2013. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
I. Általános rész 1. Alapinformációk A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: PILLÉR Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: 06-02-000014 Adószáma: 10043897-206 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 6782 Mórahalom Millenniumi sétány 1. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak állományi létszáma 2013. 65 fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013. december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A takarékszövetkezet 1957.09.14-én alakult. 1999. szeptember 30-i Tápéi Takarékszövetkezettel, majd 2008. augusztus 31-i Kiskundorozsmai Takarékszövetkezettel történő egyesülést követően, 2009. július 15-től PILLÉR Takarékszövetkezet néven végzi tevékenységét. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Magyar Nemzeti Bank (továbbiakban: Felügyelet ) által engedélyezett következő pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységei a TEÁOR besorolás alapján: 64.19. Egyéb monetáris közvetítés, mint főtevékenység 1.) a) Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meg haladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása. 2.) b) Hitel és pénzkölcsön nyújtása, ide nem érte a forfetírozást. 3.) d) Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása. 4.) f) Kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása. 5.) g) Váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység. 66.19. Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 6.) h) Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység). 7.) j) Széfszolgáltatás. 8.) a.) Pénzváltási tevékenység az MNB engedélyétől függő hatállyal. 66.22. Biztosítás ügynöki, brókeri tevékenység 9.) Biztosítási ügynöki tevékenység 2013. évi Kiegészítő melléklet 2
A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hptben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgálatot ellátja Kasza Erzsébet Viktória EV Nyilvántartási száma: 002951 Székhelye: 6771 Szeged-Szőreg, Tigris u 15. MKVK tagsági szám: TT-000528 A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy Császárné Papp Mária gazdasági ügyvezető, pénzintézeti minősítéssel rendelkezik, a Pénzügyminisztérium által vezetett Könyvviteli Szolgáltatást Végzők Nyilvántartásában 134059 regisztrációs számán bejegyzett személy. A takarékszövetkezetnél a képviseletre éves beszámoló aláírására jogosult személyek adatai: Név: Soós Sándor elnök ügyvezető Lakcím: 6727 Szeged, Lőwy Sándor u. 19 sz. Név: Császárné Papp Mária gazdasági ügyvezető Lakcím: 6782 Mórahalom, Úttörő u 28 sz. A takarékszövetkezet székhelye: 6782 Mórahalom, Millenniumi sétány 1 sz. Internetes címe: www.pillertksz.hu Kirendeltségek: 6783 Ásotthalom, Szent István tér 2/a sz. 6781 Domaszék, Köztársaság tér 4 sz. 6782 Mórahalom, Millenniumi sétány 1 sz. 6753 Szeged, Budai Nagy Antal 27/c sz. 6727 Szeged, Csap u. 57 sz. 6971 Szeged, Dorozsmai út 196 sz. 6722 Szeged, Honvéd tér 7 sz. 6725 Szeged, Mátyás tér 4/B sz. 6722 Szeged, Mikszáth K. u. 14 sz. 6787 Zákányszék, Szegfű János u. 51/a sz. 2013. évi Kiegészítő melléklet 3
A takarékszövetkezet tevékenységét természetes személyek, vállalkozói szektorba tartozó ügyfelek - elsősorban KKV -, valamint egyéb szervezetek kiszolgálásával végzi. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy 0 0 0 természetes személy tagok 831 11 200 846 11 200 Összesen: 831 11 200 846 11 200 Az alaprészjegy névértéke 10.000,-Ft, 40 fő rendelkezik 10.000,-Ft feletti összegű részjegy értékkel (max 100 EFt/ügyfél) 3.140 EFt értékben. A Takarékszövetkezet leányvállalattal nem rendelkezik, részesedési viszonyban álló vállalkozások bemutatása: Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozások: Megnevezés MTB Zrt 2012. évi adat Tak-Invest Zrt 2013. évi adat Saját tőke: 15.472.000 314.230 Jegyzett tőke 2.735.000 241.400 Részesedési arány 0,539% 4,31% Adózott eredmény 195.000 106 2. Számviteli politika Számviteli politika, értékelési elvek A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében előírt szabályzatokat a takarékszövetkezet elkészítette, rendelkezésére áll az Eszközök és források értékelési szabályzata, az Ügyletek minősítése és értékelése, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzat, Számlatükör- számlarend, Pénz- és értékkezelési szabályzat, Leltározási szabályzat. Tekintettel arra, hogy a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr. - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. számú melléklete szerinti mérleget, a 2. számú melléklete szerinti eredmény-kimutatást, a 25. szerinti kiegészítő mellékletet valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. 2013. évi Kiegészítő melléklet 4
A mérlegkészítés időpontja: 2014. január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: A Takarékszövetkezet minden hónap utolsó napjára vonatkozóan legkésőbb a tárgyhót követő 5. munkanappal kirendeltségi szinten, a központban 10. munkanappal bezárólag köteles az eszköz- és forrásszámláit, valamint költség- és eredményszámláit lezárni, azok egyenlegét megállapítani, göngyölített főkönyvi kivonatot, továbbá a 0. Nyilvántartási számlák számlaosztályban kimutatott mérlegen kívüli tételekről összesítést készíteni. A számviteli nyilvántartások havi, negyedéves, illetve éves zárása során a Takarékszövetkezet a következő zárlati munkálatokat végzi el: a) az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása; b) az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése; c) az értékcsökkenés elszámolása; d) az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása; e) a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalék képzést, f) a főkönyvi kivonat elkészítése; g) a főkönyvi számlák technikai zárása. A c-e pontokat csak negyedéves (és éves) gyakorisággal kell elvégezni. