Tabajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének december 9-i ülésére. 4. napirendi pont

Hasonló dokumentumok
Balatonakarattya Község Önkormányzata

ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV 2018.

4. Napirend ELŐ TERJESZTÉS évi belső ellenőrzési terv

Kunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől. a évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában

K I V O N A T. Javaslat a évi belső ellenőrzési terv elfogadására

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

ELŐ TERJESZTÉS Rétság Kistérség évi belső ellenőrzési terve

ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

Jegyzőkönyv Önkormányzat Vasasszonyfa Képviselőtestületének december 8-án tartott üléséről

Bodorkós Ferenc polgármester évi belső ellenőrzési terv

Jászivány Község Önkormányzata évi belső ellenőrzési terve

2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 13. ELŐTERJESZTÉS

Jegyzőkönyv Önkormányzat Vassurány Képviselőtestületének december 9-én tartott üléséről

Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének december 2-i ülése 8. számú napirendi pontja

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására

Előterjesztés. Békés Város Képviselő-testülete október 30-i ülésére. Sorszám: III/9

ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ

E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről

E l ő t e r j e s z t é s

E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

E L Ő T E R J E S Z T É S Püspökladány Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

E l ő t e r j e s z t é s

KISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE

a Képviselő-testület február 10.-i nyilvános, soros ülésére

Kivonat Kunszentmárton Város Önkormányzata Képviselő-testületének november 26-án tartott soros ülésének jegyzőkönyvéből. kmf.

E L Ő T E R J E S Z T É S. Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének december 17-i ülésére


ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK december 14-ei képviselő-testületi ülésre

Tisztelt Képviselő-testület!

Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulása. 37/2016. (XII.14.) határozata

ELŐTERJESZTÉS. Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének november 27-i ülésére. 5. napirendhez. Tóth Antal Pénzügyi biz.

Összefoglaló jelentés a évi belső ellenőrzési terv végrehajtásáról

Javaslat a évi belső ellenőrzési feladatok elvégzésére

Békés Város Képviselő-testülete október 20-i ülésére

2018. évi belső ellenőrzési terv

ELŐTERJESZTÉS. Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

HALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE

Város Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

ELŐTERJESZTÉS a Somogy Megyei Önkormányzati Hivatal évi belső ellenőrzéséről

Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulás Társulási Tanácsának 4/2016. (II.15.) határozata

ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK DECEMBER 10-I ÜLÉSÉRE

E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzata Képviselő-testületének szeptember 25-én tartandó ülésére

Javaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei évi Ellenőrzési Tervére

PÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE

Velem községi Önkormányzat Képviselő-testülete november 5-i ülésének 2. napirendi pontjához

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének december 20-i ülésére

Belső ellenőrzési szabályzat

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL. Iktatószám: III /2014.

Előterjesztés Bicske Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyásáról

Cibakháza Nagyközség Önkormányzata 144/2015.(XII.15.) KT határozata Cibakháza Nagyközség Önkormányzatának évi belső ellenőrzési tervéről

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének november 27-i rendes ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. a Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés október 29-ei ülésére

Összevont Ellenőrzési munkaterve

Salgótarján Megyei Jogú Város Polgárm es tere JAVASLAT

E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzat Képviselő-testületének november 24-én tartandó ülésére

POLGÁRMESTERE. Készült a november 13. napján tartandó képviselő-testületi ülésre. Készítette: Papp Andrea belső ellenőrzési vezető

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Városi Önkormányzat Képviselő-testületének november 25-i rendes ülésére

HEVES MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL [g] 3300 Eger, Kossuth L. u. 9.

TÁRGY: Javaslat Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervének elfogadására

Készült: Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulás Társulási Tanács június 2-án megtartott ülésén készült jegyzőkönyvéből:

2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 14. ELŐTERJESZTÉS

JAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

Hangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei évi belső ellenőrzési munkaterve

E L Ő T E R J E S Z T É S

Csabdi Község Önkormányzat Képviselő-testületének május 30- i soros ülésére

Város Jegyzője. ELŐTERJESZTÉS Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

Ellenőrzési tervjavaslat évi belső ellenőrzési terv

KISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE

JEGYZŐ JAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

E L Ő T E R J E S Z T É S

J A V A S L A T. a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal évi belső ellenőrzési tervére

