Kiegészítés község Önkormányzat Képviselő-testületének 2013. május 28-án tartandó ülésére Tisztelt Képviselő-testület! 2013. május 21-én a tisztelt Képviselő-testület már tárgyalta első körben az Intézményfenntartó társulás átszervezésével kapcsolatos lehetőségeket. Az Intézményfenntartó társulás átszervezésével, Község Önkormányzat Képviselő-testülete új köznevelési intézmény létrehozásával kapcsolatos kérdésben, mint ismeretes nem hozott döntés, hiszen nem állt rendelkezésre a helyes döntés meghozatalához szükséges számszaki információk. A jogszabályi hivatkozástól eltekintek, hiszen az előterjesztésben a társulások felülvizsgálatára vonatkozó törvényi rendelkezés pontosan jelölve van. Az egyik lehetséges megoldás a társulás jogi személyiségű társulássá történő alakítása. Erre vonatkozóan határozati javaslat nem is született, de tárgyalta mindkét testület és elvette ezt a megoldást, így ezt nem ismétlem. A másik megoldás az, hogy Dévaványa- Intézményfenntartó Társulás 2013. június 30-ával megszűnik. településen létrejön egy új köznevelési intézmény 2013. július 1-jével, melynek feladatai az óvodai nevelés, óvodai étkeztetés, általános iskola 1-4. évfolyam étkeztetése. A feladat meghatározásánál fontos, hogy az új intézmény a fenti feladatok ellátásra jön létre, vagy csak az óvodai nevelés, óvodai étkeztetésre, hiszen ezeknek a feladatoknak az alapító okiratban nevesülni kell a támogatások igénybevétele miatt. Ha az 1-4. évfolyam étkeztetést, mint feladatellátást nem tartalmazza a leendő intézményalapító okirata, úgy község SZMSZ-ben július 1-ei hatállyal be kell építeni az ingyenes és kedvezményes étkeztetéstámogatás igénybevétel miatt. Ezt csak tájékoztatás végett írom, hiszen az gyermekétkeztetést, mint feladatellátást mindenképpen fel kell venni az alkalmazott szakfeladatok közé. Erről tehát dönteni kell a Képviselő-testületnek. Ennyi előzmény után bemutatjuk a jelenlegi információnk alapján, hogyan nézne ki az új intézmény tervezet szintű költségvetése. A Magyarország központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény alapján, az önkormányzatok módosíthatják a 2. melléklet szerinti támogatásokat megalapozó adatokat, jelezhetik egymás közötti, illetve önkormányzati körön kívüli szervezetnek történő feladat-, illetve intézmény átadását, átvételét. Ez a felmérés most aktuális, a Képviselő-testület döntése alapján június 3-án 14 óráig az ebr42 rendszerben rögzíteni kell, ez alapozza meg szeptember 1-től a támogatásokat. A felmérésben Dévaványa Város Önkormányzat lemondja az i óvodai létszámot szeptember 1-től, valamint az ingyenes és kedvezményes étkeztetésre jogosultak tervezet szerinti létszámát óvodai és 1-4. évfolyam vonatkozásában. önkormányzat, pedig ugyanezt pótigénylés címén benyújtja most. A fenti felmérés alapján a köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok ellátáshoz a központi költségvetésből Község Önkormányzat lesz jogosult a támogatások lehívására 2013. szeptember 1-től. Az átmeneti időszakban, 2013. július 1. és augusztus 31-e között a támogatást Dévaványa Város Önkormányzata kapja meg, melyet a Dévaványa önkormányzat megállapodás alapján átad önkormányzatnak. Az elérhető normatív támogatásról csatolva van az N-1 számú táblázat. Csatolva van továbbá az a táblázat, ahol bemutatásra kerül az ÚJ intézmény költségvetése 2013. július 1- től december 31-ig pénzforgalom szerint, ami azt jelenti, hogy a júniusi bér már az ÚJ intézményben van előirányozva, a december hóra járó pedig majd a 2014. évi költségvetést terheli. Az ellátotti létszámról: A jelenleg rendelkezésre álló adatok alapján a 2013/2014. nevelési évre vonatkozóan a következő létszámokkal számoltunk (2013. szeptember 1-2013. december 31-ig): 1