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határozta meg: a). Jelentős összegű hibának tekinti a Takarékszövetkezetünk, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, ez az összeg 2013. évre vonatkozóan 190.418 EFt. b). Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérleg főösszeg 2 százalékát. c). Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegébe kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. d). Értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintendő - a befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet, - a vevők, az adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló 2013. évi Kiegészítő melléklet 5
információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet, - vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérleg készítéskori piaci érték különbözete, ha a könyv szerinti érték a magasabb. A fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több, mint a 20 százaléka. A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözete akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb mint az 1 évi terv szerinti értékcsökkenés összege. A költségek elszámolására kizárólag a költségnemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a vagyoni értékű jogok leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben a tényleges beszerzési ár alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének szabályait. A 2013. évi követelés minősítés, értékvesztés képzés MTB Zrt által kiadott Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés- elszámolási-, és céltartalék képzési szabályzatban foglaltak alapján a takarékszövetkezeti sajátosságokkal kiegészített előírások alapján történt. Az értékvesztés és céltartalékképzés megfelelő alkalmazásához a Fedezetértékelési szabályzatban foglalt követelményeknek megfelelően történt a fedezetek értékelése, figyelembe vétele a várható veszteség számítása során. A takarékszövetkezet meghatározta a kisösszegűnek minősítendő követelések tekintetében az értékhatárt és ennek megfelelően egyedi egyszerűsített, csoportos egyszerűsített és az egyedi teljes szempontú minősítési eljárást alkalmazta az év végi követelés minősítési eljárás során. 2013. évi Kiegészítő melléklet 6
A csoportos egyszerűsített minősítési eljárás alapvetően az elmaradás napjainak figyelembe vételével történik, ahol az ügyfelek törlesztési morálja nem megfelelő. Az egyedi minősítésű eljárás teljes szempontrendszeren alapuló, a minősítés során több tényezőt figyelembe véve került meghatározásra a várható veszteség, annak következtében az értékvesztés állomány. Figyelembe vételre kerül az ügyfél minősítési kategóriája, késedelmes napok száma, az ügylet mögötti fedezet, amely korrigálásra kerül a mobilizálhatóság és a hozzáférhetőség együtthatójával. Ennek keretében a fedezetek teljeskörű felülvizsgálata megtörténik. Egyedi egyszerűsített minősítés az értékhatár feletti lakossági ügyfelekkel szembeni fogyasztási és jelzáloghitelből adódó követelések esetén alkalmazott eljárás. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok ha az alapkövetelés problémamentes és külön figyelendő minősítéstől eltérő minősítést kapott - függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet a korábbi években megképzett általános kockázati céltartalékot 2013. december 31-i fordulónappal átvezette eredménytartalékba. 2013. évi Kiegészítő melléklet 7
3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit sem jogszabályi módosítások miatt sem saját elhatározásból nem változtatta meg: A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. Az ellenőrzés során jelentős összegű hiba nem fordult elő. 4. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012. december 31-i 8.767.370 EFt-ról 753.544 EFt-al növekedett, záró mérlegérték 2013. december 31-én 9.520.914 EFt. Ebből: a saját tőke növekedése 56.224 EFt a kötelezettség növekedése 739.170 EFt az átmenő passzívák csökkenése 8.486 EFt a céltartalék csökkenése 33.364 EFt Megállapítható, hogy a mérlegfőösszeg növekedés alapvetően a kötelezettségek növekedéséből származik. A takarékszövetkezet forrásállománya 2012-ben jelentősen csökkent, a 2012. év végéhez viszonyítottan azonban 8 %-al növekedett 2013. évben. Az évet elemezve megállapítható, hogy folyamatos növekedés volt a jellemző. Az állományok nagyságának vizsgálata során megállapítható, hogy a vállalkozási betétállomány növekedett 290.548 EFt-al, míg a háztartások által elhelyezett megtakarítások növekedtek 299.156 EFt-al. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megőrizte, annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. 2013. évi Kiegészítő melléklet 8
a.) Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 224 630 2,56% 308 843 3,2% 0,7% 2. Állampapírok 1 276 651 14,56% 3 440 103 36,1% 21,6% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4 381 176 49,97% 2 940 000 30,9% -19,1% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 2 269 576 25,89% 2 246 653 23,6% -2,3% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 47 134 0,54% 53 815 0,6% 0,0% 6. Immateriális javak 2 453 0,03% 1 210 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 387 579 4,42% 385 552 4,0% -0,4% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 59 892 0,68% 42 919 0,5% -0,2% 9. Aktív időbeli elhatárolások 118 279 1,35% 101 819 1,1% -0,3% E S Z K Ö Z Ö K 8 767 370 100 9 520 914 100 Vízszintes tengelyen a főbb eszköztételek találhatók a fenti táblázat szerinti sorszámmal jelölve. Függőleges tengelyen az eszközállományok értékeit mérjük,. A takarékszövetkezet eszközállomány összetétele alapvetően változott, mivel az ügyfelekkel szembeni és a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya egyaránt csökkent, ezzel együtt az állampapírok aránya növekedett. A átcsoportosulást nagyban befolyásolta a szabad források hasznosítása miatt befektetés a minél nagyobb jövedelem elérése érdekében. 2013. évi Kiegészítő melléklet 9
