15,296 1,766 1,766 5,481 5,481 23,336 22,543 Értékpapírok összesen 1,004,328 902,657 0 0 0 0 1,004,328 902,657 Hitelviszonyt megtestesítı papírok (kötvények) 699,764 693,577 0 0 0 0 699,764 693,577 Magyar állampapír 641,869 645,107 0 0 0 0 641,869 645,107 Piaci Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 20,000 10,608 0 0 0 0 20,000 10,608 Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 37,895 37,862 0 0 0 0 37,895 37,862 Részvények 242,959 145,415 0 0 0 0 242,959 145,415 A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert papírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény 75,088 38,138 0 0 0 0 75,088 38,138 Tızsdére vagy más elismert papírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény 167,871 107,277 0 0 0 0 167,871 107,277 Jelzáloglevél 61,605 63,665 0 0 0 0 61,605 63,665 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 61,605 63,665 0 0 0 0 61,605 63,665 Ingatlan 58,305 72,000 0 0 0 0 58,305 72,000 Követelés papír ügyletekbıl 4 4 0 0 0 0 4 4 19
Befektetések földrajzi megoszlás szerint 2008. december 31-én Megnevezés Befektetések idıszak végi e könyv szerinti en Befektetések idıszak végi e - piaci en Befektetésekbıl a részvények és egyéb változó hozamú papírok - piaci en Összesen 1,086,199 997,430 145,415 Európai Gazdasági Térség összesen 1,085,592 996,829 145,415 EU tagországok összesen 1,085,592 996,829 145,415 Cseh Köztársaság 87,574 53,991 45,952 Lengyelország 91,539 63,741 61,325 Magyarország 906,479 879,097 38,138 Egyéb ország 607 601 0 Amerikai Egyesült Államok 4 4 0 Egyéb más országok 603 597 0 Befektetések devizán nemenkénti megoszlás szerint 2008. december 31-én Megnevezés Befektetések idıszak végi e - könyv szerinti en Befektetések idıszak végi e - piaci en HUF 906,479 879,097 EUR 603 597 USD 4 4 Egyéb 179,113 117,732 Összesen 1,086,199 997,430 20
Hozamszámítás A pénztár a 2008. január 1. és 2008. december 31. között eltelt üzleti év során -9,30% bruttó, -9,82% nettó hozamot ért el a befektetett pénztári vagyon tekintetében. A tárgyidıszak alatt termelıdött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idıvel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetıségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizetı tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdı idıpontjától a tag egyéni számlájának befektetésébıl származó hozam csökkentését a mindenkori egységes tagdíj, mőködési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 405 ezer forinttal csökkent, ebbıl a tıketartalék növekedése 398 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék növekedése 7 ezer forint. 21
A pénztár hozamainak alakulása az elızı években Bruttó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON -4.56% 1.07% -0.24% -5.75% -9.30% Nettó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON -4.70% 0.93% -0.38% -5.88% -9.82% Referencia hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON -4.93% 0.11% 0.29% -7.70% -11.90% Megnevezés/Év 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 10 éves Nettó hozam 19.51% 21.49% 11.50% 6.07% 5.02% 14.42% 9.07% 6.35% 7.29% -9.82% 8.76% Bruttó hozam 15.31% 9.74% 6.71% 7.87% -9.30% Referencia hozam 6.54% 5.06% 16.88% 12.08% 8.12% 7.09% -11.90% 5.92% Vagyonnövekedési mutató 6.20% Budapest, 2009. március 31. Schnörch Pál IT elnök 22
1. sz. melléklet: A befektetett eszközök 2008 évi alakulása (növekedés, csökkenés, csökkenés, elési különbözet) Megnevezés Bruttó 2008.01.01. Bruttó növekedés Bruttó csökkenés Bruttó 2008.12.31. Nettó 2008.01.01. Nettó 2008.12.31. Écs. ny. 2008.01.01. Écs. növekedés Écs. csökkenés Összes écs. 2008. évi écs. Értékelési különbözet Esze Tamás u. 62/A. fsz. 2. 20,000,000 20,000,000 18,800,000 18,400,000 1,200,000 400,000 1,600,000 400,000 5,600,000 Esze Tamás u. 62/B. 1/3. 20,000,000 20,000,000 18,800,000 18,400,000 1,200,000 400,000 1,600,000 400,000 4,600,000 Királyhágó u. 70. 23,000,000 23,000,000 21,965,000 21,505,000 1,035,000 460,000 1,495,000 460,000 3,495,000 Ingatlanok 63,000,000 0 0 63,000,000 59,565,000 58,305,000 3,435,000 1,260,000 0 4,695,000 1,260,000 13,695,000 Mobiltelefon 85,100 85,100 0 0 85,100 0 85,100 0 0 Notebook 138,983 138,983 0 116,051 0 22,932 22,932 22,932 0 LGlM50 számítógép 585,879 585,879 138,943 0 446,936 138,943 585,879 138,943 0 Gépek, berendezések, 670,979 138,983 0 809,962 138,943 116,051 532,036 161,875 0 693,911 161,875 0 jármővek Tárgyi eszközök összesen 63,670,979 138,983 0 63,809,962 59,703,943 58,421,051 3,967,036 1,421,875 0 5,388,911 1,421,875 13,695,000 23