- Óvodai létszám: 27 fő, - ingyenes és kedvezményes étkeztetésre jogosultak 18 fő (ebből 11 fő rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermek, 1 fő 3 vagy többgyermekes családban élő gyermek), - Általános iskolai étkezői létszám 1-4. évfolyam: 34 fő, - ingyenes és kedvezményes étkeztetésre jogosultak 1-4. évfolyam: 27 fő (ebből 19 fő rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermek), Felnőtt létszámról: - Óvodapedagógus létszám: 2 fő, ebből 1 fő vezető, - Óvodapedagógus munkáját közvetlenül segítő létszám: 2 fő, ebből 1 fő nem támogathatóvá válik. A köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény 1. melléklete tartalmazza a nevelési-oktatási intézményekben alkalmazott vezetők létszámára vonatkozó előírásokat, a 2. melléklet pedig a nevelőoktatómunkát közvetlenül segítő alkalmazottak finanszírozott létszámát. Ezek alapján Község Önkormányzat Új köznevelési intézményében a következő kötelező létszámmal kell számolnia: - 1 fő intézményvezető (intézményenként), - 1 fő dajka, - 1 fő gondozónő és takarítónő, - 0,5 fő óvodapszichológus. Az új köznevelési intézmény 2013. július 1-december 31-je közötti időszakban tervezett kiadásait jelen Kiegészítés K-1 táblája tartalmazza, bevételeit pedig a B-1 tábla, valamint az N-1 táblán mutatjuk be a köznevelési és gyermekétkeztetési feladatokra lehívható normatívákat a létszámok bemutatásával. A kiadás bevétel - normatíva táblák összevont adatai a következőek félévre bemutatva: Megnevezés Tervezett kiadás Elérhető bevétel Különbözet Óvodai feladatok ellátása: 7.128.000.- 5.392.000,- - 1.736.000,- 1-4 évfolyamon étkeztetés 1.765.000,- 1.253.000,- - 512.000,- Összesen: 8.893.000,- 6.645.000,- -2.248.000,- Tisztelt Képviselő-testület! Amikor a 2013. évet terveztük egész évre, a fent említett feladatok vonatkozásában a következő táblázat szerint fogadta el a Képviselő-testület a t. Látható, hogy az éves hozzájárulás tervezett szintjén 4.479 e Ft a fenti feladatokra az 5-8. évfolyam kivételével. Ami többlet kiadásként jelentkezik, és nem tartalmazza a félévre készített táblázat (0,5 fő óvodapszichológus, 1 fő gondozónő és takarítónő) tervezett szinten. A fenti táblázatot a jelenleg rendelkezésre álló információk alapján készítettük el. Megnevezés Tervezett kiadás Elérhető bevétel Különbözet Óvodai feladatok ellátása: 14.412.000.- 11.695.000,- - 2.717.000,- 1-4 évfolyamon étkeztetés 4.411.000,- 2.649.000,- - 1.762.000,- 5-8. évfolyam étkeztetés 4.568.000,- 3.455.000,- - 1.113.000,- Összesen: 23.391.000,- 17.799.000,- -5.592.000,- Az általános iskola 5-8. évfolyam étkeztetési feladatait, és az ahhoz történő hozzájárulást külön megállapodásban kell rögzíteni. Kérem a tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés tárgyalásakor jelen kiegészítéseket figyelembe venni. Dévaványa, 2013. május 24. 2 Erdei Sándor pénzügyi ügyintéző
B-1 S.sz. BEVÉTELEK Óvoda Bevételi jogcímek 1 Hatósági jogkörhöz köthető működési bevételek 1-4 5-8 adatok:ezer forintban Óvoda összesen 2 Egyéb saját bevételek 224 0 172 396 3 ÁFA bevételek 60 0 46 106 4 Hozam és kamatbevételek 0 5 Működési célú pe átvétel ÁHT-on kívűlről 0 A Intézmény működési bevételek összesen (1-5) 284 0 218 502 6 Helyi adó bevételek 0 7 SZJA 0 8 Gépjárműadó 0 9 Egyéb sajátos bevételek (lakbér ) 0 B Önkorm. sajátos műk. bevételei össz. (6-9) 0 I. Működési bevételek összesen 284 0 218 502 10 Tárgyi eszközök, immat. javak értékesítése 0 11 Pénzügyi befektetések 0 12 Felhalmozási célú pe. Átvétel ÁHT-on kívűlről 0 II. Felhalmozási és tőke jell. bev. össz.(10-12) 0 13 Támogatásértékű működési bevételek 0 14 Támogatásértékű felhalmozási bevételek 0 III. Támogatásértékű bevétek össz. (13+14) 0 IV. Kiegészítések, visszatérülések 0 15 Normatív állami hozzájárulás 0 16 Központosított előirányzatok 0 17 Normatív kötött kieg.tám.közoktatási feladatokhoz 0 18 Egyes jövedelempótló tám. visszaig. része 0 19 CÉDE 0 20 Helyi önk. fejl.és vis maior feladatok támogatása 0 21 Egyéb központi támogatás, Működés képtelen önk. tám 0 22 LEKI 0 V. Önkormányzatok költségvetési tám. (15-22) 0 VI. Támogatási kölcsönök visszatérülése 0 VII. Értékpapírok bevételei 0 VIII. Hitel felvétel 0 IX. Pénzforgalom nélküli bevételek 0 23 Intézmény finanszírozás (tájékoztató adat) 0 BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (I.-IX) 284 218 502 3