Az ügyfelekkel szembeni követelés bruttó állománya 2013. év végén 2.460.205 EFt volt, melyet csökkentett a 213.552 EFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 22.923 EFt-al csökkent nettó értéken. Az ügyfelekkel szembeni követelések aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 23,6 %, az előző évhez viszonyítottan 2,3 % ponttal csökkent. Hitelintézettel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éven belüli 4 381 176 65,9% 1 661 000 32,0% -33,9% 3.) Hitelintézetek. szembeni pü. étúli 0 0,0% 1 279 000 24,7% 24,7% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 446 319 6,7% 419 127 8,1% 1,4% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 1 823 257 27,4% 1 827 526 35,2% 7,8% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 6 650 752 100 5 186 653 100 Vízszintes tengelyen a hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések a mérlegsoroknak megfelelő bontásban a fenti táblázat sorai szerint. Függőleges tengelyen mérlegsorokhoz kapcsolódó értékek szerepelnek. A hitelintézetekkel szembeni követelés 9,2 % ponttal csökkent, de csökkent az ügyfelekkel szembeni követelés állomány aránya a mérlegfőösszegből. Növekedett az ügyfelekkel és hitelintézetekkel szembeni követelés állományon belül az éven belüli és az éven túli 2013. évi Kiegészítő melléklet 10
hitelállomány aránya is. A hitelállomány csökkenés következetett be annak ellenére, hogy 2013-ban 1.027 MFt hitelfolyósítás történt. A hitelfolyósításból 135 MFt refinanszírozott forrásból történt - MTB Zrt-n keresztül-, NHP növekedési I. hitelprogram keretében. 2013. december 31-én fennálló bruttó ügyfelekkel szembeni követelés állomány 2.460.205 EFt, melyből 128.128 EFt NHP hitelállomány. b.) Az eszközállomány minősége A Hpt 85. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány, a megképzett értékvesztés és céltartalék állomány az alábbiak szerint alakult a takarékszövetkezetnél. Megnevezés Állomány EFt Értékvesztés és céltartalék EFt Képzés állomány %-ában Értékpapírok 0 0 0 Hitelint.szemb.követelés 2 940 000 0 0 Ügyfelekkel sz. követelés 2 460 205 213 552 8,68 Befektetett eszközök 53 815 0 0 Egyéb eszközök 42 919 0 0 Függő kötelezettség 363 185 11 377 3,13 Összesen 5 860 124 224 929 3,84 A takarékszövetkezet követelései után a jogszabályok, illetve a belső szabályzatok értelmében megképezte a szükséges értékvesztést, függő kötelezettségei után a céltartalékot. A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012. december 31-én 2.472.163 EFt volt, 2013. december 31-én pedig 2.460.205 EFt. Nettó követelésállomány 2013. december 31-én 2.246.653 EFt, a 213.552 EFt értékvesztés állomány képzése után. Az értékvesztés állomány kialakítása alapvetően a jogszabályok és a belső szabályzatokból eredő óvatos megközelítésünkből ítélhető meg. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt által alkotott ez irányú év végi szabályok 2014. január 1-től léptek életbe oly módon, hogy már 2013. december 31-én kellett a Takarékszövetkezeteknek alkalmaznia. Az ügyfelekkel szembeni követelésállomány megoszlása minősítési kategóriánként az alábbiak szerint alakult Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo. % 2013.XII.31. Mo. % Elt.+,- Problémamentes 1 497 331 60,6% 1 421 589 57,8% -2,8% Külön figyelendő 812 448 32,9% 888 004 36,1% 3,2% Átlag alatti 12 427 0,5% 7 710 0,3% -0,2% Kétes 10 854 0,4% 6 991 0,3% -0,2% Rossz 139 103 5,6% 135 911 5,5% -0,1% Összesen 2 472 163 100 2 460 205 100 2013. évi Kiegészítő melléklet 11
A problémamentes állomány aránya 2,8 % -al csökkent, a külön figyelendő követelések állománya növekedett 3,2 %-kal amely nem a követelés állomány romlásából származott, hanem az óvatos minősítési gyakorlatnak tudható be. A portfólió összességében kisebb mértékben romlott, viszont az átlag alatti, kétes és a rossz minősítésű követelések állománya összegszerűen és arányaiban is csökkent az előző évihez viszonyítva. Általános kockázati céltartalékot az értékvesztéssel nem fedezett követelések hitelezési veszteségének fedezetére szabadítottuk fel. A Takarékszövetkezet a számviteli politikában foglaltak szerint - a korábbi években megképzett általános kockázati céltartalékot 2013. december 31-i fordulónappal átvezette eredménytartalékba. A takarékszövetkezet a 2014. évi átalakulás várható költségei fedezetésre egyéb céltartalékot képzett 13.376 EFt összegben. c.) Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források arányaiban növekedtek betétállomány 8 %-os növekedésének következtében-, ellentétben a takarékszövetkezet saját forrásainak csökkenésével. Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt. Saját források 1 306 373 14,9% 1 329 233 14,0% -0,9% Idegen források 7 460 997 85,1% 8 191 681 86,0% 0,9% F O R R Á S O K 8 767 370 100 9 520 914 100 2013. évi Kiegészítő melléklet 12