E l ő t e r j e s z t é s

E L Ő T E R J E S Z T É S

Jegyzőkönyv Önkormányzat Söpte Képviselőtestületének december 8-án tartott üléséről

GAZDÁLKODÁSI SZABÁLYZAT

J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása évi stratégiai ellenőrzési tervének elfogadására

Éves összefoglaló ellenőrzési jelentés, Tiszalök Város Önkormányzatának évi belső ellenőrzési tevékenységéről

1. A tárgyalandó témakör tárgyilagos és tényszerű bemutatása

Város Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

K I V O N A T. Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testületének december 17-én megtartott nyílt ülésének jegyzőkönyvéből

E L Ő T E R J E S Z T É S

a Képviselő- testület december 13-i ülésére

A Makói Kistérségi Többcélú Társulása

FÖLDES NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) ; foldes.ph@gmail.com Iktatószám: /2015.

Határidő: azonnal Felelős: polgármester

Szentesi Közös Önkormányzati Hivatal JEGYZŐJÉTŐL Szentes, Kossuth tér 6. Pf / /

J A V A S L A T. a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Hivatala évi belső ellenőrzési tervére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének október 21-i ülésére

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és munkaszervezete

Község Önkormányzata

Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

E l ő t e r j e s z t é s a Képviselő-testület december 04-én tartandó ülésére.

E L Ő T E R J E S Z T É S

Szentesi Közös Önkormányzati Hivatal JEGYZŐJÉTŐL Szentes, Kossuth tér 6. Pf / /

BUDAPEST XVI. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE

K I V O N A T. Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testületének december 15-én megtartott nyílt ülésének jegyzőkönyvéből

SZENTENDRE VÁROS ÖNKORMÁNYZAT BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIAI TERVE A ÉVEKRE

Átírás:

E LŐTERJESZTÉS Tabajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2013. december 9-i ülésére 4. irendi pont Előterjesztés címe és tárgya: Az Önkormányzat 2014. évi belső i terve Tárgykört rendező jogszabály: - Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. (Áht.) - a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső éről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet Előterjesztő: Dr. Temesszentandrási György polgármester Az előterjesztést készítette: Dr. Sisa András jegyző

Tisztelt Képviselő-testület! Magyarország helyi önkormányzatairól 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. -a szabályozza a belső kontrollrendszer működtetését. Ezen előírás alapján a jegyző köteles a jogszabályok alapján meghatározott belső kontrollrendszert működtetni, amely biztosítja a helyi önkormányzat rendelkezésére álló források szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását. A jegyző köteles gondoskodni továbbá a belső kontrollrendszeren belül a belső működtetéséről az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók és a nemzetközi belsői standardok figyelembevételével. A belső jogszabályban meghatározott célja, hogy elősegítse a közpénzekkel történő hatékony, eredményes és szabályszerű gazdálkodást. Az önkormányzatnak/társulásnak, mint gazdálkodó szervnek kötelessége (és egyben érdeke is) i rendszerét kialakítani, működését megszervezni és megállapításait folyamatosan hasznosítani. A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső éről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 32. (3) bekezdése úgy rendelkezik, hogy Társulás esetén a belső i vezető a tárgyévre vonatkozó éves i tervét megküldi a létrehozott költségvetési szerv vezetője és a társulási tanács elnöke részére. Fenti jogszabály (4) bekezdése szerint az önkormányzatok éves i tervét képviselőtestületnek kell jóváhagynia, a tárgyévet megelőző év december 31. jáig. A Felcsúti Közös Önkormányzati Hivatalhoz tartozó önkormányzatok esetében a belső i feladat ellátását külső cég végzi, megbízási szerződés alapján. A belső i vezetővel előzetesen egyeztettük a 2014. évre tervezett i feladatokat, melyet előterjesztésemhez mellékeltem. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztésben foglaltakat szíveskedjen megtárgyalni, és a 2014. évi belső re tett javaslatot elfogadni szíveskedjen! Tabajd, 2013. december 5. Dr. Temesszentandrási György polgármester

HATÁROZATI JAVASLAT Tabajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének./2013. (XII. 9.) számú határozata az Önkormányzat 2014. évi belső i terve Tabajd Község Önkormányzata Képviselő-testülete úgy dönt, hogy elfogadja a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső éről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet alapján az előterjesztés mellékletét képező 2014. évre vonatkozó belső i tervet. Felelős: Jegyző Határidő: 2013. december 31.