S.sz. KIADÁSOK Óvoda Kiadási jogcímek 1-4 5-8 adatok:ezer forintban óvoda Összesen 1 Rendszeres személyi juttatás 3 497 3 497 2 Nem rendszeres személyi juttatás 806 806 3 Külső személyi juttatás 0 Felosztott ktg.(tájékoztató adat) 0 I. Személyi juttatások összesen (1-3) 0 0 4 303 4 303 4 Szociális hozzájárulási adó 1 083 1 083 5 Munkaadói járulék 0 0 6 Egészségügyi hozzájárulás 24 24 7 Munkaadókat terhelő egyéb járulékok 0 Felosztott ktg.(tájékoztató adat) 0 II. Munkaadókat terhelő járulékok összesen (4-7) 0 0 1 107 1 107 8 Készletbeszerzések 165 165 9 Kommunikációs szolgáltatás 55 55 10 Szolgáltatási kiadások 1 390 1 085 2 475 11 Általános forgalmi adó 375 350 725 12 Kiküldetés, reprezentáció 25 25 13 Egyéb dologi kiadás 10 10 14 Különféle költségvetési befizetések 0 15 Adók, banki ktg., bírság 28 28 16 Kamatkiadások Felosztott ktg. (tájékoztató adat) III. Dologi kiadások összesen (8-16) 1 765 0 1 718 3 483 17 Támogatás értékű működési kiadás ÁHT belül 18 Működési célú pü. átadás ÁHT-on kívűlre 19 Önkormányzatok által folyósított ellátások 20 Ellátottak pénzbeli juttatásai IV. Egyéb kiadások összesen (17-20) 21 Általános tartalék 22 Pénzforgalom nélküli kiadás V. Pénzforgalom nélküli kiadás (21-22) Működési kiadás összesen (I-V) 1 765 0 7 128 8 893 23 Tartalék (cél) VI. Pénzforgalom nélküli kiadás (23) 24 Felújítási kiadás 25 Felújítási ÁFA kiadás 26 Intézményi beruházások 27 Intézményi beruházások Áfa kiadása 28 Fordított adózás miatti befizetés 29 Támogatás értékű felhalmozasi kiadás ÁHT belül 30 Felhalmozási célú pü. átadás ÁHT-on kívűlre VII. Felhalmozási kiadás összesen (24-30) 0 0 0 0 31 Központi gazdálkodás 0 32 Központi karbantartás 0 0 0 VIII. Központi gazdálkodás, karbantartás 0 0 0 33 Intézmény finanszírozás (tájékoztató adat) KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (I-VIII) 1 765 0 7 128 8 893 K-1 4
Normatív támogatások Óvoda Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támog. Óvodapedagógusok és azok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértám. adatok forintban N-1 4 613 000 8 hónapra II.1.(1)1 Óvodapedagógusok elismert létszáma 8/12 fő 472000 2 944 000 II.1(2) Óvodapedagógusok munkáját közvetlenül segítő száma 8/12 fő 272000 2 544 000 4 hónapra II.1.(1)2 Óvodapedagógusok elismert létszáma fő 944000 2 1 888 000 II.1(2) Óvodapedagógusok munkáját közvetlenül segítő száma fő 544000 1 544 000 8 hónapra II.2 óvodaműködtetési támogatás 8/12 (36000 Ft/év/fő) fő 9000 23 207 000 4 hónapra II.2 óvodaműködtetési támogatás 4/12 (18000 Ft/év/fő) fő 18000 27 486 000 fő II.3.Ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetés II.3.b(1) 2013. évben időarányosan 12 hónapra 1 530 000 óvodában II.3.b(2) rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermek fő 102000 10 510 000 II.3.b(3) három-vagy többgyermekes családben élő gyermek fő 102000 1 51 000 II.3.b(4) tartósan beteg vagy fogyatékos gyermek fő 102000 0 0 általános iskola 1-4 0 II.3.b(2) rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermek 102000 19 969 000 II.3.b(3) három-vagy többgyermekes családben élő gyermek 102000 0 0 II.3.b(4) tartósan beteg vagy fogyatékos gyermek 102000 0 0 általános iskola 5-8 0 II.3.b(2) rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermek 102000 0 0 II.3.b(3) három-vagy többgyermekes családben élő gyermek 102000 0 0 II.3.b(4) tartósan beteg vagy fogyatékos gyermek 102000 0 0 mindösszesen: 6 143 000 5