A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás 2012.12.31. Növekedés Csökkenés 2013.12.31. - Jegyzett tőke Jegyzett tőke változás 31 141 150 30 991 Tőketartalék 1 159 1 159 Általános tartalék Eredmény tartalék + Általános tartalék képzés 130 677 3 208 133 885 + Előző évi m szer. eredm átvezetése, ÁKC felhasználásvisszavezetés 994 716 115 455 21 232 1 088 939 + Lekötött tartalék Lekötött tartalék képzés 30 647 20 000 28 957 21 690 + Tárgyévi -, Mérleg szerinti - Előző évi eredmény m szer eredmény 59 916 27 816 59 916 27 816 Saját tőke 1 248 256 166 479 110 255 1 304 480 A saját tőke alakulásában a 2012. évi részjegy változás cégbírósági bejegyzés utáni átvezetése csökkenés valamint a 2013. évi képződött eredmény felosztásából illetve a 2012. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése szerepel. Az eredménytartalék összegében jelenik meg az általános kockázati céltartalék összegének átvezetése. Lekötött tartalék a Társasági adó törvény szerinti fejlesztési tartalék képzés illetve felhasználás mozgását követi. Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. % 2013.XII.31. Mo. % Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 34 941 0,4% 0,4% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 7 168 543 97,8% 7 784 086 96,4% -1,3% 3.) Egyéb rövid 58 623 0,8% 68 543 0,8% 0,0% Rövid lejáratú kötelezettségek 7 227 166 98,6% 7 887 570 97,7% -0,8% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 34 785 0,5% 128 128 1,6% 1,1% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 44 884 0,6% 35 467 0,4% -0,2% 6.) Egyéb hosszú 25 845 0,4% 20 685 0,3% -0,1% Hosszú lejáratú kötelezettségek 105 514 1,4% 184 280 2,3% 0,8% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 7 332 680 100 8 071 850 100 2013. évi Kiegészítő melléklet 13
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez az állomány összességében 590 MFt-al növekedett, a mérlegfőösszeghez viszonyított aránya azonban csökkent a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségekkel szemben. A betétállomány szerkezetét vizsgálva: az előző évhez viszonyítottan arányaiban változás nem történt, a folyószámla melletti különböző futamidejű lekötött megtakarítási lehetőség a legkedveltebb, majd azt követi a korábban előtérbe helyezett betéti okiratokban történő betételhelyezés. Az év során növekedett a betéti okiratban elhelyezett állomány (a növekmény 14,5 %-a 85.744 EFt), a folyószámla megtakarításokban történt növekedés az állomány növekedés 80 %-a 470 MFt. A forgalmazó folyószámla állománya az elmúlt egy év alatt 25 %-al növekedett, míg a lekötött folyószámla állomány csökkent a 2012. év végi állományhoz viszonyítottan 13 %-kal. Folyamatosan tapasztalható állománycsökkenés a könyves betéteknél. Az elmúlt években 80-100 MFt csökkenés volt tapasztalható, 2013-ban a csökkenés 70 MFt. Jelenleg egy önkormányzat számlavezetését végzi takarékszövetkezetünk, az állomány nagysága tárgyidőszak végén 34,5 MFt. A 2013. december 31-i betétállomány 60.947 EFt értékben tartalmaz devizában elhelyezett betétállományt. Legjellemzőbb az EUR devizanemben elhelyezett betétek száma, de CHF, USD és GBP devizanemben is kerültek számlák nyitásra. A devizában vezetett számlák száma növekedett az év során, december 31-én 53 db számlát kezelünk. Jellemzően a vállalkozók esetében EU országaiban történő kapcsolataik pénzügyi tranzakcióinak lebonyolítására használják, a forgalmazó és a lekötött állomány aránya közel azonos. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent, a hosszú lejáratú kötelezettségek aránya viszonyt növekedett, melynek oka a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségen belül rövid lejáratúban szerepel a MTB Zrt-től igénybevett devizahitel, hosszúlejáratú kötelezettség az NHP hitelállomány fedezetét képező forrásállomány, mely 2013-ban új konstrukcióként került bevezetésre. Az éven túli lejáratú számviteli szempontból értékpapírként kezelt a Takaréklevél állomány. Az állomány folyamatosan csökken, átforog a rövidebb futamidejű és magasabb hozamot nyújtó lekötött állományba. d.) Tőkemegfelelés-ICAAP A Takarékszövetkezet által alkalmazott belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP), amely biztosítja azt, hogy mind a felügyeleti, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek számára, hogy - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet és azt folyamatosan fejleszti. 2013. évi Kiegészítő melléklet 14
Kockázatok tőkekövetelménye Megnevezés előző év tárgyév Index Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 3 022 068 2 028 046 67 % Kitettség eredeti értéke 9 384 680 10 096 441 108 % Átlagos kockázati súly 32,2% 20,1% -12,1 % Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 2 893 307 1 932 292 67 % Mérlegtételek eredeti értéke 8 967 851 9 733 256 109 % Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 32,3% 19,9% -12,4 % Kockázatok tőkeszükséglete összesen 334 135 257 039 ebből: hitelezési 241 765 162 244 67 % működési (alapmutató módszer) 92 370 94 795 103 % egyéb 0 0 0 % Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 66 827 51 408 77 % Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 400 962 308 447 77 % A táblázatból látszódik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke 8 %-kal növekedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 33 %-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 19,9 % amely az előző időszakhoz viszonyítottan 12,4 %-kal csökkent. Az átrendeződés oka: jelentősen megnőtt a központi kormányzattal szembeni kitettség, valamint növekedett a hitelintézettel szembeni kitettség is, így a tételek tőkekövetelménye is jelentősen csökkent a súlyozás változása miatt. Takarékszövetkezetünk sztenderd módszer szerint állapítja meg a hitelezési kockázatok tőkekövetelményét. Az eszköztételek elmozdulásában jelentős változást a szabad pénzeszközök átrendeződése, valamint az ügyfelekkel azon belül is a vállalkozásokkal szembeni - szembeni követelésállomány növekedése eredményezett. Tőkekövetelmény változása kitettségi osztályonként Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény Tőkekövetelmény Index szerkezete Előző év Tárgy év % 1CS_1 Központi kormánnyal sz. kitettség 0 0 0 2CS_1 Reg. korm.- Önkormányzattal sz kitettség 13 65 500 % 6CS_1 Hitelint.-bef.i vállalkozással szemb kit. 70 922 14 0 % 7CS_1 Vállalkozással szembeni kitettség 87 488 83 670 96 % 8CS_1 Lakossággal szembeni kitettség 23 907 21 576 90 % 9CS_1 Ingatlannal fedezett kitettség 21 702 23 542 108 % 10CS_1 Késedelmes tételek 78 142 182 % 15CS_1 Egyéb 37 655 33 235 88 % Összesen: 241 765 162 244 67 % 2013. évi Kiegészítő melléklet 15