TABAJD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV 2014. Ezen terv a korábbi években elvégzett ek tapasztalatait és a 2014. évre vonatkozó kockázatelemzés eredményének figyelembe vételével készült.* Ellenőrzendő államháztartási szervezet/ költségvetési szerv re vonatkozó stratégia ( célja, tárgya, ellenőrzött időszak) Az típusa (**) ütemezése (***) Erőforrás szükségletek (****) Tabajd Község Önkormányzat, Felcsúti Közös Önkormányzati Hivatal Ellenőrzés célja: annak vizsgálata, hogy a pénzkezelés rendje megfelel-e a hatályos jogszabályoknak és a belső szabályzatoknak. Ellenőrzés tárgya: Pénzkezelés rendjének vizsgálata Ellenőrizendő időszak: vizsgálatig lezárt hó Azonosított kockázat: - pénzügyi elszámolások pontatlansága, - hiányos analitikus rendszer Pénzügyi és szabályszerűségi végrehajtása: 2014. II. negyedév Jelentés készítése: 2014. június 20. A külső szolgáltató által kerül meghatározásra. Tervezett szükséglet: 7 Tabajd Község Önkormányzat, Felcsúti Közös Önkormányzati Hivatal Ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy a vagyongazdálkodás megfelel-e a hatályos jogszabályoknak és a belső szabályzatoknak Ellenőrzés tárgya: Vagyongazdálkodás rendjének vizsgálata Ellenőrizendő időszak: 2013. év, illetve a vizsgálatig lezárt negyedév Azonosított kockázat: - a vagyonvédelem nem kellően biztosított, - az alapfeladat ellátását biztosító tárgyi feltételek romlanak, Szabályszerű ségi és pénzügyi végrehajtása: 2014. III. negyedév Jelentés készítése: 2014. szeptember 30. A külső szolgáltató által kerül meghatározásra. Tervezett szükséglet: 7 Soron kívüli vizsgálat és tanácsadás Rendelkezésre álló időkeret: 10 * Alátámasztó dokumentumok: az i tervet megalapozó elemzések, különösen a kockázatelemzés dokumentumai. ** A 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet alapján.

*** ek időtartama és az i jelentések elkészítésének határideje. **** ekhez rendelt becsült i erőforrások: becsült időszükséglet és emberi erőforrás. A 2014. évi belső i terv összeállítása a stratégiai terv és a kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon alapul. i terv összeállításakor szempont volt a célok és irányok összehangolása annak érdekében, hogy az Önkormányzat vezetése felhasználhassa az i tapasztalaton alapuló elemző összegzéseket és átfogó helyzetelemezéseket. Az éves i terv elkészítése a vezetéssel folytatott egyeztetéseken, a szakmai szervek ajánlásain és a kockázatelemzésen alapul. Készítette: Dátum: Dr. Hosszuné Szántó Anita belső i vezető Jegyzői véleményezés: Tabajd Község Önkormányzat 2014. évi belső i terve a stratégiai terv és a kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon alapul. A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső éről szóló 370/2011 (XII. 31.) Kormány rendelet 31. előírta a tárgyévet követő évre vonatkozó éves i tervkészítési kötelezettséget, továbbá meghatározta az éves i terv tartalmát. Az éves i terv kockázatelemzés alapján felállított prioritások és a belső rendelkezésére álló erőforrások figyelembe vételével, a Stratégiai Ellenőrzési Tervvel összhangban került összeállításra. Az Önkormányzat tevékenységei közül elsődlegesen azok a folyamatok és tevékenységek kerültek kiválasztásra, amelyekben forráshiány, jogszabályváltozás, emberi erőforrás kockázatok előfordultak. Az éves i terv az abban nem szereplő tanácsadói tevékenységre és a soron kívüli i feladatok végrehajtására 10 munka tartalékidőt tartalmaz. Dátum: jegyző Jóváhagyta: Tabajd Község Önkormányzata Képviselő-testülete számú határozatával. Kelt: polgármester. jegyző