Pénzintézetünknek a kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke számítás során nem kell csökkentenie a tőkét a befektetési szolgáltatási tevékenység, a devizaárfolyam-, áru és kereskedési könyvi kockázatok tőkeszükségletével a jogszabályi előírások alapján. A szavatoló tőke elemeinek alakulása Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% Jegyzett tőke (3A111) 31 141 30 991 99,5 % Évközi részjegy változás -170-770 Tőketartalék (3A112) 1 159 1 159 100,0 % Eredménytartalék 994 716 1 088 939 109,5 % Lekötött tartalékból a fel nem osztható sz vagyon 30 647 21 690 70,8 % Általános tartalék 130 677 133 885 102,5 % Általános kock céltart a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 37 774 0 0,0 % Általános kockázati céltartalék adótartalma 3 777 0 0,0 % Mérleg szerinti auditált eredmény 59 916 27 816 46,4 % Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 2 453 1 210 49,3 % Kockázati céltartalék -ÁKC kiv. és értékv. hiánya ALAPVETŐ TŐKE 1 279 630 1 302 500 101,8 % Alárendelt kölcsöntőke 0 0 0 % Értékelési tartalék (számviteli) 0 0 Járulékos tőkeelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE 0 0 0 % Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 1 279 630 1 302 500 102 % Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,- SZAVATOLÓ TŐKE 1 279 630 1 302 500 102 % Fizetőképességi mutató-tmm 30,64% 40,54% 132 % Tőkemegfelelési mutató-icaap 25,53% 33,78% 132 % A kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke összege 1.302.500 EFt, a tőke megfelelési mutató 40,54 %. Belső tőkemegfelelés értékelést követően a tőkemegfelelési mutató 33,78 %. Az összes tőkekövetelmény a hitelezési, partner kockázatokra 162.244 EFt, a működési kockázatra 94.795 EFt, a tőkepuffer összege 51.408 EFt. A szavatoló tőke többlet az értékelést követően 994.053 EFt. A takarékszövetkezet által számított tőkeigény a Felügyelet által jóváhagyott mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 120 %-a. 2013. évi Kiegészítő melléklet 16
e.) Jövedelmezőség Takarékszövetkezetünk adózás előtti nyeresége 40.585 EFt, ami 45 %-al alacsonyabb, mint a 2012. évi. A 2013. évi nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők A tényező s.sz. Tényező megnevezése hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása -96 724 02 Bevételek értékpapírokból 537 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 75 886 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások -2 803 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 4 611 06 Egyéb bevételek 6 255 07 Pénzügyi és bef. szolgáltatás fedezete -12 238 08 Általános igazgatási költségek 18 752 08a -Ebből: személyi jellegű ráfordítás -2 968 09 Értékcsökkenési leírás 5 004 10 Egyéb ráfordítások -98 798 11 Értékvesztés és céltartalék képzés MKT-re 46 146 12 Értékvesztés visszaírása -7 527 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete -16 096 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakulása -32 565 16 Nem pénzügyi és befektetési szolg. eredménye 810 17 Szokásos üzleti tevékenység eredménye -31 755 18 Rendkívüli eredmény -689 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -32 444 A kamatkülönbözet jelentősen csökkent az előző évhez viszonyítottan, a kapott és adott kamatok nagysága egyaránt csökkent. A kapott kamatok csökkentek 2012. évihez viszonyítottan 17 %-kal, míg a fizetett kamatok nagysága 13 %-kal. Az elmúlt egy év alatt jelentősen csökkentek a referencia kamatok ill a jegybanki alapkamat (5,75 %-kal), amelyek alapvetően befolyásolják ügyleti kamatainkat. Mind a szabad források amelyek jegybanki kamatláb illetve állampapír referencia kamatlábhoz kötött elsősorban-, mind az ügyfelekkel szembeni követelések - a követelések nagyobb hányada referencia kamathoz kötött - utáni kamatbevételek csökkentek. A fizetett kamatok csökkenésének oka a végrehajtott kisebb kamatcsökkentés ill az állománynövekedés a forgalmazó folyószámla állományban a legnagyobb, melynek a 2013. évi Kiegészítő melléklet 17
kamatlába alacsony. Az említett jegybanki alapkamat illetve referencia kamatok csökkenése magával hozta a bankközi pénzpiacon is a kamatok csökkenését. A jutalék és díjeredmény az előző évhez viszonyítottan 43 %-kal magasabb. Az előző évhez viszonyítottan a növekedés oka elsősorban a folyószámla vezetésből származó magasabb összegű jutalékbevételeknek tudható be amely mögött megnövekedett költségek húzódnak meg -, ezért az összehasonlítás nem releváns. Az egyéb pénzügyi szolgáltatások értékesítése közel azonos volumenű volt, mint az előző évben, ebből kiemelten az ügynökként végzett biztosítási szolgáltatások és a Fundamenta lakás-előtakarékossági szerződések kötése-kezelése közel 10 MFt bevételt jelentettt. Az általános igazgatási költségek 2012. évhez viszonyítottan csökkentek 4,6 %-kal. A személyi jellegű költségek 1 %-kal növekedtek, de az egyéb igazgatási költségek és az értékcsökkenés elszámolt összege viszont csökkent. A takarékszövetkezet óvatos költséggazdálkodást folytatott, melynek eredménye a 23.756 EFt költség csökkenés, melynek pozitív hatása volt az eredményre. Jelentősen növekedtek az egyéb ráfordítások, melyben az eredményt terhelő adó tételeket megnövelte a tranzakciós illeték kimagaslóan magas összege, továbbá az átalakulás-egyesülés várható költségei fedezetére képzett egyéb céltartalék. A jogszabályi változás miatt a pótlólagosan kivetett tranzakciós illeték összege 38.222 EFt, mely az ügyfelekre nem került továbbterhelésre. adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 6,9 3,3-3,6 2 Eszközarányos bevétel % 11,5 10,2-1,3 3 Eszközarányos nyereség % 0,8 0,3-0,5 4 Saját tőke arányos nyereség % 5,5 2,5-3,1 A jövedelmezőségi mutatók egyaránt csökkentek annak következtében, hogy a mérlegfőösszeg növekedett, a gazdasági év nyereségessége viszont csökkent. A takarékszövetkezet saját tőkéjéhez viszonyítottan is csökkent az eredménytermelő képesség. f.) Likviditás Pénzintézetünk az MNB által előírt tartalékolási kötelezettségét folyamatosan fenntartja, likviditási hitelt az elmúlt egy év alatt nem vettünk igénybe. A tartalékolás során fenntartottuk a tartalékolás 2 %-os mértékét, a 13/2010. (IX.6) MNB rendelet adta lehetőséggel, eddig nem éltünk. 2013. évi Kiegészítő melléklet 18
A MNB által előírt kötelező tartalék teljesítése a MTB Zrt-nél vezetett pénzforgalmi bankszámlán tartott pénzeszközökkel az alábbiak szerint történt az elmúlt év során. Hó Figyelembe vett tart.köt.források Tart.köt. napi átlaga Tényleges tart.napi átlaga Túltart /nap 01 7 165 013 143 300 143 324 24 02 7 251 123 145 022 145 046 24 03 7 344 885 146 898 148 773 1 875 04 7 384 260 147 685 150 000 2 315 05 7 414 358 148 287 151 076 2 789 06 7 377 950 147 559 149 982 2 423 07 7 410 383 148 208 148 223 15 08 7 526 904 150 538 152 089 1 551 09 7 499 642 149 993 154 648 4 655 10 7 611 343 152 227 152 247 20 11 7 507 901 150 158 152 029 1 871 12 7 589 620 151 792 151 828 36 A bankszámlán a tartalékolás minimális szintjét meghaladó, átmenetileg szabad pénzeszközöket rövid futamidejű pénzpiaci betétként helyezzük el. 2013. évi Kiegészítő melléklet 19
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a.) Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki ber Beruházások Beruházási előleg 1. Bruttó érték Nyító 23 876 366 747 224 897 0 0 Növekedés 0 3 887 21 115 0 - ebből átsorolás Csökkenés 2 832 0 11 709 0 0 - ebből átsorolás Záró 21 044 370 634 234 303 0 0 2.Halmozott értékcsökkenés Nyító 21 423 32 809 171 256 0 Növekedés Csökkenés 1 589-7 956-7 364 0 Záró 19 834 40 765 178 620 0 3. Tárgyévi écs 1 242 7 957 21 608 0 4. Nettó érték Nyító 2 453 333 938 53 641 0 0 Növekedés 1 220 14 500 37 276 0 Csökkenés 2 463 18 569 35 234 0 0 Záró 1 210 329 869 55 683 0 0 2013. évi Kiegészítő melléklet 20
Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások nem történtek. A tárgyi eszközök csak banküzemi célokat szolgálnak, a Hpt-ben meghatározott befektetési korlátokat takarékszövetkezetünk betartja. 2013-ban nagyobb változás a domaszéki kirendeltség felújítása, egy személygépkocsi csere valamint működés érdekében történő eszközbeszerzések melyekkel növekedett a tárgyi eszközök állománya. b.) Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása Megnevezés Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezés Beruházások 1. Terv szerinti érték csökkenés összesen 1 242 7 957 20 085 0 a) lineáris 1 242 7 957 17 551 b) degresszív c) telj.ar. d) egyéb (kis. értékű) 2 534 2. Terven felüli értékcs. 0 1 523 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt tárgy évi écs. 1 242 7 957 21 608 0 c.) Befektetett pénzügyi eszközök alakulása A befektetési céllal, hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírok szerepelnek ezen eszközcsoportban. Nyitó értékben a befektetési céllal vásárolt hitelviszonyt megtestesítő értékpapír MÁK - valamint a befektetési céllal vásárolt befektetések szerepelnek a mérlegben. 2013-as évben a nyitóban szereplő MÁK értékéből lejárat volt, valamint újabb MÁK került megvásárolásra befektetési céllal. A takarékszövetkezet MTB Zrt részvényt kapott ajándékozási szerződés keretében az OTSZ-től 6.670 EFt értékben, továbbá értékesítette az MFB részére a B sorozatú elsőbbségi részvényt. A takarékszövetkezet átvette a C sorozatú elsőbbségi részvényt melyre az SZHISZ törvény értelmében került sor. Sorsz Megnevezés Részvények Kötvény, Összesen: befektetési jegy 1. Nyitó mérleg szerinti érték 47 134 1 176 651 1 223 785 2. Befektetések az év 6 681 598 300 604 981 folyamán 3. Forgóeszközből átsorolt 0 0 0 4. Egyéb 0-408 892-408 892 5. Záró érték 53 815 1 366 059 1 419 874 2013. évi Kiegészítő melléklet 21
Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. A takarékszövetkezet befektetései nagyon kis mértéket képviselnek az összes eszközértéken belül. A pénzügyi befektetések után képzett értékvesztés értéke 0 Ft. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 41.278 EFt-al, a Hitelgarancia Zrt-nek 312 EFt-al, a Banküzlet Kft-nek 100 EFt-al, TAK-INVEST Kft-nek 12.125 EFt-al. Az összes befektetés értéke nem haladja meg a szavatoló tőke 100 %-át, egy vállalkozásban levő befektetés sem haladja meg a szavatoló tőke 15 %-át valamint a vállalkozások jegyzett tőkéjének 51 %-át. d.) Egyéb eszközök és egyéb követelések Az irodaszerek és nyomtatványok értéke szerepel az egyéb eszközök között. Követelés fejében átvett eszközök nem szerepelnek a könyveinkben. Az egyéb követelés elszámolására a számviteli törvény szerint történt. Ezekre a követelésekre értékvesztést nem kellett elszámolnunk. Aktív időbeli elhatárolások: 1. Bevételek időbeli elhatárolása kamatbevételek elhatárolása (szektoronként) 89.844 EFt 2. Költségek, ráfordítások időbeli elhatárolása 2014. évre előre fizetett költségek elhatárolása 11.975 EFt Aktív időbeli elhatárolások 101.819 EFt e.) Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek elszámolására a számviteli törvény és a kormányrendelet előírásai szerint került sor. Passzív időbeli elhatárolások: 1. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Kamatráfordítások elhatárolása 87.615 EFt 2. Halasztott bevételek időbeli elhatárolása 32.123 EFt 3. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 93 EFt Passzív időbeli elhatárolások 119.831 EFt 2013. évi Kiegészítő melléklet 22
f.) Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítés elszámolására nem került sor A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Összeg EFt Közösségi alapba helyezett vagyon összeg 647 Fel nem használt fejlesztési tartalék 21.043 g) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, nem kellett Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések Az eredménykimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. Az eredmény-kimutatást érintő értékelési eljárásból fakadó változások nem történtek a 2012. évhez viszonyítva. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a.) A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Rendkívüli ráfordítás az év során az adott támogatások összegének - 1.707 EFt - elszámolása. Rendkívüli bevétel elszámolására a kapott támogatás időarányos - 717 EFt - részének elszámolása miatt történt. b.) Valuta forgalmazási tevékenységet nem végzünk. c.) A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása 2013. évi Kiegészítő melléklet 23
Különadó fizetési kötelezettségének takarékszövetkezetünk eleget tett, melynek alapja az alábbiak szerint alakult A pénzügyi szervezetek különadójának bemutatása: 2013. Adóalap 4 065 231 Mérlegfőösszeg (2009.évi) 8 420 160 Bankközi hitelből követelés 4 283 008 Hitelintézeti kötvény 56 912 Hitelintézeti részvény 15 009 Egyéb 0 Csökkentő tételek össz: 4 354 929 Módosított mérlegfőösszeg 4 065 231 Pénzügyi szervezetek különadója 6 098 Különadó csökkentés a Hpt szerint 756 Pénzügyi szervezetek fizetendő különadója 5 342 A 2006. évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a hitelintézeti járadékfizetési kötelezettségét teljesítette a támogatott hitelek elszámolt kamata után, melynek 6.363 EFt összege ráfordításként került elszámolásra. d.) A kapcsolt felekkel nem történt a szokásos piaci feltételektől eltérő szerződéses ügylet. e.) A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők adatok Megnevezés EFt-ban Adózás előtti eredmény 40 585 Adóalapot növelő tételek Értékcsökkenési leírás 30 806 Nem a vállalkozás érdekében elszámolt költség 677 Bírság ráfordításként elszámolt összege 2 Várható kötelezettségekre, költségekre képzett céltartalék 13 376 Növelő tételek összesen: 44 861 Adóalapot csökkentő tételek Értékcsökkenési leírás 21 300 Kapott osztalék 2 188 Fejlesztési tartalék 20 000 Adomány igazolt összege 80 Adóalapot csökkentő tételek összesen 43 568 Adóalap változás: 1 293 Adóalap 41 878 2013. évi Kiegészítő melléklet 24
f) A hitelintézeti különadó bemutatása Hitelintézetek különadója Megnevezés adatok EFt Adózás előtti eredmény 40 585 Adózás előtti eredményt növelő tétel 5 342 Adóalap 45 927 Különadó fizetési kötelezettség 13 778 A Tksz. Kjtv.4/A. (6)a) fiz.ő különadó 6 098 A pü.i sz.különadójának módosított ö. 5 342 IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában, tagja vagyunk a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. d.) Munkavállalók adatai S.sz. Állománycsoport Átl.stat. létszám Bérköltség EFt-ban Személyi jellegű egyéb kifiz. EFt 01. Teljes munkaidős szellemi 53 196.574 10.719 02. Teljes munkaidős fizikai 2 2.408 305 03. Részmunkaidős szellemi 0 0 0 04. Részmunkaidős fizikai 4 3.812 496 05. Foglalkoztatott nyugdíjas 2 1.932 296 06. Állományon kívüli 0 0 12.219 07. Összesen: 61 204.726 24.035 e. ) Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek A takarékszövetkezetnek mérlegen kívűli függő kötelezettsége 363.185 EFt, melyből 340.521 EFt összegű megkötött szerződés alapján igénybe vehető folyószámla hitelkeret, 22.664 EFt garanciavállalás amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe az ügyfelek, de bármikor igénybe vehetik a fennálló szerződés értelmében. 2013. évi Kiegészítő melléklet 25
f.) A választott tisztségviselők 2013. évi díjazása Megnevezés Tiszteletdíj EFt-ban Felügyelő Bizottság 4 463 Igazgatóság 9 756 Összesen 14 219 A választott tisztségviselők részére egyéb esedékes járandóság nem került elszámolásra. A tisztségviselők részére nem történt előleg folyósítás, nem vállaltunk garanciát. Korábbi vezető tisztségviselő részére nincs nyugdíjfizetési kötelezettség. Vezető testületek tagjai részére folyósított kölcsönök Megnevezés fő Igénybevett kölcsönösszeg EFt Fennálló hitelkövetelés EFt Felügyelő Bizottság 0 0 0 Igazgatóság 3 2.270 407 Összesen 3 2.270 407 A vezető tisztségviselők által igénybevett hitelkövetelések kondíció az általános hirdetményi feltételekkel megegyezőek, törlesztési kötelezettségüknek eleget tesznek. A könyvvizsgálat díja 2013. üzleti évre 2.280.000,-Ft, amely magába foglalja a beszámoló könyvvizsgálatát is. Egyéb díj nem került kifizetésre a könyvvizsgáló részére. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A takarékszövetkezet a hatályos jogszabályokban előírt céltartalék képzési kötelezettségét teljes körűen teljesítette, a függő és jövőbeni kötelezettségek után céltartalékot megképezte. A tárgyévi céltartalék képzés és felhasználás S.sz. Megnevezés Nyító Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 02 KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre 20 343 25 868 34 834 11 377 03 Általános kockázati céltartalék 37 774 0 37 774 0 04 Egyéb céltartalék 0 13 376 0 13 376 05 Céltartalékok összesen 58 117 39 244 72 608 24 753 2013. évi Kiegészítő melléklet 26
Általános kockázati céltartalékot az értékvesztéssel nem fedezett követelések hitelezési veszteségének fedezetére szabadított fel a takarékszövetkezet a számviteli politikában foglaltak szerint -, a korábbi években megképzett általános kockázati céltartalék fennálló állományát 2013. december 31-i fordulónappal átvezette eredménytartalékba. 3) Értékvesztés alakulása A 2013-ben megképzett valamint felszabadított értékvesztés állományát az alábbi táblázat szemlélteti Értékvesztés alakulása (Korm.r.25. 3.pont) Ssz. Megnevezés Nyító Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 202 587 74 557 63 592 213 552 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 0 0 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 0 0 08 Egyéb követelés 347 0 347 0 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 202 934 74 557 63 939 213 552 Takarékszövetkezetünknél a megképzett értékvesztés állomány a teljes hitelállományhoz viszonyítva 8,68 %, összege 213.552 EFt. A korábbi évekhez viszonyítottan az arány kisebb növekedést mutat a prudenciális hitelezési folyamatok betartásának köszönhetően. MTB Zrt által kiadott szabályozók alapján végzett minősítésnek nem volt negatív hatása a beszámolóra. 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. rendelkezéseinek megfelelően nagy kockázatvállalásnak minősülő követelés nem áll fenn. 5.) Takarékszövetkezet a betét biztosítási alapnak, takarékszövetkezeti intézményvédelmi alapnak és az Országos Takarékszövetkezeti Szövetségnek, Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének tagja S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz EFt 01. Országos Betétbiztosítási Alap 2.141 02. Intézményvédelmi Alap 1.690 03. Országos Takarékszövetkezeti Szövetség 3.396 04. Szövetkezeti Hitelintézetek Int Szerv 756 6.) A hátrasorolt eszközzel takarékszövetkezetünk nem rendelkezik. 2013. évi Kiegészítő melléklet 27
7.) A hátrasorolt kötelezettséggel takarékszövetkezetünk nem rendelkezik. 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Hiv. Megnevezés 3 hónapon belül 3 hó -1 év között 1 év - 5 év között 5 éven túl Összesen E3b. Hitelint szemb egyéb köv.pü.i 1 661000 1 279 000 2 940 000 E4a. Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. 206 494 386 157 1 017 605 636 397 2 246 653 F1b. Hitelint. szemb meghat időre lekötött kötelezettség 5 696 53 325 80 354 23 694 163 069 Ügyf.sz.i köt. éven belüli F2ab. lej. 4 613 678 357 381 4 971 059 F2ac. Takarékbetét éven túli lej. 18 129 5 916 11 422 35 467 F2bb. Ügyf. egyéb köt. éven b. 178 423 50 178 473 F2bc. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. 0 F7. Hátrasorolt kötelezettség 0 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok. Takarékszövetkezetünknél saját eszköz terhére adott zálogjog nincs. Az óvadékul adott értékpapírok névértéke az alábbiak szerint alakul Saját eszköz terhére adott Óvadék Óvadék típusa Óvadékul adott eszköz Óvadék értéke E Ft Biztonsági alap D140122 DKJ 6 380 MTB Zrt devizahitel óvadéka 2014/C MÁK 40 710 MTB Zrt NHP hitel óvadék 2019/B MÁK 69 290 Összesen 116 380 10.) Valódi penziós ügyletekkel nem foglalkozunk. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Az értékpapír megnevezése Nyilvántartási érték Névérték Forgatási célú értékpapírok Diszkont kincstárjegy 2 074 044 2 088 440 Befektetési célú értékpapírok Magyar Államkötvény 1 366 059 1 409 440 Mindösszesen: 3 440 103 3 497 880 Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. 2013. évi Kiegészítő melléklet 28
12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása Megnevezés Tétel jellege Összege EFt-ban Ügyfelekkel szembeni követelés eszköz 48 526 Hitelintézettel szembeni kötelezettség forrás 34 941 Ügyfelekkel szembeni kötelezettség Forrás 60 947 2013. december 31-én az ügyfelekkel szemben fennálló devizahitel állomány 189.557,96 CHF 45.904 EFt 8.828,38 EUR 2.621 EFt A MTB Zrt-vel szemben fennálló kötelezettség összege devizában 144.300 CHF. 13.) Határidős, opciós, swap ügyletekkel nem foglalkozik takarékszövetkezetünk. 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai és bevételei Ezen tételeket az eredmény kimutatás 7. és 10. sora tartalmazza, tartalmilag a közvetített szolgáltatások értéke jelenik itt meg.( amely a közvetített szolgáltatások értékét (tartalmazza) 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés 2013-as év során nem volt. 16.) Cash -flow kimutatást az 1. számú mellékletben mutatjuk be. 17. ) Függővé tett kamatok alakulásának bemutatása A függővé tett kamatok a mérlegkészítés időpontjában Szektor 2012.12.31 2013.12.31 Pénzügyi vállalkozás 196 9 Jogi szem. vállalkozás 29 951 49 780 Kisvállakozások 772 0 lakosság 10 991 12 097 egyéni vállalkozók 444 585 háztartásokat segítő nonp int. 0 0 Összesen 42 354 62 471 A 2012. december 31-én függővé tett kamatból 2013. évben befolyt 5.440 EFt. 18.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 19.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: 2013. évi Kiegészítő melléklet 29